VITUS WohnImmobilien GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2007

Lagebericht für das Geschäftsjahr vorn 1. Juli bis 31. Dezember 2007

VITUS WohnImmobilien GmbH, Mönchengladbach

Geschäftsverlauf

Tätigkeit

Das Tätigkeitsfeld der VITUS WohnImmobilien GmbH bestand im Vertrieb von Wohnimmobilien der zur Vitus-Gruppe gehörenden bestandshaltenden Gesellschaften. Nach dem vollen Geschäftsjahr 2006/2007 war der Berichtszeitraum wieder nur ein Rumpfgeschäftsjahr.

Geschäft

Geschäftsführer sind Herr Hanns-Ulrich Schupke, Bremen, und Herr Michael Thomasen, zugleich Geschäftsführer der GEWG Wuppertal und für die Gesellschaften der Vitus Gruppe u.a. für das Portfoliomanagement zuständig.

Stammkapitalanteile

Die Stammkapitalanteile der Gesellschaft wurden von der GLADBAU Baubetreuungs- und Verwaltungs-Gesellschaft mbH, Mönchengladbach (ehemals: GAB Gladbacher Baugesellschaft mbH) gehalten.

Vertriebstätigkeit

Die Gesellschaft ist von den Firmen BBG Beamten-Baugesellschaft GmbH, KWG Kieler Wohnungsbaugesellschaft mbH, GEWG Gemeinnützige Eisenbahn-Wohnungsbaugesellschaft Wuppertal mbH und seit Anfang 2006 auch von der Bremische Gesellschaft für Stadtentwicklung, Stadterneuerung und Wohnungsbau mit beschränkter Haftung bzw. deren bestandshaltenden Kommanditgesellschaften im Rahmen von Geschäftsbesorgungsverträgen mit dein Verkauf von Wohnportfolios beauftragt. Der Geschäftsbesorgungsvertrag mit der GAB Gladbacher Baugesellschaft mbH - nach Fusion und Namensänderung GLADBAU Baubetreuungs- und Verwaltungs-Gesellschaft mbH - ruht zurzeit.

Die Geschäftsbesorgungsverträge mit den Gesellschaften bestehen auf einer einheitlichen Grundlage.

Es konnten insgesamt 36 Kaufverträge mit 50 Wohneinheiten abgeschlossen werden. Es entfallen auf:

Gesellschaft	Kaufverträge	Anzahl Wohnungen ^*)
GEWG GmbH	8 (23)	9 (27)
KWG	9 (11)	9 (11)
Bremische GmbH	9 (34)	22 (64)
BBG	9 (26)	9 (26)
GLADBAU	1 (0)	1 (0)
Nordenham	0 (0)	0 (0)

In Klammern. Vorjahr 2006/2007

^*) zusätzlich teilweise Garagen/Stellpl. usw., werden nicht gesondert aufgeführt.

Im Vertriebsbüro Kiel werden neben Vertriebsaktivitäten auch Projektsteuerungsaufgaben gemäß § 4.3 des Geschäftsbesorgungsvertrages für die KWG/KSS - Kieler Stadtentwicklungs- und Sanierungsgesellschaft mbH - wahrgenommen.

Im Vertriebsbüro Bremen werden neben den reinen Vertriebsaktivitäten auch die Aufgaben des sonstigen Grundstücksverkehrs wahrgenommen.

Mitarbeiter

Wegen der Übernahme der Vertriebsaktivitäten für die Bremische GmbH wurde mit dieser Gesellschaft ein Vertrag über die teilweise Überlassung von Mitarbeitern geschlossen. Dabei handelt es sich um Mitarbeiter, die in der Vertriebsabteilung der Bremischen beschäftigt waren und teilweise noch Aufgaben für den Immobilienbestand der Bremische GmbH wahrnehmen.

Der Mitarbeiterbestand beträgt in Wuppertal zwei Mitarbeiter, in Kiel drei Mitarbeiter und in Bremen im Jahresdurchschnitt zwei eigene Mitarbeiter, jeweils zum Teil Teilzeitkräfte (Vorjahr: siebeneinhalb). In Bremen sind zwei Mitarbeiter für die VITUS WohnImmobilien GmbH tätig, die bei der Bremische GmbH angestellt sind (Vorjahr: zwei). Diese Tätigkeiten sollen zum 1. Januar 2008 neu geregelt werden.

