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Entsorgung von Abwässern und nicht separierten Klärschlämmen aus abflusslosen Gru- ben sowie Kleinkläranlagen. Durchführung weiterer technischer Dienstleistungen, insbesonde- re die Ausführung von Straßenreinigungsleistungen, Realisierung von Maßnahmen zur Gewähr- leistung der Verkehrssicherheit, Durchführung von Straßenreparaturleistungen, Erledigung von Winterdienstleistungen, Betreibung eines Zwischenlagers für besonders überwachungsbedürftige Abfälle, Akten- und Datenvernichtung, Durchführung von Serviceleistungen an Kommunalfahrzeu- gen, Regenerierung und Herstellung von Anlagen und Baugruppen der Kommunaltechnik, Betrei- ben einer Anschlussbahn im Industriegelände Cottbus, einschließlich Erbringung von Dienstleis- tungen an Gleisen, Weichen u.ä. baulichen Anlagen.2d:T611,Eintragungen betreffend das Umwandlungsgesetz (Formwechsel) Die Gesellschaft ist entstanden durch Umwandlungserklärung vom 19.09.1990 aus dem VEB Stadtwirtschaft Cottbus. Eintragungen betreffend Unternehmensverträge / Eingliederungen Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der ALBA Group plc & Co. KG mit Sitz in Berlin (AG Charlottenburg, HRA 36525 B) vom 07.03.2011, dem die Gesellschafterver- sammlung durch Beschluss vom 18.02.2011 zugestimmt hat. Der mit der ALBA Group plc & Co. KG mit Sitz in Berlin (AG Charlottenburg, HRA 36525 B) beste- hende Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 07.03.2011 ist durch Vereinbarung vom 01.10.2014 in § 3 (Verlustübernahme) geändert worden. Die Gesellschafterversammlung hat durch Beschluss vom 26.09.2014 zugestimmt Der mit der ALBA Group plc & Co. KG mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg HRA 36525) bestehende Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 07.03.2011 in der Gestalt der Änderungsvereinbarung vom 01.10.2014 ist im Wege der Ausgliederung und im Wege der partiel- len Gesamtrechtsnachfolge auf die ALBA Europe Holding plc & Co. KG mit Sitz in Berlin (Amtsge- richt Charlottenburg HRA 55604) übergegangen Der mit der ALBA Europe Holding plc & Co. KG mit Sitz in Berlin (Amtsgericht Charlottenburg HRA 55604) bestehende Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 07.03.2011 in der Gestalt der Änderungsvereinbarung vom 01.10.2014 ist im Wege der Verschmelzung auf die ALBA plc & Co. KG (Amtsgericht Charlottenburg HRA 36525) übergegangen2e:T49c,Durchführung von stadtwirtschaftlichen Dienstleistungen, insbesondere die Entsorgung von Sied- lungs-, Gewerbe-, und Industrieabfällen, einschließlich deren Separierung, Behandlung, Recy- cling und Deponierung, wobei die Deponierung auch das Bewirtschaften, insbesondere die Kon- ditionierung und Rekultivierung von Deponien und aller damit zusammenhängenden Aufgaben umfasst. Entsorgung von Abwässern und nicht separierten Klärschlämmen aus abflusslosen Gru- ben sowie Kleinkläranlagen. Durchführung weiterer technischer Dienstleistungen, insbesonde- re die Ausführung von Straßenreinigungsleistungen, Realisierung von Maßnahmen zur Gewähr- leistung der Verkehrssicherheit, Durchführung von Straßenreparaturleistungen, Erledigung von Winterdienstleistungen, Betreibung eines Zwischenlagers für besonders überwachungsbedürftige Abfälle, Akten- und Datenvernichtung, Durchführung von Serviceleistungen an Kommunalfahrzeu- gen, Regenerierung und Herstellung von Anlagen und Baugruppen der Kommunaltechnik, Betrei- ben einer Anschlussbahn im Industriegelände Cottbus, einschließlich Erbringung von Dienstleis- tungen an Gleisen, Weichen u.ä. baulichen Anlagen.2f:T971,

ALBA Cottbus GmbH

Cottbus

Bekanntmachung nach §§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bekanntmachung gemäß § 264 Abs. 3, § 325 Abs. 2 HGB

Gesellschafterbeschluss

Wir, die ALBA Group plc & Co. KG mit Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRA 36525 B, sind alleinige Gesellschafterin der ALBA Cottbus GmbH mit Sitz in Cottbus, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Cottbus unter HRB 554 CB ( "Gesellschaft").

Unter Verzicht auf alle Förmlichkeiten der Einberufung einer Gesellschafterversammlung halten wir eine Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und beschließen einstimmig:

Der Inanspruchnahme der Erleichterungen gemäß § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich des Verzichts auf Erstellung des Lageberichtes, des Anhangs sowie der Prüfung des Jahresabschlusses durch einen Wirtschaftsprüfer für das Geschäftsjahr 2012 wird hiermit zugestimmt.

Der Befreiung von der Offenlegung und Einreichung des Jahresabschlusses der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2011 und 2012 wird hiermit zugestimmt.

Die Befreiung wird im Anhang des Konzernabschlusses der ALBA Group plc & Co. KG, HRA 36525 B, mit Sitz in Berlin (Mutterunternehmen), angegeben, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der von der ALBA Group plc & Co. KG aufgestellte Konzernabschluss wird nach § 325 HGB durch Einreichung beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers offengelegt.

Berlin, im September 2012

ALBA Group plc & Co. KG

ALBA Cottbus GmbH

Die Geschäftsführung

30:T731,

ALBA Cottbus GmbH

Cottbus

§§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

ALBA Cottbus GmbH

Cottbus

Bekanntmachung gemäß § 264 Abs. 3 HGB zum Geschäftsjahr 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Die Gesellschafterversammlung hat im November 2024 beschlossen, dass sie der Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 3 HGB für den Jahresabschluss des Geschäftsjahres vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024 zustimmt.

Die Befreiung wird im Anhang des Konzernabschlusses der ALBA plc & Co. KG, HRA 36525 B, mit Sitz in Berlin (Mutterunternehmen) angegeben, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss, der Konzernlagebericht sowie der Bestätigungsvermerk zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht der ALBA plc & Co. KG werden nach § 325 HGB durch Einreichung beim Unternehmensregister offengelegt.

Zwischen unserer Gesellschaft und dem Mutterunternehmen besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der eine Verlustausgleichsverpflichtung nach § 302 AktG (analog) zum Inhalt hat.

ALBA Cottbus GmbH

Die Geschäftsführung

31:T52f0e,

ALBA plc & Co. KG (vormals: ALBA Group plc & Co. KG)

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023 TEUR		31.12.2022 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	97.776		102.404
2. Geschäfts- oder Firmenwert	64.375		73.596
3. Geleistete Anzahlungen	105	162.256	941	176.941
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	128.100		123.466
2. Technische Anlagen und Maschinen	29.224		28.604
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	70.117		62.147
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	25.061	252.502	21.972	236.189
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	969		910
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	14.277		10.864
3. Sonstige Beteiligungen	2.820		2.946
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	23		23
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	18.089	2	14.745
		432.847		427.875
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.464		5.447
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	16.081		19.587
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	19.716		17.797
4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-2.136		-2.893
5. Geleistete Anzahlungen	327	39.452	145	40.083
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	107.752		111.025
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	108		14
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.919		2.226
4. Sonstige Vermögensgegenstände	29.943	140.722	28.091	141.356
III. Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		22.829		20.144
		203.003		201.583
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
1. Disagio	9		10
2. Andere Abgrenzungsposten	4.540	4.549	4.138	4.148
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		0		35
		640.399		633.641
PASSIVA
	31.12.2023 TEUR		31.12.2022 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kapitalanteile der Kommanditisten	4.250		4.250
II. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-1.143		-4.166
III. Konzernbilanzgewinn	69.677		79.234
IV. Nicht beherrschende Anteile	30.100	102.884	29.011	108.329
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZULAGEN BZW. INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN		1.700		589
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.710		16.910
2. Steuerrückstellungen	10.380		9.444
3. Sonstige Rückstellungen	98.004	125.094	86.682	113.036
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	219.265		224.562
2. Andere erhaltene Anzahlungen	554		541
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	101.920		91.049
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	547		272
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.794		2.308
6. Sonstige Verbindlichkeiten	70.545	395.625	76.583	395.315
(davon aus Steuern TEUR 5.751; Vorjahr TEUR 6.096)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 2.049; Vorjahr TEUR 1.693)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		864		1.266
F. PASSIVE LATENTE STEUERN		14.232		15.106
		640.399		633.641

Konzerngewinn- und -verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023 TEUR		2022 TEUR
1. Umsatzerlöse		1.244.332		1.351.693
2. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		-1.253		381
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		579		1.047
4. Sonstige betriebliche Erträge		29.989		71.795
(davon aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionszulagen bzw. Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen TEUR 262; Vorjahr TEUR 145)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-368.923		-507.581
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-361.507	-730.430	-367.988	-875.569
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-201.825		-183.750
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-41.430	-243.255	-38.740	-222.490
(davon für Altersversorgung TEUR -1.305; Vorjahr TEUR -1.573)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-52.334		-49.729
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-221.112		-212.691
9. Erträge aus Beteiligungen		306		488
10. Ergebnisse aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		3.335		3.317
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.405		860
(davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 3; Vorjahr TEUR 0)
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-142		0
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-19.106		-13.015
(davon an verbundene Unternehmen TEUR -22; Vorjahr TEUR -8)
14. Aufwand aus Garantiedividenden für nicht beherrschende Anteile		-340		-721
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-7.917		-11.023
(davon aus latenten Steuern TEUR 905; Vorjahr TEUR -778)
16. Ergebnis nach Steuern		4.057		44.343
17. Sonstige Steuern		-3.046		-4.942
18. Konzernjahresüberschuss		1.011		39.401
19. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn		-3.587		-2.011
20. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		79.234		41.844
21. Entnahme Gesellschafter		-6.981		0
22. Konzernbilanzgewinn		69.677		79.234

Konzern-Kapitalflussrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023 TEUR	2022 TEUR
1. Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	1.011	39.401
Abschreibungen (einschließlich Zuschreibungen)	52.476	49.729
Veränderung Pensionsrückstellungen	-441	-323
Veränderung latente Steuern	-875	776
Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-2.400	-32.371
Gewinne/Verluste aus Entkonsolidierung	0	-1.912
Veränderung Sonderposten	-262	-111
Zahlungsunwirksam übernommene Ergebnisse assoziierter Unternehmen	-3.335	-3.317
Sonstige Beteiligungserträge	-306	-488
Zinsergebnis	17.701	12.155
Ertragsteueraufwand	8.822	10.246
Ertragsteuerzahlungen	-9.017	-7.455
Erträge aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	-193	-291
Einzahlungen aus Aufwandszuschüssen	193	-
Veränderung Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	7.413	14.338
Veränderung sonstiger Rückstellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Passiva	17.067	-5.577
	87.855	74.800
2. Cash-Flow aus Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und immateriellen Vermögensgegenständen	3.786	34.227
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.090	-4.188
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-39.834	-40.462
Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	2	0
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-1.397	-117
Einzahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen	114	4.062
Einzahlung aus Ergebnisabführung veräußerter Unternehmen	0	-828
Auszahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen	0	-28.040
Erhaltene Zinsen	432	647
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen	1.317	3.299
Sonstige erhaltene Dividenden	306	488
Sonstige Darlehensgewährungen/-rückzahlungen	-2.202	-2.365
Einzahlungen aus Investitionszuschüssen	1.373	-
	-38.193	-33.277
3. Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit
Kapitalrückzahlung Minderheitsgesellschafter	0	-46
Auszahlungen aus der Tilgung von Bankschulden	-10.925	-10.290
Einzahlungen aus der Aufnahme von kurzfristigen Bankschulden	0	91.183
Sonstige Veränderungen der Bankschulden	5.097	12.782
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Forfaitierung	0	-666
Auszahlungen zur Tilgung von Verbindlichkeiten aus Mietkauf- und Leasingverträgen	-6.911	-5.339
Auszahlungen aus der Tilgung sonstiger Darlehensverbindlichkeiten	-8.818	-108.528
Auszahlungen an Minderheitsgesellschafter in Verbindung mit Anteilserwerben	0	-2.662
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	0	291
Gezahlte Zinsen	-18.093	-11.242
Einzahlungen aus Zinssicherungsgeschäften	1.183	0
Dividenden an Minderheitsgesellschafter	-3.123	-5.144
Entnahme der Gesellschafter	-6.981	0
Veränderung der Forderungen/Verbindlichkeiten aus Cashpooling	171	-
	-48.400	-39.662
4. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	1.262	1.861
Zahlungsunwirksame Veränderung des Finanzmittelfonds aus Währungsumrechnung sowie sonstige zahlungsunwirksame Veränderungen	1.423	-83
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelbestandes	0	0
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	20.144	18.366
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	22.829	20.144

Konzerneigenkapitalspiegel 2023

	Den Anteilseignern zurechenbarer Anteil am Eigenkapital
	Kapitalanteile TEUR	Konzernbilanzgewinn TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2021	4.250	41.844	-3.654	42.440
Kapitalherabsetzung Minderheiten				0
Gezahlte Dividenden				0
Veränderungen des Konsolidierungskreises				0
Erwerb/Veräußerung von Anteilen an Tochterunternehmen				0
Übrige Veränderungen			-512	-512
Konzernergebnis 2022		37.390		37.390
Stand am 31. Dezember 2022	4.250	79.234	-4.166	79.318
Entnahmen		-6.981		-6.981
Gezahlte Dividenden
Übrige Veränderungen			3.023	3.023
Konzernergebnis 2023		-2.577		-2.577
Stand am 31. Dezember 2023	4.250	69.677	-1.143	72.784

	Nicht beherrschende Anteile			Eigenkapital Konzern
	Minderheitenkapital TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2021	28.921	-775	28.145	70.585
Kapitalherabsetzung Minderheiten	-46		-46	-46
Gezahlte Dividenden	-2.470		-2.470	-2.470
Veränderungen des Konsolidierungskreises	10		10	10
Erwerb/Veräußerung von Anteilen an Tochterunternehmen	1.450		1.450	1.450
Übrige Veränderungen		-89	-89	-601
Konzernergebnis 2022	2.011		2.011	39.401
Stand am 31. Dezember 2022	29.876	-864	29.011	108.329
Entnahmen			0	-6.981
Gezahlte Dividenden	-3.123		-3.123	-3.123
Übrige Veränderungen		625	625	3.648
Konzernergebnis 2023	3.587		3.587	1.011
Stand am 31. Dezember 2023	30.340	-239	30.100	102.884

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

ALBA plc & Co. KG, Berlin (vormals firmierend unter ALBA Group plc & Co. KG, Berlin)

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Muttergesellschaft ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, wurde mit Eintragung im Handelsregister vom 6. April 2024 in ALBA plc & Co. KG, Berlin (nachfolgend auch kurz "ALBA KG") umfirmiert. Die ALBA KG hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg, HRA 36525 B. Mit Wirkung zum 1. Januar 2024 ist die Verschmelzung der ALBA Europe Holding plc & Co. KG auf ihre Muttergesellschaft ALBA KG erfolgt und am 6. April 2024 ins Handelsregister eingetragen worden.

Konsolidierungskreis und Stichtag

In den Konzernabschluss sind neben dem Mutterunternehmen alle direkt und indirekt gehaltenen in- und ausländischen Tochterunternehmen (zusammen "ALBA") einbezogen, sofern nicht wegen untergeordneter Bedeutung von einer Einbeziehung abgesehen wird. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Bilanzstichtag sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogener und assoziierter Unternehmen ist der 31. Dezember 2023.

Tochterunternehmen, bei denen die ALBA KG einen beherrschenden Einfluss im Sinne von § 290 Abs. 2 HGB ausübt, werden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Führt ein in den Konzernabschluss einbezogenes Unternehmen eine andere Gesellschaft gemeinsam mit einem oder mehreren nicht in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, so wird die Gesellschaft im Wege der Quotenkonsolidierung entsprechend dem Kapitalanteil des Mutterunternehmens einbezogen.

Übt ein in den Konzernabschluss einbezogenes Unternehmen einen maßgeblichen Einfluss auf die Geschäfts- und Finanzpolitik eines nicht einbezogenen Unternehmens aus, an dem das Konzernunternehmen zu mindestens 20% beteiligt ist, wird zur Ermittlung des Beteiligungsbuchwerts des assoziierten Unternehmens die Equity-Methode angewendet.

Gesellschaften ohne Geschäftstätigkeit oder mit geringem Geschäftsumfang wurden gemäß § 296 Abs. 2 und § 311 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen, da sie auch in der Gesamtheit für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung sind. Unter anderem beträgt die Gesamtheit der Umsatzerlöse und der Bilanzsumme der nicht einbezogenen verbundenen Unternehmen weniger als 2% der Konzernwerte.

Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich folgende Veränderungen des Konsolidierungskreises:

Eingbeziehung	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2023
Voll	52	0	1	51
Quotal	2	0	0	2
at equity	6	1	0	7
Summe	60	1	1	60

Im Geschäftsjahr wurde eine vollkonsolidierte Gesellschaft auf ein anderes Tochterunternehmen verschmolzen und als Abgang in der obigen Tabelle dargestellt.

Des Weiteren wurde das assoziierte Unternehmen Gewerbeabfallrecycling Radefeld GmbH, Delitzsch erworben.

Der Kreis der in den Konzernabschluss der ALBA KG einbezogenen Unternehmen ist der Konzernanteilsbesitzliste (Anlage 2 zum Anhang) zu entnehmen, welche einen integralen Bestandteil dieses Konzernanhangs darstellt. In dieser Aufstellung sind auch die wegen untergeordneter Bedeutung nicht einbezogenen Tochtergesellschaften und assoziierten Unternehmen angegeben.

Konsolidierungsgrundsätze

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB) durch Verrechnung der Buchwerte der Anteile mit dem auf den Konzern entfallenden Eigenkapital der einbezogenen Tochterunternehmen zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung.

Ein verbleibender Unterschiedsbetrag wird gemäß § 301 Abs. 3 HGB, wenn er auf der Aktivseite entsteht, als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Die anteilmäßige Konsolidierung von den quotal einbezogenen Unternehmen erfolgt gemäß § 310 HGB.

Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gegeneinander aufgerechnet.

Gewinne und Verluste aus den konzerninternen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen wurden ebenso eliminiert wie Beteiligungserträge aus einbezogenen Unternehmen.

Konzerninterne Umsatzerlöse und Erträge wurden mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet, soweit sie nicht in andere aktivierte Eigenleistungen oder Bestandsveränderungen umzugliedern waren.

Steuerabgrenzungen waren aufgrund der Anwendung von konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sowie der Durchführung von Konsolidierungsmaßnahmen vorzunehmen.

Verbundene Unternehmen

Sofern nach der Erlangung des beherrschenden Einflusses weitere Anteile an Tochterunternehmen erworben (Aufstockung) oder veräußert (Abstockung) werden, ohne dass sich der Status des Tochterunternehmens verändert, werden solche Transaktionen anteilig als Erwerbsvorgang bzw. erfolgswirksam als Veräußerungsvorgang abgebildet.

Assoziierte Unternehmen

Die für die assoziierten Unternehmen ermittelten Equity-Werte basieren auf der Buchwertmethode.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der assoziierten Unternehmen entsprechen grundsätzlich den dargestellten für vollkonsolidierte Unternehmen.

In der Entwicklung des Anlagevermögens werden die Zugänge bzw. Abgänge zum anteiligen Eigenkapital der "at equity" bewerteten Unternehmen als Zugang bzw. Abgang innerhalb der Anschaffungskosten ausgewiesen, die Abschreibungen auf den bei der Erstkonsolidierung dieser Gesellschaften entstandenen Geschäfts- oder Firmenwerte sowie die stillen Reserven werden als Zugänge innerhalb der Abschreibungen dargestellt. Konzerninterne Ergebnisse aus Lieferungen und Leistungen mit assoziierten Unternehmen wurden wegen geringer Bedeutung nicht eliminiert.

Währungsumrechnung

Die Umrechnung der in ausländischer Währung aufgestellten Einzelabschlüsse erfolgt nach der modifizierten Stichtagskursmethode. Dabei wurden alle Bilanzposten der einbezogenen ausländischen Konzernunternehmen mit Ausnahme des Eigenkapitals (gezeichnetes Kapital, Rücklagen, Ergebnisvortrag), das zu historischen Kursen umgerechnet wurde, mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtags in Euro umgerechnet. Die aus der Veränderung der Devisenkurse entstehenden Differenzen aus der Umrechnung wurden erfolgsneutral in die Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung im Eigenkapital eingestellt.

Die Umrechnung der Aufwendungen und Erträge erfolgte mit dem Jahresdurchschnittskurs. Das Jahresergebnis der umgerechneten Gewinn- und Verlustrechnung wurde in die Bilanz übernommen und die Differenz erfolgsneutral in den Ausgleichsposten aus der Währungsumrechnung eingestellt. Für die Umrechnung der Währungen im Konzern wurden folgende Wechselkurse für einen Euro zu Grunde gelegt:

	ISO-Code	Durchschnittskurs		Stichtagskurs
		2023	2022	31.12.2023	31.12.2022
Polnischer Zloty	PLN	4,5234	4,6868	4,3395	4,6808
Konvertible Mark (Bosnien)	BAM	1,95583	1,95583	1,95583	1,95583

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden in Übereinstimmung mit einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsrichtlinien erstellt. Gegebenenfalls wurden notwendige Anpassungen der Abschlüsse an die einheitlich in der ALBA KG und der mit ihr verbundenen Tochterunternehmen geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften vorgenommen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Sofern die Nutzungsdauer eines entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstands nicht bestimmbar ist (beispielsweise einer Dachmarke), wird eine unbegrenzte Nutzungsdauer unterstellt und dieser immaterielle Vermögensgegenstand nicht planmäßig abgeschrieben. Gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, wenn eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

Infolge der Kapitalkonsolidierung wurden im Geschäftsjahr Geschäfts- oder Firmenwerte ausgewiesen, die je nach Einzelfall über einen Zeitraum von 5 bis 20 Jahren linear abgeschrieben werden. Hinsichtlich der Entwicklung der Geschäfts- oder Firmenwerte wird auf die Anlage 1 zum Anhang (Anlagespiegel) verwiesen.

Die Abschreibungsdauer für die Geschäfts- oder Firmenwerte wurde auf Basis der voraussichtlichen Bestandsdauer und Entwicklung der erworbenen Unternehmen sowie ihrer branchenspezifischen Absatz- und Beschaffungsmärkte bzw. sonstiger betriebsindividueller Umstände der einbezogenen Einheit bestimmt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert (§ 253 Abs. 3 HGB). Diese erfolgen nach der linearen Methode. Voraussichtlich dauernden Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die planmäßigen Abschreibungen auf Zugänge erfolgen zeitanteilig.

In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Gemeinkosten gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB sowie Fremdkapitalkosten werden nicht angesetzt.

Erhaltene Investitionszuschüsse und -zulagen werden auf der Passivseite als Sonderposten ausgewiesen und über die entsprechende Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 250 Euro werden sofort im Aufwand erfasst, innerhalb der Wertgrenze von 250 Euro bis 800 Euro aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden unter den entsprechenden Anlagenklassen ausgewiesen. Davon abweichend werden Behälter, die nicht der Ausstattung eines neuen Vertragsgebietes dienen, bis zu einem Wert von 60 Euro sofort aufwandswirksam erfasst, innerhalb der Wertgrenze von 60 Euro bis 800 Euro aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei der Neuausstattung eines Vertragsgebietes werden Behälter bis zu einem Wert von 800 Euro aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden Anteile an assoziierten Unternehmen mit dem anteiligen Reinvermögen (Equity-Methode) nach der Buchwertmethode ausgewiesen. Der im Buchwert enthaltene Geschäfts- oder Firmenwert wird über einen Zeitraum von 20 Jahren linear abgeschrieben. Eine Abschreibungsdauer von 20 Jahren wurde auf Basis der voraussichtlichen Bestandsdauer und Entwicklung der assoziierten Unternehmen sowie ihrer branchenspezifischen Absatz- und Beschaffungsmärkte bestimmt.

Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sowie Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten oder, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung, mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind mit dem Barwert, die übrigen Ausleihungen mit dem Nennwert bilanziert.

Wurden in Vorjahren Wertberichtigungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens vorgenommen und sind die Gründe für die Wertminderung in der Zwischenzeit ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten bzw. zu den um zwischenzeitlich vorzunehmende planmäßige Abschreibungen verminderten fortgeführten Anschaffungskosten.

Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Für bestimmte Vorratsposten werden die Werte mit Hilfe zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips ermittelt. Erhaltene Anzahlungen auf Vorräte werden offen von den Vorräten abgesetzt. Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag aktiviert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen entsprechend dem handelsrechtlichen Mindestumfang berücksichtigt werden. Fremdkapitalkosten werden nicht angesetzt. Kosten der allgemeinen Verwaltung werden nicht aktiviert. In allen Fällen wird gemäß § 253 Abs. 4 HGB verlustfrei bewertet.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Für drohende Verluste aus Liefer- und Abnahmeverpflichtungen sind in angemessener Höhe Rückstellungen gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; Forderungen mit einer Fälligkeit von mehr als einem Jahr sind - soweit sie un- oder niedrigverzinslich sind - mit dem abgezinsten Wert angesetzt.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Für die Ermittlung latenter Steuern gem. § 274 i.V.m. § 298 Abs. 1 und § 306 HGB aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen, oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.

Eine insgesamt nach Verrechnung der aktiven und passiven latenten Steuern verbleibende Steuerbelastung (passiver Überhang) auf Ebene des Organträgers, beziehungsweise einer nicht zum Organkreis gehörenden Gesellschaft, wird als passive latente Steuer angesetzt. Insofern sich für die nach § 274 HGB ermittelten latenten Steuern insgesamt eine Steuerentlastung (aktiver Überhang) ergibt, wird vom Wahlrecht gemäß § 274 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aktivierung verzichtet.

Aufwand oder Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern werden in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" ausgewiesen.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Verrechnung von Vermögensgegenständen (Deckungsvermögen) im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, mit den entsprechenden passivierten Verpflichtungen. Der aktivische Überhang des Deckungsvermögens ist gemäß § 266 Abs. 2 HGB gesondert ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,82% (i.Vj. 1,78%) verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,50% (i.Vj. 2,50%) und erwartete Rentensteigerungen mit 2,00% (i.Vj. 2,00%) berücksichtigt. Im Rahmen der Festlegung der Parameter wurden die bereits in 2023 vollzogenen Gehalts- und Rentensteigerungen berücksichtigt und zukünftige Steigerungen durch die Inflationserwartung angemessen abgebildet.

Das Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde mit dem beizulegenden Zeitwert der Versicherungen mit den Rückstellungen verrechnet.

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen, die Effekte aus der Änderung des Diskontierungszinssatzes sowie die Erträge und Aufwendungen aus der Bewertung der verrechneten Vermögensgegenstände, werden im Finanzergebnis ausgewiesen. Alle übrigen Komponenten der Pensionsaufwendungen werden im Personalaufwand erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen sowie die Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der langfristigen Rückstellungen werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert. Unterschiedsbeträge zwischen dem Ausgabebetrag und dem höheren Erfüllungsbetrag einer Verbindlichkeit werden als Disagio aktiviert und über die Laufzeit der Verbindlichkeit planmäßig abgeschrieben.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten nach § 250 Abs. 2 HGB umfassen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Auf Fremdwährung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB am Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Soweit die Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt, erfolgt die Währungsumrechnung unter Berücksichtigung des Realisations- und Imparitätsprinzips sowie des Anschaffungskostenprinzips. Kassenbestände und Bankguthaben in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Bewertungseinheiten werden gemäß § 254 HGB gebildet. Hierbei schließt die Gesellschaft zur Absicherung von Grundgeschäften (Vermögensgegenstände, Schulden, schwebende Geschäfte oder mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen) gegenläufige Sicherungsgeschäfte ab, um Risiken, die aus den Grundgeschäften resultieren, zu eliminieren. Für die Abbildung der wirksamen Teile von Bewertungseinheiten wird die sogenannte "Einfrierungsmethode" angewandt, nach der für den Zeitraum und den Umfang der Bewertungseinheit weder Wertschwankungen des Grund- noch des Sicherungsgeschäfts in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres in der Entwicklung des Konzernanlagevermögens (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt. Auswirkungen aus Veränderungen des Konsolidierungskreises werden in gesonderten Spalten ausgewiesen.

Neben den planmäßigen Abschreibungen wurden außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 3 Satz 5 HGB) wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung auf Sachanlagen von TEUR 147 (i. Vj.: TEUR 1.446) und Finanzanlagen von TEUR 142 (i. Vj.: TEUR 0) vorgenommen. Die außerplanmäßigen Abschreibungen betreffen technische Anlagen und Maschinen im Bau und Beteiligungen.

Assoziierte Unternehmen

Die an den assoziierten Unternehmen gehaltenen Kapitalanteile entsprechen den Stimmrechten. Zum 31. Dezember 2023 betragen die fortgeschriebenen Anschaffungskosten der nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen TEUR 14.277. Der Unterschiedsbetrag zwischen Buchwert und dem anteiligen Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 283. Der Unterschiedsbetrag entspricht den darin enthaltenen Geschäfts- oder Firmenwerten. Die Summe der negativen Equity-Wertansätze beträgt TEUR 17.608 (auf Basis des letzten vorliegenden Konzernabschlusses zum 31.12.2023 des betroffenen assoziierten Unternehmens).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 108 (i. Vj.: TEUR 14) umfassen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2; i. Vj.: TEUR 2) sowie sonstige Forderungen (TEUR 106; i. Vj.: TEUR 12).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von TEUR 2.919 (i. Vj.: TEUR 2.226) betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2.575; i. Vj.: TEUR 1.882) sowie sonstige Forderungen (TEUR 344; i. Vj.: TEUR 344).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche (TEUR 10.771), Darlehensforderungen (TEUR 6.013), Sicherheitseinbehalte im Rahmen des Factoring-Programms (TEUR 4.890) sowie gezahlte Kautionen (TEUR 3.933). Die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 6.081 (i. Vj.: TEUR 3.202) und betreffen i.W. Darlehensforderungen sowie daraus resultierende Zinsen. Dieser Posten enthält Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 521 (i. Vj.: 540 TEUR).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor allem vorausbezahlte Beträge für Dienstleistungsverträge, Bankgebühren und Sponsoring.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals einschließlich der nicht beherrschenden Anteile ist im Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt.

Die Kommanditanteile der ALBA KG betragen zum 31. Dezember 2023 unverändert TEUR 4.250 und werden durch die ALBA Strategy GmbH & Co. KGaA gehalten. Das Grundkapital der Komplementärin ALBA Verwaltungs plc, Dublin/Irland (vormals firmierend unter ALBA Group Verwaltungs plc), beträgt EUR 25.000,00. Zum 1. Januar 2023 sind Dr. Eric Schweitzer, Patrick Schweitzer und Caroline Schweitzer als neue Kommanditisten ohne Einlage in die Gesellschaft eingetreten. Die aufschiebende Bedingung der Eintragung ins Handelsregister ist am 24. Februar 2023 wirksam geworden.

Die Einlagen wurden geleistet.

Der Jahresfehlbetrag der ALBA KG des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von TEUR 1.615 wird mit dem Gewinnvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonderposten

Der Sonderposten beinhaltet Investitionszulagen und Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen decken die Versorgungsverpflichtungen gegenüber ehemaligen und noch tätigen Mitarbeitern ab.

Die Anschaffungskosten der Rückdeckungsversicherungen entsprechen den beizulegenden Zeitwerten und wurden wie folgt bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen bzw. des aktiven Unterschiedsbetrags aus der Vermögensverrechnung berücksichtigt:

	31.12.2023 TEUR	31.12.2022 TEUR
Abgezinster Erfüllungsbetrag der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	18.493	19.117
Beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen	-1.783	-2.242
Saldo	16.710	16.875
Davon entfallen auf
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.710	16.910
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0	-35

Im Zinsergebnis wurden Erträge aus Abzinsung in Höhe von TEUR 57 im Zinsertrag ausgewiesen, während Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 284 im Zinsaufwand erhalten sind. Der Unterschiedsbetrag aus der Diskontierung der Pensionsverpflichtungen mit dem siebenjährigen und dem zehnjährigen durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung beträgt TEUR 156.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 10.380 betreffen insbesondere Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Umsatzsteuer.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für ausstehende Rechnungen (TEUR 40.708), sonstige Verpflichtungen im Personalbereich (TEUR 21.615), Altlastensanierung, Rückbauverpflichtungen und Rekultivierung (TEUR 8.579) sowie für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften (TEUR 8.718) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

31.12.2023	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	219.265	80.720	138.144	401
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	554	554	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	101.920	101.913	7	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	547	547	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.794	2.794	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	70.545	43.685	26.814	46
Summe	395.625	230.213	164.965	447

31.12.2022	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	224.562	70.971	153.162	429
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	541	541	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91.049	91.027	22	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	272	272	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.308	2.308	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	76.583	42.352	25.293	8.938
Summe	395.315	207.471	178.477	9.367

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 219.265 (i. Vj. TEUR 224.562) sind in Höhe von TEUR 218.683 durch die Verpfändung von Geschäftsanteilen an verbundenen Unternehmen, Sicherungsübereignung von Anlage- und Umlaufvermögen sowie durch Grundpfandrechte besichert. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 653 abgegrenzte Zinsverpflichtungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 547 (i.Vj. TEUR 272) resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2; i. Vj.: TEUR 11) sowie aus sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 545; i. Vj.: TEUR 261).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen zum Bilanzstichtag TEUR 2.794 (i.Vj. TEUR 2.308) und betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2.756; i. Vj.: TEUR 2.283) sowie sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 38; i. Vj.: TEUR 25).

