Vivico München MK 6 - Arnulfpark Grundstücksverwertungs GmbH

Frankfurt am Main

JAHRESABSCHLUSS

zum Geschäftsjahr vom 01. Januar 2008 bis zum 31. Dezember 2008

BILANZ

zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

	31.12.2008 Euro		31.12.2007 Euro
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke	11.376.758,08		11.570.847,44
2. Bauten	26.755.095,00		0,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	37.576.052,81		47.948.937,12
		75.707.905,89	59.519.784,56
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	695.000,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	992.317,68		3.188.837,10
davon gegen Gesellschafter EUR 992.317,68 (Vorjahr: EUR 3.188.837,10)		1.687.317,68	3.188.837,10
II. Guthaben bei Kreditinstituten		8.153.380,35	450.314,57
davon zweckgebunden EUR 7.465.623,73 (Vorjahr: EUR 0,00)		9.840.698,03	3.639.151,67
		85.548.603,92	63.158.936,23
Passiva
	31.12.2008 Euro		31.12.2007 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	8.980.743,63		8.980.743,63
III. Verlustvortrag	-667.735,31		-667.735,31
IV. Jahresüberschuss	0,00		0,00
		8.338.008,32	8.338.008,32
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		1.291.450,39	3.111.350,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	65.675.002,29		39.846.977,29
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.059.213,76		2.698.186,34
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.115.974,64		9.164.414,28
davon gegenüber Gesellschafter EUR 7.115.974,64 (Vorjahr: EUR 9.164.414,28)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	68.954,52		0,00
		75.919.145,21	51.709.577,91
		85.548.603,92	63.158.936,23

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2008

I. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.	Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach handelsrechtlichen Vorschriften (§ 264 HGB) unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).
2.	Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB.
3.	Grundstücke und Bauten werden mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten zuzüglich der aktivierten Anschaffungsnebenkosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen für die Bauten bewertet. Die Nutzungsdauer für die Bauten wurde in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften auf 33 Jahre festgelegt.
4.	Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert.
5.	Die Forderungen werden mit dem Nennbetrag angesetzt.
6.	Rückstellungen sind in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Höhe der erwarteten Inanspruchnahme angesetzt.
7.	Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
8.	Zur Absicherung einer variabel verzinslichen Refinanzierung gegen Zinsänderungsrisiken wurde von der Gesellschaft mit der Vivico Real Estate GmbH, Frankfurt am Main, ein amortisierender Zinsswap (Payer-Swap) abgeschlossen. Der Zinsswap und die Refinanzierung (Grundgeschäft) werden von der Gesellschaft als Bewertungseinheit definiert.

II. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1.	Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage A) dargestellt.
2.	In dem Posten Grundstücke sind Anschaffungskosten, Anschaffungsnebenkosten sowie Herstellungskosten für ein Grundstück in München aktiviert. Es handelt sich im Wesentlichen um den Grundstückskaufpreis, Grunderwerbsteuer, Notariatsgebühren und Kosten der Baureifmachung.
3.	Die Bauten beinhalten ein noch nicht komplett fertiggestelltes Bürogebäude. Anlässlich der teilweisen Bezugsfertigkeit wurden ab August 2008 prozentual die unter den Anlagen im Bau ausgewiesenen Anschaffungs- und Herstellungskosten für das Gebäude umgegliedert.
4.	Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau betreffen den noch nicht fertiggestellten restlichen Bau des Bürogebäudes. Enthalten ist darin eine geleistete Anzahlung an den Generalunternehmer ARGE Arnulfpark MK 6 - Züblin/Pöttinger.
5.	Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen Ausbaukosten für Mietersonderwünsche von Bristol-Myers Squibb GmbH & Co. KGaA und PlasmaSelect AG.
6.	Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die Vivico Real Estate GmbH, Frankfurt am Main, und beinhalten im Wesentlichen den Anspruch auf Verlustübernahme aus dem Ergebnisabführungsvertrag (€ 737.586,52). Des Weiteren betreffen sie den Vorsteuererstattungsanspruch (€ 122.265,49) für Dezember 2008, da eine Umsatzsteuer-Organschaft mit der alleinigen Gesellschafterin besteht, sowie eine Zinsforderung aus dem Zinsswapgeschäft (€ 132.465,67).
7.	In den Guthaben bei Kreditinstituten werden die Kontokorrentkonten, sowie ein am 31. Dezember 2008 angelegtes Festgeldkonto ausgewiesen.
8.	Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Kosten der Baumaßnahme, Kosten der Objektverwaltung, Kosten der Liegenschaftsbewertung sowie Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten. Desweiteren wurde eine Rückstellung für drohende Verluste aus der Anmietung noch nicht weitervermieteter Flächen und Stellplätze in München in Höhe von € 230.000,00 gebildet.
9.	Der Verbindlichkeitenspiegel, aus dem die Restlaufzeiten hervorgehen, ist diesem Anhang als Anlage B beigefügt.
10.	Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren aus einem langfristigen Tilgungsdarlehen der Bayerischen Landesbank, München (Darlehenszusage insgesamt € 66.000.000,00). Im Geschäftsjahr 2008 wurde das Darlehen voll ausbezahlt. Als Sicherheit wurde eine Grundschuld in Höhe von € 66.000.000,00 verzinslich mit 14 % p.a. Zinsen auf dem Grundstück eingetragen.
11.	Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der alleinigen Gesellschafterin Vivico Real Estate GmbH und betreffen die Geschäftsbesorgung (T€ 1.465) sowie ein in Anspruch genommenes Darlehen (T€ 4.760) und die hierauf entfallenen Zinsen (T€ 889).
12.	Die Umsatzerlöse resultieren aus der Vermietung von Büro und Stellplätzen.
13.	Die Aufwendungen für bezogene Leistungen entfallen im Wesentlichen auf Objektbewirtschaftungskosten.
14.	Die Abschreibungen betreffen planmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen.
15.	Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen größtenteils Vertriebskosten (im Vorjahr unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen), die Kosten der Mietgarantie, der Liegenschaftbewertung, sowie Beratungshonorare und Jahresabschlusskosten.
16.	Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen die Zinsen gemäß §§ 352, 353 HGB für die verspätete Einzahlung der Verlustübernahme 2007 für den Zeitraum zwischen der Fälligkeit (01.01.2008) und dem Zeitpunkt des Zahlungseingangs.
17.	Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten die Darlehenszinsen für die bisherige Inanspruchnahme des Darlehen der alleinigen Gesellschafterin Vivico Real Estate GmbH. Die Berichtsjahresangabe ist nicht mit der Vorjahresangabe vergleichbar, da im Berichtsjahr erstmals alle Zinsaufwendungen für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (€ 2.525.296,55) als Herstellungskosten aktiviert wurden.
18.	Die sonstigen Steuern betreffen die Grundsteuer 2008.
19.	Die Erträge aus Verlustübernahme resultieren aus dem am 11. November 2005 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin Vivico Real Estate GmbH.

III. Sonstige Angaben und Erläuterungen

1.

Es besteht ein negativer Marktwert aus von der Gesellschaft gehaltenen Swapgeschäften in Höhe von € 4.283.583,00.

2.

Die Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

•	Udo Isermann, Friedrichsdorf, Bereichsleiter Controlling, Vivico Real Estate GmbH, Frankfurt am Main
•	Stephan Kleber, Germering, Niederlassungsleiter München und Mitglied der Geschäftsleitung, Vivico Real Estate GmbH, Frankfurt am Main (bis 28. Februar 2009)

Mit Wirkung zum 01.03.2009 wurde Herr Dr. Ralf Schneider, München, Niederlassungsleiter München, Vivico Real Estate GmbH, Frankfurt am Main, zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt

3.

Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die Vivico Real Estate GmbH, Frankfurt am Main.

4.

Die CA Immobilien Anlagen AG, Wien, (FN 75895 K; Firmenbuch: HG Wien) erstellt den Konzernabschluss nach IFRS (EU) für den größten Kreis von Unternehmen in dem die Vivico München MK 6 - Arnulfpark Grundstücksverwertungs GmbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer FN 75895 k beim Firmenbuchgericht des Handelsgerichts Wien hinterlegt bzw. ist am Sitz der CA Immobilien Anlagen Aktiengesellschaft, Wien, erhältlich. Die Gesellschaft wird außerdem in den Teilkonzernabschluss nach IFRS (EU) der Vivico Real Estate GmbH, Frankfurt am Main, (HR B 53505) einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Frankfurt am Main, 27. März 2009

Udo Isermann

Dr. Ralf Schneider

CA Immo Frankfurt Gamma GmbH