In Kiel sind zurzeit zwei Mitarbeiterinnen in Elternzeit. Die dritte Mitarbeiterin früher Vertriebsbüro Wuppertal - beendete ihre Elternzeit Ende 2007 und ist seitdem für die Bremische Gesellschaft im Bereich Wohnungsvermietung in Duisburg tätig.

Prognose

Im Rumpfgeschäftsjahr zum 31. Dezember 2007 haben die Umsatzerlöse nicht den Erwartungen entsprochen. Bei schwierigeren Marktverhältnissen für Gebrauchtimmobilien führte der Wegfall des Budgets für vertriebsvorbereitende Maßnahmen zu Umsatzeinbußen. Noch verkaufshemmender war allerdings die teilweise zu hohe Kreditbelastung für notwendige Verkäufe, sodass diese zurückgestellt wurden. Einen ähnlichen Geschäftsverlauf sehen wir auch für das kommende Geschäftsjahr voraus, wenn sich die Rahmenbedingungen nicht verbessern.

Chancen/Risiken

Die VITUS WohnImmobilien GmbH ist als Tochterunternehmen der Vitus-Gruppe von den Verkaufsaufträgen der bestandshaltenden KGs abhängig. Aufgrund der Kreditbedingungen mit der Barclays Bank, London, konnten nicht sämtliche geplanten/notwendigen Verkäufe realisiert werden. Insoweit sehen wir Chancen in der Neustrukturierung der Refinanzierung der bestandshaltenden KGs entgegen, die zum Abbau der für den Verkauf vorgesehenen Verkaufsobjekte führen wird, und somit in einer Erhöhung der Provisionseinnahmen. Sollten die Vertriebshindernisse nicht beseitigt werden, wird die VITUS WohnImmobilien GmbH nicht kostendeckend arbeiten können.

Mönchengladbach, 18. März 2008

VITUS WohnImmobilien GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2007

VITUS WohnImmobilien GmbH, Mönchengladbach

Aktivseite

	EUR	EUR	30.6.2007 EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		956,10	1.157,50
B. Umlaufvermögen
1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	49.353,70		37.887,41
2. Forderungen gegen Gesellschafter	254.817,72		178.176,11
3. sonstige Vermögensgegenstände	1.842,58		18,12
		306.014,00	216.081,64
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		23.248,70	146.547,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten		99,00	0,00
		330.317,80	363.787,07
Passivseite
	EUR	EUR	30.62007 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.600,00		25.600,00
II. Gewinnvortrag	3.202,43		3.202,43
		28.802,43	28.802,43
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	54.285,00		59.463,00
2. sonstige Rückstellungen	22.585,46		52.853,22
		76.870,46	112.316,22
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.779,10		19.158,97
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	90.448,64		90.519,26
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	111.990,70		109.259,20
4. sonstige Verbindlichkeiten	4.426,47		3.730,99
		224.644,91	222.668,42
		330.317,80	363.787,07

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2007

VITUS WohnImmobilien GmbH, Mönchengladbach

	EUR	EUR	1.7.2006- 30.6.2007 EUR
1. Umsatzerlöse aus anderen Lieferungen und Leistungen		179.945,72	528.586,71
2. sonstige betriebliche Erträge		13.441,29	7.325,56
3. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwand für Verkaufsgrundstücke	-3.240,00		-22.373,60
b) Aufwand für andere Lieferungen und Leistungen	-19.150,42		-21.400,00
		-22.390,42	-43.773,60
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-155.854,26		-325.323,90
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-38.826,22		-84.240,62
		-194.680,48	-409.564,52
5. Abschreibungen auf Sachanlagen		-201,40	-642,00
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		-79.425,05	-186.413,68
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		3.927,19	7.802,02
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-4.850,46	-9.055,71
9. Erträge aus Verlustübernahme		104.881,21	105.735,22
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		647,60	0,00
11. sonstige Steuern		-647,60	0,00
12. Bilanzgewinn/-verlust (-)		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2007

VITUS WohnImmobilien GmbH, Mönchengladbach

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 der VITUS Wohnimmobilien GmbH ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des GmbHG erstellt.

Die einzelnen Werte der Bilanz zum 31. Dezember 2007 und der Gewinn- und Verlustrechnung, sind, bedingt durch das Rumpfgeschäftsjahr, mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bei der Aufstellung des Anhangs wurde vorn Wahlrecht gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gegenstand des Unternehmens ist der An- und Verkauf von Grundstücken, die Verwaltung von Mietobjekten und die Beteiligung an Gesellschaften mit ähnlicher Zielsetzung sowie die Vermittlung des Abschlusses und der Nachweis der Gelegenheit zum Abschluss von Verträgen über Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte, Wohnräume und gewerbliche Räume.

