OHS Handwerkerservice Oberbayern GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	21.146,00	15.820,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.373,00	8.611,00
II. Sachanlagen	5.773,00	7.209,00
B. Umlaufvermögen	153.811,65	120.162,64
I. Vorräte	68.651,31	55.440,84
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	84.102,85	64.684,32
III. Kassenbestand	1.057,49	37,48
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	384.465,80	408.520,75
Bilanzsumme, Summe Aktiva	559.423,45	544.503,39

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	22.315,06	22.315,06
III. Verlustvortrag	530.835,81	399.291,15
IV. Jahresüberschuss	24.054,95	-131.544,66
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	384.465,80	408.520,75
B. Rückstellungen	26.334,00	30.201,90
C. Verbindlichkeiten	533.089,45	514.301,49
davon aus Steuern	4.103,04	4.280,63
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	811,99	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	559.423,45	544.503,39

Anhang

I. Allgemeine Erläuterungen

Die OHS Handwerkerservice Oberbayern GmbH mit Sitz in München ist im Handelsregister des Amtsgerichts München (HRB 209779) eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften der §§ 264a ff. HGB aufgestellt. Der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung liegen die Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) zugrunde.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens erfolgt mit Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen entsprechend einer zugrunde gelegten Nutzungsdauer von drei bis 13 Jahren linear. Die Zugänge werden im Jahr des Zugangs pro rata temporis abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden für Zwecke der Handelsbilanz bis zu Anschaffungskosten von EUR 800,00 vollständig abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen werden mit Herstellungskosten auf Basis der angefallenen Einzelkosten bewertet. Verwaltungsgemeinkosten wurden in die Bewertung nicht mit einbezogen. Die Abgrenzung der Herstellungskosten zum Bilanzstichtag erfolgt dabei entsprechend dem tatsächlichen Baufortschritt. Für noch ausstehende Abrechnungen der bauausführenden Unternehmen werden entsprechende Rückstellungen gebildet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und der Kassenbestand werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen des Geschäftsjahres 2018 sind in dem als Anlage beigefügten, gesonderten Anlagespiegel 2018 dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital beträgt EUR 100.000,00. Es ist zum Bilanzstichtag voll einbezahlt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag eine bilanzielle Unterdeckung in Höhe von TEUR 384 aus. Diese Unterdeckung wird durch den Rangrücktritt auf ein gewährtes Darlehen in Höhe von TEUR 300 sowie eine Patronatserklärung der HEV Heimwerkermarkt GmbH & Co. KG, Unterföhring, gedeckt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 26) betreffen Rückstellungen für noch nicht abgerechnete Leistungen (TEUR 3), Personalkosten (TEUR 14), Gewährleistungen (TEUR 1) sowie Jahresabschlusskosten (TEUR 7) und sonstige Rückstellungen (TEUR 1).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr grundsätzlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Bei der unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeit in Höhe von EUR 300.000,00 (Vj.: EUR 300.000,00) ist von einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr auszugehen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind wie im Vorjahr gleichzeitig auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 18.469,47 (Vj.: EUR 30.142,07) zugleich Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 durchschnittlich 8 Arbeitnehmer (Vj.: 8).

Geschäftsführung

Die Gesellschaft wird durch ihre Geschäftsführer

•	Michael Seidel, Diplom-Kaufmann (bis 26. Februar 2018)
•	Mathias Wesinger, Diplom Betriebswirt sowie
•	Jan Buck-Emden, Kaufmann (seit 28. Februar 2018)

vertreten.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der OHS Handwerkerservice Oberbayern GmbH wird in den Konzernabschluss der hagebau DIY Süd GmbH & Co. KG mit dem Sitz in Soltau einbezogen. Der Konzernabschluss der hagebau DIY Süd GmbH & Co. KG wird beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Darüber hinaus wird der Jahresabschluss der OHS Handwerkerservice Oberbayern GmbH in den nicht veröffentlichten Teilkonzernabschluss der HEV Heimwerkermarkt GmbH & Co. KG, Unterföhring, einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Die hagebau Handelsgesellschaft für Baustoffe mbH & Co. KG mit Sitz in Soltau stellt den Konzernabschluss für den größten Teil von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft nicht einbezogen wird. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

München, den 25. März 2019

OHS Handwerkerservice Oberbayern GmbH
Geschäftsführung

J. Buck-Emden
M. Wesinger

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand
	01.01.2018	2018	2018	2018	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Software und ähnliche Rechte	20.899,24	10.000,00	5.000,00	0,00	35.899,24
geleistete Anzahlungen	5.000,00	0,00	-5.000,00	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt	25.899,24	10.000,00	0,00	0,00	35.899,24
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geschäftsausstattung	14.505,83	0,00	0,00	1,00	14.504,83
geringwertige Wirtschaftsgüter	3.157,67	1.650,00	0,00	1.650,00	3.157,67
Sachanlagen gesamt	17.663,50	1.650,00	0,00	1.651,00	17.662,50
Anlagevermögen gesamt	43.562,74	11.650,00	0,00	1.651,00	53.561,74

	Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Abgänge	Stand
	01.01.2018	2018	2018	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Software und ähnliche Rechte	17.288,24	3.238,00	0,00	20.526,24
geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt	17.288,24	3.238,00	0,00	20.526,24
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geschäftsausstattung	7.296,83	1.436,00	0,00	8.732,83
geringwertige Wirtschaftsgüter	3.157,67	1.650,00	1.651,00	3.156.67
Sachanlagen gesamt	10.454,50	3.086,00	1.651,00	11.889,50
Anlagevermögen gesamt	27.742,74	6.324,00	1.651,00	32.415,74

	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Software und ähnliche Rechte	15.373,00	3.611,00
geleistete Anzahlungen	0,00	5.000,00
Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt	15.373,00	8.611,00
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geschäftsausstattung	5.772,00	7.209,00
geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00	0,00
Sachanlagen gesamt	5.773,00	7.209,00
Anlagevermögen gesamt	21.146,00	15.820,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.07.2019 festgestellt. Der Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen.