Leibniz Privatschule gGmbH

Elmshorn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz

Aktiva
	31.7.2023 EUR	31.7.2022 EUR
A. Anlagevermögen	3.058.284,75	272.469,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	23.091,00	47.898,00
II. Sachanlagen	3.035.193,75	224.571,00
B. Umlaufvermögen	858.219,46	1.448.825,95
I. Vorräte	43.751,01	208.314,58
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	423.050,47	736.171,97
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	391.417,98	504.339,40
C. Rechnungsabgrenzungsposten	155.616,37	86.290,79
Summe Aktiva	4.072.120,58	1.807.585,74

Passiva
	31.7.2023 EUR	31.7.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.114.798,97	333.750,70
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	1.064.798,97	0,00
III. Gewinn-/Verlustvortrag	0,00	360,56
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	308.390,14
V. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00
B. Rückstellungen	121.891,00	181.850,44
C. Verbindlichkeiten	2.459.425,44	1.255.705,60
D. Rechnungsabgrenzungsposten	376.005,17	36.279,00
Summe Passiva	4.072.120,58	1.807.585,74

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Elmshorn und wird beim Amtsgericht Pinneberg unter HRB 6525 geführt.

Die Leibniz Privatschule gGmbH ist am 06.12.2022 mit der Leibniz Privatschule Kaltenkirchen gGmbH verschmolzen.

Die Vorjahreszahlen sind nicht vergleichbar.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Darstellung der Bilanz erfolgt in Kontenform nach § 266 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabeerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die angewandten Bilanzierung- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge im Geschäftsjahr werden zeitanteilig bewertet. Die beweglichen Anlagegüter und immateriellen Vermögensgegenstände werden entsprechend der Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben. Die Abschreibungszeiträume werden ausgehend von den in den steuerrechtlichen AfA-Tabellen angegebenen kürzesten Nutzungsdauern ermittelt, soweit nicht im Einzelfall Anhaltspunkte für eine abweichende betriebsindividuelle Nutzungsdauer vorliegen.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Im Zuge der Verschmelzung der Leibniz Privatschule gGmbH Kaltenkirchen auf die Leibniz Privatschule gGmbH erfolgte eine Neubewertung der in der Vergangenheit gebildeten Festwerte und des Anlagevermögens. Hieraus ergibt sich insgesamt eine Zuschreibung beim Anlagevermögen. Diese werden über einen Zeitraum von 3 bis 10 Jahren abgeschrieben. Die Festwerte wurden in Höhe von 335.000,00€ ergebnismindernd aufgelöst.

Es erfolgte eine Saldierung der Auflösung der Festwerte, sowie der Zuschreibung zum

Anlagevermögen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Geschäftsjahr 2022/2023

Restlaufzeit
< 1 Jahr

Restlaufzeit
> 1 Jahr

Gesamt

Forderungen aus Lieferungen	282.966,73€	0,00€	282.966,73€
Sonstige Vermögensgegenstände	99.156,74€	40.927,00€	140.083,74€
Gesamt	382.123,47 €	40.927,00 €	423.050,47 €

Vorjahr 2021/2022

Restlaufzeit
< 1 Jahr

Restlaufzeit
> 1 Jahr

Gesamt

Forderungen aus Lieferungen	0,00€	626.878,88€	626.878,88€
Sonstige Vermögensgegenstände	87.838,09€	21.455,00€	109.293,09€
Gesamt	714.716,97 €	21.455,00 €	736.171,97 €

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen von EUR0,00 (Vj.: EUR 626.878,88)

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Es wurden Pensionsrückstellungen gem. Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz für die deutsche Handelsbilanz unter Anwendung des IDW RH FAB 1.021 nach §249 Abs. 1 S.1 HGB i.V.m. §§253 Abs.1 S.2 und 3 HGB und 246 Abs.2 HGB gebildet. Die Ermittlung erfolgte mittels versicherungsmathematischen Gutachtens vom 02.04.2024 der Allianz Lebensversicherungs-AG. Der Rückstellungsbetrag ( € 94.531,00 ) wurde nach Saldierung von Deckungsvermögen passiviert. Der Zinsaufwand aus der Pensionsverpflichtung beträgt im Wirtschaftsjahr € 16.930,00.

Nach §253 Abs. 6 HGB muss ein sogenannter Unterschiedsbetrag in Form der Differenz zwischen dem Erfüllungsbetrag mit dem 10 Jahresdurchschnittszinssatz und dem 7 Jahresdurchschnittszinssatz ermittelt werden:

Erfüllungsbetrag 10 Jahresdurchschnittszinssatz (1,81%) 976.107,00€

Erfüllungsbetrag7 Jahresdurchschnittszinssatz (1,60%) 981.052,00€

Unterschiedsbetrag §253 Abs. 6 HGB 4.945,00€

Im Geschäftsjahr betrifft es einen Personenkreis von:

Aktive Anwärter: 2

Ausgeschiedene Anwärter: 2

Rentner: 3

Insgesamt: 7

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Geschäftsjahr 2022/2023

Restlaufzeit
< 1 Jahr

Restlaufzeit
> 1 Jahr

Restlaufzeit
> 5 Jahre

Gesamt

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.299,71€	26.630,63€	0,00€	33.930,34€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	421.504,34€	0,00€	0,00€	421.504,34€
Sonstige Verbindlichkeiten	479.739,67€	486.600,00€	1.037.651,09	2.003.990,76€
Gesamt	908.543,72 €	513.230,63 €	1.037.651,09 €	2.459.425,44 €

Vorjahr 2021/2022

Restlaufzeit
< 1 Jahr

Restlaufzeit
> 1 Jahr

Restlaufzeit
> 5 Jahre

Gesamt

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.917,07€	31.712,32€	2.218,02€	40.847,41€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	102.672,68€	0,00€	0,00€	102.672,68€
Sonstige Verbindlichkeiten	233.571,87€	0,00€	878.613,64€	1.112.185,51€
Gesamt	343.161,62 €	31.712,32 €	880.831,66 €	1.255.705,60 €

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von EUR 0,00 (Vj.: EUR 13.923,16 ) enthalten.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von EUR 644.026,09 (Vj.: EUR 864.596,57) ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in einem Gesamtbetrag von EUR 579.893,60 (Vj.: EUR 579.893,60), mit deren Eintritt aufgrund der geringen Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme nicht gerechnet wird.

Es handelt sich um eine gewährte Kreditlinie in Höhe von EUR 300.000,00 sowie eine Mietbürgschaft in Höhe von EUR 278.93,60.

Sonstige Angaben

Anzahl Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft durchschnittlich 207,25 Arbeitnehmer (Vorjahr: 121,75) beschäftigt.

Elmshorn, 20.11.2024

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Barbara Manke-Boesten Gerhard Tolkmit Egon Boesten

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Tineke Boesten Hendrik Boesten

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 25.11.2024.