In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 70.545 sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Mietkauf und Finanzierungsleasing (TEUR 23.903), aus dem Factoring-Programm (TEUR 18.683), aus Darlehen (TEUR 11.356), aus Steuern (TEUR 5.751), im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 2.049) sowie gegenüber Mitarbeitern (TEUR 1.845) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 5.649 durch Eigentumsvorbehalte sowie Sicherungsübereignung von beweglichem Sachanlagevermögen besichert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die Abgrenzung von Mieterträgen im Rahmen eines Nießbrauchsrechts.

Passive latente Steuern und Steuern aus Mindestbesteuergesetzen

Insgesamt ergibt sich im Konzernabschluss der ALBA KG ein Passivüberhang an latenten Steuern, der insbesondere aus passiven latenten Steuern aus Konsolidierungsvorgängen nach § 306 HGB resultiert. Die passiven latenten Steuern betreffen vor allem Unterschiede in der Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen, Sachanlagen, Anteilen an Kapitalgesellschaften, sonstigen Vermögensgegenständen sowie Kapitalkonsolidierungsvorgänge. Der Passivüberhang an latenten Steuern wurde durch aktive latente Steuern gemindert. Ein Teil der aktiven latenten Steuern wird jedoch aufgrund eines sich ergebenden Aktivüberhangs und der Nutzung des Wahlrechts nach § 274 HGB in den Einzelabschlüssen in Einklang mit den konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nicht bilanziert. Im Wesentlichen resultieren aktive latente Steuern aus Unterschieden im Ansatz bzw. der Bewertung von Grundstücken sowie immateriellen Vermögenswerten, Verbindlichkeiten aus Mietkauf/Leasing, Pensions- und sonstigen Rückstellungen. Zudem beruhen die aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträgen zur Gewerbesteuer und zur Körperschaftsteuer.

Für die Steuerberechnung wurden die in den jeweiligen Ländern relevanten Ertragsteuersätze verwendet. In Deutschland setzen sich Steuern vom Einkommen und vom Ertrag aus Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag zusammen. Für die Berechnung der latenten Steuern wurden ein Körperschaftsteuersatz von 15,0% zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 5,5% sowie ein effektiver Gewerbesteuersatz von 8,40% bis 15,75% angewandt. Für die Ermittlung der latenten Steuern auf Konsolidierungsmaßnahmen wurde in Bezug auf die in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen ein Steuersatz von 15,0% bzw. 30,0% (Organträger ist eine Kommandit- bzw. eine Kapitalgesellschaft), in Bezug auf die nicht in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen ein kombinierter Ertragsteuersatz zwischen 10,0% und 30,0% zu Grunde gelegt.

Tabellarisch stellt sich die Veränderung wie folgt dar:

	Aktive latente Steuern TEUR	Passive latente Steuern TEUR	Saldo (passivisch ausgewiesen) TEUR
31.12.2022	307	-15.413	-15.106
31.12.2023	254	-14.486	-14.232
Veränderung	-53	927	874

Aufgrund des zeitlichen Anwendungsbereichs des Mindeststeuergesetzes in Deutschland und der noch ausstehenden Mindeststeuergesetze in den für ALBA relevanten ausländischen Steuerhoheitsgebieten ist im Geschäftsjahr 2023 kein tatsächlicher Steueraufwand aus Mindeststeuergesetzen zu erwarten. Für das Jahr 2024 erwartet ALBA, in allen relevanten Steuerhoheitsgebieten unter die zeitlich befristeten Übergangsregelungen zu fallen, die auf die Verwendung länderbezogener Berichte multinationaler Unternehmensgruppen abstellen (sog. Country-by-Country-Reporting-Safe-Harbour), so dass sich keine Auswirkungen für den Konzern ergeben.

Haftungsverhältnisse

	31.12.2023 TEUR	31.12.2022 TEUR
Aus Gewährleistungsverträgen	121	0
Aus Mieteintrittsgarantien	2.577	3.768
Sonstiges	2.500	0
Gesamt	5.198	3.768

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag betragen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen TEUR 162.170 (davon gegenüber assoziierten Unternehmen TEUR 340, i. Vj. TEUR 348). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	31.12.2023 TEUR	31.12.2022 TEUR
Zahlungsverpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen	130.508	119.601
Bestellobligo und Investitionsvorhaben	31.662	31.335
Gesamt	162.170	150.936

Factoring

Zur Betriebsmittelfinanzierung und Übertragung von Ausfallrisiken nutzen ausgewählte ALBA Gesellschaften ein revolvierendes Factoring-Programm. Im Rahmen dieses Programms veräußern die Gesellschaften (Forderungsverkäufer) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf Basis eines einheitlichen Forderungskaufvertrages an eine Factoring-Gesellschaft (Factor). Der Kaufpreis der Forderungen entspricht deren Nennbetrag abzüglich Zinsen bis zum tatsächlichen Zahlungseingang der Forderung beim Factor bzw. bis zum Delkrederefall. Vom Kaufpreis wird für die veräußerten Forderungen ein Sicherheitseinbehalt von regelmäßig 7% des Forderungsnennbetrags einbehalten, der das Veritätsrisiko abdecken soll und bei Zahlungseingang durch den Kunden bzw. im Delkrederefall an den Forderungsverkäufer erstattet wird. Die Vorteile des Factorings liegen insbesondere in einer Verbesserung der Liquidität sowie in der Übertragung des Forderungsausfallrisikos auf den Factor. Im Zeitpunkt des Verkaufs und der Übertragung der Forderungen an den Factor werden die Forderungen ausgebucht und der Sicherheitseinbehalt unter den sonstigen Vermögensgeständen aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren von den veräußerten Forderungen TEUR 54.301 durch die Kunden noch nicht beglichen, woraus ALBA kein Ausfallrisiko droht.

Derivative Finanzinstrumente

Devisentermingeschäfte

Im Konzern wurden zur Absicherung des Währungsrisikos aus in Fremdwährung fakturierten Lieferungen und Leistungen Devisentermingeschäfte abgeschlossen. Zwischen den Fremdwährungsforderungen und den Devisentermingeschäften besteht eine ökonomische Sicherungsbeziehung, handelsrechtliche Bewertungseinheiten zwischen Sicherungs- und Grundgeschäft wurden nicht gebildet. Die Devisentermingeschäfte weisen zum Bilanzstichtag einen aggregierten positiven Marktwert von TEUR 69 auf.

Optionsgeschäfte

Zur ökonomischen Absicherung des Dieselpreisänderungsrisikos wurde im November 2023 eine Diesel-Option mit einer Laufzeit vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 abgeschlossen. Da hier die Voraussetzungen des § 254 HGB zur Bildung einer handelsrechtlichen Bewertungseinheit nicht erfüllt sind, wird die Option frei bilanziert. Zum Bilanzstichtag entsprach der Buchwert der Diesel-Option von TEUR 137 dem Marktwert.

Zinsswapgeschäfte

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken des variabel verzinslichen Konsortialkreditvertrages sowie von Forderungsverkäufen im Rahmen eines Factoring-Programms (Grundgeschäfte) wurden Zinsswaps (Sicherungsgeschäfte) abgeschlossen. Im Rahmen der Absicherung zukünftiger Transaktionen bilden Grund- und Sicherungsgeschäfte eine handelsrechtliche Bewertungseinheit, deren wirksamer Sicherungszusammenhang mittels der Critical-Term-Match-Methode nachgewiesen und dokumentiert wurde. Der Referenzbetrag der Sicherungsgeschäfte beträgt TEUR 251.800, wobei die Laufzeiten bis zum 31. Dezember 2026 reichen. Zum Bilanzstichtag ergibt sich ein kumulierter negativer Marktwert der Sicherungsgeschäfte in Höhe von TEUR 3.340.

Erläuterungen zur Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die erzielten Außenumsatzerlöse (nach Konsolidierung zwischen den Bereichen) entfallen nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf das In- und Ausland:

	2023 TEUR	2022 TEUR
Inland
Waste and Metals	977.657	1.092.231
Holding	469	901
	978.126	1.093.132
Ausland
Waste and Metals	266.206	258.524
Holding	0	38
	266.206	258.526
Konzern	1.244.332	1.351.693

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Posten aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 9.027), Buchgewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR 2.619) und Erträge aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 2.348) enthalten. Darüber hinaus werden hier Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1.974 (i. Vj.: TEUR 3.644) ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Posten aus der Zuführung von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 2.550) enthalten. Darüber hinaus werden hier Aufwendungen aus Währungskursdifferenzen in Höhe von TEUR 1.810 (i. Vj.: TEUR 3.626) ausgewiesen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 320 (i. Vj. TEUR 589) betreffen Pensionsverpflichtungen und andere langfristige Personalrückstellungen (TEUR 284; i. Vj.: TEUR 533), die im Vorjahr zum Teil aktivisch unter dem Posten aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung ausgewiesen wurden, sowie sonstige Rückstellungen (TEUR 36; i. Vj.: TEUR 56).

Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen

Die außergewöhnlichen Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres 2023 betragen insgesamt TEUR -8.691 (wovon TEUR 88 auf Zinserträge entfallen) und betreffen ein Ergebnissicherungsprogramm (TEUR -11.836), Brandschadensfälle (TEUR +2.247) sowie die Optimierung des Beteiligungsportfolios (TEUR +2.136). Darüber hinaus gab es noch nachlaufende Erträge und Aufwendungen aus außergewöhnlichen Ereignissen früherer Perioden (TEUR -1.237).

Sonstige Angaben

Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelbestand umfasst grundsätzlich die Posten Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten. Im Berichtsjahr sowie im Vorjahr enthält der Finanzmittelbestand ausschließlich Schecks, den Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Bestände des Finanzmittelfonds von quotal einbezogenen Unternehmen betragen TEUR 2.055 (i. Vj.: TEUR 2.102). Wie auch im Vorjahr unterlag der Finanzmittelbestand zum Bilanzstichtag keinen Verfügungsbeschränkungen.

Der für die Kapitalflussrechnung maßgebliche Rechnungslegungsstand DRS 21 wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2023 hinsichtlich der Darstellung der Ein- und Auszahlungen aus Zuwendungen und hinsichtlich der Abgrenzung des Finanzmittelfonds geändert. Lediglich aus dem ersten Bereich ergeben sich Änderungen für ALBAs Kapitalflussrechnung. Die bisher im Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit dargestellten Ein- und Auszahlungen aus Zuwendungen, werden ab dem Geschäftsjahr 2023 je nach Art der Zuwendung im operativen Cash Flow (Aufwands- und Ertragszuschüsse), im Cash Flow aus Investitionstätigkeit (Investitionszuschüsse) bzw. aus Finanzierungstätigkeit (unbedingt rückzahlbare Zuschüsse und Zuwendungen von Gesellschaftern) ausgewiesen. Das Vorjahr wurde nicht angepasst. Von den Zuwendungen von insgesamt TEUR 291 im Jahr 2022 entfielen TEUR 256 auf Aufwands- und Ertragszuschüsse und TEUR 35 auf Investitionszuschüsse.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wird gemäß Ziffer 6 des Gesellschaftsvertrags der ALBA KG ausschließlich durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die ALBA Verwaltungs plc, ausgeübt. Dem Vorstand ("Board of Directors") der persönlich haftenden Gesellschafterin gehörten im Geschäftsjahr 2023 folgende Mitglieder an:

Dr. Robert Arbter, CEO (ab dem 1. April 2023),

Thorsten Greb, COO Steel and Metals,

Krzysztof Andrzej Gruszczynski, COO Central and Eastern Europe,

Rainer Kröger, COO Waste Operations,

Alessandro Leonetti, CFO

Dr. Eric Schweitzer (bis zum 31. März 2024).

Dr. Eric Schweitzer hat am 1. April 2023 die Leitung des Vorstands an Dr. Robert Arbter übertragen und ist am 31. März 2024 aus dem Gremium ausgeschieden.

Gesamtbezüge des Vorstands

Die Bezüge der Geschäftsführung beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 4.340.

Gesellschafterausschuss

Die ALBA KG hat gemäß Ziffer 8.1 ihres Gesellschaftsvertrages einen Gesellschafterausschuss gebildet, dem die Komplementärin sowie die Kommanditisten Dr. Eric Schweitzer, Patrick Schweitzer und Caroline Schweitzer angehören.

Mitarbeiter*innen

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter*innen ergibt sich nach Köpfen wie folgt:

	2023
Gewerbliche Arbeitnehmer*innen (inklusive 86 Auszubildenden)	3.868
Angestellte (inklusive 57 Auszubildenden)	1.778
	5.646

Unter Berücksichtigung der jeweiligen Beteiligungsquote entfallen 88 Mitarbeiter*innen auf Gemeinschaftsunternehmen.

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter*innen gemäß Vollzeitäquivalent beträgt 5.418.

Honorar des Konzernabschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB beträgt TEUR 591. Davon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen TEUR 578 und auf andere Bestätigungsleistungen TEUR 13.

Befreiung nach §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB

Die Gesellschaften, die die Befreiungsvorschriften nach §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB in Anspruch nehmen, sind aus der Konzernanteilsbesitzliste ersichtlich.

Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG

Die ALBA SE ist als börsennotiertes Tochterunternehmen der ALBA KG zur Abgabe einer Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG verpflichtet. Der Verwaltungsrat der ALBA SE hat zuletzt im März 2024 seine jährliche Erklärung zu den Empfehlungen der "Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" abgegeben und auf der Internetseite der Gesellschaft (https://www.alba.info/unternehmen/investor-relations-alba-se/corporate-governance/) veröffentlicht und damit öffentlich dauerhaft zugänglich gemacht.

Berlin, 25. April 2024

Dr. Robert Arbter, Director

Thorsten Greb, Director

Krzysztof Andrzej Gruszczynski, Director

Rainer Kröger, Director

Alessandro Leonetti, Director

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2023 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	148.697	0	1.976
2. Geschäfts- oder Firmenwert	178.042	0	9
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	15.062	0	0
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	162.979	0	9
3. Geleistete Anzahlungen	943	0	105
	327.683	0	2.090
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	322.363	0	2.611
2. Technische Anlagen und Maschinen	146.243	0	2.820
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	309.751	0	26.777
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	22.472	0	18.087
	800.831	0	50.296
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	910	0	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	11.180	1.397	3.373
3. Beteiligungen	6.087	0	0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	943	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	2	0	0
	19.122	1.397	3.373
	1.147.637	1.397	55.758

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Währungsdifferenzen TEUR	Abgänge TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	101	-292
2. Geschäfts- oder Firmenwert	12	-114
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	12	0
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	0	-114
3. Geleistete Anzahlungen	-2	0
	111	-406
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.424	-720
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.483	-1.079
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.342	-18.879
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	264	-72
	8.515	-20.750
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	59	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0	-1.317
3. Beteiligungen	26	0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	-2
	86	-1.320
	8.712	-22.475

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten		Abschreibungen
	Umbuchungen TEUR	31.12.2023 TEUR	01.01.2023 TEUR	Zugänge TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Abgänge TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	935	151.416	46.294	7.543	96	-292
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	177.948	104.443	9.117	12	0
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	0	15.075	14.336	52	12	0
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	0	162.873	90.108	9.065	0	0
3. Geleistete Anzahlungen	-941	105	0	0	0	0
	-6	329.471	150.738	16.660	108	-292
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.873	334.549	198.894	6.701	1.206	-455
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.326	152.793	117.645	6.515	1.099	-990
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.839	325.829	247.600	22.311	3.123	-17.912
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-15.032	25.720	499	147	16	-4
	6	838.892	564.639	35.674	5.444	-19.361
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	969	0	0	0	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0	14.632	317	38	0	0
3. Beteiligungen	0	6.113	3.140	142	11	0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	943	920	0	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	0	0	0	0	0
	0	22.658	4.377	180	11	0
	0	1.191.021	719.753	52.514	5.562	-19.654

	Abschreibungen		Restbuchwerte
	Umbuchungen TEUR	31.12.2023 TEUR	31.12.2023 TEUR	31.12.2022 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	53.641	97.776	102.404
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	113.573	64.375	73.596
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	0	14.400	673	725
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	0	99.173	63.702	72.871
3. Geleistete Anzahlungen	0	0	105	941
	0	167.213	162.256	176.941
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	99	206.447	128.100	123.466
2. Technische Anlagen und Maschinen	-689	123.571	29.224	28.604
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	590	255.711	70.117	62.147
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	659	25.061	21.972
	0	586.388	252.502	236.189
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	969	910
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0	355	14.277	10.864
3. Beteiligungen	0	3.293	2.820	2.946
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	920	23	23
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	0	0	2
	0	4.568	18.089	14.745
	0	758.170	432.847	427.875

Konzernanteilsbesitzliste zum 31. Dezember 2023

lfd. Nr. Name und Sitz der Gesellschaft	Kapitalanteil in %	Anteilseigner	Fußnote
I. In den Konzernabschluss einbezogene Unternehmen
1. Vollkonsolidierte Unternehmen
1 ALBA plc & Co. KG, Berlin (vormals ALBA Group plc & Co. KG, Berlin)	100,00		1)
2 ALBA Berlin GmbH, Berlin	100,00	9	1)
3 ALBA BH d.o.o., Mostar, Bosnien-Herzegowina	100,00	5
4 ALBA Braunschweig GmbH, Braunschweig	100,00	9
5 ALBA CEE Holding GmbH, Berlin	100,00	9
6 ALBA Cottbus GmbH, Cottbus	100,00	9	1)
7 ALBA Dolny Slask Sp. z o.o., Wrocław, Polen	100,00	26
8 ALBA Ekoplus Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	26
9 ALBA Europe Holding plc & Co. KG, Berlin	100,00	1	1) 2)
10 ALBA Facility Management Sp. Z o.o., Wrocław, Polen	100,00	26
11 ALBA Heilbronn-Franken plc & Co. KG, Waiblingen	100,00	9	1)
12 ALBA Lausitz GmbH, Cottbus	100,00	6	1)
13 ALBA Logistik GmbH, Berlin	100,00	2	1)
14 ALBA Management GmbH, Berlin	100,00	9	1)
15 ALBA Metall Nord GmbH, Rostock	93,48	31	1)
16 ALBA Metall Saar GmbH, Bous	93,48	31	1)
17 ALBA Metall Süd GmbH, Stuttgart	93,48	31	1)
18 ALBA Miejskie Przedsiebiorstwo Gospodarki Komunalnej Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	51,08	26
19 ALBA Miejskie Przedsiebiorstwo Oczyszczania Sp. z o.o., Olkusz, Polen	51,08	18
20 ALBA Neckar-Alb GmbH & Co. KG, Metzingen	100,00	9	1)
21 ALBA Neckar-Alb Verwaltungs GmbH, Metzingen	100,00	9	1) 5)
22 ALBA Niedersachsen-Anhalt GmbH, Braunschweig	100,00	9	1)
23 ALBA Nord GmbH, Schwerin	89,50	9	1)
24 ALBA Nordbaden GmbH, Karlsruhe	100,00	9	1)
25 ALBA Nowe Technologie Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	25/9
26 ALBA Polska Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	5
27 ALBA Property Management Sp. z.o.o., Wrocław, Polen	100,00	26
28 ALBA Przedsiebiorstwo Gospodarki Komunalnej Czeladz Sp. z o.o., Czeladź, Polen	96,40	26
29 ALBA Przedsiebiorstwo Techniki Sanitarnej Sp. z o.o. w.L., Dąbrowa Górnicza, Polen (i.L.)	99,66	26
30 ALBA Sachsen GmbH, Leipzig	100,00	9	1)
31 ALBA Scrap and Metals Holding GmbH, Berlin	93,48	32	1)
32 ALBA SE, Köln	93,48	9
33 ALBA Süd Geschäftsführungs GmbH, Waiblingen	100,00	9	1) 4)
34 ALBA Süd GmbH & Co. KG, Waiblingen	100,00	9	1)
35 ALBA Supply Chain Management GmbH, Velten	100,00	9	1)
36 ALBA Uckermark GmbH, Schwedt	51,00	9
37 ALBA Wertstoffmanagement GmbH, Berlin	100,00	9	1)
38 ALBA Zenica d.o.o., Zenica, Bosnien-Herzegowina	75,00	5
39 APPL Spólka z Ograniczona Odpowiedzialnoscia w Likwidacji, Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	26
40 documentus GmbH Stuttgart, Waiblingen	100,00	34	1)
41 EBK Berliner Kompostierungsgesellschaft mbH, Berlin	100,00	9
42 ESA Entsorgungsservice Ackermann GmbH & Co. KG, Nattheim	100,00	9	1)
43 HABITUS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Berlin KG, Berlin	94,00	1	1)
44 Keske Entsorgung GmbH, Braunschweig	100,00	9	1)
45 Macherner Grünprofi GmbH, Machern	100,00	9
46 Nenn Entsorgung GmbH & Co. KG, Berlin	100,00	9	1)
47 Nenn Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin	100,00	9	1) 3)
48 Przedsiebiorstwo Techniki Sanitarnej ALBA Sp. z o.o., Chorzów, Polen	66,67	26
49 SR Service GmbH, Rostock	70,00	9
50 TVF Altwert GmbH, Cottbus	93,48	31
51 Wroclawskie Przedsiebiorstwo Oczyszczania ALBA S.A., Wrocław, Polen	100,00	26
2. Gemeinschaftsunternehmen
52 AWU Abfallwirtschafts-Union Ostprignitz-Ruppin GmbH, Märkisch Linden	49,00	9
53 BRAL Reststoff-Bearbeitungs GmbH, Berlin	50,00	9
3. Assoziierte Unternehmen
54 Abfalllogistik Steinburg GmbH, Itzehoe	49,00	9
55 Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH, Torgau	49,00	30
56 ALBA Rising Green Fuel (Hong Kong) Limited, Hongkong	50,00	1
57 ALL Abfall-Logistik Leipzig GmbH (ALL), Leipzig	49,00	30
58 AWU Abfallwirtschafts-Union Oberhavel GmbH, Velten	49,00	9
59 Gewerbeabfallrecycling Radefeld GmbH, Delitzsch	49,00	30
60 HAW Havelländische Abfallwirtschaftsgesellschaft mbH, Nauen	49,00	9
II. Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Unternehmen
1. Verbundene Unternehmen
61 ALBA Biorecykling Sp. z o.o., Wrocław, Polen	100,00	51
62 ALBA Europe Holding Verwaltungs plc, Dublin, Irland	100,00	1
63 ALBA GmbH, Hamburg	100,00	1
64 ALBA Heilbronn-Franken Beteiligungs GmbH, Hamburg	100,00	1
65 ALBA Industrial Service Sp. z.o.o., Wrocław, Polen	100,00	26
66 ALBA Organizacja Odzysku Opakowan S.A., Wrocław, Polen	100,00	26
67 ESA Entsorgungsservice Ackermann Verwaltungs GmbH, Nattheim	100,00	9
2. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
68 Deponiegesellschaft Ostvorpommern GmbH, Spantekow	33,12	23
69 Sonderabfall Service Südwest GmbH, Waiblingen	50,00	9
70 Umwelt-Service Nordschwarzwald GmbH, Nagold	49,00	9
71 USŁUGI KOMUNALNE WODNIK Sp. z o.o., Trzebnica, Polen	40,21	51
72 Ziems Recycling GmbH i.L., Malchow	23,37	15

¹⁾ Inanspruchnahme der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264b HGB

²⁾ Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Heilbronn-Franken plc & Co. KG, Waiblingen

³⁾ Persönlich haftende Geselschafterin der Nenn Entsorgung GmbH & Co. KG, Berlin

⁴⁾ Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Süd GmbH & Co.KG, Waiblingen

⁵⁾ Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Neckar-Alb GmbH & Co. KG, Metzingen

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Inhalt

A. Grundlagen des Konzerns

A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur

A.2. Produkte und Dienstleistungen

A.3. Steuerungssystem

B. Wirtschaftsbericht

B.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

B.2. Änderungen rechtlicher Rahmenbedingungen

B.3. Geschäftsverlauf

B.4. Lage

B.4.1. Ertragslage

B.4.2. Vermögenslage

B.4.3. Finanzlage

B.5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage von ALBA

C. Chancen- und Risikobericht

C.1. Chancenbericht

C.1.1. Chancenmanagement

C.1.2. Chancen

C.2. Risikobericht

C.2.1. Risikomanagementsystem

C.2.2. Das interne Kontrollsystem in Bezug auf den Rechnungslegungsprozess

C.2.3. Risikobewertung

C.2.4. Risiken

C.2.5. Gesamtrisikoprofil

D. Weitere Angaben

D.1. Mitarbeiter*innen und soziale Verantwortung

D.2. Umwelt und Nachhaltigkeit

D.3. Forschung und Entwicklung

E. Prognosebericht

E.1. Entwicklung Waste and Metals

E.2. Entwicklung des Konzerns

A. Grundlagen des Konzerns

A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur

ALBA leistet einen hohen Beitrag zum Klima- und Ressourcenschutz. Jedes Jahr spart ALBA mit Recycling etwa 2,6 Millionen Tonnen Treibhausgase und 18,8 Millionen Tonnen Primärrohstoffe ein.( ^*) Als Recycling- und Umweltdienstleister sowie Rohstoffversorger war ALBA im Berichtsjahr vorwiegend in Deutschland und anderen europäischen Ländern aktiv.

Am 1. April 2023 hat der Eigentümer von ALBA, Dr. Eric Schweitzer, die Leitung des Vorstands an Dr. Robert Arbter abgegeben.

Die zuletzt von der ALBA Europe Holding plc & Co. KG (kurz ALBA Europe Holding KG), Berlin, an der ALBA SE, Köln, gehaltenen 9.198.703 Aktien (rund 93,483% des Grundkapitals der ALBA SE) sind am 6. April 2024 im Zuge der Verschmelzung der ALBA Europe Holding plc & Co. KG auf ihre Muttergesellschaft ALBA plc & Co. KG (ALBA KG), Berlin, zuvor firmierend unter ALBA Group plc & Co. KG, übertragen worden.

Am 6. Juli 2023 wurde die ALBA SE von ihrer Großaktionärin darüber informiert, dass diese den Prozess für eine mögliche Veräußerung von Aktien an der ALBA SE zur Hereinnahme eines strategischen Investors gestoppt hat.

In den letzten Jahren haben die Corona-Pandemie und der Russland-Ukraine-Krieg verdeutlicht, wie anfällig globale Lieferketten und die internationale Rohstoffversorgung sind. Dem Recycling und der Entwicklung der Kreislaufwirtschaft kommt damit eine viel stärkere Bedeutung zu als zuvor. Um ALBA darauf einzustellen, hat der Vorstand mit ALBA 2030+ eine neue Unternehmensstrategie beschlossen. ALBA 2030+ ist eine ganzheitliche Strategie und umfasst neben wirtschaftlichen Faktoren auch Impulse und Leitlinien für ökologische und soziale Faktoren wie etwa die Unternehmenskultur. Mit den entwickelten strategischen Leitplanken nimmt ALBA noch stärker Bezug auf seine Wurzeln als Umweltdienstleister.

( ^*) Die Angaben beziehen sich auf das Jahr 2021 und basieren auf einer Studie des Fraunhofer UMSICHT Instituts von August 2022. Für das Jahr 2022 wurde auf eine externe Studie verzichtet. Die Beauftragung einer neuen Studie ist vorgesehen.

A.2. Produkte und Dienstleistungen

Waste and Metals

Der Geschäftsbereich Waste and Metals umfasst europäische Gesellschaften, die die Sammlung, Erfassung, Verarbeitung und Vermarktung sämtlicher Stoffströme, insbesondere Papier/Pappe/Kartonagen (PPK), Abfall zur Verwertung (AzV) und Holz sowie Stahl- und Metallschrott, anbieten. Der Geschäftsbereich teilt sich in die operativen Geschäftsfelder Waste Operations (WO) und Steel and Metals (SaM) auf. Die Geschäftsfelder werden von den Strategy & Support Functions (SSF) mit gesellschaftsübergreifenden Dienstleistungen unterstützt.

Waste Operations

Das Geschäftsfeld Waste Operations beinhaltet die Erfassung/Sammlung, Sortierung und Behandlung sowie die Vermarktung und umweltgerechte Entsorgung sämtlicher Abfallarten. Die Logistik der Abfälle erfolgt hierbei mit überwiegend eigenen Fahrzeugen und Containern. Die Gesellschaften agieren sowohl in Deutschland als auch in Central Eastern Europe (CEE), im Berichtsjahr konkret in Polen und Bosnien-Herzegowina. Die Waste Operations Geschäftstätigkeit lässt sich in vier Bereiche untergliedern: Gewerbe-, System-, Kommunalgeschäft sowie Commodities-Aktivitäten.

Im Gewerbegeschäft werden sowohl in der Fläche als auch über eine Key Account-Betreuung insbesondere AzV-Mengen sowie mineralische Abfälle erfasst, umgeschlagen und verarbeitet. Neben klassischen Entsorgungsdienstleistungen werden je nach Region auch ergänzende Dienstleistungen wie bspw. die Bereitstellung von Abfallbilanzen und -wirtschaftskonzepten sowie die Realisierung kundeninterner Logistikkonzepte angeboten. Je nach Kundenbedürfnis werden die Verträge auf Dauer oder projektbezogen, z.B. für Messen oder Bauvorhaben, abgeschlossen. Im Systemgeschäft erfolgen die Erfassung und der Umschlag von Glas- sowie Leichtverpackungs (LVP)-Mengen im Auftrag der dualen Systeme. Im Kommunalgeschäft werden verschiedene Fraktionen (u.a. AzV, PPK, Bioabfälle, Sonderabfälle) erfasst und verwertet sowie zusätzliche Leistungen wie der Betrieb von Wertstoffhöfen erbracht. Die Entsorgung im kommunalen Umfeld und im Systemgeschäft erfolgt auf Basis langfristiger Verträge. Ergänzende Leistungen wie Winterdienst und Straßenreinigung werden sowohl im kommunalen als auch im gewerblichen Bereich angeboten.

Das Geschäftsfeld WO verfügt über eigene zertifizierte Sortieranlagen und Mengenkapazitäten an Stoffströmen zur Vermarktung. Bei der PPK-Sortierung werden unterschiedliche Papierfraktionen aus haushaltsnaher Sammelware gewonnen. Mittels modernster Sortiertechnik, bspw. Nahinfrarottechnik, wird eine nahezu 100%ige Ressourceneffizienz erzielt. Es werden drei Hauptpapierfraktionen sortiert und vermarktet: Mischpapier, Kaufhausaltpapier und Deinkingware. Aus dem Stoffstrom AzV wird qualitativ hochwertiger Ersatzbrennstoff (EBS) mit verschiedener Kalorik in Form von Pellets oder Fluff gewonnen. Diese werden in Kraft- oder Zementwerken eingesetzt und substituieren dort fossile Brennstoffe wie Kohle, Öl oder Gas, was eine erhebliche Einsparung von klimaschädlichen Treibhausgasen bewirkt. Im Altholz-Recycling wird das Material, das u.a. aus Gewerbebetrieben und Kommunen stammt, nach kundenspezifischen Anforderungen aufbereitet und an die Holzwerkstoffindustrie bzw. Biomassekraftwerke vermarktet. Zu den gehandelten Kunststoffen zählen vor allem PE/PP-Kunststoffe, diverse Folienfraktionen (LDPE/HDPE) sowie Nischenfraktionen wie Big Bags und Umreifungsbänder.

Im Rahmen der Commodities-Aktivitäten werden AzV- und PPK-Mengen vermarktet. Die Mengen werden sowohl von Gesellschaften des Geschäftsfelds Waste Operations als auch von externen Anbietern am Markt akquiriert. Zu den Abnehmern zählen die Papierindustrie bzw. Waste-to-Energy-Kraftwerke in ganz Deutschland, in Europa und Übersee. Darüber hinaus verstärkt das Geschäftsfeld seine Aktivitäten im Altholzgeschäft.

Steel and Metals

Die mit der Erfassung, Sammlung und Aufbereitung von Schrotten befassten Unternehmen sind im Geschäftsfeld SaM zusammengefasst. Nach der Aufbereitung werden Stahlwerke, Gießereien und Metallhütten mit Eisen- und Nichteisen-Metallen versorgt. Dabei steht Fe (lat.: ferrum) für alle Eisen- oder Stahlschrotte und NE für alle Nichteisen-Metallschrotte. Der wesentliche Unterschied zwischen den beiden Fraktionen liegt neben den Materialeigenschaften in der unterschiedlichen Wertigkeit, die bei den NE-Metallen deutlich höher ist. Die Aufbereitung von Produktions-, Gewerbe- und Konsumschrott zu hochwertigem Shredder-, Scheren- und Paketierschrott für den internationalen Handel erfolgt in industriellen Anlagen und mit modernen Trenntechniken.

