Ernst Schad GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Als Geschäftsführer der Ernst Schad Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Dortmund erstatten wir gemäß § 289 HGB den nachstehenden Lagebericht:

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Geschichte des Unternehmens geht zurück auf das Jahr 1951. Zunächst wurden hauptsächlich Getriebe für ansässige Bergwerks- und Hüttenbetriebe instandgesetzt. Im Zeitverlauf konnte das operative Geschäft stetig ausgeweitet werden. Qualitativ hochwertige Produkte, fortlaufende Mitarbeiterschulung und ein moderner Maschinenpark haben der Ernst Schad GmbH ein kontinuierliches Wachstum und langjährige Geschäftsbeziehungen mit hunderten von angesehenen Kunden ermöglicht.

Die Ernst Schad GmbH ist heute einer der weltweit führenden Hersteller von hochwertigen Sonderverzahnungen in Kleinstserien. Wir fertigen sowohl Bauteile nach Kundenzeichnungen als auch nach Muster. Ein Unternehmensschwerpunkt ist die Herstellung von Ersatzteilen für Windkraftgetriebe aller Hersteller.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen.

Im Berichtsjahr 2022 stieg das deutsche Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 1,9 % gegenüber dem Vorjahr. Nach einer Reduktion im Jahr 2020 erholte sich die inländische Wirtschaftsleistung weiterhin. In der Euro-Zone wurde für 2022 ebenfalls ein Anstieg des Bruttoinlandsproduktes von 3,5% verzeichnet. Des Weiteren dokumentiert das statistische Bundesamt eine Absenkung des Reallohnindex gegenüber dem Vorjahr um 4,0 %.

Die maßgebende Branche der Ernst Schad GmbH ist der Maschinenbau als eine der wichtigsten Wirtschaftszweige des Verarbeitenden Gewerbes. Weltweit wird der Umsatz im Maschinenbau für das Geschäftsjahr 2022 auf rund 3,39 Billionen Euro geschätzt, wovon rund 37,1 % in China erwirtschaftet wurden. Im allgemeinen Maschinenbau stieg der Umsatz in der Bundesrepublik Deutschland von 2021 auf 2022 von Mrd. Euro 221,0 auf Mrd. Euro 244,0 an, was einem Zuwachs von 10,4% entspricht. Die Anzahl der Beschäftigten haben sich moderat von 936 Tsd. Beschäftigten in 2021 auf 943 Tsd. Beschäftigten in 2022 erhöht. Nach Information des ifo-Instituts ist die Branche vor allem durch Materialmangel bzw. Beschaffungsprobleme im Hinblick auf Rohstoffe oder Vorprodukte und den Anstieg der Energiekosten geprägt. Weiterhin macht sich der Fachkräftemangel deutlich bemerkbar.

2.2 Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2022 ist gekennzeichnet durch einen deutlichen Anstieg des Exportumsatzes. Vor dem Hintergrund dieser Effekte schließt die Gesellschaft das Geschäftsjahr 2022 mit einem Jahresüberschuss deutlich über dem Vorjahr in Höhe von TEUR 411,9 (Vorjahr: TEUR 138,3).

2.3 Lage

2.3.1 Ertragslage

Der Jahresumsatz veränderte sich von TEUR 13.238,6 auf TEUR 16.390,3 im Jahr 2022. Dies entspricht einem Umsatzanstieg von TEUR 3.151,8 gegenüber dem Vorjahr. Unter Berücksichtigung einer Bestandserhöhung in Höhe von TEUR 715,1 ergibt sich eine Gesamtleistung in Höhe von TEUR 17.105,4.

Der Materialaufwand erhöhte sich von TEUR 5.682,0 im Jahr 2021 auf TEUR 8.501,8 im Jahr 2022.

Die Personalkosten stiegen von TEUR 4.473,3 im Jahr 2021 auf TEUR 4.520,8 im Jahr 2022.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen mit TEUR 3.285,7 im Geschäftsjahr 2022 über dem Niveau des Vorjahres 2021 mit TEUR 3.174,0.

