Helios Reinigung West GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht 2020

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

1. Bilanz zum 31. Dezember 2020

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Anlagenspiegel

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal, HRB 30007

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Helios Reinigung West GmbH ist durch Umfirmierung bei gleichzeitiger Sitzverlagerung aus der Helios Reinigung Niedersachsen GmbH (Amtsgericht Hildesheim HRB 205750) im Rahmen des Konzernprojektes CAN entstanden.

Exkurs Konzernprojekt CAN

Ziel des Konzern Projektes CAN war es die 19 Service-Gesellschaften in den Bereichen Catering, Logistik und Reinigung in der Region West neu zu sortieren und in jeweils eine Gesellschaft pro Servicebereich (Catering/Logistik/Reinigung) zu vereinen.

Phase 1: Herstellung der Sortenreinheit in den Ursprungsgesellschaften durch Betriebsübergänge.

Phase 2: Verschmelzung der sortenreinen Ursprungsgesellschaften zu einer Regionalgesellschaft je Bereich.

Für den Bereich Reinigung wurden in Phase 1 die Reinigungsmitarbeiter der Helios Reinigung Niedersachsen GmbH aus folgenden Standorten der Helios Kliniken zum 01.04.2019 mittels Betriebsübergang in die Helios Reinigung Nord GmbH überführt:

Gifhorn, Uelzen, Helmstedt, Wittingen, Nienburg und Stolzenau.

Im weiteren Jahresverlauf wurden in Phase 2 die in der Tabelle stehenden Ursprungsgesellschaften rückwirkend zum 01.01.2019 mit der Helios Reinigung West GmbH verschmolzen.

Aufnehmende Gesellschaft	Aufgehende Gesellschaft	Sonstige Anmerkungen (intern ZD Recht)
864 Helios Reinigung West GmbH (ehem. Helios Reinigung Niedersachsen GmbH)	848 Helios Reinigungsdienste Rheinland GmbH Geschäftsführerin: Petra Grönheit	verschmolzen am 18.10.19, im HR gelöscht per 24.10.19
	879 Dienstleistung Klinikum Niederberg GmbH Geschäftsführer: Dr. Niklas Cruse	verschmolzen per 08.11.19, im HR gelöscht per 08.11.19
Geschäftsführer: Dr. Veikko Fromberger	861 TIPP Reinigungsdienste Wuppertal GmbH Geschäftsführer: Dr. Niklas Cruse	verschmolzen per 21.11.19, im HR gelöscht per 25.11.19
	847 TIPP Reinigungsdienste West GmbH Geschäftsführerin: Daniela Levy	verschmolzen per 21.11.19, im HR gelöscht per 25.11.19

Die Helios Reinigung West GmbH erbringt für die Helios Kliniken der Region West im Wesentlichen die folgenden Servicedienstleistungen:

―	Gebäudeinnenreinigung
―	OP Zwischen- und Endreinigungen
―	Bettenaufbereitung
―	Schlussdesinfektionen infektiöser Patientenzimmer.

In Abhängigkeit der geographischen Lage werden Reinigungsleistungen auch für medizinische Versorgungszentren (MVZs) der Helios-Gruppe sowie in geringem Umfang für "Nicht-Helios Betriebe" erbracht.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Aufgrund der überwiegenden Dienstleistungen für Krankenhäuser und MVZs innerhalb des Helios-Konzerns, unterliegt die Gesellschaft nicht den üblichen gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Einflüssen. Im Wesentlichen ist die Entwicklung des Umsatzes abhängig von der Patientenentwicklung in den Kliniken sowie der dortigen Raumflächen. Im Jahr 2020 wurden Kliniken an den Standorten Wittingen, Gifhorn, Nienburg, Stolzenau und Bad Salzdetfurth nicht mehr mit Reinigungsleistungen versorgt, da sie zur Helios Region Nord gehören. In den weiterhin durch die Gesellschaft versorgten Kliniken war das Jahr 2020 vor allem durch die COVID-19-Pandemie geprägt. Zwar wurden weniger Patienten behandelt, die ohnehin schon hohen Anforderungen an die Hygiene haben sich jedoch noch weiter verstärkt. Dies hat sich für die Gesellschaft positiv auf das Auftragsvolumen ausgewirkt.