Strategy & Support Functions

Die SSF sind primär in der ALBA KG und der ALBA Management GmbH gebündelt und bieten Dienstleistungsfunktionen für die Geschäftsfelder des Geschäftsbereichs Waste and Metals an. Dazu gehören Dienstleistungen wie z.B. Einkauf, Personalabrechnung, Controlling und Buchhaltung sowie die Bereitstellung von Informationstechnik.

A.3. Steuerungssystem

Zur Steuerung von ALBA werden bestimmte Kennzahlen genutzt und auf Konzernebene ermittelt. Diese Kennzahlen werden dem Vorstand von ALBA grundsätzlich vierteljährlich vorgelegt.

Steuerungsgrößen

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes)

Anhand dieser Kennzahl misst ALBA Effizienz und Ertragskraft des operativen Geschäfts. Sie wird wie folgt ermittelt: Umsatzerlöse plus Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen, sonstige betriebliche Erträge und Beteiligungsergebnisse, abzüglich Material- und Personalaufwand, sonstige betriebliche Aufwendungen, sonstige Steuern und Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen.

Investitionen

Die absolute Größe der getätigten Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen zeigt die langfristige Bindung finanzieller Mittel im Anlagevermögen ohne Finanzierungsleasing. Bei Investitionsentscheidungen steht die zielgerichtete Verwendung der Finanzmittel im Mittelpunkt.

B. Wirtschaftsbericht

B.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Rahmenbedingungen waren vornehmlich beeinflusst von den auf europäischer und nationaler Ebene ergriffenen Maßnahmen zur Eindämmung der Inflation. Die Inflationsrate bewegte sich 2023 mit 5,9% erneut auf hohem Niveau. Gründe dafür waren Nachholeffekte aus der Zeit der Corona-Pandemie und der im Jahr 2022 begonnene Russland-Ukraine-Krieg. Im abgelaufenen Geschäftsjahr setzte die Europäische Zentralbank (EZB) die im Vorjahr begonnene Zinswendepolitik konsequent fort.

In Deutschland sank das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) 2023 gegenüber dem Vorjahr laut Statistischem Bundesamt (Destatis) um 0,3%. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1%. Energiekrise und weltpolitische Spannungen verunsicherten Produktion, Investitionen und den privaten Konsum. Infolgedessen verlor der Handel weltweit an Schwung, was die deutsche Exportwirtschaft bremste. Auch die hohen Preise dämpften die Konjunktur.

Waste Operations

Das Berichtsjahr war größtenteils von sinkenden Marktpreisen geprägt. Zudem blieb die Verfügbarkeit der meisten Fraktionen knapp.

Das Gewerbegeschäft entwickelte sich unterschiedlich. Im Bereich Hotellerie sowie im Messe-/Veranstaltungsgeschäft wurde das Vor-Corona-Niveau annähernd erreicht. Im Bereich Gastronomie war der Umsatzrückgang spürbar, was primär auf die seit der Corona-Pandemie rückläufige Zahl an Gastronomie-Unternehmen zurückzuführen ist. In der Bauindustrie beeinflussten erneut gesunkene Auftragszahlen das Mengenaufkommen. Die Bau- und Immobilienbranche wurde 2023 mit einem hohen Zinsniveau bei gleichzeitig deutlich gestiegenen Materialkosten konfrontiert. Zahlreiche Baustopps und Insolvenzen waren die Folge. Das führte, in regional unterschiedlicher Ausprägung, zu verringerten Mengen im AzV- und Bau/Mineralik-Bereich.

Auch die Mengen anderer Abfallfraktionen waren im Wesentlichen rückläufig. Der Rückgang im Bereich Altpapier traf auf eine ebenfalls abgeschwächte Nachfrage seitens der Papierindustrie. Einzelne Überhänge konnten partiell durch den Export nach Asien aufgefangen werden.

Im historischen Vergleich beliefen sich die durchschnittlichen Papierpreise insgesamt auf niedrigem Niveau. Diese Entwicklung wurde im dritten und vierten Quartal des Vorjahres eingeleitet, in dem die Branche mit einem massiven Preisverfall und einer deutlich verringerten Nachfrage in allen Segmenten konfrontiert wurde. Die Mengenabnahme der Industrie zeigte sich im weiteren Verlauf des Berichtsjahres zunächst sehr heterogen. Aufgrund der 2023 anhaltend knappen Sammelmengen, einer seitens der Papierindustrie gewünschten hohen Lagerhaltung und einer wiederbelebten Exportnachfrage blieben die Preise jedoch trotz sinkender Nachfrage stabil. Besonders kritisch entwickelte sich der Absatz gegenüber grafischen Abnehmern. Da Großkunden verstärkt auf Print-Werbung verzichten oder diese sogar einstellten, mussten sich die Produzenten mit deutlichen Kürzungen auseinandersetzen. Auch der Verpackungssektor war von Rückgängen betroffen. Der Preis für die Sorte 1.02 (sortiertes, gemischtes Altpapier) lag Ende 2022 bei einer Zuzahlung von über 2 Euro pro Tonne. Im Jahresverlauf 2023 verbesserte sich das Preisniveau. Verkäufer konnten in der Spitze im November 18 Euro pro Tonne erlösen. Der Jahresdurchschnittspreis belief sich auf 8 Euro pro Tonne (i. Vj.: 88 Euro pro Tonne). Einen ähnlichen Preisverlauf wies die Sorte 1.04 (Kaufhausaltpapier) auf. Zum Jahresende 2022 lag der Preis bei 20 Euro pro Tonne. Dieser stieg bis Oktober 2023 auf 58 Euro pro Tonne an und erreichte hier sein Maximum. Der Preis stabilisierte sich und das Jahr wurde mit einer Notierung von 53 Euro pro Tonne beendet. Im Zwölf-Monats-Mittel kostete die Tonne für Abnehmer der Sorte 1.04 44 Euro (i. Vj.: 112 Euro).

Für den Altkunststoffmarkt war 2023 ein herausforderndes Jahr. Die Nachfrage war verhalten, der in der zweiten Jahreshälfte 2022 einsetzende Preisverfall setzte sich fort. Die rückläufige Tendenz war bei allen Sorten zu beobachten, wenngleich in unterschiedlicher Ausprägung. Auch in der zweiten Jahreshälfte litten die Preise unter fehlenden Nachfrageimpulsen. Daher lagen die Preise im Jahresmittel teilweise deutlich unter Vorjahresniveau. Im Zwölf-Monats-Durchschnitt sanken die Preise für bunte Folien auf 53 Euro pro Tonne (i. Vj.: 145 Euro pro Tonne). Die gemittelten Zuzahlungen für buntes PET stiegen von 113 Euro pro Tonne 2022 auf 603 Euro pro Tonne 2023. Für beide Sorten konnte eine Verschlechterung ab Ende des zweiten Quartals festgestellt werden; die Zuzahlungen für buntes PET erreichten mit 718 Euro pro Tonne im vierten Quartal ihren Höchstwert. Vergleichsweise stabil verlief die Preisentwicklung für Folien der Qualitätsstufe 80/20. Im Januar lag der Preis noch bei 115 Euro pro Tonne. Die anschließende leicht negative Preisentwicklung mündete im Dezember in einem Preis von 95 Euro pro Tonne. Im Jahresmittel sank der Preis von 190 Euro pro Tonne 2022 auf 114 Euro pro Tonne 2023.

Im Vergleich zu 2022 waren die Preise für Altholz über alle Sorten hinweg rückläufig. Die Nachfrage nach stofflichen und thermischen Qualitäten verringerte sich gegenüber dem Vorjahr signifikant, so dass im Berichtsjahr Angebot und Nachfrage weitestgehend ausgeglichen waren. Die Verfügbarkeit gewerblicher und kommunaler Altholzmengen war weiterhin limitiert. Dem gegenüber führte die teilweise politisch gesteuerte Strompreisentwicklung zu Kapazitätsreduzierungen (Teillast) bei den Biomassekraftwerken. Darüber hinaus sorgten viele Anlagenstillstände für einen geringeren Bedarf.

Die Geschäftstätigkeit in Polen wurde stark von der inländischen Preisentwicklung geprägt. Polen gehört zu den Ländern mit den höchsten Inflationsraten in der Europäischen Union. Als Reaktion auf die hohe Inflation hob die polnische Nationalbank den Basiszinssatz in der zweiten Jahreshälfte 2022 außergewöhnlich stark an, was unter anderem zu einem rückläufigen Konsum führte. Das hohe Niveau des Leitzinses wurde 2023 beibehalten. Die schlechtere Konjunktur in der europäischen Union trug auch in Polen zu einer gehemmten Industrieproduktion bei. Im Gewerbegeschäft traf die konjunkturelle Abschwächung auf einen weiterhin intensiven Wettbewerb.

Steel and Metals

Gemäß World Steel Association bewegte sich die weltweite Rohstahlerzeugung 2023 mit 1.888,2 Mio. Tonnen auf dem Niveau des Vorjahres (1.878,5 Mio. t), in der Europäischen Union reduzierte sie sich um 7,4% auf 126,3 Mio. Tonnen. In Deutschland sank die Rohstahlproduktion laut der Wirtschaftsvereinigung Stahl gegenüber dem Jahr 2022 um 3,9% auf 35,4 Mio. Tonnen - das ist der niedrigste Jahreswert seit 2009 (32,7 Mio. t). Die Oxygenstahlproduktion sank um 0,9%, die Elektrostahlproduktion, bei der Stahlschrotte eingesetzt werden, um 10,8%.

Die Wirtschaftsleistung im Baugewerbe erhöhte sich lediglich um 0,2%. Im Produzierenden Gewerbe (ohne Baugewerbe) sank die Leistung um 2,0%. Das Verarbeitende Gewerbe lag ebenfalls im Minus. Produktion und Wertschöpfung in den energieintensiven Industriezweigen wie der Metallindustrie sanken erneut.

Die Stahlschrottpreise wiesen im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr eine geringe Volatilität auf. Der Spread zwischen Maximal- und Minimalnotierung der Leitschrottsorte 2 betrug laut Bundesvereinigung Deutscher Stahlrecycling- und Entsorgungsunternehmen (BDSV) 81 Euro pro Tonne. Zu Beginn der Berichtsperiode stiegen die Stahlschrottpreise an. In der Spitze wurden für eine Tonne der Leitschrottsorte 2 im April 384 Euro gezahlt. In den Folgemonaten war der Preis rückläufig. Am niedrigsten dotierte er mit 302 Euro pro Tonne im August. Zum Jahresende erholten sich die Preise auf 341 Euro pro Tonne, was im Wesentlichen auf das knappe Schrottangebot bei wachsender Nachfrage auf dem internationalen Markt zurückzuführen war. Der Durchschnittspreis für eine Tonne der Leitschrottsorte 2 betrug laut BDSV 2023 340 Euro und lag damit um 74 Euro oder knapp 18% unter dem Durchschnittspreis von 2022 (414 Euro).

Auch die europäische Recyclingbranche für NE-Metalle wurde im Berichtszeitraum geprägt vom Russland-Ukraine-Krieg, der Energiekrise, der anhaltenden Inflation und der damit verbundenen Zinspolitik sowie der allgemein sehr schwachen Konjunktur. Die sich daraus ergebenden zahlreichen Unsicherheitsfaktoren belasteten die Branche sehr.

Der Beginn des Geschäftsjahres verlief zunächst positiv. Die Notierungen an der London Metal Exchange (LME) stiegen stark an. Der Metallpreisindex (LMEX) der LME erhöhte sich im Januar um 9,4%. Der Anstieg war im Wesentlichen begründet durch das Ende der Null-Covid-Politik in China und der damit verbundenen Hoffnung auf einen schnellen und starken Anstieg der chinesischen Industrieproduktion sowie eine steigende Nachfrage nach Metallen. Beides blieb in der erhofften Intensität aus. Der LMEX fiel bereits im Februar wieder um 7,5% und entwickelte sich im Jahresverlauf tendenziell abwärts.

Durchschnittlich sank der Preis für eine Tonne Kupfer um 6% auf 7.844 Euro. Einen höheren Abschlag verzeichneten die Durchschnittspreise für Nickel und Aluminium. Nickel notierte im Schnitt mit 19.888 Euro pro Tonne, einem Minus von 20% gegenüber dem Vorjahr. Gerade der Nickelpreis entwickelte sich im Jahr 2023 durch ein starkes Angebotswachstum kontinuierlich nach unten. Der Aluminiumpreis reduzierte sich in der ersten Jahreshälfte ebenfalls in einer nahezu konstanten Bewegung, von im Januar noch 2.311 Euro pro Tonne auf 2.012 Euro pro Tonne im Juni. In der zweiten Jahreshälfte stabilisierte sich der Preis und bewegte sich fortan im Bereich zwischen 1.946 Euro und 2.076 Euro. Im Vergleich zum Vorjahr sank der Preis für Aluminium im Zwölf-Monats-Mittel um 19% auf 2.082 Euro pro Tonne.

B.2. Änderungen rechtlicher Rahmenbedingungen

Zum 1. Januar 2023 stiegen die Sätze für die Lkw-Maut. Hintergrund für die Erhöhung waren EU-Vorgaben und das neue Wegekostengutachten. Mit der Gesetzesänderung zum 1. Dezember 2023 wurde die Lkw-Maut um eine CO ₂ -Komponente erweitert. Entsprechend ist die Abgabe nun gemäß dem CO ₂ -Ausstoß gestaffelt. Eine Ausnahme gilt für emissionsarme e-Lkw, die allerdings bis zum 31. Dezember 2025 befristet ist. Die mautbedingten Kosten bewegten sich 2023 weiterhin auf hohem Niveau entsprechend der Nutzung mautpflichtiger Straßen und trugen somit zur Verteuerung von Transport und Logistik bei.

Mit der Änderung des Gesetzes über das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSIG) wurde erstmals der Sektor der Siedlungsabfallentsorgung in dessen Geltungsbereich aufgenommen. Zum 6. Dezember 2023 wurde die noch ausstehende Anpassung der BSI-Kritisverordnung (BSI-KritisVO) abgeschlossen, die zum 1. Januar 2024 in Kraft trat. Der Zeitraum für die Umsetzung der Verordnung beträgt zwei Jahre. Derzeit wird ein Branchenstandard entwickelt, der bei der Umsetzung der Verordnung unterstützen soll. Es ist zu erwarten, dass der Umsetzungsprozess mit zusätzlichen Aufwendungen verbunden ist.

B.3. Geschäftsverlauf

Die Gesellschaften des Geschäftsfelds Waste Operations sind in Deutschland, Polen sowie Bosnien und Herzegowina aktiv.

Die Entwicklungen im Berichtsjahr wurden erstmals seit 2020 nur noch wenig von der Corona-Pandemie beeinträchtigt. Demgegenüber standen die im Jahresverlauf zunehmend schlechteren Geschäftserwartungen aufgrund der Zinsentwicklung sowie der allgemeinwirtschaftlichen Unsicherheiten. Das resultierende schlechtere Geschäftsklima war insbesondere im Handel, im Verarbeitenden Gewerbe sowie im Baugewerbe spürbar. Darüber hinaus waren die anhaltenden Auswirkungen des Russland-Ukraine-Kriegs im Personalbereich mit einem verschärften Fachkräftemangel aufgrund der geringen Verfügbarkeit von Berufskraftfahrer*innen weiterhin gegeben. Für leichte Entspannung sorgte das gegenüber dem Vorjahr niedrigere und beständigere Niveau der Treibstoff- und Energiepreise. Auf Basis dieser Voraussetzungen entwickelte sich das Entsorgungsgeschäft in Deutschland in Abhängigkeit von der Sparte unterschiedlich.

Das Kommunal- und Systemgeschäft bestätigte erneut seine hohe Krisenresistenz. Bei den Haushaltsabfällen und beim Sperrmüll bewegten sich die Sammelleistungen im kommunalen Umfeld weiterhin auf hohem Niveau. Die PPK- und LVP-Mengen waren entsprechend den unter B.1. dargestellten Marktentwicklungen im Jahresverlauf rückläufig. Die PPK-Mengen trafen zunächst auf eine hohe Nachfrage, die allerdings im zweiten Halbjahr deutlich abkühlte. Die LVP-Fraktion zeigte primär im zweiten Halbjahr ein geringeres Mengenaufkommen.

Mengen und Umsätze im Gewerbegeschäft wurden überwiegend durch die hier noch immer bestehenden Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinflusst. Nach dem Beginn des Russland-Ukraine-Kriegs im Februar 2022 kamen deutlich gestiegene Energiekosten hinzu, die sich immer noch auf einem hohen Niveau befanden. Die Konsumbereitschaft des privaten Sektors reduzierte sich weiter. Dementsprechend erholten sich die Mengen im Vergleich zum Vorjahr nur teilweise. Die gewerbliche Sammelmenge an Altholz hingegen war rückläufig.

Im kommunalen Umfeld konnten in Polen die im Berichtsjahr auslaufenden Verträge erneut gewonnen bzw. durch Neuverträge in gleichem Maße ersetzt werden. Die Anzahl der Haushalte, für die ALBA die Entsorgung in Polen vornimmt, bewegt sich daher auf konstantem Niveau. Der zunehmende Wettbewerbsdruck sowie steigende Verwertungspreise für angenommene Abfälle erforderten eine kontinuierliche Verbesserung der internen Abläufe. Die polnischen Anlagen zur Verwertung von Haushaltsabfällen sowie von Kunststoffen waren im Geschäftsjahr 2023 gut ausgelastet. Der anhaltende Fokus auf der Optimierung des Kundenportfolios in der polnischen Kommunalsparte führte im Vergleich zum Vorjahr trotz inflationsgetriebener höherer Betriebskosten zu einer verbesserten Profitabilität. In der Gewerbesparte war die konjunkturelle Abschwächung vor allem in der zweiten Jahreshälfte zu spüren, insbesondere durch die im Vergleich zu 2022 rückläufige Produktion. Zudem sanken im zweiten Halbjahr auch in Polen die Preise für einzelne Wertstoffe stark. Der andauernde Russland-Ukraine-Krieg führte hier ebenfalls zu einer Verschärfung des Personalmangels aufgrund der Abwanderung von Arbeiter*innen.

Die Entsorgungskosten für AzV sanken 2023 im Vergleich zu 2022, in dem sich die Preise auf vergleichsweise hohem Niveau befanden. Die Kapazitäten der Müllverbrennungsanlagen (MVA) waren temporär knapp, u.a. aufgrund von Revisionsphasen und des verstärkten Einsatzes von Gaskraftwerken zur Energiegewinnung. Dennoch zeigte sich der Markt durch das geringere Mengenaufkommen größtenteils ausgeglichen. Für Ersatzbrennstoff (EBS)-Aufbereiter verlief das Jahr 2023 zunehmend schwieriger. Die schlechte konjunkturelle Entwicklung in der Baubranche bremste die Zementindustrie deutlich aus, so dass der Zementabsatz und damit die Nachfrage nach EBS abkühlten.

Trotz der insgesamt geringeren Sammelvolumina im Bereich PPK, insbesondere bei den Massensorten 1.02 und 1.04, konnte ALBA gegenüber dem Vorjahr die gehandelte Menge steigern. Die Menge im Geschäftsjahr 2023 entsprach im ersten Halbjahr dem Niveau des Vergleichszeitraums 2022. Im zweiten Halbjahr 2023 lag die Menge leicht über dem Niveau des Vorjahreszeitraums.

Die Gesellschaften des Geschäftsfelds Steel and Metals bewegten sich im Berichtsjahr aufgrund der unter B.1. dargestellten Rahmenbedingungen in einem Marktumfeld, das durch die herausfordernden gesamtkonjunkturellen Entwicklungen geprägt war.

Der Jahresbeginn war zunächst von einem positiveren Stimmungsbild gekennzeichnet. Infolgedessen korrigierten die vier führenden deutschen Wirtschaftsinstitute ihre Konjunkturprognosen für 2023 nach oben. Die industrielle Produktion sowie ihre Neuauftragseingänge nahmen in den ersten beiden Monaten 2023 zu. Im Fe-Bereich gestaltete sich der Stahlmarkt dabei werks- und produktspezifisch sehr heterogen. Werksspezifisch gab es Unterschiede hinsichtlich der Produktionsauslastung, der Auftrags- und Absatzlage sowie der Schrottbevorratung. Produktspezifisch bestanden große Nachfrageunterschiede für die verschiedenen Stahlqualitäten. So sahen sich beispielsweise die Baustahlproduzenten mit einer sich fortwährend eintrübenden Baukonjunktur konfrontiert, die durch steigende Zinsen sowie hohe Kosten für Baumaterialien und einen daraus resultierenden Einbruch der Baugenehmigungen bedingt war. Folglich war einerseits die Schrottnachfrage der Baustahlhersteller vermindert, andererseits war auch die Schrottverfügbarkeit für die ALBA-Gesellschaften aufgrund nicht realisierter Abbruchprojekte eingeschränkt. Im Bereich der Automobilindustrie konnte zu Beginn des Jahres zwar ein Wachstum des europäischen Automarktes dokumentiert werden, die Hersteller griffen hier jedoch teilweise auf ihre Bestände zurück. Für Stahlhersteller, die für die Autoindustrie produzieren, bestand daher ein verminderter Produktions- und somit Schrottbedarf. Demgegenüber wirkten auf die Schrottnachfrage und -preisstruktur positive Impulse aus den Entwicklungen des internationalen Schrottmarktes. Auch im Bereich der NE-Metalle gestaltete sich der Jahresbeginn aufgrund niedriger Lagerbestände an den Rohstoffmärkten und den rückläufigen Gas- und Energiepreisen besser. In der Folge vermarktete ALBA im ersten Quartal 2023 eine höhere Tonnage als in den Folgequartalen.

Im weiteren Verlauf entwickelte sich das Geschäftsumfeld im Einklang mit der zunehmenden Volatilität der Märkte herausfordernd. Im Wesentlichen wirkten sich hier makroökonomische Entwicklungen wie das weiterhin hohe Energiepreisniveau, Inflation, Zinspolitik und Investitionszurückhaltung auf verschiedene Wirtschaftssektoren aus. In der Folge verzeichneten bedeutende Abnehmerindustrien von ALBA Nachfragerückgänge, die wiederum zu einer verminderten Nachfrage nach den Produkten von ALBA führten. Besonders die energieintensive Aluminiumindustrie war durch die Standortbedingungen weiterhin stark beeinflusst. Nach einem Produktionsrückgang von 30% in der Primäraluminiumherstellung 2022 folgte 2023 ein Rückgang um weitere 45%. Im Ergebnis reduzierte sich das Produktionsvolumen der deutschen Primäraluminiumproduktion im Vergleich zur Zeit vor der Energiekrise auf ein Drittel. Die für die Tochtergesellschaften des Geschäftsfelds Steel and Metals relevante, weniger energieintensive Sekundäraluminiumproduktion ist 2023 um 6% zurückgegangen. Eine sinkende Nachfrage im Fe-Bereich führte zu Auftragsrückgängen bei den Stahlwerken, so dass diese teilweise Kurzarbeit anmeldeten. Die deutlich verminderte Verfügbarkeit an Alt- und Neuschrotten sowie der internationale Markt wirkten sich jedoch stützend auf die für die ALBA-Gesellschaften erzielbaren Preisniveaus aus.

Die gehandelten Fe-Mengen lagen im Berichtsjahr bei 441 tto (i. Vj.: 522 tto). Sie blieben damit unter den Vorjahresmengen. Grund dafür war neben der oben beschriebenen Nachfragesituation das Ausbleiben der für die zweite Jahreshälfte prognostizierten wirtschaftlichen Erholung.

Die vermarkteten NE-Tonnagen betrugen im Berichtsjahr 73 tto (i. Vj.: 73 tto). Hier konnten die ALBA-Gesellschaften des Geschäftsfelds Steel and Metals trotz der herausfordernden Rahmenbedingungen die gleiche Tonnage wie im Vorjahr absetzen. Durch die konsequente Verfolgung der Wertschöpfungsstrategie konnten die rückläufigen Mengen im Streckengeschäft durch eine Steigerung der Absatztonnage im margenträchtigen Lagergeschäft ausgeglichen werden.

Obwohl sich die Konjunktur im Berichtsjahr insgesamt schlechter als erwartet entwickelte und die deutsche Wirtschaft gemäß Statistischem Bundesamt (Destatis) ein Minus von 0,3% verzeichnete, bestand bei ALBA keine Notwendigkeit zur Einführung von Kurzarbeit oder vergleichbaren Maßnahmen.

Im Rahmen der strategischen Weiterentwicklung des Kommunalgeschäfts der Unternehmensgruppe beteiligte sich ALBA mit 49% an dem Gemeinschaftsunternehmen Gewerbeabfallrecycling Radefeld GmbH im Landkreis Nordsachsen.

B.4. Lage

B.4.1. Ertragslage

Die Umsatzerlöse von ALBA erreichten im Berichtsjahr 1.244,3 Mio. Euro und entfielen zu rund 76% auf das Geschäftsfeld Waste Operations bzw. zu 24% auf das Geschäftsfeld Steel and Metals. Gegenüber dem Vorjahr (1.351,7 Mio. Euro) ergab sich ein Rückgang von 7,9%, der primär das Geschäftsfeld Steel and Metals betrifft und auf eine rückläufige Preis- und Fe-Mengenentwicklung zurückzuführen ist.

Während sich im Vorjahr ein geringer erfolgswirksamer Bestandsaufbau bei fertigen und unfertigen Erzeugnissen in Höhe von 0,4 Mio. Euro ergab, erfolgte 2023 ein Abbau von 1,3 Mio. Euro.

Im Einklang mit der Rohstoffpreis- und Mengenentwicklung reduzierte sich der Materialaufwand um 145,1 Mio. Euro auf 730,4 Mio. Euro. Der Rohertrag konnte um 7,5% gesteigert werden.

Der deutliche Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge um 41,8 Mio. Euro steht überwiegend im Zusammenhang mit einem Einmaleffekt aus dem Verkauf von Sachanlagevermögen im Vorjahr.

Die Personalaufwendungen erhöhten sich von 222,5 Mio. Euro um 9,3% auf 243,3 Mio. Euro. Verantwortlich hierfür war zum einen die Vergrößerung der Belegschaft. Zum anderen wirkten sich Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie Aufwendungen im Rahmen eines Ergebnissicherungsprogramms aus.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 8,4 Mio. Euro (4,0%) ist ebenfalls auf das Ergebnissicherungsprogramm zurückzuführen.

Das hohe Investitionsniveau sowie die Erstkonsolidierung von Tochterunternehmen im Vorjahr sind ursächlich für die Erhöhung der Abschreibungen um 2,6 Mio. Euro.

Im Geschäftsjahr 2023 konnten mit 3,3 Mio. Euro Beteiligungserträge aus assoziierten Unternehmen auf Vorjahresniveau erwirtschaftet werden.

Für das Geschäftsjahr 2023 hatte das Management einen deutlichen Rückgang des EBIT gegenüber dem Vorjahr erwartet, der auch eingetreten ist. Allerdings führten außergewöhnliche Aufwendungen aus dem Ergebnissicherungsprogramm dazu, dass der Rückgang mit 36,3 Mio. Euro auf ein EBIT von 27,0 Mio. Euro höher ausfiel als ursprünglich prognostiziert.

Das Finanzergebnis verschlechterte sich gegenüber 2022 um 5,2 Mio. Euro auf -18,0 Mio. Euro und ist primär auf den Anstieg des Zinsniveaus zurückzuführen, teilweise gemindert durch entsprechende Zinsabsicherungsgeschäfte.

Im Einklang mit der Ergebnisentwicklung sind die Steueraufwendungen vom Einkommen und vom Ertrag gegenüber dem Vorjahr um 3,1 Mio. Euro auf 7,9 Mio. Euro zurückgegangen.

Per Saldo ergibt sich eine Verminderung des Konzernjahresüberschusses um 38,4 Mio. Euro auf 1,0 Mio. Euro.

B.4.2. Vermögenslage

Im Vergleich zum 31. Dezember 2022 ist die Bilanzsumme um 6,8 Mio. Euro auf 640,4 Mio. Euro gestiegen. Dies ist im Wesentlichen auf folgende Effekte zurückzuführen:

Auf der Aktivseite der Bilanz hat sich der Buchwert des Anlagevermögens um 5,0 Mio. Euro auf 432,8 Mio. Euro erhöht. Während das Sachanlagevermögen aufgrund von über den planmäßigen Abschreibungen liegenden Investitionen um 16,3 Mio. Euro gestiegen ist, hat sich das Finanzanlagevermögen lediglich um 3,3 Mio. Euro erhöht. Gegenläufig reduzierte sich das immaterielle Vermögen aufgrund planmäßiger Abschreibungen um 14,7 Mio. Euro.

Der Buchwert des Umlaufvermögens liegt mit 203,0 Mio. Euro in etwa auf Vorjahresniveau (201,6 Mio. Euro).

Auf der Passivseite beträgt das Eigenkapital zum Bilanzstichtag 102,9 Mio. Euro, gegenüber 108,3 Mio. Euro im Vorjahr. Die Ausschüttungen an Mehrheits- und Minderheitsgesellschafter von 10,1 Mio. Euro haben im Geschäftsjahr über dem Konzernjahresüberschuss von 1,0 Mio. Euro sowie den positiven Währungseffekten (+3,6 Mio. Euro) gelegen. Die Eigenkapitalquote reduzierte sich im Vergleich zum 31. Dezember 2022 leicht auf 16,2%.

Gegenläufig entwickelten sich die Rückstellungen, die um 12,1 Mio. Euro gestiegen sind, insbesondere durch Zuführungen zu den sonstigen Rückstellungen im Zusammenhang mit dem Ergebnissicherungsprogramm.

B.4.3. Finanzlage

Finanzmanagement

Wichtigstes Ziel des Finanzmanagements ist es, die Liquidität jeder einzelnen Tochtergesellschaft sowie der ALBA KG selbst sicherzustellen, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit zu gewährleisten. Die Unternehmen des Geschäftsbereichs Waste and Metals nehmen an einem eigenen Cashpooling-Verfahren teil.

Der Konsortialkreditvertrag der ALBA KG (Darlehensnehmerin im Geschäftsjahr 2023 noch ALBA Europe Holding KG) läuft bis zum 20. Dezember 2026 und deckt den Finanzierungsbedarf der allgemeinen Geschäftstätigkeit umfänglich ab.

Die Verzinsung des Konsortialkredits erfolgt auf Basis des EURIBOR zuzüglich einer Marge. Es bestehen bankenübliche Covenants. Die Besicherung erfolgt ausschließlich durch die Verpfändung von Geschäftsanteilen an einzelnen Unternehmen.

Zusätzliche Informationen zur Steuerung der Kredit-, Liquiditäts-, Zins- und Währungsrisiken finden sich in Kapitel C. Chancen- und Risikobericht.

Zur Betriebsmittelfinanzierung und Übertragung von Ausfallrisiken nutzen ausgewählte Gesellschaften von ALBA ein revolvierendes Factoring-Programm. Im Rahmen dieses Programms veräußern die Gesellschaften (Forderungsverkäufer) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf Basis eines einheitlichen Forderungskaufvertrages an eine Factoring-Gesellschaft (Factor).

Der Kaufpreis der Forderungen entspricht deren Nennbetrag abzüglich Zinsen bis zum tatsächlichen Zahlungseingang der Forderung beim Factor beziehungsweise bis zum Delkrederefall. Vom Kaufpreis wird für die veräußerten Forderungen ein Sicherheitseinbehalt von regelmäßig 7% des Forderungsnennbetrags einbehalten, der das Veritätsrisiko abdecken soll und bei Zahlungseingang durch den Kunden beziehungsweise im Delkrederefall an den Forderungsverkäufer erstattet wird. Die Vorteile des Factorings liegen insbesondere in einer Verbesserung der Liquidität sowie in der Übertragung des Forderungsausfallrisikos auf den Factor.

Im Zeitpunkt des Verkaufs und der Übertragung der Forderungen an den Factor werden die Forderungen ausgebucht und der Sicherheitseinbehalt unter den sonstigen Vermögensgegenständen aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren von den veräußerten Forderungen 54,3 Mio. Euro (i. Vj.: 47,5 Mio. Euro) seitens der Kunden noch nicht beglichen.

Cashflows

Nachfolgend werden die in der Konzern-Kapitalflussrechnung dargestellten Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit, aus Investitionstätigkeit sowie aus Finanzierungstätigkeit analysiert.

Mit einem Betrag von 87,9 Mio. Euro liegt der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit im Berichtsjahr über dem des Vorjahres in Höhe von 74,8 Mio. Euro. Grundlage für diese positive Entwicklung ist vornehmlich die abnehmende Kapitalbindung im Trade Working Capital (definiert als Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zuzüglich der Vorräte, abzüglich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen) sowie die Erhöhung der Steuer- und sonstigen Rückstellungen. Gegenläufig wirkt sich der geringere Konzernjahresüberschuss gemindert um rückläufige Gewinne aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens aus.