Entsprechend konnte ein deutlich höheres EBIT von EUR 683,1 in 2022 im Vergleich zu EUR 262,3 in 2021 erwirtschaftet werden.

Die Ernst Schad GmbH schließt das Geschäftsjahr 2022 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 411,9 (Vorjahr: TEUR 138,3).

Ursachen für die Umsatzmehrungen sind der gestiegene Auftragseingang aus dem Ausland. Der Anstieg wurde durch die Preisentwicklung im Beschaffungsmarkt sowie durch die gestiegenen Aufwendungen im Personalbereich nicht kompensiert.

2.3.2 Vermögens- und Finanzlage

Zusammenfassend kann die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als zufriedenstellend bezeichnet werden.

Die Bilanzsumme hat sich im Berichtsjahr 2022 auf TEUR 5.192,6 gegenüber TEUR 4.723,0 im Jahr 2021 erhöht.

Das Anlagevermögen reduzierte sich von TEUR 811,1 im Jahr 2021 auf TEUR 741,7 im Jahr 2022. Die Vorräte erhöhten sich von TEUR 1.545,2 im Jahr 2021 auf TEUR 2.408,4 im Jahr 2022. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind von TEUR 2.047,6 im Jahr 2020 auf TEUR 1.322,7 im Jahr 2022 gesunken. Das Guthaben bei Kreditinstituten erhöhte sich im Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 489,9 (Vorjahr: TEUR 171,9).

Die Rückstellungen wuchsen von TEUR 369,8 im Jahr 2021 auf TEUR 591,6 im Jahr 2022 an. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich von TEUR 851,4 auf TEUR 703,7 verändert. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich von TEUR 532,1 im Jahr 2021 auf TEUR 926,4 im Jahr 2022. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von TEUR 97,0 in 2021 schlugen um in Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 70,0 im Jahr 2022.

Die Zahlungsbereitschaft des Unternehmens war durch die breit aufgestellte Finanzstruktur jederzeit gesichert. Sämtliche Verbindlichkeiten konnten stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden, Forderungen wurden entsprechend der Zahlungsziele vereinnahmt.

Aktives Forderungsmanagement und schnellstmögliche Reaktionen auf Kennzahlen und Informationen reduzierten finanzielle Risiken im Geschäft mit Bestandskunden sowie bei Kundenneuakquisitionen.

2.4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als finanzielle Leistungsindikatoren verwendet die Ernst Schad GmbH insbesondere die Umsatzerlöse sowie das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT).

Der Umsatz wuchs gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.151,7 von TEUR 13.238,6 in 2021 auf TEUR 16.390,3 in 2022 an. Hiermit wurde unsere Prognose übertroffen (TEUR 15.500,0). Das EBIT veränderte sich um TEUR 419,7 TEUR auf TEUR 683,1 signifikant. Diese Entwicklung übersteigt unsere ursprünglich angenommene Prognose von TEUR 500,0.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren werden nicht festgestellt.

3. Chancen- und Risikobericht

Risiken der künftigen Entwicklung

Zur Überwachung der Risiken sind Systeme eingeführt, die dafür sorgen, dass die Geschäftsführung rechtzeitig über wesentliche risikobehaftete Entwicklungen im Unternehmen unterrichtet wird. Die Geschäftsführung kann so umgehend auf eventuelle Risiken reagieren. Risiken für die künftige Geschäftsentwicklung können sich aus den Folgen des Ukraine Krieges entstehen. Sanktionsbedingt werden sämtliche Aktivitäten auf dem Russischen Markt wegfallen. Zudem ergeben sich Risiken aus den steigen Rohstoff- und Energiekosten.

Gesamtwirtschaftliche Risiken

Das Hauptrisiko für die Weltwirtschaft sind neben der CORONA Pandemie die sich aus dem Ukrainekrieg ergebenden Auswirkungen auf Preise und Liefermöglichkeiten.