2.2. Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft konnte ihre vertraglichen Verpflichtungen gegenüber ihren Auftraggebern erfüllen und ihre Dienstleistungen termin- sowie qualitätsgerecht erbringen. Aufgrund der Covid-19-Pandemie wurden die Krankenhäuser in Deutschland im Frühjahr 2020 aufgefordert, planbare Operationen und Neuaufnahmen auszusetzen, um Kapazitäten für Covid-19-Patienten vorzuhalten. Dies hatte zwar auch in der Reinigung einen Rückgang von Reinigungsleistungen zur Folge, was jedoch durch höhere Anforderungen an die Hygiene und hierdurch intensivere Reinigungsleistungen aufgefangen werden konnte. Der erzielte Umsatz in Höhe von TEUR 15.808 wich um TEUR 314 vom Plan ab. Dies resultiert vor allem daraus, dass für die Standorte Wittingen, Gifhorn, Nienburg, Stolzenau und Bad Salzdetfurth keine Leistungen mehr erbracht wurden.

Strukturelle Änderungen entstanden durch das Konzernprojekt CAN (siehe Punkt 1). Diese Änderungen betrafen die Neusortierung der Helios-Servicebereiche bzw. die Gesellschaftsstruktur sowie die Berufung eines neuen Geschäftsführers.

Die unter Punkt 1 genannten Leistungsbereiche wurden und werden unverändert unter dem Dach der entstandenen Helios Reinigung West GmbH fortgeführt. Auch die Leistungsempfänger waren und sind im Wesentlichen die Helios Kliniken der Region West.

2.3. Lage

Ertragslage

Die Entwicklung der Ertragslage findet sich in nachfolgender Übersicht:

	2020		2019
	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	15.808	99,2	16.121	99,7
Sonstige betriebliche Erträge	124	0,8	49	0,3
Betriebsleistung	15.931	100,0	16.170	100,0
Personalaufwand	14.609	91,7	15.793	97,7
Materialaufwand	864	5,4	447	2,8
Abschreibungen auf Anlagevermögen	0	0,0	1	0,0
Sonstige betriebliche Aufwendungen	361	2,3	518	3,2
Betriebsaufwand	15.834	99,4	16.759	103,6
Betriebsergebnis	97	0,6	-589	-3,6
Finanzergebnis	5	0,0	-1	0,0
Neutrales Ergebnis	34	0,2	466	2,9
Ergebnis vor Ertragssteuern	136	0,9	-124	-0,8
Steuern	-7	0,0	2	0,0
Ergebnis nach Ertragssteuern	143	0,9	-126	-0,8
Jahresergebnis	143	0,9	-126	-0,8

	Veränderungen
	T€	%
Umsatzerlöse	-314	-1,9
Sonstige betriebliche Erträge	75	153,2
Betriebsleistung	-239	-1,5
Personalaufwand	-1.184	-7,5
Materialaufwand	417	93,3
Abschreibungen auf Anlagevermögen	0	-50,0
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-158	-30,4
Betriebsaufwand	-925	-5,5
Betriebsergebnis	686	-116,5
Finanzergebnis	6	-957,6
Neutrales Ergebnis	-432	-92,7
Ergebnis vor Ertragssteuern	260	-210,0
Steuern	-9	-420,3
Ergebnis nach Ertragssteuern	269	-213,5
Jahresergebnis	269	-213,5

Im Jahr 2020 hat die Gesellschaft eine Betriebsleistung von TEUR 15.931 erzielt. Im Vergleich zum Vorjahr ist dies eine Reduzierung um 239 TEUR.

Im Jahr 2020 wurden Kliniken an den Standorten Wittingen, Gifhorn, Nienburg, Stolzenau und Bad Salzdetfurth nicht mehr mit Reinigungsleistungen versorgt, die im Jahr 2019 noch mit einem Erlösvolumen von 752 T€ berücksichtigt wurden.