Der Saldo aus Ein- und Auszahlungen im Rahmen der Investitionstätigkeit beträgt im Berichtsjahr -38,2 Mio. Euro (i. Vj.: -33,3 Mio. Euro). Die zahlungswirksamen Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen betrugen im Geschäftsjahr 41,9 Mio. Euro, ein leichter Rückgang gegenüber dem Vorjahr (44,7 Mio. Euro). Die geplante Steigerung des Investitionsvolumens wurde nicht erreicht. Aufgrund der veränderten konjunkturellen Rahmenbedingungen und der damit verbundenen Unsicherheiten wurde vom Management entschieden, Investitionen teilweise zu verschieben. Darüber hinaus entstanden aus langen Lieferzeiten zeitliche Verzögerungen in der Realisierung von Investitionsvorhaben. Positiv haben sich im Berichtsjahr insbesondere Einzahlungen aus Anlagenverkäufen in Höhe von 3,8 Mio. Euro (i. Vj.: 34,2 Mio. Euro) auf den Cashflow aus Investitionstätigkeit ausgewirkt, wobei der deutliche Rückgang aus einem Sondereffekt im Vorjahr resultiert. Anders als im Vorjahr ist der Cashflow nicht durch Auszahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen belastet (i. Vj.: -28,0 Mio. Euro).

Aus der Finanzierungstätigkeit ergaben sich per Saldo Auszahlungen in Höhe von 48,4 Mio. Euro (i. Vj.: 39,7 Mio. Euro). Gezahlte Zinsen von 18,1 Mio. Euro (i. Vj.: 11,2 Mio. Euro) haben neben der Tilgung von sonstigen Darlehensverbindlichkeiten von 8,8 Mio. Euro (i. Vj.: 108,5 Mio. Euro) sowie der Tilgung von Mietkauf- und Leasingverbindlichkeiten von 6,9 Mio. Euro (i. Vj.: 5,3 Mio. Euro) maßgeblich zum Cashflow aus Finanzierungstätigkeit beigetragen. Darüber hinaus erfolgte Auszahlungen betrafen Entnahmen der Gesellschafter von 7,0 Mio. Euro, Dividendenzahlungen an Minderheitsgesellschafter in Höhe von 3,1 Mio. Euro (i. Vj.: 5,1 Mio. Euro) sowie die Tilgung von Bankschulden von 10,9 Mio. Euro (i. Vj.: -10,3 Mio. Euro), gemindert um die stärkere Inanspruchnahme kurzfristiger Bankschulden in Höhe von 5,1 Mio. Euro (i. Vj.: 12,8 Mio. Euro). Die Tilgung der sonstigen Darlehensverpflichtungen ist gegenüber dem Vorjahr deutlich zurückgegangen, da in 2022 die Zahlung einer Darlehensverpflichtung an ein nahestehendes Unternehmen in Höhe von 100,4 Mio. Euro erfolgte, die im Wesentlichen durch die Neuaufnahme von Bankschulden (i. Vj.: 91,2 Mio. Euro) finanziert wurde.

Der Zahlungsmittelbestand umfasst in der Kapitalflussrechnung die in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel in Höhe von 22,8 Mio. Euro (i. Vj.: 20,1 Mio. Euro).

B.5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage von ALBA

Das Geschäftsjahr 2023 war durch eine Vielzahl von Herausforderungen sowie dem Ausbleiben der erwarteten wirtschaftlichen Erholung gekennzeichnet. Der für das Berichtsjahr 2023 prognostizierte deutliche Rückgang des EBIT gegenüber dem Vorjahr ist eingetreten. Der Rückgang fiel jedoch aufgrund außergewöhnlicher Aufwendungen für ein Ergebnissicherungsprogramm, welches infolge der konjunkturellen Entwicklungen initiiert wurde, höher aus als erwartet. Dennoch erzielte ALBA ein positives EBIT in Höhe von 27,0 Mio. Euro, unter anderem unterstützt durch den Einsatz wirksamer Maßnahmen gegen inflationsbedingte Kostensteigerungen.

Darüber hinaus konnte der operative Cashflow um 13,1 Mio. Euro gesteigert werden. Somit verlief das Geschäftsjahr 2023 für ALBA insgesamt zufriedenstellend.

C. Chancen- und Risikobericht

C.1. Chancenbericht

C.1.1. Chancenmanagement

ALBA agiert in einem dynamischen Marktumfeld, in dem sich ständig neue Chancen eröffnen. Diese systematisch zu erkennen und zu nutzen - und dabei unnötige Risiken zu vermeiden - ist ein wesentlicher Faktor für die nachhaltige Geschäftsentwicklung von ALBA.

Im Rahmen des Chancenmanagements werden Markt- und Wettbewerbsanalysen sowie Umfeldszenarien ausgewertet. Des Weiteren befasst sich ALBA mit der Ausrichtung des Produktportfolios, den Strukturkosten sowie den potenziellen Erfolgsfaktoren der Branche.

ALBA verfügt über solide Steuerungsstrukturen. Diese stellen sicher, dass Chancen auf der Basis ihrer Potenziale, der notwendigen Investitionen und ihres Risikoprofils bewertet und verfolgt werden. Sofern es wahrscheinlich ist, dass Chancen eintreten, hat ALBA dies bereits in die Geschäftspläne aufgenommen. Der nachfolgende Abschnitt konzentriert sich daher auf zukünftige Trends oder Ereignisse, die zu einer für ALBA positiven Abweichung zum Ausblick für das laufende Geschäftsjahr führen können.

C.1.2. Chancen

Die jüngsten Geschäftsklimaindizes implizieren, dass die wirtschaftlichen Bedingungen auch 2024 herausfordernd sind. Das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung (DIW) hat kürzlich die Konjunkturprognosen für Deutschland nach unten korrigiert, unter anderem eine Folge des vom Bundesverfassungsgericht in Karlsruhe erlassenen Urteils zum Haushaltsplan der Bundesregierung. Im ifo Geschäftsklimaindex Dezember 2023 wurden in den für die im Bereich Steel and Metals tätigen ALBA-Gesellschaften wesentlichen Branchen Jahrestiefststände in Bezug auf die Geschäftserwartung erreicht. Sollte sich die Konjunktur im Vergleich zu den wenig optimistischen Indizes besser als erwartet entwickeln, könnte dies 2024 auch positive Auswirkungen auf die Stahlschrott- und Metallmärkte haben. Ein möglicher Faktor für die konjunkturelle Erholung ist die prognostizierte geldpolitische Trendwende. Zinssenkungen könnten die Investitionen und den Konsum beleben und die Nachfrage nach Stahl und Metall erhöhen. Finanzmarktberichte der Deutschen Bank und Commerzbank erwarten die erste Anpassung des Leitzinssatzes zur Mitte des Jahres 2024.

Zur Produktion von Rohstahl wird im Hochofenverfahren der Primärrohstoff Eisenerz verwendet, während im Elektrostahlverfahren Stahlschrotte eingesetzt werden. Steigt der Preis für Eisenerz an, kommt es erfahrungsgemäß zu einer Verlagerung der Produktion zugunsten des Elektrostahlverfahrens. Infolgedessen würden die Nachfrage nach Stahlschrotten und damit auch die Preise ansteigen.

Möglich ist zudem ein für die im Bereich Steel and Metals agierenden ALBA-Gesellschaften positives regulatorisches Umfeld. So ist es denkbar, dass die EU-Vorgaben zur Reduktion des klimaschädlichen CO ₂ weiter verschärft werden. Auch dies würde eine Produktion von Rohstahl im Elektrostahlverfahren begünstigen. Weiterhin sind die Stahlerzeuger bemüht, auch im Hochofenverfahren die Schrottanteile zu erhöhen, um CO ₂ einzusparen. Beides könnte zu einer Nachfragesteigerung nach Stahlschrotten sowie zu höheren Preisen führen.

Darüber hinaus könnte ein günstiges politisches Umfeld die Stimmung in der Wirtschaft positiv beeinflussen, was wiederum steigende Investitionsvolumina mit sich bringen könnte. Infrastrukturinvestitionen, etwa zur Belebung des Baugewerbes, könnten zu einem Anstieg der Nachfrage nach Rohstahl mit entsprechenden Auswirkungen auf Umsatz und Ergebnis von ALBA führen. Ein Ende des Russland-Ukraine-Kriegs böte die Chance einer allgemeinen konjunkturellen Erholung. Eine Senkung der Energiekosten könnte die anhaltenden Unsicherheiten der Verbraucher dauerhaft reduzieren, was den Konsum stützen würde. Die Kundengruppen der im Bereich Steel and Metals agierenden ALBA-Gesellschaften würden in ihren energieintensiven Produktionsprozessen ebenfalls von geringeren Energiekosten profitieren und ihre Wettbewerbsfähigkeit steigern, was zu einer verstärkten Schrottnachfrage führen könnte. Die Erholung des Maschinen- und Automobilbausektors würde Ertragschancen aufgrund einer zunehmenden Nachfrage nach Metallschrotten bieten. Das Ende des Gaza-Israel-Konfliktes böte die Chance auf sinkende Frachtraten sowie die Reduzierung der Unsicherheiten in den Lieferketten der Unternehmen. Aufgrund der anhaltenden erheblichen Risiken bei der Nutzung des Suezkanals bevorzugen Handelsschiffe verstärkt die längere Handelsroute um Südafrika. Dies hat zu einem Anstieg der Fracht- und Versicherungskosten geführt. Sollte sich der Konflikt entspannen oder beendet werden, könnten sich diese Kosten wieder reduzieren und das Geschäftsklima verbessern.

Mit dem Regierungswechsel in den Vereinigten Staaten von Amerika vor drei Jahren ging die Perspektive einer Lockerung der seit Jahren anhaltenden protektionistischen Maßnahmen der USA auf dem Stahlmarkt einher. Die USA und die EU haben die Aussetzung der Zollsätze auf Stahl- und Aluminiumerzeugnisse bis zum 31. März 2025 verlängert. Es besteht weiterhin die Chance einer kompletten Abschaffung der Zölle auf Stahl. Dies wird gestützt durch die Einschätzung der Welthandelsorganisation aus dem Jahr 2022, nach deren Urteil die von den USA verhängten Zölle auf Stahl und Aluminium für unrecht erklärt wurden.

Außerdem könnten die im Bereich Steel and Metals tätigen ALBA-Gesellschaften zudem indirekt von den Förderpaketen der EU im Rahmen der Elektrifizierungsstrategie profitieren. Im Rahmen dieser Strategie soll die EU als Batterieproduktionsstandort etabliert werden. Deutschland wird in den Investitionsprogrammen der Unternehmen als größter Industriestandort eine herausragende Rolle spielen. Die Sicherung von Rohstoffen wird für die künftigen Produzenten ein wesentlicher Faktor sein, da die aktuelle Batterietechnik auf Metallen wie Aluminium, Nickel und Kupfer basiert. Infolge einer höheren inländischen Nachfrage böten sich für ALBA Chancen auf Umsatz- und Ertragssteigerungen.

Das Geschäftsfeld Waste Operations wird von regulatorischen und rechtlichen Rahmenbedingungen im In- wie auch im Ausland stark beeinflusst. Änderungen in den Rahmenbedingungen können die Wirtschaftlichkeit bestehender Geschäftsmodelle verändern oder neue Geschäftsmodelle ermöglichen. Daraus können sich Chancen, aber auch Risiken ergeben.

Übergeordnet könnte eine Belebung der Konjunktur auch im Bereich Waste Operations positive Impulse liefern und eine Chance darstellen. So könnte die sich abzeichnende Zinswende der EZB die Konjunktur ankurbeln. Insbesondere der zuletzt schwächere Bausektor könnte profitieren und zu steigenden Auftragszahlen im Gewerbebereich bei ALBA führen. Aber auch privater und staatlicher Konsum könnten anziehen und in verschiedenen Wirtschaftszweigen zu einem Aufschwung führen, wovon ALBA indirekt über höhere Abfallvolumina oder eine steigende Nachfrage nach Sekundärrohstoffen profitieren könnte. Beispielsweise könnte sich im Zuge dessen die Situation auf dem deutschen Altpapiermarkt durch eine exportgestützte Nachfrage oder eine Erholung der inländischen Märkte entspannen.

Die Ausweitung des Brennstoffemissionshandelsgesetzes auf Müllverbrennungsanlagen zum 1. Januar 2024 und die kurzfristige Anhebung des CO ₂ -Preises zu diesem Zeitpunkt stellten für die Entsorgungsbranche eine erhebliche Herausforderung dar. Die daraus resultierenden Mehrbelastungen können nicht uneingeschränkt an Kunden weitergegeben werden. Möglich ist, dass mittel- bis langfristig Marktteilnehmer diese Mehrbelastungen nicht tragen können und daher Schwierigkeiten haben, sich im wettbewerbsintensiven Markt zu behaupten. ALBA könnte von einer Konsolidierung in der Entsorgungsbranche beispielsweise in Form von Unternehmensakquisitionen profitieren. Es besteht darüber hinaus die Chance, dass durch Ausscheiden von Wettbewerbern ALBA ein überproportionales Auftrags- und Neukundenwachstum generieren kann.

Des Weiteren stellt der im Koalitionsvertrag 2021 bis 2025 festgehaltene Ausbau der Kreislaufwirtschaft mittels einer Kreislaufwirtschaftsstrategie eine Chance dar. Damit wird das Ziel geschlossener Stoffkreisläufe und die Senkung des primären Rohstoffverbrauchs verfolgt. Die Bundesregierung bekräftigte auf einem Treffen mit der Allianz für Transformation erneut, globaler Vorreiter für zirkuläre Technologien und Produkte werden zu wollen. Auch auf europäischer Ebene bestehen Möglichkeiten, im Rahmen des europäischen Green Deals von Projektinitiativen bzw. Förderpaketen zu profitieren.

C.2. Risikobericht

C.2.1. Risikomanagementsystem

Grundsätze

Als international agierende Unternehmensgruppe der Recyclingbranche ist ALBA neben diversen Chancen auch einer Vielzahl von Risiken ausgesetzt. Unter dem Begriff "Risiko" werden alle Ereignisse und Entwicklungen innerhalb und außerhalb des Unternehmens verstanden, die sich im Rahmen eines vorgegebenen Betrachtungszeitraums nachteilig auf die prognostizierte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können.

Ziel ist nicht die Vermeidung aller Risiken, sondern die Schaffung von Handlungsspielräumen, die ein bewusstes Eingehen aufgrund umfassender Kenntnisse der Risiken und Risikozusammenhänge ermöglichen. Die Steuerung dieser Risiken ist unter Beachtung von Grenzen für die Risikobereitschaft Grundvoraussetzung für den Unternehmenserfolg. Unternehmerische Risiken werden nur eingegangen, wenn diese kalkulierbar sind und die ihnen gegenüberstehenden Chancen eine angemessene Wertsteigerung erwarten lassen.

Risikomanagement

Das Chancen- und Risikomanagement ist bei ALBA darauf ausgerichtet, den Bestand des Unternehmens zu sichern und eine nachhaltige Steigerung des Unternehmenswertes zu gewährleisten.

Zur frühzeitigen Erkennung, Bewertung und Steuerung relevanter Chancen und Risiken hat ALBA ein Steuerungs- und Kontrollsystem in einem einheitlichen Risikomanagement festgelegt.

Im Berichtsjahr wurde das Risikomanagementsystem von ALBA überarbeitet. Einheitliche Risikokategorien wurden definiert und Bewertungssystematiken präzisiert. Die Risikoerfassung der operativen Risiken erfolgt in Bezug auf ALBA nicht mehr für jede juristische Einheit, sondern gesellschaftsübergreifend je Region.

Die Kernbereiche des Risikomanagements sind die strategische und operative Unternehmensplanung, das interne Berichtswesen, das interne Kontroll- und Compliance-System, das Treasury-Management sowie das Risikofrüherkennungssystem. Die strategische Unternehmensplanung soll unter anderem gewährleisten, langfristige Chancen und Risiken frühzeitig zu identifizieren, um geeignete strukturelle Maßnahmen ergreifen zu können. Das interne Berichtswesen ist auf allen Unternehmensebenen darauf ausgelegt, aktuelle und relevante Informationen über die Entwicklung der wesentlichen Risiken und die Wirksamkeit der Maßnahmen zur Risikobegrenzung zu liefern. Die gezielte Überwachung und Steuerung der Risiken stehen im Fokus des internen Kontrollsystems. Aufgabe des Compliance-Systems ist unter anderem die Unterstützung des Managements, um Risiken durch Compliance-Verstöße frühzeitig zu erkennen und darauf zu reagieren.

Treasury

Als Bestandteil des Risikomanagements ist das Treasury-Management für die generelle Auswahl von Kontrahenten für Finanztransaktionen jeder Art sowie Ausstattung mit Limiten und deren laufende Überprüfung verantwortlich. Der Einsatz derivativer Finanzinstrumente erfolgt nur zu Sicherungszwecken, unter anderem gegen Preisänderungsrisiken von Metallen oder auch Diesel und Währungsrisiken. Eingesetzt werden nur solche Derivate, die vom Bereich Treasury abgebildet und überwacht werden können und deren buchhalterische Erfassung geklärt ist. Das Treasury-Berichtswesen trägt dazu bei, dass zukünftige Liquiditätsentwicklungen und finanzielle Risikopositionen frühzeitig erkannt werden.

Risikofrüherkennung

Das Risikofrüherkennungssystem von ALBA ist ein nachvollziehbares, alle Unternehmensaktivitäten umfassendes System, das ein systematisches und permanentes Vorgehen mit folgenden Prozesselementen umfasst: Identifikation, Bewertung, Dokumentation und Kommunikation von Risiken sowie die Überwachung dieser Prozesselemente. Es erstreckt sich integrativ auf alle Geschäftsbereiche der vollkonsolidierten Unternehmen und die Zentralbereiche.

Die direkte Verantwortung für die Früherkennung, Steuerung und Kommunikation der Risiken liegt bei den jeweiligen Geschäftsbereichsleitungen und den Tochtergesellschaften. Das Management von ALBA legt die Grundsätze für die Risikopolitik fest. Die Risikoverantwortlichen in den zentralen und dezentralen Unternehmenseinheiten sichern die standardisierte Berichterstattung entsprechend der festgelegten Meldewege grundsätzlich unter Berücksichtigung der an die Unternehmensgröße angepassten Berichtsgrenzen. Durch die konzernweit standardisierte Vorgehensweise sind die Effizienz und Effektivität des Früherkennungssystems sichergestellt. Die gemeldeten Einzelrisiken der juristischen Einheiten werden innerhalb der Regionen und Geschäftsbereiche aggregiert und überwacht. Die Koordination des Risikofrüherkennungssystems wird durch den Bereich Governance, Risk and Compliance (GRC) verantwortet. GRC gibt die Rahmenbedingungen, Richtlinien und Prozesse vor, aggregiert, kommuniziert und überwacht aber auch die gemeldeten Einzelrisiken. Im Organisationshandbuch sind alle verbindlichen Vorgaben für den Risikofrüherkennungsprozess definiert.

Die identifizierten Risiken in den Regionen und den Zentralbereichen werden hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf Ergebnis, Liquidität und Eintrittswahrscheinlichkeit beurteilt. Im Rahmen des Risikofrüherkennungssystems werden grundsätzlich diejenigen Risiken betrachtet, bei denen die Eintrittswahrscheinlichkeit und die Schadenshöhe festgelegte Berichtsgrenzen übersteigen. Die Risikobetrachtung erfolgt nach der Nettomethode, was bedeutet, dass bereits ergriffene Maßnahmen in die Bewertung einbezogen werden.

Unter Berücksichtigung der Rechnungslegungsvorschriften werden entsprechende Rückstellungen und Wertminderungen im Jahresabschluss erfasst. Die Risikoanalyse erstreckt sich auf einen Zeitraum von einem Jahr.

Das Risikoreporting erfolgt quartalsweise mit einer konzernweiten webbasierten Risikomanagementanwendung entlang der definierten Berichtsstruktur. Für plötzlich auftretende, schwerwiegende beziehungsweise existenzgefährdende Risiken besteht eine interne Ad-hoc-Meldepflicht.

Das Risikofrüherkennungssystem wird periodisch im Rahmen von internen Prüfungen gemäß den gesetzlichen Vorschriften auf die Wirksamkeit zur frühzeitigen Erkennung bestandsgefährdender Risiken hin überprüft. Darüber hinaus war das Risikofrüherkennungssystem von ALBA zuletzt im Geschäftsjahr 2023 Bestandteil des Audits zum Qualitätsmanagementsystem durch den TÜV Süd. Es wurde insgesamt bestätigt, dass die Anforderungen der ISO-Norm 9001:2015 erfüllt sind.

Die Grundsätze des Prüfungsstandards für das Risikofrüherkennungssystem, IDW PS 340, werden beachtet.

Auch ein angemessenes und funktionsfähiges Risikofrüherkennungs- beziehungsweise Risikomanagementsystem kann keine absolute Sicherheit bezüglich der Vollständigkeit der identifizierten Risiken und der Wirksamkeit der eingesetzten Steuerungsinstrumente garantieren.

Compliance

Compliance-Verstöße können zu Strafen, Schadenersatzzahlungen, der Abschöpfung von Gewinnen, zum Ausschluss bestimmter Geschäfte, zum Verlust von Lizenzen und Konzessionen oder zu anderen empfindlichen Sanktionen führen. Solche Verstöße schaden der Reputation von ALBA und können nachteilige Auswirkungen auf die Auftragserteilung durch die Kunden des öffentlichen und des privaten Sektors haben. Dies kann sich auf die Fähigkeit, neue Geschäftspartner*innen zu finden, negativ auswirken.

Um diesen Risiken zu begegnen, besitzt ALBA ein Compliance-Programm. Das Compliance-Programm wird regelmäßig überprüft und weiterentwickelt.

Detaillierte Informationen stehen den Mitarbeiter*innen im Intranet zur Verfügung. Durch ein im Intranet veröffentlichtes Compliance-Handbuch, Compliance-Richtlinien sowie Schulungen werden Führungskräfte und Angestellte von ALBA mit den relevanten Compliance-Anforderungen vertraut gemacht. Damit soll sichergestellt werden, dass Compliance-Risiken frühzeitig erkannt und geeignete Maßnahmen ergriffen werden. Die Einhaltung aller geltenden gesetzlichen Rahmenbedingungen und internen Richtlinien ist verpflichtend. Handlungen, die darauf abzielen, den Wettbewerb zu Gunsten von ALBA oder zu Gunsten Dritter außer Kraft zu setzen, werden nicht toleriert.

Die Ressortzuständigkeit für Compliance ist arbeitsteilig allen Zentralbereichen und den Geschäftsbereichsleitungen zugewiesen. Der Bereich GRC kümmert sich insbesondere um die Compliance-Teilrechtsgebiete Antikorruption sowie Geldwäsche. Dabei steht der Bereich GRC den Geschäftsbereichen und Tochtergesellschaften beratend zur Seite. Die Beratung erfolgt vor dem Hintergrund der spezifischen Geschäftsprozesse der jeweiligen Tochtergesellschaften. Es werden anlassunabhängig sowie bei Vorliegen von Verdachtsfällen Compliance-Prüfungen durch den Bereich GRC durchgeführt, um Prozessschwächen zu identifizieren und Empfehlungen zur Verbesserung der Prozesse auszusprechen.

2023 wurde für ALBA ein Hinweisgebersystem gemäß Hinweisgeberschutzgesetz implementiert, um mögliche Gesetzes- oder Regelverstöße anonym melden zu können.

C.2.2. Das interne Kontrollsystem in Bezug auf den Rechnungslegungsprozess

Das übergeordnete Ziel des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems - als Teil des übergreifenden Kontroll- und Risikomanagementsystems - lautet, die Ordnungsmäßigkeit der Finanzberichterstattung im Sinne einer Übereinstimmung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts von ALBA sowie des Jahresabschlusses der ALBA KG als Mutterunternehmen mit allen einschlägigen Vorschriften sicherzustellen.

Der Vorstand versteht unter dem internen Kontrollsystem, bezogen auf den Konzernrechnungslegungsprozess, alle Strukturen, Maßnahmen und Kontrollprozesse, die darauf ausgerichtet sind, eine zuverlässige Finanzberichterstattung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften beziehungsweise den anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften zu gewährleisten.

Die wesentlichen Merkmale des internen Kontrollsystems der Gesellschaft im Hinblick auf die Rechnungslegung sind konzernweit einheitliche Bilanzierungsvorgaben und -prozesse, IT-Sicherheitsrichtlinien und -vorschriften, Organisationsprinzipien und -abläufe. Durch zentrale wie auch dezentrale Schulungen wird sichergestellt, dass die am Rechnungslegungsprozess Beteiligten über die für sie relevanten Kenntnisse verfügen.

Die Kontrollmechanismen unterliegen einem ständigen Optimierungsprozess. Darüber hinaus sind hinsichtlich bestimmter Risiken im Rechnungslegungsprozess verschiedene Kontrollprinzipien wie beispielsweise die Funktionstrennung oder die konsequente Einhaltung des Vier-Augen-Prinzips verankert. Unabhängig von Umfang und Ausrichtung der eingerichteten Kontrollstrukturen und -prozesse sind dem internen Kontrollsystem Grenzen gesetzt, da es fortlaufend an geänderte Anforderungen und Rahmenbedingungen angepasst werden muss.

Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt über eine standardisierte Konsolidierungssoftware. Der Großteil der Sachkonteninformationen der einbezogenen Gesellschaften wird nach dem Stichtag aus den jeweiligen Buchhaltungssystemen über eine Schnittstelle in die Konsolidierungssoftware importiert. Die Einzelabschlussdaten durchlaufen automatisierte und manuelle Plausibilisierungsprozesse.

Im Rahmen der Konsolidierungsarbeiten zeigt die Konsolidierungssoftware den aktuellen Status für jede Art von Konsolidierung (Kapital, Aufwand und Ertrag, Schulden etc.) separat für jede Gesellschaft sowie für den gesamten Konzern an. Grundsätzlich ist eine Fortführung der Konsolidierungsarbeiten nur möglich, wenn das System im vorherigen Schritt keine Fehler festgestellt hat. Nach Beendigung der Konsolidierungsarbeiten werden verschiedene Plausibilitätsverprobungen mit den generierten Konzernabschlusszahlen vorgenommen. Abschließend erfolgen eine Analyse und eine Kommentierung des Zahlenwerkes. Zur Erstellung des Konzernlageberichts werden die dafür benötigten Informationen von den operativen Verantwortlichen und den Zentralbereichen schriftlich eingeholt, zusammengefasst und den Verantwortlichen zur Prüfung gegeben. Danach wird der Konzernlagebericht dem Vorstand vorgelegt. Zusätzliche Informationen zur Erstellung des Konzernanhangs erfassen die Gesellschaften über Layouts in einem in die IT-Systemlandschaft integrierten Tool. Der gesamte Konzernabschluss wird dem Vorstand vorgestellt und von diesem nach Prüfung freigegeben.

C.2.3. Risikobewertung

Um zu ermitteln, welche Risiken am ehesten bestandsgefährdenden Charakter für ALBA aufweisen, werden die Risiken gemäß ihrer geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeit und ihren Auswirkungen bezogen auf die Geschäftsziele als "hoch", "mittel" oder "gering" klassifiziert. Die Skalen zur Messung dieser beiden Indikatoren sind in den nachfolgenden Tabellen dargestellt.

Risikoklasse	Beschreibung	Eintrittswahrscheinlichkeit
1	< 5%	sehr unwahrscheinlich
2	5% - < 10%	unwahrscheinlich
3	10% - < 25%	möglich
4	25% - < 50%	wahrscheinlich
5	50% - 99%	sehr wahrscheinlich

Gemäß dieser Einteilung wird ein sehr unwahrscheinliches Risiko definiert als eines, das nur unter außergewöhnlichen Umständen eintritt, ein sehr wahrscheinliches Risiko als eines, mit dessen Eintritt innerhalb des folgenden Geschäftsjahres zu rechnen ist.

Grad der Auswirkung	Definition der negativen Auswirkung auf Geschäftstätigkeit, Finanz-oder Ertragslage gemessen am Plan-EBIT von ALBA
A	< 2,5%
B	2,5% - < 5%
C	5% - < 10%
D	10% - < 20%
E	> 20%

Als Bezugsgröße für den Grad der Auswirkung wird das für das Berichtsjahr geplante EBIT herangezogen.

Gemäß ihren geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeiten und ihren Auswirkungen werden die Risiken als "hoch", "mittel" oder "gering" klassifiziert.

Eintrittswahrscheinlichkeit	Grad der Auswirkung
	A	B	C	D	E
1	L	L	L	L	M
2	L	L	L	M	M
3	L	L	M	M	H
4	L	M	M	H	H
5	L	M	H	H	H

L = geringes Risiko

M = mittleres Risiko

H = hohes Risiko

C.2.4. Risiken

Im Folgenden werden die Risikofaktoren von ALBA aufgeführt. Sie werden in den nachfolgenden Beschreibungen stärker aggregiert, als sie zur internen Steuerung verwendet werden. Die Aufgliederung erfolgt in Anlehnung an das interne Risikomanagement-Berichtssystem.

Wirtschaftliche Entwicklungen

Das Institut der deutschen Wirtschaft (IW) erwartet für 2024 einen Rückgang der deutschen Wirtschaftsleistung. Das IW begründet seine Prognose mit den schlechten Bedingungen in der Weltwirtschaft, der unsicheren geopolitischen Lage sowie der Haushaltskrise. Auch die Bundesregierung senkte ihre Wachstumsprognose Mitte Februar von 1,3% auf 0,2%. Bezüglich der Inflation geht die Bundesregierung in ihrer Konjunkturprognose von einem deutlichen Rückgang aus. Es wird erwartet, dass die Inflationsrate von 5,9% (2023) auf 2,8% (2024) sinkt. Eine Verschärfung der konjunkturellen Entwicklungen kann jedoch aktuell nicht ausgeschlossen werden und ist somit als Risiko zu bewerten.

Ein direktes Risiko aus der Inflation entsteht, wenn die Kosten schneller steigen als die Erträge. Dieses Risiko ist für das Geschäftsfeld Waste Operations untergeordnet, da die Preissteigerungen in der Regel über Preiserhöhungen oder vertragliche Preisgleitklauseln weitergegeben werden können. Die Vergütung von Wertstoffen wie PPK ist in der Regel an Preisindizes gekoppelt.

Ein indirektes Risiko aus der Inflation erwächst aus der negativen Auswirkung auf die Konjunktur. Im Geschäftsfeld Waste Operations könnten sich diese in rückläufigen Mengen und Gewerbeumsätzen niederschlagen. Im Zuge einer Geschäftsentwicklungsanalyse wurden Maßnahmen definiert, die geeignet sind, dieses Risiko im Falle des Eintritts des Szenarios möglichst vollständig zu kompensieren.

Diese Risiken sind wie im Vorjahr insgesamt als gering einzustufen.

Beschaffungs- und Absatzrisiken

Im Geschäftsfeld Steel and Metals werden Kontrakte in Abhängigkeit von den Bedarfen der Stahlwerke, Metallhütten und Gießereien kurzfristig geschlossen und erfüllt. Trotzdem resultiert hieraus in Kombination mit der Volatilität der Preise grundsätzlich ein Margenrisiko. Diesem wird durch ein entsprechendes Positionsmanagement, unter anderem mit dem Ziel einer hohen Lagerumschlagshäufigkeit, entgegengewirkt.

Bei niedrigen Schrottpreisen, aber auch in Situationen, in denen aufgrund von externen Faktoren (geringe Verfügbarkeiten, Spekulationen oder Überkäufe) ein kontinuierlicher Warenzufluss erschwert wird, besteht ein Beschaffungsrisiko, da benötigte Vormaterialien nicht in ausreichender Qualität oder Menge zur Verfügung stehen. Geringe Mengenzuläufe führen zu einer geringeren Auslastung von Aggregaten. Höhere Mengenzuläufe und Aggregatsauslastungen sind nur durch höhere Einkaufspreise realisierbar, die abhängig von der Situation möglicherweise nicht in vollem Umfang an die Kunden weitergegeben werden können und somit die Kostenstruktur belasten. Zusätzlich können Lieferanten ausfallen, was sich ebenfalls negativ auf bestehende Lieferverpflichtungen auswirken könnte.

Die wirtschaftliche Situation in der Papierindustrie hat sich erwartungsgemäß stabilisiert. Insbesondere in der Verpackungsindustrie ist der Trend rückläufiger Absatzmengen gestoppt. Lediglich im grafischen Sektor muss davon ausgegangen werden, dass sich die Konsolidierung fortsetzt und Abnehmer Werke schließen oder umbauen. Entsprechend wird ein stabiles Preisniveau im Absatz erwartet. Trotz Stabilisierung der Situation können auch Negativszenarien nicht gänzlich ausgeschlossen werden, auch wenn deren Eintrittswahrscheinlichkeit als gering erachtet wird.

In einigen Regionen sind die Hausmüll- und Gewerbeabfallmengen konjunkturell bedingt rückläufig. Durch diese negativen konjunkturellen Einflüsse könnten im Geschäftsfeld Waste Operations Unsicherheiten sowohl auf der Sammel- als auch auf der Absteuerungsseite entstehen. Die Betreiber von Verbrennungsanlagen sind generell bestrebt, die Auslastung der Anlagen mit zusätzlichen Maßnahmen zu erhöhen. Dazu zählen auch die Reduktion von Kapazitäten und die Steigerung von Importen, was gegebenenfalls zu Preiserhöhungen führen könnte. Mit der frühzeitigen Fixierung von Verträgen mit den Anlagenbetreibern wird potenziellen Risiken aus der Absteuerung von Ersatzbrennstoffen aus Abfall und von AzV entgegengewirkt.