Branchenrisiken

Der Bereich der Getriebe- und Verzahnungsfertigung hat sich in den letzten Jahren durch Marktbereinigung konsolidiert.

Die Ernst Schad GmbH hat sich durch Investitionen in hochmoderne Fertigungsmaschinen hierfür entsprechend positioniert und kann damit ihre Wettbewerbsposition weiter ausbauen. Probleme in der Rohmaterialversorgung bestehen zurzeit nicht, jedoch ist ein sehr starker Preisanstieg bei den Roh- Hilfs- und Betriebsstoffen sowie den Energiekosten zu verzeichnen.

Rechtliche Risiken

Derzeit liegen keine nennenswerten rechtlichen Auseinandersetzungen vor. Rechtliche Risiken für die Zukunft sind zurzeit nicht erkennbar.

Finanzierungsrisiken

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 verfügt die Ernst Schad GmbH über ausreichende Eigenmittel, die zur Finanzierung des Geschäftsbetriebs eingesetzt werden können. Finanzierungsrisiken bestehen derzeit nicht.

Managementrisiken

Die Geschäftsführung liegt bei Herrn Dr. Andreas Denstorf. Mit dem Aufbau von geeignetem Führungspersonal wurde begonnen, welches sukzessive mit Geschäftsleitungsaufgaben betraut werden soll. Managementrisiken sind derzeit nicht zu erwarten.

Chancen

Bedingt durch die hervorragende Ausstattung mit modernsten Fertigungsmaschinen und die Leistungsfähigkeit unserer hoch qualifizierten Mitarbeiter werden wir in der Lage sein, auch die schwierige gesamtwirtschaftliche Situation zu überstehen und in bestimmten Bereichen unsere Marktanteile sogar noch zu vergrößern.

4. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2023 erwarten wir eine Konsolidierung des Auftragseinganges im Bereich von ca. -20% sowie ein Ergebnis in Vorjahreshöhe (Umsatz ca. TEUR 16.500,0 sowie EBIT TEUR 500).

Dortmund, den 13. November 2023

Dr. Andreas Denstorf, Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	741.665,00	811.117,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	25.614,00	51.815,00
II. Sachanlagen	466.051,00	509.302,00
1. technische Anlagen und Maschinen	339.395,00	370.372,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	126.656,00	138.930,00
III. Finanzanlagen	250.000,00	250.000,00
1. Ausleihungen an Gesellschafter	250.000,00	250.000,00
B. Umlaufvermögen	4.365.811,73	3.835.296,20
I. Vorräte	2.408.443,38	1.545.197,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.467.469,74	2.118.233,25
1. Forderungen gegen Gesellschafter	70.021,69	0,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.397.448,05	2.118.233,25
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	489.898,61	171.865,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.644,82	24.824,25
D. Aktive latente Steuern	58.517,41	51.769,93
Aktiva	5.192.638,96	4.723.007,38
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	2.609.110,83	2.197.198,14
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	41.196,00	41.196,00
III. Bilanzgewinn	2.542.914,83	2.131.002,14
davon Gewinnvortrag	2.131.002,14	1.992.662,29
B. Rückstellungen	591.566,16	369.849,86
C. Verbindlichkeiten	1.991.961,97	2.155.959,38
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	703.675,00	851.404,79
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	637.700,00	747.729,79
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	65.975,00	103.675,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	97.048,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	97.048,78
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.288.286,97	1.207.505,81
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.288.286,97	1.207.505,81
Passiva	5.192.638,96	4.723.007,38

Angaben unter der Bilanz

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen	26.098,00

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	8.669.581,63	8.100.389,76
2. Personalaufwand	4.520.803,73	4.473.306,92
a) Löhne und Gehälter	3.628.445,52	3.675.442,40
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	892.358,21	797.864,52
davon für Altersversorgung	67.970,55	86.707,24
3. Abschreibungen	179.983,65	190.771,46
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	179.983,65	190.771,46
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.285.661,02	3.173.969,62
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.811,90	4.823,55
davon aus verbundenen Unternehmen	3.000,00	4.192,34
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	47.636,69	38.678,41
davon an verbundene Unternehmen	2.178,66
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	356,79	218,87
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	220.143,49	82.769,19
davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern	6.747,48	13.857,46
8. Ergebnis nach Steuern	419.164,95	145.717,71
9. sonstige Steuern	7.252,26	7.377,86
10. Jahresüberschuss	411.912,69	138.339,85
11. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.131.002,14	1.992.662,29
12. Bilanzgewinn	2.542.914,83	2.131.002,14