Alle notwendigen Angaben, die laut Gesetz wahlweise in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfolgen können, werden im Anhang ausgewiesen.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind - unverändert gegenüber dem Vorjahr - folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet worden:

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, gemindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden grundsätzlich linear entsprechend den steuerlichen Höchstsätzen vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert ausgewiesen. Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.600,00 und ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist seit dem 30. Dezember 2002 die GLADBAU Baubetreuungs- und Verwaltungs-Gesellschaft mbH, vormals "GAB Gladbacher Baugesellschaft mbH".

Die Pensionsrückstellungen werden nach den Teilwertverfahren unter Anwendung eines Zinsfußes von 6 % nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Rechnungsgrundlage sind die "Richttafeln 2005 G" nach Prof. Klaus Heubeck.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeitenspiegel

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die gestellten Sicherheiten stellen sich wie folgt dar:

		Restlaufzeiten
Verbindlichkeiten	Betrag lt. Bilanz EUR	< 1 Jahr EUR	1-5 Jahre EUR	> 5 Jahre EUR	gesichert EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.779,10	17.779,10	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	19.158,97	19.158,97	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	90.448,64	90.448,64	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	90.519,26	90.539,26	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	111.990,70	111.990,70	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	109.259,20	109.259,20	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	4.426,47	4.426,47	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	3.730,99	3.730,99	0,00	0,00	0,00
Summe	224.644,91	224.644,91	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	222.668,42	222.668,42	0,00	0,00	0,00

Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen passiviert und haben eine Fristigkeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten EUR 4.426,47 (Vorjahr: EUR 3.730,99) aus Lohnsteuer für Dezember 2007.

Im Personalaufwand sind unter soziale Abgaben Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 1.128,00 (Vorjahr: EUR 7.569,00) ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Kosten für Geschäftsräume von EUR 23.797,14 sowie Aufwendungen aus der Umlage von Personalkosten für den operativen Bereich der Bremische GmbH in Höhe von EUR 30.599,50.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind EUR 4.846,32 (Vorjahr: EUR 9.050,27) an verbundene Unternehmen und Gesellschafter enthalten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse für Konzernverbindlichkeiten oder sonstige gesamtschuldnerische Mithaftung der Gesellschaft für fremde Verbindlichkeiten.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Rumpfgeschäftsjahr 2007 waren Herr Michael Thomasen, Herne, Geschäftsführer der GEWG Wuppertal, und Herr Hanns-Ulrich Schupke, Bremen, zu Geschäftsführern der Gesellschaft bestellt. Die Geschäftsführer vertraten die Gesellschaft gemeinschaftlich. Herrn Jörg Vogler ist Prokura für die Gesellschaft erteilt.

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite, Bürgschaften oder Gewährleistungen an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Rumpfgeschäftsjahr 2007 durchschnittlich 9 (Vorjahr: 9,5) eigene Arbeitnehmer.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird über ihre 100%ige Gesellschafterin GLADBAU Baubetreuungs- und Verwaltungs-Gesellschaft mbH in den Konzernabschluss der LION Residential S.A r.L mit Sitz in Luxemburg einbezogen. Dieses Unternehmen stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen auf.

Mönchengladbach, den 18. März 2008

VITUS WohnImmobilien GmbH

Die Geschäftsführung

Michael Thomassen

Hans-Ulrich Schupke

Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang und den Lagebericht der VITUS WohnImmobilien GmbH, Mönchengladbach, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis 31. Dezember 2007 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss und dem Lagebericht auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben.

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses und des Lageberichts unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt oder der Lagebericht nicht im Einklang mit dem Jahresabschluss steht, insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft nicht gibt oder die Risiken der künftigen Entwicklung nicht zutreffend darstellt. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss der VITUS WohnImmobilien GmbH, Mönchengladbach, in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage der Gesellschaft nicht vermittelt oder der Lagebericht nicht im Einklang mit dem Jahresabschluss steht, insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft nicht gibt oder die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung nicht zutreffend darstellt.

Berlin, den 21. April 2008

Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nienhoff, Wirtschaftsprüfer

ppa. Raudszus, Wirtschaftsprüfer

Vitus Service GmbH