Die Beschaffungs- und Absatzrisiken sind sowohl im Geschäftsfeld Waste Operations als auch im Geschäftsfeld Steel and Metals gestiegen, daher werden diese Risiken nicht mehr als mittel, sondern als hoch eingestuft.

Risiken der betrieblichen Tätigkeit

An den Anlagen und Maschinen kann es zu Sachschäden und/oder Betriebsunterbrechungen kommen. Insbesondere durch den Umgang mit sperrigem und schwerem Material kommt es zu einer hohen Inanspruchnahme und stärkeren Wartungsintensität vorhandener Umschlaggeräte und Aggregate. Der Ausfall von Produktionsanlagen kann zu Stillstandskosten führen, da mit langen Lieferzeiten bei Ersatzteilen zu rechnen ist. Folgende Auswirkungen sind zu berücksichtigen: steigendes Working Capital für lagerndes Vormaterial, Reparatur- und Ersatzteilaufwendungen, Dispositions- und Transportkosten.

Dem Risiko von Anlagenausfällen wird durch eine laufende und bedarfsgerechte Steuerung der Instandhaltungsmaßnahmen beziehungsweise Investitionsmittel entgegengewirkt.

Bei Standorten mit beträchtlicher Anlagenintensität besteht das Risiko von Überkapazitäten insbesondere dann, wenn eine hohe Produktivität der Aggregate mangels fehlender Eingangsmengen nicht gewährleistet ist und Fixkosten somit nicht gedeckt werden können. Dieses Risiko wird durch die Überwachung von Mengenströmen sowie durch das vorgelagerte Positionsmanagement aktiv überwacht und abgemildert.

Gesetzliche Entwicklungen spielen in der Entsorgungswirtschaft eine Schlüsselrolle. Aktuelle Anforderungen wie die TA Luft zeigen, dass die regulatorischen Anforderungen an die Recyclingwirtschaft steigen. Die Rekommunalisierung der Entsorgungswirtschaft kann zudem ein Risiko für private Entsorgungsbetriebe darstellen.

Es bestehen Risiken im Zusammenhang mit extremen Naturereignissen. Nach langen Perioden mit wenig Niederschlag kommt es immer öfter zu Niedrigwasser auf den wichtigsten Wasserstraßen Deutschlands, wie zum Beispiel dem Rhein. Der Transport von Rohstoffen, insbesondere von Schrotten, wird dadurch erschwert, deutlich teurer oder unmöglich. Extreme Regenmengen können zu Überflutungen wie im Jahr 2021 führen. Abhängig von der geographischen Lage kann die kritische Infrastruktur zerstört werden, wodurch die Geschäftstätigkeit beeinträchtigt würde, oder es können Betriebsstätten von ALBA direkt betroffen werden.

Sämtliche Standorte sind vollumfänglich als Entsorgungsfachbetriebe zertifiziert. Durch jährliche Auditierung wird gewährleistet, dass die Genehmigungslagen ein aktuelles Bild der tatsächlichen Verhältnisse widerspiegeln. Neu- oder Änderungsgenehmigungen könnten jedoch durch die Behörden mit Auflagen versehen werden, aus denen ungeplante Investitionen resultieren können.

Diese Risiken sind wie im Vorjahr insgesamt als mittel einzustufen.

Brandrisiken

Aufgrund steigender Mengen an Lithium-Ionen-Akkus in Alltagsgegenständen, die irrtümlich im Restmüll entsorgt werden, steigt das Brandrisiko in Recyclinganlagen. Trotz hoher Investitionen in aktuelle Brandschutzsicherheitsmaßnahmen lassen sich derartige Brände kaum vermeiden. Der Branchenverband arbeitet hier aktiv auf eine gesetzliche Regelung hin.

Brand- und Folgeschäden sind bei ALBA zwar durch entsprechende Versicherungen abgedeckt, aufgrund der aktuellen Branchenentwicklung sind die vereinbarten Selbstbehalte jedoch relativ hoch.

Dieses Risiko wird im Berichtsjahr erstmals separat dargestellt und ist als mittel einzustufen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Ein Liquiditätsrisiko ergibt sich durch Schwankungen der Zahlungsströme. Im Rahmen der täglichen Finanzdisposition werden die liquiden Mittel bedarfsgerecht gesteuert. Der Deckung des Finanzbedarfs dient der Konsortialkreditvertrag der ALBA KG. Darüber hinaus erleichtert das Factoring-Programm die Beschaffung kurzfristiger liquider Mittel zur Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit.

Es besteht das Risiko, dass freie Kreditlinien durch das Ausbleiben prognostizierter Entwicklungen abschmelzen. Ein regelmäßiges Liquiditätsreporting soll dieses Risiko minimieren.

Ein Forderungsausfallrisiko besteht für Forderungen, die nicht durch eine Warenkreditversicherung (WKV) abgesichert werden können. Bei unzureichender WKV und/oder einer fehlenden Ausstattung an Sicherheiten ist grundsätzlich kein Geschäft zu tätigen.

Die finanzwirtschaftlichen Risiken werden auf Basis der Verhältnisse zum Bilanzstichtag insgesamt und unverändert als mittel eingestuft.

Zinsrisiko

Zinsänderungsrisiken ergeben sich durch Änderungen des Marktzinses oder der Zinsmargen. Ein Verstoß gegen eine oder mehrere relevante Vertragsbedingungen des Konsortialkreditvertrages kann die Zinsmargen erhöhen, ebenso wie die Veränderung des Verschuldungsgrades. Die Marktzinsen werden laufend überwacht und bei Bedarf, so auch im Geschäftsjahr 2023, werden strategische Zinssicherungen abgeschlossen, um abweichenden Marktsituationen zu begegnen.

Marktzins- und Zinsmargenrisiko werden wie im Vorjahr als gering eingestuft.

Bewertungsrisiken

Abwertungsrisiken im Umlaufvermögen durch konjunkturell bedingte Preisschwankungen beziehungsweise Änderungen der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen werden monatlich überwacht. Durch die Vorgabe von Maximalpositionen und das Working Capital-Management wird das Risiko zusätzlich minimiert.

Veränderungen der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen könnten dazu führen, dass Vermögenswerte wie Geschäfts- oder Firmenwerte oder andere langfristige Vermögenswerte neu bewertet werden müssen. Entsprechend der Veränderung der Faktoren kann ein durchgeführter Impairment-Test zu außerplanmäßigen Abschreibungen führen und das Konzernergebnis belasten.

Diese Risiken werden wie im Vorjahr als mittel eingestuft.

Steuerrisiken

Steuerliche Risiken ergeben sich insbesondere aus laufenden und noch ausstehenden Betriebsprüfungen. Kommt es zu Prüfungsfeststellungen, könnten Steuernachzahlungen, Strafen sowie Zinsen entstehen. In einem systematischen Prozess werden diese Risiken deshalb durch eine defensive Bewertung von Steuererstattungsansprüchen beziehungsweise durch die Bildung von Rückstellungen frühzeitig evaluiert und angemessen berücksichtigt.

Diese Risiken sind wie auch im Vorjahr als mittel einzustufen.

Personalrisiken

Es besteht bei den operativen Gesellschaften, aber auch auf Ebene der Strategy & Support Functions, das Risiko, qualifizierte Fach- und Führungskräfte zu verlieren bzw. nicht im erforderlichen Maß akquirieren zu können. Für das Ausscheiden gibt es unterschiedliche Gründe wie das Erreichen des Rentenalters oder die persönliche Neuorientierung. ALBA wirkt diesem Risiko mit einer Reihe von Maßnahmen entgegen, unter anderem durch verstärkten Einsatz von immateriellen Benefits für Mitarbeiter*innen sowie Kommunikationsmaßnahmen.

Dem Fachkräftemangel, insbesondere dem Fahrermangel in der Logistikbranche, wird mit gezielten Personalmaßnahmen wie beispielsweise der Erhöhung der Auszubildenden-Quote entgegengewirkt.

Trotz eingerichteter Kontrollsysteme sind dolose Handlungen möglich, die dem Unternehmen schaden können. Auch die eingerichteten Systeme können keine absolute Sicherheit gewährleisten.

Zielgruppenspezifische Maßnahmen sowie die systematische Nachwuchsförderung im kaufmännischen Bereich und die Qualitätssteigerung im Recruiting führen zu einer Verringerung des Personalrisikos.

Durch den weiterhin angespannten Arbeitsmarkt und dem damit einhergehenden Fachkräftemangel werden die Personalrisiken nicht mehr als mittel, sondern als hoch eingestuft.

Informationstechnische Risiken

Sowohl die komplexe Abwicklung der Geschäftsprozesse als auch die Verwaltungsprozesse werden durch moderne Informationstechnologie (IT) gestützt. Innerhalb von ALBA ist dies ein Bestandteil der Strategy & Support Functions. Dabei spielt die Verfügbarkeit von Daten und Informationen eine zentrale Rolle.

Den wachsenden Anforderungen an die IT-Governance im Hinblick auf Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit der Daten wird mit vielfältigen präventiven und korrektiven Maßnahmen begegnet. So wurden geeignete Maßnahmen definiert, damit Risiken verringert oder mögliche Schäden begrenzt werden können. Diese Maßnahmen werden fortlaufend an die sich verändernden Umstände angepasst. Dazu gehört unter anderem, dass die bestehenden IT-Sicherheitssysteme sowie -Richtlinien und -Organisationsstrukturen regelmäßig überprüft und optimiert werden, um mögliche informationstechnologische Risiken wie den Ausfall des Rechenzentrums oder sonstiger IT-Systeme bereits im Vorfeld zu erkennen beziehungsweise zu minimieren.

Dem stetig wachsenden Gefährdungspotenzial durch Cyber-Kriminalität und Hacker-Angriffe wird durch einen konsequenten Ausbau der IT-Sicherheit begegnet. Trotz aller Vorkehrungen können Störungen in der Informationstechnologie und dadurch negative Auswirkungen auf die Geschäfts- oder Verwaltungsprozesse nicht vollständig ausgeschlossen werden.

Durch die sich stetig verschärfende Bedrohungslage durch Cyberattacken werden die IT-Risiken nicht mehr als mittel, sondern als hoch eingestuft.

C.2.5. Gesamtrisikoprofil

ALBA aggregiert sämtliche gemeldeten Risiken gemäß Risikofrüherkennungsrichtlinie. Die Zunahme von Beschaffungs- und Absatzrisiken, Personalrisiken und IT-Risiken führt zu einem leicht höheren Risikoniveau für ALBA insgesamt. Die übrigen Einzelrisiken stellen sich im Vergleich zur vorangegangenen Berichterstattung teils anders dar, was sich jedoch per Saldo nicht wesentlich auswirkt.

Insgesamt sind die zuvor beschriebenen Risiken weder einzeln noch in ihrer Gesamtheit für ALBA bestandsgefährdend.

D. Weitere Angaben

D.1. Mitarbeiter*innen und soziale Verantwortung

Mitarbeiter*innen

Die Zahl der Beschäftigten belief sich im Jahresdurchschnitt 2023 auf 5.418 FTE (im Vorjahr 5.260 FTE).

Personalentwicklung

Wie in den Vorjahren wurden auch im Berichtsjahr diverse fachliche Qualifizierungsmaßnahmen sowie individuelle Entwicklungsmaßnahmen in der Unternehmensgruppe durchgeführt. Hierzu zählen neben klassischen Weiterbildungsformaten wie Schulungen, Workshops und Trainings auch Coaching-Angebote.

Über das Learning Management System (LMS) und den darin abgebildeten Weiterbildungskatalog wurden Weiterbildungen für alle Belegschaftsgruppen von ALBA in Präsenz oder als Online-Format angeboten. In über 157 inhouse durchgeführten Veranstaltungen wurden über 1.700 Mitarbeiter*innen geschult. Neben bewährten Schulungsformaten wie Microsoft Office-Schulungen sind im Jahr 2023 mehrere Gruppen in ein Programm zur Führungskräfte-Entwicklung gestartet, das 2024 fortgeführt wird und sich aus Workshops und individuellen Coachings zusammensetzt. Des Weiteren wurden Mitarbeiter*innen von ALBA auch über diverse externe Partner weitergebildet.

Das im Jahr 2022 gestartete und mit der neuen Strategie ALBA 2030+ in Einklang stehende Projekt "Werte und Kultur" wurde 2023 erfolgreich fortgeführt. Erste Maßnahmen wurden auf Grundlage der Kulturvision abgeleitet und umgesetzt. Hierbei erfolgte zunächst eine Fokussierung auf den Bereich Führung und die gemeinsame Erarbeitung von Führungsleitlinien mit Mitarbeiter*innen der oberen Führungsebenen. Finalisierung und Verabschiedung dieser Führungsleitlinien erfolgen im ersten Halbjahr des laufenden Geschäftsjahres.

Nachdem im Dezember 2022 die erste unternehmensweite Versammlung für Mitarbeiter*innen online durchgeführt wurde, fanden sowohl im Juni als auch im Dezember 2023 planmäßig weitere Veranstaltungen statt. Neben aktuellen Entwicklungen aus der Unternehmensgruppe wurde zu Projektständen und -vorhaben informiert sowie Fragen der Belegschaft beantwortet.

Feedback zu diesen Veranstaltungen und weiteren Themen wurden durch die bereits 2021 eingeführten Pulse-Befragungen eingeholt. Das Befragungs-Tool wurde weiterhin genutzt, um ein Führungskräfte-Feedback durchzuführen. Dieses wurde zunächst auf die oberste Führungsebene beschränkt und wird sukzessive auf die nächsten Führungsebenen ausgeweitet.

Nachwuchsgewinnung

Auch im Berichtsjahr lag der Fokus auf dem Bereich Nachwuchs, der die 151 Auszubildenden und vier dual Studierenden von ALBA umfasst. Zum Stichtag 31. Dezember 2023 erlernen circa 60% der Auszubildenden einen der vier kaufmännischen Ausbildungsberufe und in etwa 40% einen der sieben gewerblichen Ausbildungsberufe.

Um eine qualitativ hochwertige Ausbildung zu gewährleisten und die Auszubildenden bestmöglich beim Erlernen des jeweiligen Berufes zu unterstützen, wurden im Berichtsjahr 18 Azubi-Workshops durchgeführt. Darüber hinaus erhielten alle Auszubildenden über eine Lern-App individuelle Inhalte, Videos, Tests und Quizzes passend zu dem jeweiligen Ausbildungsberuf. Die 39 Ausbilder*innen von ALBA wurden in insgesamt sechs durchgeführten Workshops weiterqualifiziert. Das seit 2021 bestehende Angebot zur Inanspruchnahme eines Coachings zur persönlichen Entwicklung oder kurzfristigen Unterstützung in Akutsituationen für Ausbilder*innen blieb auch 2023 bestehen. Die 2021 beschlossene und eingeführte Prämie für Ausbilder*innen wurde 2023 erneut ausgezahlt.

Um das digitale Lernen im Betrieb und in der Berufsschule arbeitgeberseitig zu unterstützen und die gewerblichen Auszubildenden zur Nutzung der digitalen Tools zu befähigen, wurden erneut alle Auszubildenden mit einem Tablet ausgestattet.

Die Ergebnisse der im Jahr 2022 durchgeführten Befragung der Auszubildenden im Rahmen der Zertifizierung "Faire Ausbildung" wurden 2023 in der Unternehmensgruppe vorgestellt und entsprechende Maßnahmen abgeleitet. Unter anderem erhalten Auszubildende nun das Angebot, sich mithilfe 2023 neu eingeführter Analysen und einem individuellen Auswertungsgespräch durch den HR-Bereich intensiver mit der eigenen Zukunfts- und Karriereplanung zu beschäftigen. Darüber hinaus werden weiterhin mit allen Auszubildenden regelmäßige Feedbackgespräche im Rahmen eines standardisierten Prozesses geführt. Eine weitere Maßnahme war die Wiedereinführung von Unternehmensbesichtigungen, die aufgrund der pandemischen Lage in den vorherigen Jahren nicht stattfinden konnten.

Der Azubi-Kick-off, die traditionelle Willkommensveranstaltung für neue Auszubildende von ALBA, wurde im Berichtsjahr erneut in Präsenz in Berlin durchgeführt.

Darüber hinaus war ALBA auf Messen, Veranstaltungen oder beispielsweise bei Gesprächsrunden in Schulen vertreten, wodurch die fortlaufenden Kooperationen mit Schulen, Verbänden und gemeinnützigen Organisationen auch im Berichtsjahr 2023 gepflegt wurden.

Neben Auszubildenden und Dual Studierenden beschäftigte ALBA 2023 wie in den Vorjahren Hochschulpraktikant*innen zu fairen Arbeitsbedingungen. Das Siegel "Fair Company" wurde ALBA deshalb erneut von der gleichnamigen Initiative erteilt. Damit wird auch zukünftig qualifizierter akademischer Nachwuchs angesprochen und an das Unternehmen gebunden.

Soziale Verantwortung

Auch im Berichtsjahr engagierten sich Gesellschaften von ALBA für soziale Projekte.

Seit 1991 ist ALBA Hauptsponsor und Namensgeber des Basketballteams ALBA Berlin und fördert in diesem Zusammenhang auch die Jugendarbeit des Vereins, insbesondere in sozialen Brennpunkten der Hauptstadt Berlin. Zudem werden auf regionaler Ebene Sportvereine unterstützt.

Im Berichtsjahr sponsorte ALBA die Special Olympics World Games (SOWG) in Berlin, die Organisation der weltweit größten, vom Internationalen Olympischen Komitee (IOC) offiziell anerkannten Sportbewegung für Menschen mit geistiger und mehrfacher Behinderung.

D.2. Umwelt und Nachhaltigkeit

Umwelt und Nachhaltigkeit spielen bei ALBA eine zentrale Rolle.

Als wichtiger Akteur in der Kreislaufwirtschaft sieht sich ALBA in der Pflicht, mit gutem Beispiel voranzugehen. In den letzten Jahren wurden vielfältige Anstrengungen unternommen, um die eigenen Systeme und Prozesse in Bezug auf zukünftige Marktanforderungen und regulatorische Rahmenbedingungen möglichst nachhaltig zu gestalten.

Der Vorstand der ALBA KG ist für das Nachhaltigkeitsmanagement verantwortlich. Das schließt Umwelt-, Sozial-, Ethik- und Menschenrechtsfragen ein. Zu Beginn des Jahres 2023 wurde bei ALBA zur Steuerung, Standardsetzung und Koordination von Nachhaltigkeitsthemen der zentrale Fachbereich Nachhaltigkeits- und Qualitätsmanagement etabliert. Diese Abteilung berichtet direkt an den CEO der ALBA KG.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde die ganzheitliche Unternehmensstrategie von ALBA weiterentwickelt. Die Nachhaltigkeitsstrategie ist elementarer Bestandteil der Unternehmensstrategie. Beispielsweise sind darin langfristige Klimaziele enthalten: "Mit unseren Dienstleistungen leisten wir einen zunehmend höheren Beitrag zur Vermeidung von Treibhausgasen und streben eine Treibhausgas-Neutralität bis 2045 an".

ALBA initiiert im Rahmen des Nachhaltigkeitsmanagements eine Reihe von Zertifizierungen:

Energie	ISO 50001	Standard in allen nationalen Betrieben ist die Energiemanagementzertifizierung nach ISO 50001.
Umwelt	ISO 14001	Mehrere Standorte von ALBA sind nach ISO 14001 oder EMAS zertifiziert, eine Ausweitung ist geplant.
	EMAS
Qualität	ISO 9001	Nahezu alle Einheiten erfüllen die Vorgaben der internationalen Norm ISO 9001 Qualitätsmanagement.
Entsorgung	EfbV	Alle nationalen operativen ALBA Gesellschaften sind nach der Entsorgungsfachbetriebe-Verordnung zertifiziert.

Im Rahmen des Energiedienstleistungs-Gesetzes und des Energieeffizienzgesetzes sind Unternehmen zur Durchführung von Energieaudits oder zur Implementierung von Energiemanagementsystemen verpflichtet. Bereits seit 2015 sind alle betroffenen deutschen Standorte von ALBA nach der internationalen Norm ISO 50001 zertifiziert oder führen ein Energieaudit durch. In jährlichen Managementreviews sowie in externen Audits durch Zertifizierungsgesellschaften werden die Konformität des Energiemanagementsystems mit den Anforderungen nach ISO 50001 und die gesteckten Ziele überprüft. Ausgehend von dem Ziel, den spezifischen Energieverbrauch von ALBA im Zeitraum 2020 bis 2024 um 8% zu senken, wurden bis auf Standortebene eigene Ziele definiert und eine Kennzahlensystematik aufgebaut. Sämtliche Energieeffizienzmaßnahmen werden innerhalb von ALBA in einem zentralen Tool erfasst sowie mit Aufgaben, zeitlicher Umsetzungsplanung und Verantwortlichkeiten versehen. Die Maßnahmen und Aufgaben umfassen sowohl organisatorische als auch technische Aspekte. Zukünftig soll der Grünstromanteil erhöht werden, beispielsweise durch den Energieeinkauf und durch Eigenerzeugung.

Darüber hinaus sind die ALBA Metall Nord GmbH, die ALBA Berlin GmbH und die BRAL Reststoff-Bearbeitungs GmbH sowie sieben polnische Gesellschaften nach ISO 14001 und davon vier zusätzlich nach EMAS für das Umweltmanagementsystem zertifiziert. Eine unternehmensweite Zertifizierung nach ISO 14001 im Sinne eines integrierten Managementsystems ist für die gesamte ALBA schrittweise geplant.

Alle innerhalb Deutschlands operativ im Bereich Waste and Metals tätigen Einheiten von ALBA sind als Entsorgungsfachbetriebe zertifiziert. Die Entsorgungsfachbetriebe-Zertifizierung umfasst unter anderem die jährliche Überprüfung der umweltrechtlichen Anforderungen in jeder Betriebsstätte durch eine externe Überwachungsorganisation. Das Qualitätsmanagementsystem der ALBA KG und ihrer an der Matrixzertifizierung beteiligten Tochtergesellschaften wurde im Oktober 2023 einem Zertifizierungsaudit nach ISO 9001 (Qualitätsmanagement) unterzogen. Bei allen Gesellschaften wurde die Zertifizierung erneut bestätigt.

Um einen wesentlichen Beitrag zur Klimaneutralität des Landes Berlin zu leisten, hat ALBA Ende 2020 eine Klima- und Umweltschutzvereinbarung mit dem Berliner Senat abgeschlossen. Darin verpflichtet sich ALBA, die CO ₂ -Emissionen aller Unternehmenseinheiten in Berlin zu senken und den Ressourcenverbrauch kontinuierlich zu verringern. In diesem Rahmen hat ALBA ein Konzept zur Klimaneutralität erarbeitet. Der vereinbarte Aufgabenkatalog umfasst konkrete Maßnahmen von der Umrüstung auf sparsame LED-Leuchten über den schrittweisen Umstieg auf Hybrid- und Elektrofahrzeuge, die Nutzung geeigneter Dachflächen für Photovoltaik bis zum Einbau energiesparender Druckluftsysteme in den Sortieranlagen. Im Jahre 2023 fand das erste Monitoring im Rahmen der Klima- und Umweltschutzvereinbarung für die Jahre 2020 bis 2022 statt, in dem die erreichten Einsparungen von Treibhausgasemissionen gegenüber dem Basisjahr 2016 nachgewiesen werden konnten. Diverse Maßnahmen des Kataloges sind bereits erfolgreich umgesetzt bzw. befinden sich in der Umsetzungsphase.

Die ALBA SE, börsennotierte Zwischenholding innerhalb von ALBA, berichtet in ihrem Geschäftsbericht freiwillig über Nachhaltigkeitsbelange.

2022 wurde ein Projekt zum Aufbau der Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) und der EU-Taxonomie aufgesetzt. 2023 wurden unter anderem Trainingsmaßnahmen für die Projektbeteiligten und die Führungskräfte durchgeführt. Die Regelungen der CSRD und der EU-Taxonomie sind für ALBA erstmals ab dem Geschäftsjahr 2025 verpflichtend anzuwenden.

D.3. Forschung und Entwicklung

Bei ALBA haben Innovationen angesichts der Tätigkeitsfelder einen hohen Stellenwert. Forschung und Entwicklung im üblichen Sinne betreibt ALBA regelmäßig nicht.

E. Prognosebericht

Die Einschätzung der Entwicklung von ALBA basiert auf derzeitigen Erwartungen und Annahmen bezüglich der Auswirkungen zukünftiger Ereignisse und wirtschaftlicher Bedingungen auf die operativ tätigen Gesellschaften. Die nachfolgend getroffenen Einschätzungen beziehen sich auf den Prognosezeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2024. Auf die in Kapitel C. dargestellten Chancen und Risiken, die sich auf die prognostizierte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können, wird verwiesen.

E.1. Entwicklung Waste and Metals

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das ifo Institut geht von einem Wachstum des Bruttoinlandprodukts von 0,7% (Stand Januar 2024) aus. Als Treiber der positiven Entwicklung identifizierte das Institut im Dezember die rückläufigen Inflationsraten sowie steigende Lohneinkommen bei einer gleichzeitig hohen Beschäftigungsrate, die für eine Rückkehr der Kaufkraft und eine Steigerung der gesamtwirtschaftlichen Nachfrage sorgen. Das Institut der deutschen Wirtschaft (IW) hingegen rechnet für Deutschland mit einem weiteren Rezessionsjahr und geht in Abhängigkeit von den Auswirkungen der deutschen Haushaltskrise von einem rückläufigen BIP (-0,5%) aus. Ein Grund dafür seien gemäß IW die potenziell verunsichernden Auswirkungen der Haushaltskrise auf die Investitionsentscheidungen der Unternehmen. Zusätzlich wird davon ausgegangen, dass der globale Welthandel in Folge der geopolitischen Lage nur um 1% zunimmt und Deutschland im Zuge des hohen Exportanteils hierdurch beeinflusst sein wird. Die Bundesregierung senkte ihre Wachstumsprognose Mitte Februar von 1,3% auf 0,2%. Ursächlich für die Korrektur seien Streiks im Verkehr, Probleme in den Lieferketten und geopolitische Spannungen. Die wirtschaftliche Lage könne sich daher erst später erholen.

Auftragsbestand

Im Unterschied zu Produktionsbetrieben sind Angaben zu Auftragsbeständen in Unternehmen der Recyclingbranche nicht repräsentativ. Dies gilt auch für die Tochtergesellschaften von ALBA. In Bezug auf die gehandelten Rohstoffe werden Kontrakte etwa mit Papierfabriken, Kunststoffproduzenten, Stahlwerken, Metallhütten und Gießereien in Abhängigkeit von der Rohstoffnachfrage kurz- bzw. mittelfristig geschlossen und erfüllt. Entsprechend ist die Umschlagshäufigkeit der Lager hoch und es kann potenziellen Preisrückgängen entgegengewirkt werden.

Waste Operations

Im Geschäftsfeld Waste Operations erstrecken sich die mit Kommunen abgeschlossenen Verträge für Entsorgungsdienstleistungen häufig über einen befristeten Mehrjahreszeitraum. Das gilt analog für Aufträge im Systemkundenbereich, allerdings mit anderen Vertragslaufzeiten und einer dementsprechend angepassten Ausschreibungshäufigkeit. Des Weiteren ist der Markt in beiden Kundensegmenten über Ausschreibungsgebiete und Lose definiert, so dass mit einer weitestgehend stabilen Entwicklung gerechnet werden kann.

Die Auftragslage im Gewerbekundenbereich unterliegt sowohl saisonalen Zyklen als auch konjunkturell bedingten Schwankungen. Verträge in diesem Kundensegment werden häufig befristet vereinbart. Die Vertragsdauer ist dabei üblicherweise primär abhängig von der jeweiligen Auftragsart. Je nach Auftragsgröße sind die Ausschreibungen unterschiedlich stark durch Wettbewerb geprägt. Es ist von einem anhaltend hohen Wettbewerbsdruck durch kapitalstarke Mitbewerber sowie durch eine weitere Konzentration infolge von Unternehmenszusammenschlüssen auszugehen. Im Gewerbekundenbereich wird nicht mit einer Erholung von Geschäftstätigkeit bzw. Mengenaufkommen gerechnet. Basis für diese Annahme sind die branchenübergreifend pessimistischen Geschäftserwartungen für 2024 gemäß ifo Geschäftsklimaindex.

In Polen haben die infolge von gewonnenen Ausschreibungen abgeschlossenen Entsorgungsverträge eine Laufzeit zwischen sechs Monaten und vier Jahren. In einigen Gemeinden umfassen die Verträge sowohl die Haushaltsabfallentsorgung als auch die Abfallentsorgung bei Gewerbeimmobilien (Bürogebäude, industrielle Anlagen). Gewerbeverträge werden überwiegend unbefristet geschlossen. Die Preise folgen hier der Preisentwicklung der einzelnen Fraktionen und sind zunehmend an Indizes gekoppelt. Der Markt für Gewerbekunden unterliegt einem starken Wettbewerb.

Im Bereich der PPK-Vermarktung gibt es derzeit keine Anzeichen für einen weiteren Preisverfall oder eine Reduzierung der Abnahmemenge. Im Bereich der Hausmüll- und Gewerbeabfallmengen wird aufgrund eines inflationsbedingten Konsumrückgangs eine eher rückläufige Entwicklung erwartet. Die daraus resultierenden Fehlmengen für die Müllverbrennung können voraussichtlich durch Kompensationsmengen aus der EBS-Produktion aufgefangen werden. Ferner wird im Bereich AzV ein ausgeglichener Angebots- und Nachfragemarkt mit einer geringen Preisvolatilität erwartet, da konjunkturbedingte Rückgänge durch Importmengen, insbesondere aus Polen und Italien kompensiert werden. Dementsprechend wird für die Commodities-Aktivitäten von einer stabilen Geschäftsentwicklung ausgegangen.

Die Fortdauer des Russland-Ukraine-Kriegs kann zu einer weiterhin angespannten wirtschaftlichen Lage und zu Mengenstagnation bzw. -rückgang führen. Bei einem anhaltenden Konflikt würde der verstärkte Fachkräftemangel bei Berufskraftfahrer*innen voraussichtlich weiter anhalten sowie die Unsicherheit auf dem Energiemarkt bestehen bleiben. Dies würde zu der ohnehin angespannten wirtschaftlichen Gesamtsituation beitragen. Bei der Preisentwicklung wurde für das Prognosejahr 2024 das Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres unterstellt. Einer etwaigen Verschärfung des Kostenniveaus soll durch Gegenmaßnahmen auf der Absatz- bzw. Einkaufsseite entgegengewirkt werden.

Steel and Metals

Mit Fokus auf die relevanten Branchen für die im Bereich Steel and Metals tätigen Gesellschaften können folgende Einschätzungen dokumentiert werden:

Der Hauptverband der Deutschen Bauindustrie e.V. rechnet im Bauhauptgewerbe für das laufende Geschäftsjahr mit einem Umsatzrückgang in Höhe von bis zu 3,5%. Der Zentralverband des Deutschen Baugewerbes geht von einem ähnlichen Umsatzrückgang für 2024 aus und beziffert den Umsatzrückgang mit 3%. Als wesentlichen Treiber identifiziert der Verband den Wohnungsbau. Nach einem Einbruch von 11% im Jahr 2023 wird im laufenden Geschäftsjahr ein Rückgang um voraussichtlich weitere 13% prognostiziert. Der Bauindustrieverband geht für 2024 von einem Abbau an Arbeitsplätzen aus. Das ifo Institut ist optimistischer und erwartet im Bereich der Bauinvestitionen für 2024 einen Rückgang von lediglich 1,8%.

Im Maschinen- und Anlagenbau prognostiziert der Verband Deutscher Maschinen- und Anlagenbauer (VDMA) den Produktionsrückgang auf -4%. Während 2023 hohe Auftragsbestände und abnehmende Lieferengpässe den Auswirkungen der globalen Konjunktur auf die Geschäfte entgegenwirken konnten, wird der sinkende Auftragsbestand die Produktion 2024 immer weniger stützen können.

Die Metall- und Elektroindustrie rechnet für das laufende Geschäftsjahr mit Personalabbau und Insolvenzen. Zu Jahresbeginn hat sich die Stimmung bei den Unternehmen leicht stabilisiert. Zum einen dokumentierten die Unternehmen einen anhaltenden Nachfragerückgang und gesunkene Auftragsbestände, zum anderen wurden jedoch erste Anzeichen für das Erreichen des Tiefpunktes wahrgenommen. In Summe waren die Erwartungen nach wie vor abwärtsgerichtet. Nach einer Analyse eines Kreditversicherers beurteilen die Metallunternehmen ihre wirtschaftliche Lage im Vergleich zu 2023 negativ. Die Mitgliedsunternehmen von Aluminium Deutschland sind mit Blick auf 2024 besorgt um den Industriestandort Deutschland, unter anderem aufgrund steigender regulatorischer Anforderungen und unzureichender Strategievorgaben der Bundesregierung.

Die European Steel Association (EUROFER) erklärt, dass sich auch im Berichtsjahr anhaltende Konflikte, anhaltende Unsicherheiten bei den Energiepreisen und eine Straffung der Geldpolitik aufgrund der anhaltenden Inflation, kombiniert mit düsteren Wirtschaftsaussichten, auf den Stahlverbrauch (-6,3%) ausgewirkt haben. EUROFER erwartet, dass diese Unvorhersehbarkeiten die Erholung des Stahlmarktes (+5,6%, zuvor mit +7,6% prognostiziert) im laufenden Jahr bremsen werden.

E.2. Entwicklung des Konzerns

Wie im vorangegangenen Abschnitt erläutert, wird auch für das Jahr 2024 ein von Unsicherheiten geprägtes Marktumfeld erwartet. Aufgrund der Resilienz von ALBAs Geschäftsaktivitäten geht das Management dennoch von einer stabilen operativen Entwicklung der Unternehmensgruppe aus. Darüber hinaus entfallen außergewöhnliche Einmaleffekte, so dass für das Geschäftsjahr 2024 eine signifikante Steigerung des EBIT prognostiziert wird. Die Investitionsausgaben sollen moderat steigen.

Berlin, 25. April 2024

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers zu dem Konzernabschluss und Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2023

An die ALBA plc & Co. KG, Berlin (vormals ALBA Group plc & Co. KG)

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ALBA plc & Co. KG, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzerngewinn- und verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

- vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung des Vorstands für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Der Vorstand ist verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner ist der Vorstand verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses ist der Vorstand dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der Vorstand verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der Vorstand verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der vom Vorstand angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom Vorstand dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des vom Vorstand angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

- holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den vom Vorstand dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben vom Vorstand zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 26. April 2024

Grant Thornton AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Niclas Rauscher, Wirtschaftsprüfer

Ludwig Hinze, Wirtschaftsprüfer

32:T54dc0,

ALBA Group plc & Co. KG

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022 TEUR		31.12.2021 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	102.404		102.216
2. Geschäfts- oder Firmenwert	73.596		62.166
3. Geleistete Anzahlungen	941	176.941	976	165.358
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	123.466		119.708
2. Technische Anlagen und Maschinen	28.604		25.633
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	62.147		55.738
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	21.972	236.189	16.941	218.020
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	910		806
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	10.864		10.845
3. Sonstige Beteiligungen	2.946		2.990
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	23		23
5 Wertpapiere des Anlagevermögens	2		2
6. Sonstige Ausleihungen	0	14.745	1	14.667
		427.875		398.045
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.447		3.935
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	19.587		17.162
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	17.797		19.955
4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-2.893		-937
5. Geleistete Anzahlungen	145	40.083	236	40.351
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	111.025		107.839
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14		6
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.226		974
4. Sonstige Vermögensgegenstände	28.091	141.356	27.457	136.276
III. Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		20.144		18.366
		201.583		194.993
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
1. Disagio	10		0
2. Andere Abgrenzungsposten	4.138	4.148	4.384	4.384
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		35		6
		633.641		597.428
PASSIVA
	31.12.2022 TEUR		31.12.2021 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kapitalanteile der Kommanditisten	4.250		4.250
II. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-4.166		-3.654
III. Konzernbilanzgewinn	79.234		41.844
IV. Nicht beherrschende Anteile	29.011	108.329	28.145	70.585
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZULAGEN BZW. INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN		589		561
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.910		16.742
2. Steuerrückstellungen	9.444		4.163
3. Sonstige Rückstellungen	86.682	113.036	79.119	100.024
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	224.562		129.323
2. Andere erhaltene Anzahlungen	541		0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91.049		91.136
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	272		372
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.308		1.586
6. Sonstige Verbindlichkeiten	76.583	395.315	187.558	409.975
(davon aus Steuern TEUR 6.096; Vorjahr TEUR 6.419)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 1.693; Vorjahr TEUR 1.533)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.266		2.778
F. PASSIVE LATENTE STEUERN		15.106		13.505
		633.641		597.428

Konzerngewinn- und -verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 TEUR		2021 TEUR
1. Umsatzerlöse		1.351.693		1.188.757
2. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		381		11.844
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		1.047		1.481
4. Sonstige betriebliche Erträge		71.795		44.697
(davon aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionszulagen bzw. Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen TEUR 145; Vorjahr TEUR 124)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-507.581		-396.282
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-367.988	-875.569	-366.320	-762.602
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-183.750		-170.228
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-38.740	-222.490	-34.155	-204.383
(davon für Altersversorgung TEUR -1.573; Vorjahr TEUR -1.239)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-49.729		-46.172
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-212.691		-192.891
9. Erträge aus Beteiligungen		488		378
10. Ergebnisse aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		3.317		20.505
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		860		1.153
(davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 0; Vorjahr TEUR 0)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-13.015		-8.656
(davon an verbundene Unternehmen TEUR -8; Vorjahr TEUR -16)
13. Aufwand aus Garantiedividenden für nicht beherrschende Anteile		-721		-2.913
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-11.023		-4.041
(davon aus latenten Steuern TEUR -778; Vorjahr TEUR -111)
15. Ergebnis nach Steuern		44.343		47.157
16. Sonstige Steuern		-4.942		-2.578
17. Konzernjahresüberschuss		39.401		44.579
18. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn		-2.011		-2.481
19. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		41.844		35.781
20. Sachentnahme Gesellschafter		0		-36.035
21. Konzernbilanzgewinn		79.234		41.844

Konzern-Kapitalflussrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 TEUR	2021 TEUR
1. Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	39.401	44.579
Abschreibungen (einschließlich Zuschreibungen)	49.729	46.172
Veränderung Pensionsrückstellungen	-323	-723
Veränderung latente Steuern	776	109
Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-32.371	-5.641
Gewinne/Verluste aus Asset Deals	0	841
Gewinne/Verluste aus Entkonsolidierung	-1.912	-5.847
Veränderung Sonderposten	-111	85
Zahlungsunwirksam übernommene Ergebnisse assoziierter Unternehmen	-3.317	-20.505
Sonstige Beteiligungserträge	-488	-378
Zinsergebnis	12.155	7.503
Ertragsteueraufwand	10.246	3.930
Ertragsteuerzahlungen	-7.455	-4.554
Erträge aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	-291	-516
Veränderung Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	14.338	-31.373
Veränderung sonstiger Rückstellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Passiva	-5.577	33.883
	74.800	67.566
2. Cash-Flow aus Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und immateriellen Vermögensgegenständen	34.227	2.420
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-4.188	-5.824
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-40.462	-34.064
Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	0	7.300
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-117	-30
Einzahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen	4.062	4.699
Einzahlung aus Ergebnisabführung veräußerter Unternehmen	-828	0
Auszahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen	-28.040	-706
Einzahlungen im Zusammenhang mit Asset Deals	0	792
Erhaltene Zinsen	647	1.064
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen	3.299	2.756
Sonstige erhaltene Dividenden	488	378
Sonstige Darlehensgewährungen/-rückzahlungen	-2.365	2.192
	-33.277	-19.023
3. Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit
Kapitalrückzahlung Minderheitsgesellschafter	-46	0
Veränderung der Bankschulden	93.675	-5.806
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Forfaitierung	-666	-1.581
Auszahlungen zur Tilgung von Verbindlichkeiten aus Mietkauf- und Leasingverträgen	-5.339	-4.510
Veränderung sonstige Darlehensverbindlichkeiten	-108.528	-7.332
Auszahlungen an Minderheitsgesellschafter in Verbindung mit Anteilserwerben	-2.662	-12.463
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	291	516
Gezahlte Zinsen	-11.242	-10.473
Dividenden an Minderheitsgesellschafter	-5.144	-13.722
	-39.662	-55.370
4. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	1.861	-6.827
Zahlungsunwirksame Veränderung des Finanzmittelfonds aus Währungsumrechnung sowie sonstige zahlungsunwirksame Veränderungen	-83	80
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelbestandes	0	40
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	18.366	25.074
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	20.144	18.366

Konzerneigenkapitalspiegel 2022

	Den Anteilseignern zurechenbarer Anteil am Eigenkapital
	Kapitalanteile TEUR	Rücklagen TEUR	Konzernbilanzgewinn TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2020	4.250	143.125	35.781	-3.815	179.341
Gezahlte Dividenden					0
Veränderungen des Konsolidierungskreises		200		205	405
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen					0
Übrige Veränderungen				-44	-44
Sachentnahme		-143.325	-36.035		-179.360
Konzernergebnis 2021			42.098		42.098
Stand am 31. Dezember 2021	4.250	0	41.844	-3.654	42.440
Kapitalherabsetzung Minderheiten					0
Gezahlte Dividenden					0
Veränderungen des Konsolidierungskreises					0
Erwerb/Veräußerung von Anteilen an Tochterunternehmen					0
Übrige Veränderungen				-512	-512
Konzernergebnis 2022			37.390		37.390
Stand am 31. Dezember 2022	4.250	0	79.234	-4.166	79.318

	Nicht beherrschende Anteile			Eigenkapital Konzern
	Minderheitenkapital TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2020	35.767	-813	34.953	214.294
Gezahlte Dividenden	-3.783		-3.783	-3.783
Veränderungen des Konsolidierungskreises	-451		-451	-46
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen	-5.093		-5.093	-5.093
Übrige Veränderungen		38	38	-6
Sachentnahme			0	-179.360
Konzernergebnis 2021	2.481		2.481	44.579
Stand am 31. Dezember 2021	28.921	-775	28.145	70.585
Kapitalherabsetzung Minderheiten	-46		-46	-46
Gezahlte Dividenden	-2.470		-2.470	-2.470
Veränderungen des Konsolidierungskreises	10		10	10
Erwerb/Veräußerung von Anteilen an Tochterunternehmen	1.450		1.450	1.450
Übrige Veränderungen		-89	-89	-601
Konzernergebnis 2022	2.011		2.011	39.401
Stand am 31. Dezember 2022	29.876	-864	29.011	108.329

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Muttergesellschaft ALBA Group plc & Co. KG (nachfolgend auch kurz "ALBA Group KG") hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg, HRA 36525 B.

Im Geschäftsjahr 2022 haben die Eigentümer der ALBA Group KG, Dr. Axel Schweitzer und Dr. Eric Schweitzer, die im Vorjahr begonnene Neuordnung der Unternehmensgruppe abgeschlossen und die operative Verantwortung in den Eigentumsverhältnissen abgebildet. Der größte Teil der Maßnahmen wurde bereits im vergangenen Geschäftsjahr umgesetzt, in das Geschäftsjahr 2022 fiel im Wesentlichen die Begleichung einer Verpflichtung gegenüber einem nahestehenden Unternehmen.

Konsolidierungskreis und Stichtag

In den Konzernabschluss sind neben dem Mutterunternehmen alle direkt und indirekt gehaltenen in- und ausländischen Tochterunternehmen einbezogen, sofern nicht wegen untergeordneter Bedeutung von einer Einbeziehung abgesehen wird. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Bilanzstichtag sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogener und assoziierter Unternehmen ist der 31. Dezember 2022.

Tochterunternehmen, bei denen die ALBA Group KG einen beherrschenden Einfluss im Sinne von § 290 Abs. 2 HGB ausübt, werden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich folgende Veränderungen des Konsolidierungskreises:

Einbeziehung	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
voll	51	4	3	52
quotal	3	0	1	2
at equity	6	0	0	6
Summe	60	4	4	60

Folgende Gesellschaften wurden im Geschäftsjahr erstkonsolidiert:

- ALBA Wertstoffmanagement GmbH, Berlin

- ESA Entsorgungsservice Ackermann GmbH & Co. KG, Nattheim

- Keske Entsorgung GmbH, Braunschweig

- Macherner Grünprofi GmbH, Machern.

Im Geschäftsjahr wurden folgende vollkonsolidierten Leasingobjektgesellschaften entkonsolidiert, wobei das Vermögen der Gesellschaften im Vorfeld an Tochterunternehmen der ALBA Group KG übertragen wurde:

- Akanthus Grundstücksverwaltungsges. mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz

- Zamak Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz

- Zamie Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz.

Des Weiteren wurde das quotal konsolidierte Gemeinschaftsunternehmen ALBA Leipzig Real Estate GmbH & Co. KG, Berlin, entkonsolidiert.

Der Kreis der in den Konzernabschluss der ALBA Group KG einbezogenen Unternehmen ist der Konzernanteilsbesitzliste (Anlage 2 zum Anhang) zu entnehmen, welche einen integralen Bestandteil dieses Konzernanhangs darstellt. In dieser Aufstellung sind auch die wegen untergeordneter Bedeutung nicht einbezogenen Tochtergesellschaften und assoziierten Unternehmen angegeben.

Konsolidierungsgrundsätze

Ein verbleibender Unterschiedsbetrag wird gemäß § 301 Abs. 3 HGB, wenn er auf der Aktivseite entsteht, als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Die anteilmäßige Konsolidierung von den quotal einbezogenen Unternehmen erfolgt gemäß § 310 HGB.

Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gegeneinander aufgerechnet.

Gewinne und Verluste aus den konzerninternen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen wurden ebenso eliminiert wie Beteiligungserträge aus einbezogenen Unternehmen.

Steuerabgrenzungen waren aufgrund der Anwendung von konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sowie der Durchführung von Konsolidierungsmaßnahmen vorzunehmen.

Verbundene Unternehmen

Assoziierte Unternehmen

Die für die assoziierten Unternehmen ermittelten Equity-Werte basieren auf der Buchwertmethode.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der assoziierten Unternehmen entsprechen grundsätzlich den dargestellten für vollkonsolidierte Unternehmen.

Währungsumrechnung

	ISO-Code	Durchschnittskurs		Stichtagskurs
		2022	2021	31.12.2022	31.12.2021
Polnischer Zloty	PLN	4,6868	4,5720	4,6808	4,5969
Konvertible Mark (Bosnien)	BAM	1,95583	1,95583	1,95583	1,95583

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden in Übereinstimmung mit einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsrichtlinien erstellt. Gegebenenfalls wurden notwendige Anpassungen der Abschlüsse an die einheitlich in der ALBA Group geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften vorgenommen.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aufwand oder Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern werden in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,78% (i.Vj. 1,87%) verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,50% (i.Vj. 2,25%) und erwartete Rentensteigerungen mit 2,00% (i.Vj. 1,70%) berücksichtigt. Im Rahmen der Festlegung der Parameter wurden die bereits in 2022 vollzogenen Gehalts- und Rentensteigerungen berücksichtigt und zukünftige Steigerungen durch die Inflationserwartung angemessen abgebildet.

Das Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde mit dem beizulegenden Zeitwert der Versicherungen mit den Rückstellungen verrechnet.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten nach § 250 Abs. 2 HGB umfassen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Erstkonsolidierung der im Berichtsjahr erworbenen Unternehmen führte zu einem Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 16.408. Zur Ermittlung des Geschäfts- oder Firmenwerts wurde das Eigenkapital der neu erworbenen Unternehmen neubewertet. Hierzu wurden insbesondere stille Reserven im Auftragswert (TEUR 2.583) und im Sachanlagevermögen (TEUR 3.388) identifiziert. Die Ermittlung erfolgte mittels eines DCF Verfahrens (für den Auftragswert) bzw. von Verkehrswerten (für Grundstücke und Gebäude) und der Depreciated Replacement Cost-Methode (für das restliche Sachanlagevermögen). Die aus Unternehmenserwerben im Geschäftsjahr 2022 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwerte werden über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Bei der Ermittlung der Nutzungsdauer wurden die langjährigen Geschäftsbeziehungen in der Branche berücksichtigt.

Neben den planmäßigen Abschreibungen wurden außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 3 Satz 5 HGB) auf Sachanlagen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung in Höhe von TEUR 1.446 vorgenommen (i. Vj.: TEUR 4.484). Die außerplanmäßigen Abschreibungen betreffen Gebäude, Außenanlagen, technische Anlagen und Maschinen.

Assoziierte Unternehmen

Die an den assoziierten Unternehmen gehaltenen Kapitalanteile entsprechen den Stimmrechten. Zum 31. Dezember 2022 betragen die fortgeschriebenen Anschaffungskosten der nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen TEUR 10.864. Der Unterschiedsbetrag zwischen Buchwert und dem anteiligen Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 211. Der Unterschiedsbetrag entspricht den darin enthaltenen Geschäfts- oder Firmenwerten. Die Summe der negativen Equity-Wertansätze beträgt TEUR 13.263 (auf Basis des letzten vorliegenden Konzernabschlusses zum 31.12.2021 des betroffenen assoziierten Unternehmens).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 14 (i. Vj.: TEUR 6) umfassen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2; i. Vj.: TEUR 6) sowie sonstige Forderungen (TEUR 12; i. Vj.: TEUR 0).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von TEUR 2.226 (i. Vj.: TEUR 974) betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.882; i. Vj.: TEUR 607) sowie sonstige Forderungen (TEUR 344; i. Vj.: TEUR 366).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche (TEUR 11.275), Sicherheitseinbehalte im Rahmen des Factoring-Programms (TEUR 4.739), Darlehensforderungen (TEUR 3.778), debitorische Kreditoren (TEUR 2.304), gezahlte Kautionen (TEUR 1.504) sowie Forderungen aus Schadensersatz bzw. Gerichtsverfahren (TEUR 565). Die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 3.202 (i. Vj.: TEUR 670) und betreffen Darlehensforderungen sowie daraus resultierende Zinsen. Dieser Posten enthält Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 540 (i. Vj.: 666 TEUR).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor allem vorausbezahlte Beträge für Dienstleistungsverträge, Bankgebühren und Sponsoring.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals einschließlich der nicht beherrschenden Anteile ist im Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt.

Die Kommanditanteile der ALBA Group KG betragen zum 31. Dezember 2022 unverändert TEUR 4.250 und werden durch die ALBA Strategy GmbH & Co. KGaA gehalten. Das Grundkapital der Komplementärin ALBA Group Verwaltungs plc, Dublin/Irland, beträgt EUR 25.000,00. Zudem war die Eibsee Ltd., Dublin/Irland, im Geschäftsjahr 2022 weitere Kommanditistin ohne Kommanditeinlage. Mit Ablauf des 31. Dezember 2022 ist die Eibsee Ltd., Dublin/Irland, als Kommanditist aus der Gesellschaft ausgeschieden und zum 1. Januar 2023 sind Dr. Eric Schweitzer, Patrick Schweitzer und Caroline Schweitzer als neue Kommanditisten ohne Einlage in die Gesellschaft eingetreten. Die aufschiebende Bedingung der Eintragung ins Handelsregister ist am 24. Februar 2023 wirksam geworden.

Die Einlagen wurden geleistet.

Der Jahresfehlbetrag der ALBA Group KG des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von TEUR 5.001 wird mit dem Gewinnvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonderposten

Der Sonderposten beinhaltet Investitionszulagen und Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen decken die Versorgungsverpflichtungen gegenüber ehemaligen und noch tätigen Mitarbeitern ab.

	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
Abgezinster Erfüllungsbetrag der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	19.117	19.175
Beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen	-2.242	-2.439
Saldo	16.875	16.736
Davon entfallend auf
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.910	16.742
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	-35	-6

Im Zinsergebnis wurden Erträge aus den Rückdeckungsversicherungen in Höhe von TEUR 37 im Zinsertrag ausgewiesen, während Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 532 im Zinsaufwand erhalten sind. Der Unterschiedsbetrag aus der Diskontierung der Pensionsverpflichtungen mit dem siebenjährigen und dem zehnjährigen durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung beträgt TEUR 725.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 9.444 betreffen insbesondere Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Umsatzsteuer.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für ausstehende Rechnungen (TEUR 39.485), sonstige Verpflichtungen im Personalbereich (TEUR 17.728), Altlastensanierung, Rückbauverpflichtungen und Rekultivierung (TEUR 8.790) sowie Rechtsstreitigkeiten und Prozesskosten (TEUR 3.338) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

31.12.2022	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	224.562	70.971	153.162	429
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	541	541	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91.049	91.027	22	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	272	272	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.308	2.308	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	76.583	42.352	25.293	8.938
Summe	395.315	207.471	178.477	9.367

31.12.2021	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	129.323	48.652	80.302	369
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91.136	91.134	2	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	372	372	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.586	1.586	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	187.558	161.998	10.994	14.566
Summe	409.975	303.742	91.298	14.935

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 224.562 (i. Vj. TEUR 129.323) sind in Höhe von TEUR 223.885 durch die Verpfändung von Geschäftsanteilen an verbundenen Unternehmen, Sicherungsübereignung von Anlage- und Umlaufvermögen sowie durch Grundpfandrechte besichert. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 122 abgegrenzte Zinsverpflichtungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 272 (i.Vj. TEUR 372) resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 11; i. Vj.: TEUR 8) sowie aus sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 261; i. Vj.: TEUR 364).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen zum Bilanzstichtag TEUR 2.308 (i.Vj. TEUR 1.586) und betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2.283; i. Vj.: TEUR 1.581) sowie sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 25; i. Vj.: TEUR 5).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 76.583 betreffen Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 19.968), Verbindlichkeiten aus dem Factoring-Programm (TEUR 22.183), aus Mietkauf und Finanzierungsleasing (TEUR 17.960), aus Steuern (TEUR 6.096), im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 1.693) sowie kreditorische Debitoren (TEUR 1.576) enthalten. Die zum 31. Dezember 2021 bestehende Verpflichtung von TEUR 100.389 gegenüber einem nahestehenden Unternehmen wurde im Geschäftsjahr 2022 komplett getilgt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 4.751 durch Eigentumsvorbehalte sowie Sicherungsübereignung von beweglichem Sachanlagevermögen besichert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die Abgrenzung von Mieterträgen im Rahmen eines Nießbrauchsrechts.

Passive latente Steuern

Insgesamt ergibt sich im Konzernabschluss der ALBA Group KG ein Passivüberhang an latenten Steuern, der insbesondere aus passiven latenten Steuern aus Konsolidierungsvorgängen nach § 306 HGB resultiert. Die passiven latenten Steuern betreffen vor allem Unterschiede in der Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen, Sachanlagen, Anteilen an Kapitalgesellschaften, sonstigen Vermögensgegenständen sowie Kapitalkonsolidierungsvorgänge. Der Passivüberhang an latenten Steuern wurde durch aktive latente Steuern gemindert. Ein Teil der aktiven latenten Steuern wird jedoch aufgrund eines sich ergebenden Aktivüberhangs und der Nutzung des Wahlrechts nach § 274 HGB in den Einzelabschlüssen in Einklang mit den konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nicht bilanziert. Die aktiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf Verlustvorträgen zur Gewerbesteuer und zur Körperschaftsteuer. Es besteht die überwiegende Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Verlustvorträge innerhalb der nächsten fünf Jahre. Zudem resultieren aktive latente Steuern aus Unterschieden in der Bewertung von Grundstücken sowie immateriellen Vermögenswerten, Verbindlichkeiten aus Mietkauf/Leasing, Pensions- und sonstigen Rückstellungen.

Für die Steuerberechnung wurden die in den jeweiligen Ländern relevanten Ertragsteuersätze verwendet. In Deutschland setzen sich Steuern vom Einkommen und vom Ertrag aus Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag zusammen. Für die Berechnung der latenten Steuern wurden ein Körperschaftsteuersatz von 15,0% zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 5,5% sowie ein effektiver Gewerbesteuersatz von 8,40% bis 16,28% angewandt. Für die Ermittlung der latenten Steuern auf Konsolidierungsmaßnahmen wurde in Bezug auf die in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen ein Steuersatz von 15,0% bzw. 30% (Organträger ist eine Kommandit- bzw. eine Kapitalgesellschaft), in Bezug auf die nicht in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen ein kombinierter Ertragsteuersatz zwischen 10,0% und 30,0% zu Grunde gelegt.

Tabellarisch stellt sich die Veränderung wie folgt dar:

	Aktive latente Steuern TEUR	Passive latente Steuern TEUR	Saldo (passivisch ausgewiesen) TEUR
31.12.2021	535	-14.040	-13.505
31.12.2022	307	-15.413	-15.106
Veränderung	-228	-1.373	-1.601

Haftungsverhältnisse

	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
Aus Mieteintrittsgarantien	3.768	5.295
Sonstiges	0	20.000
Gesamt	3.768	25.295

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag betragen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen TEUR 150.936 (davon gegenüber assoziierten Unternehmen TEUR 348, i. Vj. TEUR 151). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
Zahlungsverpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen	119.601	110.360
Bestellobligo und Investitionsvorhaben	31.335	35.788
Gesamt	150.936	146.148

Factoring

Zur Betriebsmittelfinanzierung und Übertragung von Ausfallrisiken nutzen ausgewählte Gesellschaften der ALBA Group ein revolvierendes Factoring-Programm. Im Rahmen dieses Programms veräußern die Gesellschaften (Forderungsverkäufer) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf Basis eines einheitlichen Forderungskaufvertrages an eine Factoring-Gesellschaft (Factor). Der Kaufpreis der Forderungen entspricht deren Nennbetrag abzüglich Zinsen bis zum tatsächlichen Zahlungseingang der Forderung beim Factor bzw. bis zum Delkrederefall. Vom Kaufpreis wird für die veräußerten Forderungen ein Sicherheitseinbehalt von regelmäßig 7% des Forderungsnennbetrags einbehalten, der das Veritätsrisiko abdecken soll und bei Zahlungseingang durch den Kunden bzw. im Delkrederefall an den Forderungsverkäufer erstattet wird. Die Vorteile des Factorings liegen insbesondere in einer Verbesserung der Liquidität sowie in der Übertragung des Forderungsausfallrisikos auf den Factor. Im Zeitpunkt des Verkaufs und der Übertragung der Forderungen an den Factor werden die Forderungen ausgebucht und der Sicherheitseinbehalt unter den sonstigen Vermögensgeständen aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren von den veräußerten Forderungen TEUR 47.488 durch die Kunden noch nicht beglichen, woraus der ALBA Group kein Ausfallrisiko droht.

Derivative Finanzinstrumente

Devisentermingeschäfte

Warentermin- und Optionsgeschäfte

Warentermingeschäfte werden in der ALBA Group zur Absicherung von Metallpreisänderungen abgeschlossen. Grundsätzlich befinden sich die für Metalle abgeschlossenen Warentermingeschäfte in einer ökonomischen Sicherungsbeziehung. Handelsrechtliche Bewertungseinheiten werden zwischen den Warentermingeschäften und den dazugehörigen Grundgeschäften nicht gebildet. Zum Bilanzstichtag bestanden in der ALBA Group Warentermingeschäfte mit einem positiven Marktwert von TEUR 13.

Zinsswapgeschäfte

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken des variabel verzinslichen Konsortialkreditvertrages (Grundgeschäft) wurden im Geschäftsjahr 2022 Zinsswaps (Sicherungsgeschäfte) abgeschlossen. Im Rahmen der Absicherung zukünftiger Transaktionen bilden Grund- und Sicherungsgeschäfte eine handelsrechtliche Bewertungseinheit, deren wirksamer Sicherungszusammenhang mittels der Critical-Term-Match-Methode nachgewiesen und dokumentiert wurde. Der Referenzbetrag der Sicherungsgeschäfte beträgt TEUR 75.000, wobei die Laufzeit am 30. Juni 2023 beginnt und am 30. Juni 2025 endet. Zum Bilanzstichtag ergibt sich ein positiver Marktwert der Sicherungsgeschäfte in Höhe von TEUR 2.446.

Erläuterungen zur Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die erzielten Außenumsatzerlöse (nach Konsolidierung zwischen den Bereichen) entfallen nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf das In- und Ausland:

	2022 TEUR	2021 TEUR
Inland
Waste and Metals	1.092.231	955.566
Holding	901	1.111
	1.093.132	956.677
Ausland
Waste and Metals	258.524	231.922
Holding	38	158
	258.562	232.080
Konzern	1.351.693	1.188.757

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 3.644 (i. Vj.: TEUR 2.380) ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten enthält Aufwendungen aus Währungskursdifferenzen in Höhe von TEUR 3.626 (i. Vj.: TEUR 2.474).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 589 (i. Vj. TEUR 1.380) betreffen Pensionsverpflichtungen und andere langfristige Personalrückstellungen (TEUR 533; i. Vj.: TEUR 1.226), die zum Teil aktivisch unter dem Posten aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung ausgewiesen werden, sowie sonstige Rückstellungen (TEUR 56; i. Vj.: TEUR 154).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betragen in der ALBA Group im Einklang mit der verbesserten Ergebnissituation TEUR 11.023, ein Anstieg von TEUR 6.982 gegenüber dem Vorjahr. Dabei wurden im Organkreis der ALBA Europe Holding plc & Co. KG für das Veranlagungsjahr 2021 keine Gewerbesteueraufwendungen berücksichtigt, da von der steuerlichen Sonderregelung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von einem Jahr für digitale Wirtschaftsgüter gemäß BMF-Schreiben vom 26. Februar 2021 (sog. "Digital-AfA") Gebrauch gemacht wird. Im Veranlagungsjahr 2022 resultiert aus der Digital-AfA eine deutlich geringere Steuerminderung.

Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen

Die in der ALBA Group im Geschäftsjahr 2022 angefallenen außergewöhnlichen Erträge und Aufwendungen sind in folgenden Posten der Konzerngewinn- und -verlustrechnung enthalten:

	2022 TEUR
Sonstige betriebliche Erträge	42.676
Materialaufwand	-1.437
Personalaufwand	-1.020
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-12.429
Abschreibungen	-1.402
Zinsaufwand	-809
Sonstige Steuern	-1.156
Gesamt	24.423

Die außergewöhnlichen Erträge des Geschäftsjahres 2022 betreffen die Veräußerung von Sachanlagen, die teilweise Auflösung der Risikovorsorge im Zusammenhang mit Anlagenschadensfällen eines nahestehenden Unternehmen, in vorherigen Geschäftsjahren eingeleitete Rückbaumaßnahmen sowie die Neuordnung der ALBA Group. Außergewöhnliche Aufwendungen sind insbesondere im Zusammenhang mit der Optimierung des Beteiligungsportfolios, für Brandschadensfälle, die Neuordnung der ALBA Group sowie für einen Kundenvertrag i.V.m. der Energiepreiskrise entstanden.

Sonstige Angaben

Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelbestand umfasst grundsätzlich die Posten Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und die Wertpapiere des Umlaufvermögens. Im Berichtsjahr sowie im Vorjahr enthält der Finanzmittelbestand ausschließlich Schecks, den Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Bestände des Finanzmittelfonds von quotal einbezogenen Unternehmen betragen TEUR 2.102 (i. Vj.: TEUR 1.864). Wie auch im Vorjahr unterlag der Finanzmittelbestand zum Bilanzstichtag keinen Verfügungsbeschränkungen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wird gemäß Ziffer 6 des Gesellschaftsvertrags der ALBA Group KG ausschließlich durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die ALBA Group Verwaltungs plc, ausgeübt. Dem Vorstand ("Board of Directors") der persönlich haftenden Gesellschafterin gehörten im Geschäftsjahr 2022 folgende Mitglieder an:

Dr. Eric Schweitzer, CEO,

Dr. Axel Schweitzer, CEO (ausgeschieden zum 21. Juli 2022),

Dirk Beuth, Commercial Manager (vom 21. Juli 2022 bis zum 31. Dezember 2022).

Zum 31. Dezember 2022 sind folgende weiteren Mitglieder in den Vorstand aufgenommen worden:

Thorsten Greb, COO Scrap and Metals,

Krzysztof Andrzej Gruszczynski, COO Central and Eastern Europe,

Rainer Kröger, COO Waste Operations,

Alessandro Leonetti, CFO.

Dr. Eric Schweitzer hat am 1. April 2023 die Leitung des Vorstands an Dr. Robert Arbter übertragen. Er gehört weiterhin dem Vorstand an.

Gesamtbezüge des Vorstands

Bezüglich der Angabe der Bezüge des Vorstands gem. § 314 Abs. 1 Nr. 6 a) und b) wird von der Schutzklausel des § 314 Abs. 3 HGB i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gesellschafterausschuss

Die ALBA Group KG hat gemäß Ziffer 8.1 ihres Gesellschaftsvertrages einen Gesellschafterausschuss gebildet, dem die Komplementärin sowie die Kommanditistin Eibsee Ltd. angehören. Mit Eintragung ins Handelsregister am 24. Februar 2023 wurde die Zusammensetzung des Gesellschafterausschusses geändert (vgl. Erläuterungen zum Eigenkapital). Dem Gesellschafterausschuss gehören seit der Änderung neben der Komplementärin die Kommanditisten Dr. Eric Schweitzer, Patrick Schweitzer und Caroline Schweitzer an.

Mitarbeiter*innen

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter*innen ergibt sich nach Köpfen wie folgt:

	2022
Gewerbliche Arbeitnehmer*innen (inklusive 81 Auszubildenden)	3.798
Angestellte (inklusive 51 Auszubildenden)	1.685
	5.483

Unter Berücksichtigung der jeweiligen Beteiligungsquote entfallen 87 Mitarbeiter*innen auf Gemeinschaftsunternehmen.

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter*innen gemäß Vollzeitäquivalent beträgt 5.260.

Honorar des Konzernabschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB beträgt EUR 0,7 Mio. Davon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen EUR 0,7 Mio.

Befreiung nach §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB

Die Gesellschaften, die die Befreiungsvorschriften nach §§ 264 Abs. 3 und 264 b HGB in Anspruch nehmen, sind aus der Konzernanteilsbesitzliste ersichtlich.

Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG

Die ALBA SE ist als börsennotiertes Tochterunternehmen der ALBA Group KG zur Abgabe einer Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG verpflichtet. Der Verwaltungsrat der ALBA SE hat zuletzt im März 2023 seine jährliche Erklärung zu den Empfehlungen der "Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" abgegeben und auf der Internetseite der Gesellschaft (https://www.alba.info/unternehmen/investor-relations-alba-se/corporate-governance/) veröffentlicht und damit öffentlich dauerhaft zugänglich gemacht.

Berlin, 31. Mai 2023

Dr. Robert Arbter, Director

Thorsten Greb, Director

Krzysztof Andrzej Gruszczynski, Director

Rainer Kröger, Director

Alessandro Leonetti, Director

Dr. Eric Schweitzer, Director

Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 / Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Abgänge TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	141.175	3.327	3.910	-23	-8
2. Geschäfts- oder Firmenwert	158.184	16.585	3.401	-3	-125
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	14.299	10	754	-2	0
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	143.885	16.575	2.647	0	-125
3. Geleistete Anzahlungen	976	0	278	0	0
	300.336	19.911	7.588	-26	-132
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	315.564	-703	7.127	-553	-1.755
2. Technische Anlagen und Maschinen	135.312	4.863	4.858	-316	-2.103
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	294.499	5.169	24.804	-935	-14.939
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.454	0	12.644	-42	-115
	762.830	9.329	49.433	-1.846	-18.910
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	806	0	117	-14	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	11.136	0	3.344	0	-3.299
3. Beteiligungen	6.131	-12	26	-6	-52
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	943	0	0	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	2	0	0	0	0
6. Sonstige Ausleihungen	1	0	0	0	-1
	19.019	-12	3.487	-20	-3.352
	1.082.185	29.228	60.509	-1.891	-22.394

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Umbuchungen TEUR	31.12.2022 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	316	148.697
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	178.042
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	0	15.062
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	0	162.979
3. Geleistete Anzahlungen	-313	943
	3	327.683
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.683	322.363
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.630	146.243
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.153	309.751
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-7.469	22.472
	-3	800.831
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	910
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0	11.180
3. Beteiligungen	0	6.087
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	943
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	2
6. Sonstige Ausleihungen	0	0
	0	19.122
	0	1.147.637

	Abschreibungen
	01.01.2022 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Abgänge TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	38.960	738	6.618	-21	0
2. Geschäfts- oder Firmenwert	96.018	-157	8.652	-3	-67
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	14.292	10	36	-3	0
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	81.726	-167	8.616	0	-67
3. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	0
	134.978	581	15.270	-24	-67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	195.858	-3.058	7.315	-245	-975
2. Technische Anlagen und Maschinen	109.680	3.270	6.586	-224	-1.669
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	238.760	3.359	20.558	-640	-14.437
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	513	0	0	-4	-10
	544.810	3.572	34.459	-1.112	-17.092
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	0	0	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	290	0	26	0	0
3. Beteiligungen	3.141	0	0	-1	0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	920	0	0	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	0	0	0	0
6. Sonstige Ausleihungen	0	0	0	0	0
	4.352	0	26	-1	0
	684.139	4.153	49.755	-1.138	-17.159

	Abschreibungen		Restbuchwerte
	Umbuchungen TEUR	31.12.2022 TEUR	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0	46.294	102.404	102.216
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	104.443	73.596	62.166
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	0	14.336	725	7
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	0	90.108	72.871	62.159
3. Geleistete Anzahlungen	0	0	941	976
	0	150.738	176.941	165.358
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0	198.894	123.466	119.708
2. Technische Anlagen und Maschinen	2	117.645	28.604	25.633
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-2	247.600	62.147	55.738
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	499	21.972	16.941
	0	564.639	236.189	218.020
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	910	806
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0	317	10.864	10.845
3. Beteiligungen	0	3.140	2.946	2.990
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	920	23	23
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	0	2	2
6. Sonstige Ausleihungen	0	0	0	1
	0	4.377	14.745	14.667
	0	719.753	427.875	398.045

Konzernanteilsbesitzliste zum 31. Dezember 2022

I. In den Konzernabschluss einbezogene Unternehmen

lfd. Nr.	Name und Sitz der Gesellschaft	Kapitalanteil in %	Anteilseigner	Fußnote
	1. Vollkonsolidierte Unternehmen
1	ALBA Group plc & Co. KG, Berlin	100,00		1)
2	ALBA Berlin GmbH, Berlin	100,00	10	1)
3	ALBA Berlin Dienstleistungs GmbH, Berlin	100,00	10	1)
4	ALBA BH d.o.o., Mostar, Bosnien-Herzegowina	100,00	6
5	ALBA Braunschweig GmbH, Braunschweig	100,00	10
6	ALBA CEE Holding GmbH, Berlin	100,00	10
7	ALBA Cottbus GmbH, Cottbus	100,00	10	1)
8	ALBA Dolny Slask Sp. z o.o., Wałbrzych, Polen	100,00	27
9	ALBA Ekoplus Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	27
10	ALBA Europe Holding plc & Co. KG, Berlin	100,00	1	1) 2)
11	ALBA Facility Management Sp. Z o.o., Wrocław, Polen	100,00	27
12	ALBA Heilbronn-Franken plc & Co. KG, Waiblingen	100,00	10	1)
13	ALBA Lausitz GmbH, Cottbus	100,00	7	1)
14	ALBA Logistik GmbH, Berlin	100,00	2	1)
15	ALBA Management GmbH, Berlin	100,00	10	1)
16	ALBA Metall Nord GmbH, Rostock	93,48	32	1)
17	ALBA Metall Saar GmbH, Bous	93,48	32	1)
18	ALBA Metall Süd GmbH, Stuttgart	93,48	32	1)
19	ALBA Miejskie Przedsiebiorstwo Gospodarki Komunalnej Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	51,08	27
20	ALBA Miejskie Przedsiebiorstwo Oczyszczania Sp. z o.o., Olkusz, Polen	51,08	19
21	ALBA Neckar-Alb GmbH & Co. KG, Metzingen	100,00	10	1)
22	ALBA Neckar-Alb Verwaltungs GmbH, Metzingen	100,00	10	1) 5)
23	ALBA Niedersachsen-Anhalt GmbH, Braunschweig	100,00	10	1)
24	ALBA Nord GmbH, Schwerin	89,50	10	1)
25	ALBA Nordbaden GmbH, Karlsruhe	100,00	10	1)
26	ALBA Nowe Technologie Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	25/9
27	ALBA Polska Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	6
28	ALBA Property Management Sp. z.o.o., Wrocław, Polen	100,00	27
29	ALBA Przedsiebiorstwo Gospodarki Komunalnej Czeladz Sp. z o.o., Czeladź, Polen	96,40	27
30	ALBA Przedsiebiorstwo Techniki Sanitarnej Sp. z o.o. w.L., Dąbrowa Górnicza, Polen (i.L.)	99,66	27
31	ALBA Sachsen GmbH, Leipzig	100,00	10	1)
32	ALBA Scrap and Metals Holding GmbH, Berlin	93,48	33	1)
33	ALBA SE, Köln	93,48	10
34	ALBA Süd Geschäftsführungs GmbH, Waiblingen	100,00	10	1) 4)
35	ALBA Süd GmbH & Co. KG, Waiblingen	100,00	10	1)
36	ALBA Supply Chain Management GmbH, Velten	100,00	10	1)
37	ALBA Uckermark GmbH, Schwedt	51,00	10
38	ALBA Wertstoffmanagement GmbH, Berlin	100,00	10	1)
39	ALBA Zenica d.o.o., Zenica, Bosnien-Herzegowina	75,00	6
40	APPL Spólka z Ograniczona Odpowiedzialnoscia w Likwidacji, Dąbrowa Górnicza, Polen (vormals ALBA Południe Polska Sp. z o.o.)	100,00	27
41	documentus GmbH Stuttgart, Waiblingen	100,00	35	1)
42	EBK Berliner Kompostierungsgesellschaft mbH, Berlin	100,00	10
43	ESA Entsorgungsservice Ackermann GmbH & Co. KG, Nattheim	100,00	10	1)
44	HABITUS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Berlin KG, Berlin	94,00	1	1)
45	Keske Entsorgung GmbH, Braunschweig	100,00	10	1)
46	Macherner Grünprofi GmbH, Machern	100,00	10
47	Nenn Entsorgung GmbH & Co. KG, Berlin	100,00	10	1)
48	Nenn Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin	100,00	10	1) 3)
49	Przedsiebiorstwo Techniki Sanitarnej ALBA Sp. z o.o., Chorzów, Polen	66,67	27
50	SR Service GmbH, Rostock	70,00	10
51	TVF Altwert GmbH, Cottbus	93,48	32
52	Wroclawskie Przedsiebiorstwo Oczyszczania ALBA S.A., Wrocław, Polen	100,00	27
	2. Gemeinschaftsunternehmen
53	AWU Abfallwirtschafts-Union Ostprignitz-Ruppin GmbH, Märkisch Linden	49,00	10
54	BRAL Reststoff-Bearbeitungs GmbH, Berlin	50,00	10
	3. Assoziierte Unternehmen
55	Abfalllogistik Steinburg GmbH, Itzehoe	49,00	10
56	Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH, Torgau	49,00	31
57	ALBA Rising Green Fuel (Hong Kong) Limited, Hongkong	50,00	1
58	ALL Abfall-Logistik Leipzig GmbH (ALL), Leipzig	49,00	31
59	AWU Abfallwirtschafts-Union Oberhavel GmbH, Velten	49,00	10
60	HAW Havelländische Abfallwirtschaftsgesellschaft mbH, Nauen	49,00	10

II. Nicht in den Konzernabschluss einbezogene Unternehmen

lfd. Nr.	Name und Sitz der Gesellschaft	Kapitalanteil in %	Anteilseigner	Fußnote
	1. Verbundene Unternehmen
61	ALBA Biorecykling Sp. z o.o., Wrocław, Polen	100,00	52
62	ALBA Europe Holding Verwaltungs plc, Dublin, Irland	100,00	1
63	ALBA Europe Holding Verwaltungs GmbH, Hamburg	100,00	1
64	ALBA Heilbronn-Franken Beteiligungs GmbH, Hamburg	100,00	1
65	ALBA Industrial Service Sp. z.o.o., Wrocław, Polen	100,00	27
66	ALBA Organizacja Odzysku Opakowan S.A., Wrocław, Polen	100,00	27
67	ESA Entsorgungsservice Ackermann Verwaltungs GmbH, Nattheim	100,00	10
	2. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
68	Deponiegesellschaft Ostvorpommern GmbH, Spantekow	33,12	24
69	Sonderabfall Service Südwest GmbH, Waiblingen	50,00	10
70	Umwelt-Service Nordschwarzwald GmbH, Nagold	49,00	10
71	USŁUGI KOMUNALNE WODNIK Sp. z o.o., Trzebnica, Polen	40,21	52
72	Ziems Recycling GmbH i.I., Malchow	23,37	16

1) Inanspruchnahme der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264b HGB

2) Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Heilbronn-Franken plc & Co. KG, Waiblingen

3) Persönlich haftende Geselschafterin der Nenn Entsorgung GmbH & Co. KG, Berlin

4) Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Süd GmbH & Co.KG, Waiblingen

5) Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Neckar-Alb GmbH & Co. KG, Metzingen

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Inhalt

A. Grundlagen des Konzerns

A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur

A.2. Produkte und Dienstleistungen

A.3. Steuerungssystem

B. Wirtschaftsbericht

B.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

B.2. Änderungen rechtlicher Rahmenbedingungen

B.3. Geschäftsverlauf Waste and Metals

B.4. Lage

B.4.1 Ertragslage

B.4.2 Vermögenslage

B.4.3 Finanzlage

B.5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage der ALBA Group

C. Chancen- und Risikobericht

C.1. Chancenbericht

C.1.1. Chancenmanagement

C.1.2. Chancen

C.2. Risikobericht

C.2.1. Risikomanagementsystem

C.2.2. Das interne Kontrollsystem in Bezug auf den Rechnungslegungsprozess

C.2.3. Risikobewertung

C.2.4. Risiken

C.2.5. Gesamtrisikoprofil

D. Weitere Angaben

D.1. Mitarbeiter*innen und soziale Verantwortung

D.2. Umwelt und Nachhaltigkeit

D.3. Forschung und Entwicklung

E. Prognosebericht

E.1. Entwicklung Waste and Metals

E.2. Entwicklung des Konzerns

A. Grundlagen des Konzerns

A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur

Die ALBA Group leistet einen hohen Beitrag zum Klima- und Ressourcenschutz. ALBA spart mit Recycling jedes Jahr etwa 2,6 Millionen Tonnen Treibhausgase und 18,8 Millionen Tonnen Primärrohstoffe ein.( ^*) Der Recycling- und Umweltdienstleister sowie Rohstoffversorger war im Berichtsjahr vorwiegend in Deutschland und anderen europäischen Ländern aktiv.

Die bisherigen Eigentümer und Vorstände der ALBA Group, Dr. Axel Schweitzer und Dr. Eric Schweitzer, hatten 2021 begonnen, die Unternehmensgruppe neu zu ordnen, um agile Einheiten zu schaffen, die auch die jeweilige operative Verantwortung der Gesellschafter in den Eigentumsverhältnissen abbilden. Die Neuordnung wurde 2022 abgeschlossen. Entsprechend ist Dr. Axel Schweitzer im Berichtsjahr als Vorstand der ALBA Group plc & Co. KG (ALBA Group KG) ausgeschieden. Am 1. April 2023 hat Dr. Eric Schweitzer die Leitung des Vorstands an Dr. Robert Arbter abgegeben. Er gehört jedoch dem Vorstand der ALBA Group weiterhin als Mitglied an.

Mit Schreiben vom 30. Juni 2021 hatte die ALBA Europe Holding plc & Co. KG (ALBA Europe Holding KG) den zwischen ihr als herrschendem Unternehmen und der ALBA SE als abhängiger Gesellschaft seit 2011 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag (BGAV) ordentlich gekündigt. Er endete mit Ablauf des 31. Dezember 2021. Außenstehende Aktionär*innen der ALBA SE erhielten im Nachgang zur Hauptversammlung 2022 für das Geschäftsjahr 2021 letztmals die Ausgleichszahlung in Höhe von 4,17 Euro (netto) je Aktie.

Am 9. März 2022 wurde die ALBA SE von der ALBA Europe Holding KG darüber informiert, dass diese eine mögliche Veräußerung von Aktien an der ALBA SE und die Hereinnahme eines strategischen Investors prüft. Die ALBA Europe Holding KG sucht einen Investor, der zumindest eine Mehrheitsbeteiligung an der ALBA SE übernimmt, wobei aber auch ein vollständiger Verkauf, auch über die Börse, nicht ausgeschlossen wird.

( ^*) Die Angaben beziehen sich auf das Jahr 2021 und basieren auf einer Studie des Fraunhofer UMSICHT Instituts von August 2022

A.2. Produkte und Dienstleistungen

Waste and Metals

Der Geschäftsbereich Waste and Metals umfasst europäische Gesellschaften, die die Sammlung, Erfassung, Verarbeitung und Vermarktung sämtlicher Stoffströme, insbesondere Papier/Pappe/Kartonagen (PPK), Abfall zur Verwertung (AzV) und Holz sowie Stahl- und Metallschrott, anbieten. Der Geschäftsbereich teilt sich in die operativen Geschäftsfelder Waste Operations (WO) und Scrap and Metals (SaM) auf. Die Geschäftsfelder werden aus dem Bereich Strategy & Support Functions (SSF) mit gesellschaftsübergreifenden Dienstleistungen unterstützt.

Waste Operations

Das Geschäftsfeld Waste Operations beinhaltet die Erfassung/Sammlung, Sortierung und Behandlung sowie die Vermarktung und umweltgerechte Entsorgung sämtlicher Abfallarten. Die Logistik der Abfälle erfolgt hierbei mit eigenen Fahrzeugen und Containern. Die Gesellschaften agieren sowohl in Deutschland als auch in Central Eastern Europe (CEE), im Geschäftsjahr 2022 konkret in Polen und Bosnien-Herzegowina. Waste Operations ist in vier Bereiche untergliedert: Gewerbe-, System-, Kommunalgeschäft sowie Commodities Aktivitäten.

Im Gewerbegeschäft werden sowohl in der Fläche als auch über eine Key Account-Betreuung insbesondere AzV-Mengen sowie mineralische Abfälle erfasst, umgeschlagen und verarbeitet. Neben klassischen Entsorgungsdienstleistungen werden je nach Region auch ergänzende Dienstleistungen wie bspw. die Bereitstellung von Abfallbilanzen und -wirtschaftskonzepten sowie die Realisierung kundeninterner Logistikkonzepte angeboten. Je nach Kundenbedürfnis werden die Verträge auf Dauer oder projektbezogen, z.B. für Messen oder Bauvorhaben, abgeschlossen. Im Systemgeschäft erfolgen die Erfassung und der Umschlag von Glas- sowie LVP (Leichtverpackungs)-Mengen im Auftrag der dualen Systeme. Im Kommunalgeschäft werden verschiedene Fraktionen (u.a. AzV, PPK, Bioabfälle, Sonderabfälle) erfasst und verwertet sowie zusätzliche Leistungen wie der Betrieb von Wertstoffhöfen erbracht. Die Aufbereitung gefährlicher Abfälle gewinnt infolge des Erwerbs eines auf die Verwertung von flüssigen Sonderabfällen spezialisierten Unternehmens Anfang 2022 weiter an Bedeutung. Die Entsorgung im kommunalen Umfeld und im Systemgeschäft erfolgt auf Basis langfristiger Verträge. Ergänzende Leistungen wie Winterdienst und Straßenreinigung werden sowohl im kommunalen als auch im gewerblichen Bereich angeboten.

Das Geschäftsfeld WO verfügt über eigene zertifizierte Sortieranlagen und Mengenkapazitäten an Stoffströmen zur Vermarktung. Bei der PPK-Sortierung werden unterschiedliche Papierfraktionen aus haushaltsnaher Sammelware gewonnen. Mittels modernster Sortiertechnik, bspw. Nahinfrarottechnik, wird eine nahezu 100%ige Ressourceneffizienz erzielt. Es werden drei Hauptpapierfraktionen sortiert und vermarktet: Mischpapier, Kaufhausaltpapier und Deinkingware. Aus dem Stoffstrom AzV wird qualitativ hochwertiger Ersatzbrennstoff (EBS) mit verschiedener Kalorik in Form von Pellets oder Fluff gewonnen. Diese werden in Kraft- oder Zementwerken eingesetzt und substituieren dort fossile Brennstoffe wie Kohle, Öl oder Gas, was eine erhebliche Einsparung von klimaschädlichen Treibhausgasen bewirkt. Im Altholz-Recycling wird das Material, das u.a. aus Gewerbebetrieben und Kommunen stammt, nach kundenspezifischen Anforderungen aufbereitet und an die Holzwerkstoffindustrie bzw. Biomassekraftwerke vermarktet. Zu den vermarkteten Kunststoffen zählen vor allem PE/PP-Kunststoffe, diverse Folienfraktionen (LDPE/HDPE) sowie Nischenfraktionen wie Big Bags und Umreifungsbänder.

Im Rahmen der Commodities Aktivitäten werden AzV- und PPK-Mengen vermarktet. Die Mengen werden sowohl von Gesellschaften des Geschäftsfelds Waste Operations als auch von externen Anbietern am Markt akquiriert. Zu den Abnehmern zählen die Papierindustrie bzw. Waste-to-Energy-Kraftwerke in ganz Deutschland, in Europa und Übersee. Darüber hinaus verstärkt das Geschäftsfeld seine Aktivitäten im Holzgeschäft.

Scrap and Metals

Strategy & Support Functions

Die SSF sind primär in der ALBA Group KG, der ALBA Europe Holding KG und der ALBA Management GmbH gebündelt und bieten Dienstleistungsfunktionen für die Geschäftsfelder des Geschäftsbereichs Waste and Metals an. Dazu gehören Dienstleistungen wie z.B. Einkauf, Personalabrechnung, Controlling und Buchhaltung sowie die Bereitstellung von Informationstechnik.

A.3. Steuerungssystem

Zur Steuerung der ALBA Group werden bestimmte Kennzahlen genutzt und auf Konzernebene ermittelt. Diese Kennzahlen werden dem Vorstand der ALBA Group grundsätzlich vierteljährlich vorgelegt.

Steuerungsgrößen

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes)

Anhand dieser Kennzahl misst die ALBA Group Effizienz und Ertragskraft des operativen Geschäfts. Sie wird wie folgt ermittelt: Umsatzerlöse plus Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen, sonstige betriebliche Erträge und Beteiligungsergebnisse, abzüglich Material- und Personalaufwand, sonstige betriebliche Aufwendungen, sonstige Steuern und Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen.

Investitionen

B. Wirtschaftsbericht

B.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Waste Operations

Das Berichtsjahr war von hohen Marktpreisvolatilitäten geprägt. Zudem blieb die Mengenverfügbarkeit bei den meisten Fraktionen knapp.

Ursächlich für die Rahmenbedingungen in Deutschland waren die Nachwirkungen der Corona-Pandemie sowie der Ende Februar 2022 begonnene Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine. Die damit einhergehenden wirtschaftlichen Auswirkungen beeinflussten das Abfallaufkommen grundlegend.

Das Gewerbegeschäft, mit bspw. den Bereichen Gastronomie/Hotellerie und Messe/Veranstaltungen, wies weiterhin ein vermindertes Mengenaufkommen aufgrund reduzierter Geschäfts-/Produktionsaktivitäten im Vergleich zum Vorkrisenzeitraum auf. Das Baugewerbe verzeichnete im Jahresverlauf rückläufige Auftragszahlen, insbesondere wegen der sich verschlechternden Konjunktur aufgrund steigender Inflationsraten und Rezessionstendenzen. In regional unterschiedlicher Ausprägung zeigte sich dies unter anderem in einem verringerten Mengenaufkommen im AzV-Bereich. Im Gegensatz hierzu ließ sich bei den Haushaltsabfällen keine eindeutige Tendenz feststellen. In anderen Bereichen, wie beispielsweise den PPK-Mengen, ergab sich im Jahresverlauf eine Trendumkehr im Mengenaufkommen und der Mengennachfrage mit den daraus folgenden Preisentwicklungen.

Im historischen Vergleich beliefen sich die durchschnittlichen Papierpreise insgesamt auf hohem Niveau. Diese Entwicklung war in der ersten Jahreshälfte geprägt von einer starken Nachfrage bei gleichzeitig vollen Lagern und knappen Frachtkapazitäten. Somit stiegen im ersten Halbjahr die Preise für diverse Sorten an und verblieben bis August auf einem hohen Stand. Aufgrund der ab August gesunkenen Nachfrage kam es im weiteren Jahresverlauf zu deutlichen Preisabschlägen. Getrieben wurde diese Entwicklung zudem von der schlechteren Auftragslage in der Papierindustrie und zunehmenden Unsicherheiten bei der Energieversorgung. Ebenfalls preisbelastend wirkte der gestiegene Import von Mengen aus dem europäischen Ausland. Der Preis für die Sorte 1.02 (sortiertes, gemischtes Altpapier) lag Ende 2021 bei 110 Euro pro Tonne und stieg bis Juni 2022 in der Spitze auf 153 Euro pro Tonne. Im weiteren Jahresverlauf sanken die Preise kontinuierlich. Der niedrigste Preis pro Tonne wurde im Dezember mit einem Zuzahlungsbetrag von 3 Euro erreicht. Der Jahresdurchschnittspreis belief sich auf 88 Euro pro Tonne (i. Vj.: 100 Euro pro Tonne). Einen ähnlichen Preisverlauf wies die Sorte 1.04 (Kaufhausaltpapier) auf. Zum Jahresende 2021 lag der Preis bei 138 Euro pro Tonne. Dieser stieg bis Juni auf 181 Euro pro Tonne an und erreichte hier sein Maximum. Ab Juli setzte sich beim Kaufhausaltpapier ebenfalls ein stetiger Preisverfall durch und die Preise beendeten das Jahr bei 20 Euro pro Tonne. Im Zwölf-Monats-Mittel kostete die Tonne der Sorte 1.04 112 Euro (i. Vj.: 127 Euro).

Die Altkunststoffpreise entwickelten sich im gleichen Zeitraum analog zu den Papierpreisen und erreichten im Juni ihre Jahreshöchstwerte mit anschließender rückläufiger Tendenz. Im Mittel lagen die Preise jedoch über Vorjahresniveau. Betrug der Preis für Folien der Qualitätsstufe 80/20 im Januar noch 220 Euro pro Tonne, so lag er zur Jahresmitte bei 275 Euro pro Tonne. Die anschließende negative Preisentwicklung mündete im Dezember in einem Preis von 115 Euro pro Tonne. Im Jahresmittel stieg der Preis von 129 Euro pro Tonne 2021 auf 190 Euro pro Tonne im Jahr 2022. Einen vergleichbaren Verlauf nahmen die Preise für bunte Folien und buntes PET. Im Zwölf-Monats-Durchschnitt stiegen die Preise für bunte Folien auf 145 Euro pro Tonne (i. Vj.: 104 Euro pro Tonne). Im letzten Quartal des Berichtsjahres wurden für bunte Folien mit 75 Euro pro Tonne die im Mittel niedrigsten Preise erzielt. Die gemittelten Zuzahlungen für buntes PET sanken von 133 Euro pro Tonne 2021 auf 113 Euro pro Tonne 2022. Für beide Sorten konnte eine Verschlechterung im zweiten Halbjahr festgestellt werden, in dem die Zuzahlungen für buntes PET mit 289 Euro pro Tonne im vierten Quartal ihren Höchstwert erreichten.

Die Preise für Altholz erhöhten sich gegenüber 2021 über alle Sorten hinweg. Die im Jahresverlauf hohen Preise wurden durch geringe Verfügbarkeiten von Altholzmengen bei starker Nachfrage nach thermischen und stofflichen Qualitäten gestützt. Auslöser dieses Nachfrageüberhangs waren gesunkene gewerbliche Altholzmengen, geringere kommunale Mengen aus Sperrmüllsammlungen und auf Wertstoffhöfen sowie die deutlich gesunkenen Importmengen. Die verfügbaren Mengen bewegten sich um 15% bis 30% unter dem Vorjahresniveau. Bei Qualitäten, die primär aus dem Bausektor stammen, mussten vereinzelt noch stärkere Mengenrückgänge verzeichnet werden. Während bis Ende des dritten Quartals Preisanstiege mit regional unterschiedlichen Ausprägungen zu verzeichnen waren, stellte sich im vierten Quartal, unter anderem aufgrund der politisch gebremsten Strompreisentwicklung, erstmals eine Stabilisierung der Angebots-/Nachfragesituation bei hohen Preisen ein.

Die Geschäftstätigkeit in Polen wurde stark von der inländischen Preisentwicklung geprägt. Polen gehört zu den Ländern mit den höchsten Inflationsraten in der Europäischen Union. Als Reaktion hob die polnische Nationalbank den Basiszinssatz im Jahresverlauf außergewöhnlich stark an, was unter anderem zu einer gehemmten Industrieproduktion und rückläufigem Konsum führte. Die konjunkturelle Abschwächung traf im Gewerbegeschäft auf einen weiterhin intensiven Wettbewerb.

Scrap and Metals

Gemäß World Steel Association verringerte sich die weltweite Rohstahlerzeugung 2022 im Vergleich zum Vorjahr um 4,2% auf 1.878,5 Mio. Tonnen, in der Europäischen Union um 10,5% auf 136,7 Mio. Tonnen. In Deutschland sank die Rohstahlproduktion laut der Wirtschaftsvereinigung Stahl um rund 8% auf 36,8 Mio. Tonnen - mit Ausnahme des Coronajahrs 2020 (35,7 Mio. t) der niedrigste Jahreswert seit 2009 (32,7 Mio. t). Die Oxygenstahlproduktion sank um 8%, die Elektrostahlproduktion, bei der Stahlschrotte eingesetzt werden, um 9%.

Das preisbereinigte deutsche Bruttoinlandsprodukt wuchs im Jahr 2022 um rund 2%. Laut Bundesregierung resultierten Wachstumsimpulse vor allem aus privatem Konsum sowie Investitionen. Wachstumsdämpfend wirkten sich hingegen Russlands Angriffskrieg gegen die Ukraine, die hohen Energiekosten, die Inflation sowie die Lieferkettenprobleme aus. Die verhängten Sanktionen gegen Russland als Folge des Krieges sorgten für eine Abkühlung des Welthandels. Die Weltwirtschaft verzeichnete im Geschäftsjahr 2022 dennoch ein Wachstum in Höhe von 3,2%.

Die Auftragslage vieler Stahlwerke bewegte sich Anfang des Jahres auf hohem Niveau. Infolge der oben genannten Faktoren reduzierte sich das Auftragspolster im weiteren Jahresverlauf jedoch und Hochöfen wurden vorübergehend stillgelegt. Demgegenüber stand eine noch immer eingeschränkte Verfügbarkeit an Neuschrotten.

Im Hinblick auf die Logistik waren für das Berichtsjahr eine weitere Verknappung der zur Verfügung stehenden Ressourcen und somit ein weiterer Kostenanstieg festzustellen. Hierzu gehörten im Bereich des Lkw-Transports höhere Kraftstoffpreise, höhere Lohnkosten und ein struktureller Mangel an Lkw-Fahrer*innen. In den Bereichen des Zug- und Schiffstransports bestanden ebenfalls Kapazitätsengpässe.

Die Stahlschrottpreise verzeichneten im Berichtsjahr teilweise hochvolatile Verläufe. Der Spread zwischen Maximal- und Minimalnotierung der Leitschrottsorte 2 betrug laut Bundesvereinigung Deutscher Stahlrecycling- und Entsorgungsunternehmen (BDSV) 239 Euro pro Tonne. Zu Jahresbeginn stiegen die Preise noch kontinuierlich an, in der Spitze wurde für eine Tonne der Leitschrottsorte 2 im April ein historischer Rekordpreis von 568 Euro gezahlt. Im Mai war der Preis erstmals rückläufig, was sich im Folgemonat verstärkte. Das erste Halbjahr schloss mit einem Preis von 396 Euro pro Tonne. Das zweite Halbjahr war geprägt von einem deutlich niedrigeren Preisniveau mit Notierungen zwischen 329 Euro pro Tonne und 351 Euro pro Tonne. Das Zwölf-Monats-Mittel für die Schrottsorte 2 belief sich auf 414 Euro pro Tonne und lag damit um 15 Euro (4%) über dem durchschnittlichen Wert des Vorjahres von 399 Euro pro Tonne.

Das Berichtsjahr war für NE-Metalle ein Ausnahmejahr. Die durch den Russland-Ukraine-Krieg erschwerte Beschaffung von Metallen traf auf eine vom Konjunkturaufschwung geprägte hohe Nachfrage. Das führte zu steigenden Preisen für die Basismetalle. Aufgrund von extremen Preissteigerungen bei Nickel sah sich die Londoner Metallbörse LME im März sogar dazu gezwungen, den Handel mit Nickel zeitweise auszusetzen. Im Jahresverlauf beruhigte sich der Markt und die Preisschwankungen nahmen ab.

Die Nickel- und Kupferpreise erhöhten sich im Jahresvergleich und schlossen zum Jahresende mit 28.427 Euro für eine Tonne Nickel und 7.836 Euro für eine Tonne Kupfer. Durchschnittlich stieg der Preis für eine Tonne Kupfer um 6% auf 8.343 Euro. Den höchsten Aufschlag verzeichnete der Durchschnittspreis für Nickel mit 24.722 Euro pro Tonne und einem Plus von 58% gegenüber dem Vorjahr.

Der Aluminiumpreis notierte zu Jahresbeginn 2022 noch mit einem Wert von 2.478 Euro pro Tonne, stieg in einer nahezu konstanten Aufwärtsbewegung und erreichte im März mit 3.520 Euro pro Tonne seinen Jahreshöchstwert. Der Preis verringerte sich zur Jahresmitte auf 2.320 Euro pro Tonne und bewegte sich im zweiten Halbjahr zwischen 2.440 Euro und 2.173 Euro pro Tonne. Im Vergleich zum Vorjahr stieg der Preis für Aluminium im Zwölf-Monats-Mittel um 22% auf 2.558 Euro pro Tonne.

B.2. Änderungen rechtlicher Rahmenbedingungen

Die seit 1. Juli 2018 auf allen Autobahnen und Bundesstraßen geltende Lkw-Maut sieht weiterhin keine Ausnahme nach § 1, Ziff. 2 Bundesfernstraßenmautgesetz (BFStrMG) für Abfallsammelfahrzeuge vor. Die mautbedingten Kosten bewegen sich daher weiterhin auf hohem Niveau entsprechend der Nutzung mautpflichtiger Straßen und tragen somit zur Verteuerung von Transport und Logistik bei. Zum 1. Januar 2023 stiegen die Sätze für die Lkw-Maut. Hintergrund für die Erhöhung sind EU-Vorgaben und das neue Wegekostengutachten.

Am 24. Dezember 2022 sind das Erdgas-Wärme-Preisbremsengesetz und das Strompreisbremsegesetz in Kraft getreten. Die Preisbremsen sollen die steigenden Energiekosten und die schweren Folgen für Verbraucher und Unternehmen abfedern, die durch den kriegerischen Überfall Russlands auf die Ukraine ausgelöst wurden. Entlastungen sollen von Januar bis Dezember 2023 gewährt werden. Aufgrund vieler Nachweispflichten besteht ein hoher bürokratischer Aufwand bei der Beantragung der hierfür vorgesehenen Hilfen.