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Anhang wurde nach den Vorschriften des HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegeben Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Ernst Schad Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Firmensitz laut Registergericht:	Dortmund
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Dortmund
Register-Nr.:	HRB 13815

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch die Bildung von Pauschal- und Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand entspricht der Kassenaufnahme. Die Bewertung des Kassenbestandes sowie der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalbetrag.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das Stammkapital wird als Gezeichnetes Kapital ausgewiesen und ist zum Nennwert bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 425.091,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Abzinsung der sonstigen Rückstellungen erfolgte für jede einzelne Rückstellung mit dem laufzeitadäquaten Marktzins.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: EUR 13.018,98.

Die kumulierten Abschreibungen betrugen am Ende des Geschäftsjahres: EUR 1.133.999,99

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	163.940,35	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	163.940,35	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	930.444,42	81.410,00	0,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	433.767,55	29.121,65	13.018,98
Summe Sachanlagen	1.364.211,97	110.531,65	13.018,98
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	250.000,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	250.000,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	1.778.152,32	110.531,65	13.018,98

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	163.940,35
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	163.940,35
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	1.011.854,42
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	449.870,22
Summe Sachanlagen	0,00	1.461.724,64
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	0,00	250.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	250.000,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.875.664,99

	kumulierte Abschreibung 01.01.2022 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	112.125,35	26.201,00	0,00	0,00	138.326,35
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	112.125,35	26.201,00	0,00	0,00	138.326,35
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	560.072,42	112.387,00	0,00	0,00	672.459,42
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	294.837,55	41.395,65	13.018,98	0,00	323.214,22
Summe Sachanlagen	854.909,97	153.782,65	13.018,98	0,00	995.673,64
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	967.035,32	179.983,65	13.018,98	0,00	1.133.999,99

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2022 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	25.614,00	51.815,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	25.614,00	51.815,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	339.395,00	370.372,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	126.656,00	138.930,00
Summe Sachanlagen	0,00	466.051,00	509.302,00
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Gesellschafter	0,00	250.000,00	250.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	250.000,00	250.000,00
Summe Anlagevermögen	0,00	741.665,00	811.117,00

Angaben zu Sonstigen Vermögensgegenständen

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen den Geschäftsführer Dr. Andreas Denstorf in Höhe von EUR 2.524,82 enthalten.

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 26.098,00. Die Pensionsrückstellungen wurden nach der sogenannten PUC-Methode angesetzt (Methode der laufenden Einmalprämien). Rechtsgrundlage waren die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck. Der Abzinsungssatz zur Diskontierung beträgt 1,79 % gem. § 253 Abs. 2 S. 1 HGB. Erfolgswirksame Änderungen des Diskontierungssatzes werden im Finanzergebnis ausgewiesen (Position "Zinsen und ähnliche Aufwendungen"). Zu erwartende Lohn- und Gehaltssteigerungen wurden auf Grund der vereinbarten Pensionszusage nicht berücksichtigt.

Sonstige Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungsarten enthalten:

• die Verpflichtung zur Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen mit EUR 10.378,14 (Vj.: EUR 14.255,86). Die Rückstellung berücksichtigt eine durchschnittliche Aufbewahrungspflicht von 5,5 Jahren.

• Rückstellungen für die Verpflichtung aus Gewährleistungsansprüchen mit EUR 83.331,51 (Vj.: EUR 72.910,41). Die Rückstellung berücksichtigt einen durchschnittlichen Gewährleistungszeitraum von 2 Jahren.