Im Geschäftsjahr ist der Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr um 7,5 % gesunken, weil für die oben aufgeführten Klinken aus der Helios Reingung West GmbH im Jahr 2020 kein Personal vorgehalten wurde. Die Mitarbeiter aus diesen Standorten wurden in die Helios Reinigung Nord überführt, was zu einer Senkung des Betriebsaufwands um 925 TEUR beitrug. Die Personalaufwandsquote, Personalaufwand im Verhältnis zum Umsatz, ist in 2020 mit 92% weitaus geringer als im Vorjahr mit 98%.

Das Betriebergebnis konnte daher um 686 TEUR verbessert werden.

Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2020 ein Jahresergebnis in Höhe von TEUR 143 ausgewiesen.

Darin enthalten ist ein Neutrales Ergebnis i. H. v. 34 TEUR (Vj. 466).

Vermögenslage

Die Vermögensstruktur zeigte folgende Entwicklung:

	2020		2019
	T€	%	T€	%
Vermögen
Sachanlagevermögen	1	0,1	1	0,0
Langfristiges Vermögen	1	0,1	1	0,0
Vorräte	0	-	5	0,2
Kurzfristige Forderungen	1.946	99,9	2.943	99,8
Kurzfristiges Vermögen	1.946	99,9	2.948	100,0
	1.947	100,0	2.950	100,0

	Veränderungen
	T€	%
Vermögen
Sachanlagevermögen	0	-20,0
Langfristiges Vermögen	0	-20,0
Vorräte	-5	-100,0
Kurzfristige Forderungen	-997	-33,9
Kurzfristiges Vermögen	-1.002	-34,0
	-1.003	-34,0

Die Bilanzsumme von TEUR 1.947 betrifft mit 99,9 % kurzfristige Forderungen. Diese Forderungen bestehen im Wesentlichen gegenüber verbundenen Unternehmen und resultieren aus Cashpooling sowie der Erbringung von Reinigungs-Dienstleistungen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Wesentliche Investitionen des Geschäftsjahres

In der Helios Reinigung West GmbH gibt es keine wesentlichen Investitionen.

Im Einzelnen zeigte die Kapitalstruktur folgende Entwicklung:

	2020		2019
	T€	%	T€	%
Kapital
Eigenkapital	219	11,2	76	2,6
	219	11,2	76	2,6
langfristige Rückstellungen	10	0,5	12	0,4
Langfristiges Fremdkapital	10	0,5	12	0,4
Langfristiges Kapital	229	11,8	88	3,0
kurzfristige Rückstellungen	1.531	78,6	569	19,3
kurzfristige Verbindlichkeiten	187	9,6	2.292	77,7
Kurzfristiges Fremdkapital	1.718	88,2	2.862	97,0
Kurzfristiges Kapital	1.718	88,2	2.862	97,0
	1.947	100,0	2.950	100,0

	Veränderungen
	T€	%
Kapital
Eigenkapital	143	187,7
	143	187,7
langfristige Rückstellungen	-1	-12,3
Langfristiges Fremdkapital	-1	-12,3
Langfristiges Kapital	141	160,7
kurzfristige Rückstellungen	961	168,8
kurzfristige Verbindlichkeiten	-2.105	-91,8
Kurzfristiges Fremdkapital	-1.144	-40,0
Kurzfristiges Kapital	-1.144	-40,0
	-1.003	-34,0

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt 11,2 %.

Das Fremdkapital ist mit 88,2 % kurzfristig und betrifft mit TEUR 873 Rückstellungen aus dem Lohn- und Gehaltslauf Dezember, welche im Januar des Folgejahres ausgezahlt wurden, sowie mit TEUR 338 Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft ist durch die Teilnahme am Cash-Pooling der Helios-Gruppe jederzeit gesichert.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird insgesamt als solide eingeschätzt.

3. Risiko-, Prognose- und Chancenbericht

3.1. Risikobericht

Die Helios Reinigung West GmbH ist eingebunden in das gruppenweite Risikomanagementsystem der Helios-Gruppe.

