Jugendausbildungszentrum (JAZ) - gemeinnützige Gesellschaft zur Ausbildung und Qualifizierung Jugendlicher und junger Erwachsener mbH

Münster

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene EDV-Software	3,00		3,00
II. Sachanlagen	52.640,26		62.057,00
		52.643,26	62.060,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	454.808,03		299.376,70
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	273.997,21		599.377,88
		728.805,24	898.754,58
C. Rückstellungen		4.089,77	0,00
		785.538,27	960.814,58
PASSIVSEITE
	31.12.2023		31.12.2022
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Eigenkapital	26.000,00		26.000,00
II. Kapitalrücklage	295.294,35		295.294,35
III. Gewinnvortrag	32.414,27		26.350,58
IV. Jahresüberschuss (-)/Jahresüberschuss	- 76.694,94		6.063,69
		277.013,68	353.708,62
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		19.829,00	24.943,00
C. Rückstellungen		90.275,13	162.875,98
D. Verbindlichkeiten		306.213,22	274.874,66
davon gegenüber Gesellschafter € 163.547,67			(72.683,85)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		92.207,24	144.412,32
		785.538,27	960.814,58

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Jugendausbildungszentrum (JAZ) - gemeinnützige Gesellschaft zur Ausbildung und Qualifizierung Jugendlicher und junger Erwachsener mbH hat ihren Sitz in Münster und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Münster unter der Nummer HRB 4854 eingetragen.

Gegenstand und Zweck der Gesellschaft ist die vorbereitende und begleitende Förderung Jugendlicher und junger bzw. benachteiligter Erwachsener bei Ausbildung, Beruf und Beschäftigung.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Jugendausbildungszentrum (JAZ) - gemeinnützige Gesellschaft zur Ausbildung und Qualifizierung Jugendlicher und junger Erwachsener mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen unverändert angewandt worden:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung richtet sich nach den amtlichen steuerlichen Afa-Tabellen. Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als € 250,00 und bis zu € 1.000,00 netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleichbleibend aufgelöst wird.

Erhaltene Zuwendungen für Investitionen werden auf der Passivseite der Bilanz als Sonderposten entsprechend der Stellungnahme IDW HFA 1/1984 i.d.F.v.1990 ausgewiesen, soweit diese Zuschüsse für Anlagevermögen eingesetzt wurden. Die Sonderposten werden nach Maßgabe der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Die Forderungen sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB zur Darstellung der bisher erhaltenen und verwendeten Investitionskostenzuschüsse auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens" erweitert.

Ferner wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG der Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter" hinzugefügt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen, wie im Vorjahr, in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese mittelbaren Versorgungszusagen werden in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht passiviert. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung.

Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Die Beträge der KZVK werden für alle ständig Beschäftigten der Gesellschaft entrichtet. Zusätzlich zu dem regulär zu zahlenden Beitrag werden seit dem Jahr 2020 für einen voraussichtlich siebenjährigen Zeitraum Angleichungsbeträge erhoben. Dieser Angleichungsbetrag beträgt im Jahr 2022 T€ 15 (Vorjahr: T€ 16).

Die Gesellschaft saldiert Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitenden aus Lebensarbeitszeitkonten sei dem Jahr 2022 nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB mit den korrespondierenden Wertguthaben. Bilanziert wird die Verpflichtung aus den Wertguthaben der Mitarbeitenden in Höhe des Erfüllungsbetrages von 17 T€. Die zur Sicherung der der Wertguthaben ausgelagerten Vermögenswerte werden zu Zeitwerten in Höhe von 17 T€ bilanziert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Gesellschafter betreffen, wie im Vorjahr, in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

4. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren im Jahresdurchschnitt 58 Arbeitnehmer beschäftigt.

Münster, am 22. März 2024

Sebastian Koppers, Geschäftsführer

Thomas Schlickum, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 25. April 2024 festgestellt.