• sonstige Rückstellungen für Urlaubsgelder, Arbeitszeitkontenguthaben und Kosten der Jahresabschlusserstellung mit EUR 281.113,32 (Vj.: EUR 189.167,54).

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	425.091,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	339.412,40
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	339.412,40
Erträge aus Vermögensgegenständen zur Verrechnung	0,00
Aufwand aus Vermögensgegenständen zur Verrechnung	176,51

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt: Bewertung des Zeitwertes der Rückdeckungsversicherung zur Pensionszusage mit dem Deckungskapital, jedoch mindestens mit dem garantierten Rückkaufswert. Die Anschaffungskosten der Rückdeckungsversicherung entsprechen dem Zeitwert.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 EUR.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden: Sicherungsübereignung

Des Weiteren bestehen für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Dr. Ing. Andreas Denstorf.

Die Schutzklausel bzgl. der Nennung der Bezüge der Organe der Gesellschaft wird gem. § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Einziger Gesellschafter im Jahr 2022 war die Ernst Schad GmbH & Co. KG.

Über die Ergebnisverwendung wurde noch nicht entschieden.

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen

Pacht-/Leasingvertrag mit der Ernst Schad GmbH & Co. KG

• Leasing von Maschinen, Einrichtung, Büro und Halle

• Vertragsbeginn 01. Januar 2003

• Laufzeit bis 31. Dezember 2023

• Verpflichtung innerhalb des folgenden Geschäftsjahres: EUR 1.118.804,24 netto

• Vertragsverlängerung anschließend jeweils um 12 Monate

Leasingvertrag mit Frau Christine Denstorf

• Leasing von Maschinen

• Vertragsbeginn 29. November 2016

• Laufzeit bis 31. Dezember 2023

• Verpflichtung innerhalb des folgenden Geschäftsjahres: EUR 309.962,31 netto

• Vertragsverlängerung anschließend jeweils um 12 Monate

Angaben zu Haftungsverhältnissen und nicht bilanzierten Verpflichtungen

Die Ernst Schad GmbH haftet gesamtschuldnerisch für die Verbindlichkeiten des verbundenen Unternehmens Ernst Schad GmbH & Co. KG gegenüber der National Bank (EUR 1.188.670,98). Von einer Inanspruchnahme ist zum Berichtszeitpunkt auf Grund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht auszugehen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Arbeiter		63,00
Angestellte		13,00
leitende Angestellte		2,25
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	78,25
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter		71,75
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter		6,50

Nachtragsbericht

Durch den Krieg in der Ukraine ist die Wirtschaft bis heute stark beeinflusst. Aktuell ist die Wirtschaft durch eine starke Inflation sowie gestiegener Energiepreise geprägt. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses ist unsicher, wie lange die Auswirkungen anhalten werden und wie stark die Umsatz- und Ertragsentwicklung der Gesellschaft zukünftig davon beeinflusst sein wird. Die Geschäftsführung der Gesellschaft setzt sich laufend mit der diesbezüglichen Entwicklung auseinander und beurteilt die Auswirkungen auf zentrale unternehmerische Funktionen. Bislang mussten noch keine besonderen Maßnahmen ergriffen werden, um Risiken im Einflussbereich der Geschäftsführung zu verringern. Die Geschäftsführung hat aber derartige Maßnahmen vorbereitet, um diese bei Bedarf zeitnah umsetzen zu können. Im Ergebnis ist aufgrund dieses Ereignisses keine Bestandsgefährdung für die Gesellschaft zu erkennen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Dortmund, den 13. November 2023

gez. Dr. Andreas Denstorf

sonstige Berichtsbestandteile

Dipl.-Ing. Dr. Andreas Denstorf

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.03.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Ernst Schad GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Ernst Schad GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Ernst Schad GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Arnsberg, 22. Februar 2024

AUDAX REVISION GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

durch

Siegel

N. Seelhöfer, Wirtschaftsprüfer

M. Kaufmann, Wirtschaftsprüfer