Überprüft werden 30 Einzelrisiken. Unserer Einschätzung nach zeichnen sich zukünftig folgende Risiken ab:

Marktrisiken

Die branchenüblichen Marktrisiken werden für die Gesellschaft dadurch begrenzt, dass die Leistungen zum weit überwiegenden Teil durch Unternehmen des Helios-Konzerns in Anspruch genommen werden. Risiken könnten sich daher aus einer Reduzierung des Auftragsvolumens der Gesellschaften des Helios-Konzerns ergeben. Das Risiko der Reduzierung des Auftragsvolumens ist aufgrund der größer gewordenen Region aktuell als gering einzustufen. Auf der anderen Seite kann eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit nur dann realisiert werden, wenn sich das Auftragsvolumen aufgrund der Erweiterung bestehender bzw. durch den Abschluss neuer Dienstleistungsverträge vergrößert.

Betriebsrisiken

Individuelle Risiken der Gesellschaften werden aus dem laufenden Betrieb finanziert und Rechtsstreitigkeiten zentral kommuniziert und überwacht. Notwendige Maßnahmen sowie daraus resultierende finanzielle Auswirkungen können damit rechtzeitig identifiziert werden. Aufgrund der konzerninternen Dienstleistungen sind keine wesentlichen Betriebsrisiken erkennbar.

Finanzrisiken

Die Monats-, Quartals- und Jahresergebnisse der Helios Reinigung West GmbH werden nach einheitlichen Vorgaben der Helios-Gruppe aufgestellt.

Aufwendungen, Erträge und branchenrelevante Kennzahlen werden dabei analysiert und im Zeitablauf verglichen. Eine negative Entwicklung kann so frühzeitig erkannt und soweit erforderlich gegengesteuert werden.

IT-Risiken

Das Geschäft der Krankenhäuser sowie der Servicegesellschaften wird in der heutigen Zeit immer stärker und auf vielfältige Weise durch Informationstechnik geprägt. Dies gilt sowohl für die administrativen Abläufe der Einrichtungen als auf für das Kerngeschäft, der medizinischen Versorgung von Patienten. Die Risiken werden im Rahmen des nach ISO/IEC 27001:2013 zertifizierten Informationssicherheitsmanagementsystems kontinuierlich erfasst, priorisiert und entsprechend behandelt. Zudem unterstützt das Fresenius-weite Cybersecurity Programm "Care" die Verbesserung der Risikoerkennung segmentübergreifend.

COVID-19 Pandemie

Seit dem ersten Quartal 2020 breitet sich das Coronavirus weltweit weiter aus (Coronavirus-Pandemie). Die Helios Reinigung West GmbH ist über ihr operatives Geschäft indirekt über ihre Auftraggeber, die Krankenhäuser der Region West, von der Pandemie betroffen.

Die Gesellschaft erwartet jedoch, dass die Pandemie keinen wesentlich nachteiligen Einfluss auf das operative Ergebnis haben wird.

3.2. Prognose- und Chancenbericht

Die Servicebereiche werden stetig Standort- bzw. branchenbezogen im Hinblick auf Qualität und Kosten überprüft. Als Folge der Verschmelzung wurde bereits das Jahr 2020 durch die Reorganisation der Prozesse geprägt. Dies wurde auch in 2021 fortgeführt. Zudem wurden neue Klinikstandorte in Bonn, Duisburg und Krefeld integriert. Hieraus haben sich weitere positive Synergieeffekte ergeben. Aufgrund der neu hinzugewonnen Klinikstandorte hat sich das Gesamtvolumen der zu erbringenden Leistungen erhöht. Da die Umsetzung im Laufe des Jahres 2021 erfolgt ist, erwarten wir hieraus in 2022 einen noch stärkeren Einfluss auf das Leistungsvolumen.

In 2020 wurden Umsatzerlöse von TEUR 15.808 erzielt, bei einem Planerlös von TEUR 16.082.

Für das Geschäftsjahr 2021 erwarten wir für die Helios Reinigung West GmbH, ohne die oben erwähnten Neuakquisitionen, Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 15.716 und ein Ergebnis vor Ertragsteuern in Höhe von TEUR 35.

