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Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		96.630,75		135.247,50
II. Sachanlagen		1.017.673,39		953.141,00
III. Finanzanlagen		2.500,00		2.500,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		221.534,00		176.092,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		3.102.352,00		1.045.728,57
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.168.909,18		927.606,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten		34.296,03		15.110,84
Summe Aktiva		5.643.895,35		3.255.425,93

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		32.687,46		32.687,46
III. Gewinnrücklagen		3.105.748,00		2.205.748,00
IV. Bilanzgewinn		149.075,16		104.013,60
B. Rückstellungen		114.995,00		186.709,00
C. Verbindlichkeiten		2.216.389,73		701.267,87
Summe Passiva		5.643.895,35		3.255.425,93

ANHANG

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr zum 31.12.2015 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Da die Neuregelungen durch das Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG, vom 17.7.2015, in Kraft getreten am 23.7.2015) grundsätzlich erstmals auf Abschlüsse für Geschäftsjahre anzuwenden sind, die nach dem 31.12.2015 beginnen, hat die Gesellschaft eine freiwillige Umsetzung der Ausnahmeregelungen betreffend die Anwendung der durch das BilRUG festgesetzten erhöhten Schwellenwerte zusammen mit der Verwendung der Neudefinition der Umsatzerlöse und der damit verbundenen inhaltlchen Änderungen der Gewinn- und Verlustrechnungsposten "Rohergebnis" und "sonstige betriebliche Aufwendungen" im Jahresabschluss zum 31.12.2015 vorgenommen.

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Bilanz wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der linearen Abschreibungsmethode vorgenommen. Eine degressive Abschreibung wird lediglich für bewegliche Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens vorgenommen, für die vor dem 1. Januar 2010 eine solche Abschreibungsmethode festgelegt wurde. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter bei Anschaffungskosten von mehr als 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR werden linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten, ermittelt nach dem gleitenden Durchschnittsverfahren und unter Beachtung des Niederstwertprinzips, bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2 % ausreichend Rechnung getragen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gem. § 253 Abs. 1 HGB passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Erläuterungen zu Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und enthalten Forderungen in Höhe von TEUR 10 (i.V. TEUR 0) gegen den Gesellschafter.

Die liquiden Mittel enthalten ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 200, das als Mietsicherheit verpfändet ist.

Das im Handelsregister eingetragene gezeichnete Kapital ist voll einbezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 104 enthalten (auch im Vorjahr betrug der einbezogene Gewinnvortrag TEUR 104).

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und enthalten Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.600 (i.V. TEUR 3) gegenüber dem Gesellschafter.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführer ist Herr Dipl.-Kfm. Dr. Peter Johannes Huppertz, Kaufmann, Bergisch Gladbach.

Köln, den 27. Dezember 2016

gez. Dr. Peter Johannes Huppertz (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29.12.2016