Wentzel Dr. Vertriebs GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	279.111,52	352.673,52
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.400,00	24.964,00
II. Sachanlagen	271.711,52	327.709,52
B. Umlaufvermögen	2.796.085,94	2.643.268,51
I. Vorräte	2.512,47	2.245,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.550.210,75	2.342.067,03
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	249.000,00	300.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	243.362,72	298.955,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	15.895,31	27.567,30
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		276.806,20
Aktiva	3.091.092,77	3.300.315,53

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	196.715,53	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	350.000,00	350.000,00
II. Kapitalrücklage	160.351,85	147.751,85
III. Gewinnrücklagen	39.186,37	39.186,37
IV. Gewinn-/Verlustvortrag		-898.639,78
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		84.895,36
VI. Bilanzverlust	352.822,69
davon Verlustvortrag	813.744,42
VII. nicht gedeckter Fehlbetrag		276.806,20
B. Rückstellungen	768.456,36	571.499,24
C. Verbindlichkeiten	2.120.613,25	2.719.784,62
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.720.613,33	2.219.784,62
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	399.999,92	500.000,00
davon gegenüber Gesellschaftern	590.555,70	651.857,35
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.307,63	9.031,67
Passiva	3.091.092,77	3.300.315,53

Anhang

Wentzel Dr. Vertriebs GmbH, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben

Die Wentzel Dr. Vertriebs GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg HRB 72405.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 wurde wie im Vorjahr nach den für Kapital- und bestimmte Personengesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 264c, 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Von den für kleine Personengesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. Soweit es sich um Nutzungsrechte handelt, erfolgt die Abschreibung entsprechend den vertraglich vereinbarten Laufzeiten. Bei der Software wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres bewertet.

Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 13 Jahren.

Im Berichtsjahr wurden bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 voll abgeschrieben.

Im Jahr 2019 wurde für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 ein Sammelposten gebildet. Dieser wird in den Jahren 2019 bis 2023 linear abgeschrieben.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip bei der Bewertung der Erzeugnisse und Waren wurde beachtet.

Die geleisteten Anzahlungen sind mit den Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bilanziert.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Wentzel Dr. Unternehmensgruppe werden abweichend von § 271 Abs. 2 in Verbindung mit § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als FForderungen bzw. Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagenspiegel
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist auf Seite 6 dargestellt.

Forderungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 2.301 eine Restlaufzeit von einem Jahr. In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Forderung von TEUR 249 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen ist Darlehen gegenüber einem verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 249 enthalten.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten: Unterprovisionen, Mitarbeiterprovisionen, Urlaub und Jahresabschlusskosten.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 1.820,6 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 300 eine Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Dieseresultieren aus laufenden Leistungsverrechnungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Wentzel Dr. GmbH über TEUR 591. Diese resultieren im Wesentlichen aus der Gewährung kurzfristiger Liquiditätszuschüsse und Zahlungsverpflichtungen aus Umsatzsteuer.

Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)
Die Aufwendungen aus kurzfristigen Miet-, Pacht- und Leasingverträgen betragen im Geschäftsjahr 2021 TEUR 315 p. a. In den folgenden Jahren rechnen wir mit etwa gleich hohen Beträgen.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehören an:

Dr. Claas Kießling, Diplom-Wirtschaftsingenieur
Jovica Denadija, Kaufmann

Mitarbeiterzahl
Der Personalbestand setzte sich im Geschäftsjahr 2021 im Durchschnitt aus 79 Angestellten zusammen.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dr. Claas Kießling
gez. Jovica Denadija

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.06.2022 festgestellt.