Eine genaue Bezifferung der quantitativen Auswirkungen der COVID-19 Pandemie auf die Ertrags- sowie die Finanzlage für die Gesellschaft war aufgrund der dynamischen Entwicklung nicht abschließend möglich. Die individuelle Planung der Gesellschaft wurde aufgrund dieser Unkenntnis in Bezug auf Auswirkungen und Dauer der Pandemie nicht angepasst. Die Gesellschaft rechnet allerdings nicht mit einer signifikanten Verschlechterung der Umsatz- und Ertragssituation im Vergleich zum Vorjahr bzw. zum Plan.

Aufgrund der durch den Helios-Konzern sichergestellten Finanzierung und der Geschäftstätigkeit der Servicegesellschaft bestehen keine bestandgefährdenden Risiken.

Wuppertal, 22. Dezember 2021

Marco Kresse, Geschäftsführer der

Helios Reinigung West GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.121,76	1.401,64
	1.121,76	1.401,64
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,00	5.105,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.556,27	27.281,24
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.847.322,89	2.869.698,61
3. Sonstige Vermögensgegenstände	85.210,29	46.263,09
	1.946.089,45	2.948.347,96
	1.947.211,21	2.949.749,60

Passiva

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. Kapitalrücklage	194.076,27	194.076,27
3. Verlustvortrag	-143.012,62	-17.254,83
4. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)	142.768,35	-125.757,79
	218.832,00	76.063,65
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	30.203,84	31.073,28
2. sonstige Rückstellungen	1.510.969,25	550.265,10
	1.541.173,09	581.338,38
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26.010,88	5.542,76
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 26.010,88 (Vj. EUR 5.542,76)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	67.041,41	1.304.133,96
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 67.04141 (Vj. EUR 1.304.133,96)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	850,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 850,00 (Vj. EUR 0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	93.303,83	982.670,85
- davon aus Steuern EUR 77.758,55 (Vj. EUR 162.165,21)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 4.576,75 (Vj. EUR 234.878,59 )
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 93.303,83 (Vj. EUR 982.670,85)
	187.206,12	2.292.347,57
	1.947.211,21	2.949.749,60

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	€	€
1. Umsatzerlöse	15.807.573,54	16.121.312,45
2. Sonstige betriebliche Erträge	202.326,20	562.705,03
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-300.505,98	-204.935,23
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-563.876,03	-242.294,80
	-864.382,01	-447.230,03
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-12.343.581,94	-13.093.442,23
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-2.265.351,94	-2.699.768,86
- davon Altersversorgung EUR 6.639,57 (Vj. EUR 513,36 )
	-14.608.933,88	-15.793.211,09
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-279,88	-561,79
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-403.795,05	-564.599,75
Zwischenergebnis	132.508,92	-121.585,18
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.454,93	2.892,83
- davon an verbundenen Unternehmen EUR 5.454,93 (Vj. EUR 2.892,83 )
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-393,84	-3.481,10
- davon an verbundenen Unternehmen EUR 307,84 (Vj. EUR 3.286,09 )
- davon an Aufwendungen aus Aufzinsung von Rückstellungen EUR 86,00 (Vj. EUR 167,00 )
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	6.790,34	-2.119,34
11. Ergebnis nach Steuern	144.360,35	-124.292,79
12. Sonstige Steuern	-1.592,00	-1.465,00
13. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)	142.768,35	-125.757,79

Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal, HRB 30007

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Helios Reinigung West GmbH für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 2 HGB. Erleichterungen gem. §§ 274a, 276, 288 HGB werden (teilweise) in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten an dieser Stelle gemacht.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Abschreibungen werden nach der linearen Methode über die geschätzte wirtschaftliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte vorgenommen, die für Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 5 und 15 Jahren liegt. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Allen erkennbaren Risiken wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Pauschalwertberichtigungen werden in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbetrages gebildet. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst und unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Die Bilanzierung der Quarantäne-Auszahlung an die Mitarbeiter in Höhe von TEUR 5 erfolgt nach der Nettomethode. Im Geschäftsjahr 2020 wurden TEUR 5 als Forderung gegen die Gesundheitsämter bilanziert.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 1.847 TEUR handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen aus Cashpooling (TEUR 1.602) sowie um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Helios Klinikum Hildesheim GmbH (TEUR 102), die Helios Klinikum Salzgitter GmbH (TEUR 56) sowie die Helios Albert-Schweitzer-Klinik GmbH (55 TEUR).

