PPM Reinstmetalle Osterwieck GmbH

Osterwieck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	551.258,00	568.407,00
I. Sachanlagen	551.258,00	568.407,00
B. Umlaufvermögen	1.206.203,29	2.008.018,68
I. Vorräte	400.482,14	1.737.726,85
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	294.117,66	81.377,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	770.039,70	229.902,91
davon gegen Gesellschafter	212.900,04	24.937,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	35.681,45	40.388,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.231,20	118.291,39
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	382.036,43
Aktiva	2.152.728,92	2.694.717,07

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	1.116.286,27
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	500.000,00	500.000,00
III. Gewinnvortrag	591.286,27	461.863,55
IV. Jahresfehlbetrag	1.498.322,70	-129.422,72
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	382.036,43
B. Rückstellungen	101.700,00	457.345,14
C. Verbindlichkeiten	2.051.028,92	1.121.085,66
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.027.847,12	1.005.176,58
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	23.181,80	115.909,08
davon gegenüber Gesellschaftern	0,00	7.140,00
Passiva	2.152.728,92	2.694.717,07

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 276, 288, 274a HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	PPM Reinstmetalle Osterwieck GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Osterwieck
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Stendal
Register-Nr.:	28691

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Forderungen in fremder Währung werden zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag bewertet.

Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennwert bilanziert. Bankguthaben in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Kurzfristige Verbindlichkeiten in fremder Währung werden zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag bewertet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im freiwillig beigefügten Bruttoanlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt. Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 212.900,04 € ausgewiesen.

Unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 0,00 € ausgewiesen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachstehender Tabelle:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2023		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	T€	T€	T€
gegenüber Kreditinstituten	1.827,7	1.804,5	23,2
aus Lieferungen und Leistungen	145,9	145,9	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	77,5	77,5	0,0
Summe	2.051,1	2.027,9	23,2

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 1.827.657,29 €.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden durch Grundschulden sowie Sicherungsübereignung an den finanzierten Vermögensgegenständen besichert.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für:

	31.12.2023	31.12.2022
	T€	T€
öffentlich rechtliche Verpflichtungen	0,00 €	87.000,00 €
Gewährleistungen	42.600,00 €	65.300,00 €
Abschluss und Prüfung	14.500,00 €	23.160,00 €
übrige	44.800,00 €	30.500,00 €
	101.900,00 €	205.960,00 €

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Die PPM Reinstmetalle Osterwieck GmbH hat eine Höchstbetragsbürgschaft über 1.750.000 € für ein Darlehen über 1.750.000,00 € gegeben, welches die Deutsche Bank AG der PPM Holding GmbH gewährt hat. Gründe für eine Inanspruchnahme aus dem Haftungsobligo sind nicht ersichtlich, wir schließen dies aus dem jahrelang bestehendem Obligo ohne Inanspruchnahme unsererseits

Die gegenüber der Deutschen Bank bestehenden Avalverpflichtungen betragen zum Bilanzstichtag €

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 480.912,00 € sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

·  Miete aus dem Mietvertrag mit der PPM Immobilien GmbH, Vertragslaufzeit zum Bilanzstichtag noch mindestens 24 Monate, wenn nicht mit einer Frist von 12 Monaten zum Jahresende gekündigt wird.

Im Gesamtbetrag der nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind folgende Angaben betreffend verbundener Unternehmen aufzuführen:

·  die vorstehenden Verpflichtungen bestehen gegenüber der PPM Immobilien GmbH

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um:

·  Bereinigung der Kreditoren- und Debitorensaldenlisten 50 T€

Sonstige Angaben

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der Posten "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" weist einen Saldo in Höhe von 382.931,79 € aus. Die Konzernmutter Lafayette Mittelstand Capital Fund II SCS mit Sitz in Luxemburg hat der PPM Reinstmetalle Osterwieck GmbH am 04.01.2024 ein Darlehen über 1 Mio. € ausgezahlt. Damit wurde die Kontokorrentlinie der Deutschen Bank entsprechend reduziert. Die Lafayette Mittelstand Capital Fund II SCS tritt im Rang mit Ihrer Forderung hinter alle anderen Gläubiger zurück.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 36,0.

Konzernzugehörigkeit

Die PPM Reinstmetalle Osterwieck GmbH ist Tochtergesellschaft der PPM Holding GmbH. Ein Konzernabschluss ist auf dieser Ebene aufzustellen. Aufgrund größenabhängiger Befreiungen wird kein Konzernabschluss aufgestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Osterwieck, 26. Februar 2024

gez. Dr. Ulrich Kammer

gez. Dr. Jan Freerks Riecken

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.02.2024 festgestellt.