Aktive latente Steuern

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 30,5 % zugrunde gelegt. Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus Bilanzdifferenzen bei technischen Anlagen und kurzfristigen Rückstellungen. Die aktiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 10 wurden nicht aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert und ist voll eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.511 beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personal (TEUR 1.159) sowie ausstehende Rechnungen (TEUR 338).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 67 handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der VAMED VSB-Betriebstechnik Süd-West GmbH (TEUR 24) sowie der Helios Beschaffungsmanagement GmbH (TEUR 19).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

III. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus folgenden Verträgen:

	TEUR
Miet-/Leasing-/Pachtverträge	74
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 0
Gesamt	74

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind TEUR 36 innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich im Geschäftsjahr wie folgt zusammen:

	TEUR
Erträge Verwaltungs- und Serviceleistungen	15.768
Erträge Vergütungen und Sachbezüge	32
Erträge aus Vermietung und Verpachtung	1
Periodenfremde Umsatzerlöse	7
Gesamt	15.808

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 202 beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Zuwendungen Dritter zur Finanzierung laufender Aufwendungen (TEUR 124) sowie periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 78. Dabei handelt es sich insbesondere um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 76).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe TEUR 404 enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Verwaltungsbedarf (TEUR 237), Instandhaltungen (TEUR 29), Versicherungen und Abgaben (TEUR 12), Mieten und Pachten (TEUR 47) sowie periodenfremde Aufwendungen (TEUR 40). Dabei handelt es sich insbesondere um Erlöskorrekturen für Vorjahre (TEUR 16) sowie Personalaufwendungen (TEUR 16).

Das Zinsergebnis beinhaltet im Wesentlichen Erträge aus Cashpoolzinsen (TEUR 5).

C. Ergänzende Angaben

I. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 725. Davon aktive Mitarbeiter 657 und passive Mitarbeiter 68.

II. Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar wird auf Konzernebene im Anhang der Fresenius SE & Co. KGaA angegeben. Somit ist die Gesellschaft nach § 285 Nr. 17 HGB von der Anhangangabe befreit.

III. Geschäftsführung

	Dr. Veikko Fromberger (bis 21.12.2020)
	Marco Kresse (ab 21.12.2020)

Die Geschäftsführung hat im Geschäftsjahr keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

V. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 143 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

VII. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. Höhe, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA wird beim Bundesanzeiger bekannt gemacht und ist am Sitz der Fresenius SE & Co. KGaA erhältlich. Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Fresenius Management SE, Bad Homburg v. d. Höhe, aufgestellt, der ebenfalls im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Wuppertal, 22. Dezember 2021

Marco Kresse, Geschäftsführer

Anlagenspiegel

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.156,24	0,00	0,00	0,00	3.156,24
	3.156,24	0,00	0,00	0,00	3.156,24
Anlagevermögen	3.156,24	0,00	0,00	0,00	3.156,24

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.754,60	279,88	0,00	0,00	2.034,48
	1.754,60	279,88	0,00	0,00	2.034,48
Anlagevermögen	1.754,60	279,88	0,00	0,00	2.034,48

	Restbuchwert
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.121,76	1.401,64
	1.121,76	1.401,64
Anlagevermögen	1.121,76	1.401,64

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Helios Reinigung West GmbH, Wuppertal

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Helios Reinigung West GmbH, Wuppertal, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Helios Reinigung West GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fälligkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fälligkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 22. Dezember 2021

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Joachim Gorgs, Wirtschaftsprüfer

ppa. Malte Randhan, Wirtschaftsprüfer