Das Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) führte mit Beginn des Jahres 2021 eine Bepreisung für den CO ₂ -Ausstoß ein, der bei der Verbrennung von Heizöl, Erdgas, Benzin und Diesel entsteht. Es wurde zunächst ein Preis von 25 Euro pro Tonne CO ₂ festgelegt, der im Jahr 2022 auf 30 Euro pro Tonne CO ₂ angehoben wurde. Der erhöhte Preis für Lkw-Kraftstoffe führt zu einer Verteuerung der Aufbereitung und Logistik.

Stromkunden müssen seit dem 1. Juli 2022 keine EEG-Umlage mehr zahlen. Die Stromanbieter haben die Absenkung in vollem Umfang an die Endverbraucher weiterzugeben. Ein entsprechendes Gesetz zur Absenkung der Kostenbelastung durch die EEG-Umlage ist am 28. Mai 2022 in Kraft getreten.

B.3. Geschäftsverlauf Waste and Metals

Die Gesellschaften des Geschäftsfelds Waste Operations sind vor allem in Deutschland und Polen aktiv.

Das Entsorgungsgeschäft in Deutschland verzeichnete in Abhängigkeit von der Sparte und dem Grad der Beeinflussung durch die Corona-Pandemie sowie den Russland-Ukraine-Krieg unterschiedliche Entwicklungen. Die Auswirkungen des Krieges wurden im Personalbereich mit einem verschärften Fachkräftemangel durch die Abwanderung von Berufskraftfahrer*innen spürbar. Darüber hinaus sorgten zeitweise drastisch gestiegene Treibstoff- und Energiepreise für einen signifikanten Kostendruck, der nicht vollumfänglich und lediglich zeitverzögert mittels Preisanpassungen an die Kund*innen weitergegeben werden konnte.

Das Kommunal- und Systemgeschäft bestätigte erneut seine hohe Krisenresistenz. Bei den Haushaltsabfällen und beim Sperrmüll bewegten sich die Sammelleistungen im kommunalen Umfeld weiterhin auf hohem Niveau. Die PPK- und LVP-Mengen waren entsprechend den unter B.1. dargestellten Marktentwicklungen im Jahresverlauf rückläufig. Die relativ konstanten PPK-Mengen trafen zunächst auf eine hohe Nachfrage, die allerdings im zweiten Halbjahr deutlich abkühlte. Die LVP-Fraktion zeigte primär im zweiten Halbjahr ein geringeres Mengenaufkommen.

Mengen und Umsätze im Gewerbegeschäft wurden überwiegend durch die weiterhin andauernden Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinflusst. Nach dem Beginn des Russland-Ukraine-Krieges im Februar 2022 kamen deutlich gestiegene Energiekosten hinzu. Dementsprechend erholten sich im Vergleich zum Vorjahr die Mengen nur teilweise. Die gestiegenen Gas- und Rohölkosten sorgten für einen Nachfrageüberhang nach Altholz und deutliche Preissteigerungen. Die gewerbliche Sammelmenge an Altholz hingegen war rückläufig. Auch im kommunalen Umfeld wurden im Jahresverlauf geringere Mengen aus Sperrmüllsammlungen sowie auf Wertstoffhöfen festgestellt.

Im kommunalen Umfeld konnten in Polen die im Berichtsjahr auslaufenden Verträge erneut gewonnen beziehungsweise durch Neuverträge in gleichem Maße ersetzt werden, so dass sich die Anzahl der Haushalte, für die ALBA die Entsorgung in Polen vornimmt, auf konstantem Niveau bewegt. Der zunehmende Wettbewerbsdruck sowie steigende Verwertungspreise für angenommene Abfälle erforderten eine kontinuierliche Verbesserung der internen Abläufe. Die polnischen Anlagen zur Verwertung von Haushaltsabfällen und von Kunststoffen waren im Geschäftsjahr 2022 gut ausgelastet. Der anhaltende Fokus auf der Optimierung des Kundenportfolios in der polnischen Kommunalsparte führte im Vergleich zum Vorjahr trotz inflationsgetriebener höherer Betriebskosten zu einer verbesserten Profitabilität. In der Gewerbesparte war die konjunkturelle Abschwächung vor allem in der zweiten Jahreshälfte zu spüren, insbesondere durch die im Vergleich zum Vorjahr rückläufige Produktion. Zudem sanken im zweiten Halbjahr auch in Polen die Altpapier- und Kunststoffpreise stark. Eine besondere Herausforderung ergab sich durch den andauernden Krieg. Vergleichbar mit der beschriebenen Entwicklung auf dem deutschen Markt, führte er zu einer Verschärfung des Personalmangels aufgrund der Abwanderung von ukrainischen Berufskraftfahrer*innen.

Wie im Vorjahr lagen die Entsorgungskosten für AzV im Rahmen der Commodities Aktivitäten auf hohem Niveau. Durch eine insgesamt gute Anlagenverfügbarkeit gab es keine Absteuerungsprobleme. Die Gewerbemengen konnten das Vor-Corona-Niveau im Berichtsjahr erneut nicht erreichen. Vor allem im dritten Quartal mangelte es flächendeckend an EBS-Vormaterialen und zusätzlich an kommunalen Mengen. Zum Jahresende stabilisierte sich die Mengensituation, da einige Anbieter auf Substitute zurückgriffen.

Die angebotenen PPK-Mengen trafen im Berichtsjahr zunächst auf eine sehr gute Nachfrage nach Papierprodukten. Insbesondere im ersten Halbjahr konnten bei den Commodities Aktivitäten die Mengen gegenüber dem Vorjahr bei gleichzeitig stabilen bis leicht steigenden Preisen gesteigert werden. Im Laufe des Geschäftsjahres 2022 traf das im Sommer saisonal rückläufige Sammelaufkommen auf reduzierte Absatzmöglichkeiten. Hochwertige Sorten und Deinking Ware blieben weiterhin knapp. Im zweiten Halbjahr reduzierten sich Nachfrage und Absatzpreise deutlich. Die schwindenden Absatzmöglichkeiten waren primär eine Folge temporärer Kapazitätsverknappungen sowie des Ausscheidens kleinerer Marktteilnehmer.

Das Geschäftsfeld Scrap and Metals bewegte sich im Berichtsjahr aufgrund der unter B.1. dargestellten Rahmenbedingungen in einem Marktumfeld, das zunächst durch den konjunkturellen Aufschwung geprägt war, sich jedoch im weiteren Jahresverlauf zunehmend herausfordernd gestaltete.

Im Fe-Bereich sorgten zu Jahresbeginn die gut gefüllten Auftragsbücher der Stahlwerke bei gleichzeitig eingeschränkter Verfügbarkeit von Stahlschrotten für einen Nachfrageüberhang sowie steigende Preise. Im NE-Bereich gestaltete sich der Markt sehr dynamisch und die bereits im Vorjahr spürbare, stark konjunkturbedingte Nachfrage nach Metallen setzte sich fort. Dem stand ein weiterhin knappes Angebot gegenüber. Die vermarktete Tonnage des Geschäftsfeldes im ersten Quartal 2022 lag über den jeweils in den Folgequartalen gehandelten Tonnagen.

Im Zuge des Russland-Ukraine-Krieges veränderte sich das Marktumfeld des Geschäftsfeldes Scrap and Metals wesentlich. Die hohen Energiekosten sowie zunehmende Lieferkettenprobleme dämpften das Wachstum und erhöhten die Produktionskosten deutlich. In der Folge verringerten sich die Auftragseingänge der Industrieunternehmen und die schwache Produktionsentwicklung in der Automobilindustrie sowie die einsetzende Kaufzurückhaltung im Stahlhandel und -verbrauch drückten die Stahlnachfrage. Das Geschäftsfeld konnte von den makroökonomischen Entwicklungen zunächst profitieren. Maßgeblich waren hier die Verschärfung der Materialengpässe und der daraus resultierende Anstieg der Schrottpreise. Dann beeinträchtigten die Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges auch diesen Bereich, vor allem in Form von steigenden Energie- und Logistikkosten. Im zweiten Halbjahr 2022 führten die weiterhin steigenden Energiekosten sowie die abnehmende Stahlnachfrage bei einigen Stahlwerken zu einer reduzierten Produktion. Die Stahlwerke legten Hochöfen still oder reduzierten ihren Betrieb. In der Folge war der Schrottbedarf einiger Werke rückläufig. Die Gießereien verfügten dagegen über eine beständige Nachfrage sowie ein gutes Auftragspolster. Trotz der Produktionsdrosselung einiger Stahlhersteller gestaltete sich die Absatzsituation des Geschäftsfeldes im Bereich der Fe-Schrotte solide.

Die hohen Energiekosten beeinflussten auch den NE-Bereich. Zusammen mit den steigenden Zinsen und den potenziellen Auswirkungen auf die Wirtschaftstätigkeit entstanden Unsicherheiten im Markt, die die Nachfrage nach Basismetallen belasteten. Infolgedessen reduzierten einige NE-Hersteller ihre Produktion oder stellten diese ein. Von den hohen Energiekosten besonders betroffen waren die Produzenten von Aluminium. Hier entfielen bereits vor der Kostenzunahme etwa 40% der Herstellungskosten auf Energie. Analysten gingen zwischenzeitlich davon aus, dass etwa 30% der Kapazitäten der europäischen Aluminiumproduktion stillgelegt wurden. In der Folge reduzierte sich der Absatz bei Scrap and Metals im Bereich der NE-Schrotte.

Da sich die Konjunktur im Berichtsjahr insgesamt besser als erwartet darstellte und auch der Geschäftsbereich Waste and Metals eine sehr gute Entwicklung verzeichnete, bestand weitestgehend keine Notwendigkeit zur Einführung von Kurzarbeit oder vergleichbaren Maßnahmen durch die ALBA Group.

Im Zuge der im Vorjahr beschlossenen Neuordnung der Unternehmensgruppe ist zum 31. März 2022 die ALBA Wertstoffmanagement GmbH, Berlin, vom ehemaligen Geschäftsbereich Services an den Geschäftsbereich Waste and Metals übergegangen. Die ALBA Wertstoffmanagement GmbH vermarktet die internen und extern am Markt akquirierten PPK-Mengen.

Darüber hinaus wurden im Rahmen der strategischen Weiterentwicklung der Unternehmensgruppe weitere Gesellschaften erworben. Zum 31. Januar 2022 wurde die Akquisition der ESA Entsorgungsservice Ackermann GmbH & Co. KG erfolgreich abgeschlossen. Die in Baden-Württemberg ansässige Gesellschaft ist Verwertungsspezialist für flüssige Sonderabfälle. Zum 1. Juni 2022 wurde die Keske Entsorgung GmbH erworben. Die Gesellschaft besitzt ein vielfältiges Entsorgungsangebot für Gewerbekunden und stärkt die Präsenz in der Region Braunschweig. Zum 30. Juni 2022 wurden sämtliche Geschäftsanteile an der Macherner Grünprofi GmbH übernommen. Die Gesellschaft erweitert das bestehende Angebot in Sachsen um Spezialdienstleistungen in der Garten- und Landschaftspflege.

B.4. Lage

B.4.1 Ertragslage

Die Umsatzerlöse der ALBA Group erreichten im Berichtsjahr 1.351,7 Mio. Euro und entfielen zu rund 70% auf das Geschäftsfeld Waste Operations bzw. zu 30% auf das Geschäftsfeld Scrap and Metals. Gegenüber dem Vorjahr konnte eine Steigerung um 13,7% (1.188,8 Mio. Euro) erzielt werden, die primär das Geschäftsfeld Waste Operations betrifft und hier überwiegend auf die Erweiterung des Konsolidierungskreises zurückzuführen ist. Der verbleibende Anstieg resultiert aus Preiseffekten bei Eisen- und Nichteisenmetallen im Geschäftsfeld Scrap and Metals.

Während sich im Vorjahr ein erfolgswirksamer Bestandsaufbau bei fertigen und unfertigen Erzeugnissen in Höhe von 11,8 Mio. Euro ergeben hat, fiel dieser 2022 mit einem Betrag von 0,4 Mio. Euro gering aus.

Überwiegend bedingt durch die Konsolidierungskreisänderungen hat sich der Materialaufwand um 113,0 Mio. Euro auf 875,6 Mio. Euro erhöht. Der Rohertrag konnte um 8,8% gesteigert werden.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge um 27,1 Mio. Euro steht überwiegend im Zusammenhang mit einem Einmaleffekt aus dem Verkauf von Sachanlagevermögen.

Die Personalaufwendungen haben sich um 8,9% von 204,4 Mio. Euro auf 222,5 Mio. Euro erhöht. Verantwortlich hierfür ist zum einen die positive Entwicklung der Belegschaft, zu der in etwa hälftig die erworbenen Gesellschaften beigetragen haben. Zum anderen haben sich Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie die Zahlung einer Inflationsprämie ausgewirkt.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 19,8 Mio. Euro (10,3%) ist insbesondere auf inflationsbedingt höhere Betriebskosten für Fuhrpark und Standorte, Beraterunterstützung bei laufenden Projekten sowie auf Aufwendungen in Verbindung mit Brandschäden an drei Waste Operations Standorten zurückzuführen.

Die Zunahme der Investitionen sowie die Erstkonsolidierung der erworbenen Tochterunternehmen sind ursächlich für die Erhöhung der Abschreibungen um 3,6 Mio. Euro.

Die signifikante Reduzierung der Beteiligungserträge auf 3,3 Mio. Euro (i. Vj.: 20,9 Mio. Euro) ist vor allem auf die Neuordnung der Unternehmensgruppe zurückzuführen, da die anteiligen Ergebnisse der ehemaligen Geschäftsbereiche Services und AIR 2022 nicht mehr der ALBA Group zuzurechnen sind.

Für das Geschäftsjahr 2022 hatte das Management ein EBIT auf dem Niveau des Vorjahres geplant. Mit einer Steigerung des EBIT um 4,3 Mio. Euro auf 63,3 Mio. Euro wurde die Erwartung übertroffen. Die Prognose basierte auf der Annahme, dass die durch die Neuordnung der ALBA Group resultierende Verminderung des Beteiligungsergebnisses um nahezu 18 Mio. Euro durch eine Steigerung des operativen Ergebnisses des Geschäftsbereichs Waste and Metals sowie auf Grund von Einmaleffekten kompensiert werden kann. Tatsächlich konnte dies im Wesentlichen durch Einmaleffekte in 2022, aber anteilig auch durch eine Steigerung des Ergebnisbeitrags des Geschäftsbereichs Waste and Metals erreicht werden.

Das Finanzergebnis verschlechterte sich gegenüber 2021 um 2,5 Mio. Euro auf -12,9 Mio. Euro, primär verursacht durch zwei gegenläufige Effekte. Einerseits stiegen die Zinsaufwendungen aufgrund höherer Verschuldung und Zinssätze. Andererseits entfiel 2022 erstmalig die Garantiedividende für Minderheitsaktionäre der ALBA SE infolge der Beendigung des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags zum 31. Dezember 2021.

Infolge eines größeren Sachanlagenverkaufs sowie der im Jahr 2022 geringeren Entlastung durch die sogenannte "Digital-AfA" sind die Ertragsteueraufwendungen um 7,0 Mio. Euro auf 11,0 Mio. Euro gestiegen.

Aus den dargestellten Entwicklungen resultiert per Saldo eine Verminderung des Konzernjahresüberschuss um 5,2 Mio. Euro auf 39,4 Mio. Euro.

B.4.2 Vermögenslage

Im Vergleich zum 31. Dezember 2021 ist die Bilanzsumme um 36,2 Mio. Euro auf 633,6 Mio. Euro gestiegen. Dies ist im Wesentlichen auf folgende Effekte zurückzuführen:

Auf der Aktivseite der Bilanz hat sich der Buchwert des Anlagevermögens um 29,8 Mio. Euro auf 427,9 Mio. Euro erhöht. Dies resultiert in Höhe von 25,1 Mio. Euro aus der Veränderung des Konsolidierungskreises.

Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist überwiegend für die Erhöhung des Umlaufvermögens um 6,6 Mio. Euro verantwortlich.

Auf der Passivseite hat der Konzernjahresüberschuss (39,4 Mio. Euro) maßgeblich zur Stärkung des Eigenkapitals beigetragen, das zum Bilanzstichtag 108,3 Mio. Euro beträgt. Die Eigenkapitalquote verbesserte sich im Vergleich zum 31. Dezember 2021 um 5,2%-Punkte auf 17,1%.

Die Verbindlichkeiten haben sich um 14,7 Mio. Euro verringert, was jedoch durch die Erhöhung der Rückstellungen um 13,0 Mio. Euro weitgehend kompensiert wurde. Die im Zuge der Neuordnung der Unternehmensgruppe entstandene und zum 31. Dezember 2021 mit 100,4 Mio. Euro unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesene Verpflichtung gegenüber einem nahestehenden Unternehmen wurde im Berichtsjahr zu Lasten der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beglichen.

B.4.3 Finanzlage

Finanzmanagement

Wichtigstes Ziel des Finanzmanagements ist es, die Liquidität jedes einzelnen Geschäftsbereichs sowie der ALBA Group KG selbst sicherzustellen, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit zu gewährleisten. Die Geschäftsbereiche sind selbstständig finanziert. Die Unternehmen des Geschäftsbereichs Waste and Metals nehmen an einem eigenen Cashpooling-Verfahren teil. Die ALBA Group KG finanziert sich durch Ausschüttungen beziehungsweise Entnahmen aus den Geschäftsbereichen.

Im Rahmen der Neuordnung der ALBA Group (vgl. Abschnitt A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur) erfolgte 2021 eine Neuverhandlung des Konsortialkredites der ALBA Europe Holding KG, die im Wesentlichen eine Ausweitung der Kreditlinien und eine Verlängerung der Finanzierungslaufzeit bis zum 20. Dezember 2026 beinhaltet.

Zusätzliche Informationen zur Steuerung der Kredit-, Liquiditäts-, Zins- und Währungsrisiken finden sich in Kapitel C. "Chancen- und Risikobericht".

Im Zeitpunkt des Verkaufs und der Übertragung der Forderungen an den Factor werden die Forderungen ausgebucht und der Sicherheitseinbehalt unter den sonstigen Vermögensgegenständen aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren von den veräußerten Forderungen 47,5 Mio. Euro (i. Vj.: 36,1 Mio. Euro) seitens der Kunden noch nicht beglichen.

Cashflows

Nachfolgend werden die in der Konzern-Kapitalflussrechnung dargestellten Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit, aus Investitionstätigkeit sowie aus Finanzierungstätigkeit analysiert.

Mit einem Betrag von 74,8 Mio. Euro liegt der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit im Berichtsjahr über dem des Vorjahres in Höhe von 67,6 Mio. Euro. Grundlage für diese positive Entwicklung ist vornehmlich die abnehmende Kapitalbindung im Trade Working Capital (definiert als Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zuzüglich der Vorräte, abzüglich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen).

Der Saldo aus Ein- und Auszahlungen im Rahmen der Investitionstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr -33,3 Mio. Euro (i. Vj.: -19,0 Mio. Euro). Die zahlungswirksamen Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen konnten erwartungsgemäß gegenüber dem Vorjahr (39,9 Mio. Euro) moderat gesteigert werden und beliefen sich auf 44,7 Mio. Euro. Des Weiteren haben sich im Berichtsjahr Auszahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen in Höhe von 28,0 Mio. Euro (i. Vj.: 0,7 Mio. Euro) sowie Einzahlungen aus Anlagenverkäufen in Höhe von 34,2 Mio. Euro (i. V.j.: 2,4 Mio. Euro) maßgeblich ausgewirkt. Die erhaltenen Dividenden von assoziierten Unternehmen beliefen sich auf 3,3 Mio. Euro (i. Vj.: 2,8 Mio. Euro).

Aus der Finanzierungstätigkeit ergaben sich per Saldo Auszahlungen in Höhe von 39,7 Mio. Euro (i. Vj.: 55,4 Mio. Euro). In der Veränderung sonstiger Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von -108,5 Mio. Euro ist im Berichtsjahr aufgrund ihres Darlehenscharakters die Zahlung der Verpflichtung in Höhe von 100,4 Mio. Euro an ein nahestehendes Unternehmen enthalten. Die Finanzierung des Betrags erfolgte über den Konsortialkreditvertrag. Die Bankschulden haben sich per Saldo um 93,7 Mio. Euro zahlungswirksam erhöht. Daneben haben 2022 Zinszahlungen in Höhe von 11,2 Mio. Euro (i. Vj.: 10,5 Mio. Euro), die Tilgung von Mietkauf- und Finanzierungsleasingverträgen mit 5,3 Mio. Euro (i. Vj.: 4,5 Mio. Euro) sowie Dividendenzahlungen an Minderheitsgesellschafter in Höhe von 5,1 Mio. Euro (i. Vj.: 13,7 Mio. Euro) wesentlich zum Cashflow aus Finanzierungstätigkeit beigetragen.

Der Zahlungsmittelbestand umfasst in der Kapitalflussrechnung die in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel in Höhe von 20,1 Mio. Euro (i. Vj.: 18,4 Mio. Euro).

B.5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage der ALBA Group

Das Geschäftsjahr 2022 war durch eine Vielzahl von Herausforderungen gekennzeichnet, die vor allem in den wirtschaftlichen Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges bestanden. In diesem schwierigen Umfeld hat das Management die Preisvolatilität bei Sekundärrohstoffen erfolgreich genutzt sowie mit wirksamen Maßnahmen auf die inflationsbedingten Kostensteigerungen reagiert. Hierdurch konnte die ALBA Group das EBIT von 59,0 Mio. Euro im Vorjahr auf 63,3 Mio. Euro im Berichtsjahr erhöhen. Damit wurde die Ergebnisprognose übertroffen, wobei hierzu maßgeblich Einmaleffekte beigetragen haben.

Darüber hinaus wurden der operative Cashflow, die Investitionen sowie die Eigenkapitalquote gesteigert. Somit ist das Geschäftsjahr 2022 für die ALBA Group wirtschaftlich sehr zufriedenstellend verlaufen.

C. Chancen- und Risikobericht

C.1. Chancenbericht

C.1.1. Chancenmanagement

Die ALBA Group agiert in einem dynamischen Marktumfeld, in dem sich ständig neue Chancen eröffnen. Diese systematisch zu erkennen und zu nutzen - und dabei unnötige Risiken zu vermeiden - ist ein wesentlicher Faktor für die nachhaltige Geschäftsentwicklung der ALBA Group.

Im Rahmen des Chancenmanagements werden Markt- und Wettbewerbsanalysen sowie Umfeldszenarien ausgewertet. Des Weiteren befasst sich die ALBA Group mit der Ausrichtung des Produktportfolios, den Strukturkosten sowie den potenziellen Erfolgsfaktoren der Branche.

Die ALBA Group verfügt über solide Steuerungsstrukturen. Diese stellen sicher, dass Chancen auf der Basis ihrer Potenziale, der notwendigen Investitionen und ihres Risikoprofils bewertet und verfolgt werden. Sofern es wahrscheinlich ist, dass Chancen eintreten, hat die ALBA Group dies bereits in ihre Geschäftspläne aufgenommen. Der nachfolgende Abschnitt konzentriert sich daher auf zukünftige Trends oder Ereignisse, die zu einer für die ALBA Group positiven Abweichung zum Ausblick für das laufende Geschäftsjahr führen können.

C.1.2. Chancen

Die positive Entwicklung der Fe- und NE-Märkte im ersten Halbjahr 2022 könnte sich im Laufe des Jahres 2023 wiederholen. In dem von der Bundesregierung vorgestellten Jahreswirtschaftsbericht wird für das Jahr 2023 entgegen der noch im Herbst veröffentlichten Erwartung keine Rezession mehr prognostiziert. Das Wirtschaftsministerium sagt derzeit ein geringfügiges Wirtschaftswachstum voraus. Auch die jüngsten Geschäftsklimaindizes deuten eine bessere Stimmung als zunächst erwartet an.

Möglich ist zudem ein für die ALBA Group positives regulatorisches Umfeld. So ist es denkbar, dass die EU-Vorgaben zur Reduktion des klimaschädlichen CO ₂ weiter verschärft werden, wie jüngst mit der beschlossenen Reform des Emissionshandels. Auch dies würde eine Produktion von Rohstahl im Elektrostahlverfahren begünstigen. Weiterhin sind die Stahlerzeuger bemüht, auch im Hochofenverfahren die Schrottanteile zu erhöhen, um CO ₂ einzusparen. Beides könnte zu einer Nachfragesteigerung nach Stahlschrotten sowie zu höheren Preisen führen.

Darüber hinaus könnte ein günstiges politisches Umfeld die Stimmung in der Wirtschaft positiv beeinflussen, was wiederum steigende Investitionsvolumina bewirken würde. Staatliche Initiativen und Subventionen (Infrastrukturinvestitionen mit positiver Wirkung auf das Baugewerbe und somit den Anstieg der Nachfrage nach Rohstahl) können zu höheren Staatsausgaben führen mit entsprechenden Auswirkungen auf Umsatz und Ergebnis der ALBA Group. Ein Ende des Russland-Ukraine-Krieges böte die Chance einer allgemeinen konjunkturellen Erholung. Die derzeitigen aus der Höhe der Energiekosten resultierenden Unsicherheiten der Verbraucher könnten sich dauerhaft reduzieren, was den Konsum stützen würde. Die Erholung des Maschinen- und Automobilbausektors würde Ertragschancen aufgrund einer zunehmenden Nachfrage nach Metallschrotten bieten. Das Ende des Krieges und damit die Chance auf nachhaltig sinkende Energiepreise würde für die ALBA Group zu einer Entlastung im Rahmen der Energiebeschaffung und zu geringeren Energiekosten führen.

Mit dem letzten Regierungswechsel in den Vereinigten Staaten von Amerika ging die Perspektive einer Lockerung der seit Jahren anhaltenden protektionistischen Maßnahmen der USA auf dem Stahlmarkt einher. Erste Annäherungen in diese Richtung sind eingetreten, es besteht somit weiterhin die Chance einer kompletten Abschaffung der Zölle auf Stahl. Dies wird gestützt durch die Einschätzung der Welthandelsorganisation, die jüngst die im Jahr 2018 von den USA verhängten Zöllen auf Stahl und Aluminium für regelwidrig befand.

Die ALBA Group könnte zudem indirekt von den Förderpaketen der EU im Rahmen der Elektrifizierungsstrategie profitieren. Im Rahmen dieser Strategie soll die EU als Batterieproduktionsstandort etabliert werden. Deutschland wird in den Investitionsprogrammen der Unternehmen als größter Industriestandort eine herausragende Rolle spielen. Die Sicherung von Rohstoffen wird für die künftigen Produzenten ein wesentlicher Faktor sein, da die aktuelle Batterietechnik auf Metallen wie Aluminium, Nickel und Kupfer basiert. Infolge einer höheren inländischen Nachfrage böten sich für die ALBA Group Chancen auf Umsatz- und Ertragssteigerungen.

China hat vor dem Jahreswechsel Exportzölle auf Aluminium und Aluminiumlegierungen in Höhe von 15% bis 30% beschlossen, die am 1. Januar 2023 in Kraft traten. Da in der Vergangenheit mehr als 40% der chinesischen Aluminiumexporte nach Europa gingen, besteht die Möglichkeit, dass die Preise für chinesisches Aluminium stark steigen und damit die Nachfrage nach Recyclingaluminium begünstigt wird.

Die vorgenannten Chancen, die zu einem Großteil das Geschäftsfeld Scrap and Metals betreffen, könnten sich auch durch den angestrebten Verkauf einer Mehrheitsbeteiligung an der ALBA SE im Rahmen eines Einmaleffekts materialisieren.

Das Geschäftsfeld "Waste Operations" wird von regulatorischen und rechtlichen Rahmenbedingungen im In- wie auch im Ausland stark beeinflusst. Änderungen in den Rahmenbedingungen können die Wirtschaftlichkeit bestehender Geschäftsmodelle verändern oder neue Geschäftsmodelle ermöglichen. Dies ist somit Chance und Risiko zugleich. Eine konkrete Chance stellt die Ausweitung des Brennstoffemissionshandelsgesetzes auf Müllverbrennungsanlagen dar. Die Novelle des Brennstoffemissionshandelsgesetzes trat am 16. November 2022 in Kraft. Ab 2023 wird der CO ₂ -Preis auch für die Kohleverbrennung angesetzt. Ab 2024 findet dieses Gesetz auf die Müllverbrennung und damit auf alle "fossilen" Brennstoffe Anwendung. Auf den 1. Januar 2024 verschoben wurde die Erhöhung des CO ₂ -Preises für die Treibstoffe Heizöl und Gas. Des Weiteren stellt der im Koalitionsvertrag 2021 bis 2025 festgehaltene Ausbau der Kreislaufwirtschaft mittels einer Kreislaufwirtschaftsstrategie eine Chance dar. Damit wird das Ziel geschlossener Stoffkreisläufe und die Senkung des primären Rohstoffverbrauchs verfolgt. Auch auf europäischer Ebene bestehen Möglichkeiten, im Rahmen des europäischen Green Deals von Projektinitiativen bzw. Förderpaketen zu profitieren.

Im Handel mit anderen Recyclingrohstoffen, wie PPK und Kunststoffen, bestehen nach wie vor Risiken aufgrund der wirtschaftlichen Unwägbarkeiten, aber auch Chancen durch die Partizipation an volatilen Preisen. Preiserhöhungen für PPK-Fraktionen sowie für Kunststoffe stellen eine Chance dar. Beispielsweise kann ein konjunktureller Auftrieb für diese Fraktionen eine Erhöhung der Nachfrage und damit steigende Preise mit sich bringen.

C.2. Risikobericht

C.2.1. Risikomanagementsystem

Grundsätze

Als international agierende Unternehmensgruppe der Recyclingbranche ist die ALBA Group neben diversen Chancen auch einer Vielzahl von Risiken ausgesetzt. Unter dem Begriff "Risiko" werden alle Ereignisse und Entwicklungen innerhalb und außerhalb des Unternehmens verstanden, die sich im Rahmen eines vorgegebenen Betrachtungszeitraums nachteilig auf die prognostizierte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können.

Risikomanagement

Das Chancen- und Risikomanagement ist in der ALBA Group darauf ausgerichtet, den Bestand des Unternehmens zu sichern und eine nachhaltige Steigerung des Unternehmenswertes zu gewährleisten.

Zur frühzeitigen Erkennung, Bewertung und Steuerung relevanter Chancen und Risiken hat die ALBA Group ein Steuerungs- und Kontrollsystem in einem einheitlichen Risikomanagement festgelegt.

Treasury

Als Bestandteil des Risikomanagements ist das Treasury-Management für die generelle Auswahl von Kontrahenten für Finanztransaktionen jeder Art sowie Ausstattung mit Limiten und deren laufende Überprüfung verantwortlich. Darüber hinaus erfolgt die Definition der Steuerung und Überwachung von Länder- und Kontrahentenlimiten zur Begrenzung des Gesamtrisikos. Der Einsatz derivativer Finanzinstrumente erfolgt nur zu Sicherungszwecken, unter anderem gegen Preisänderungsrisiken und Währungsrisiken. Eingesetzt werden nur solche Derivate, die vom Bereich Treasury abgebildet und überwacht werden können und deren buchhalterische Erfassung geklärt ist. Das Treasury-Berichtswesen trägt dazu bei, dass zukünftige Liquiditätsentwicklungen und finanzielle Risikopositionen frühzeitig erkannt werden.

Risikofrüherkennung

Das Risikofrüherkennungssystem der ALBA Group ist ein nachvollziehbares, alle Unternehmensaktivitäten umfassendes System, das ein systematisches und permanentes Vorgehen mit folgenden Prozesselementen umfasst: Identifikation, Bewertung, Dokumentation und Kommunikation von Risiken sowie die Überwachung dieser Prozesselemente. Es erstreckt sich integrativ auf alle Geschäftsbereiche der vollkonsolidierten Unternehmen und die Zentralbereiche.

Die direkte Verantwortung für die Früherkennung, Steuerung und Kommunikation der Risiken liegt bei den jeweiligen Geschäftsbereichsleitungen und den Tochtergesellschaften. Das Management der ALBA Group legt die Grundsätze für die Risikopolitik fest. Die Risikoverantwortlichen in den zentralen und dezentralen Unternehmenseinheiten sichern die standardisierte Berichterstattung entsprechend der festgelegten Meldewege grundsätzlich unter Berücksichtigung der an die Unternehmensgröße angepassten Berichtsgrenzen. Durch die konzernweit standardisierte Vorgehensweise sind die Effizienz und Effektivität des Früherkennungssystems sichergestellt. Die gemeldeten Einzelrisiken der juristischen Einheiten werden innerhalb der Geschäftsbereiche aggregiert und überwacht. Die Koordination des Risikofrüherkennungssystems wurde im Geschäftsjahr 2022 aus dem Controlling in den Bereich Governance, Risk and Compliance (GRC) verlagert. Von dort wurden sowohl die Rahmenbedingungen, Richtlinien und Prozesse vorgegeben als auch die gemeldeten Einzelrisiken aggregiert, kommuniziert und überwacht. Im Organisationshandbuch sind alle verbindlichen Vorgaben für den Risikofrüherkennungsprozess definiert.

Die identifizierten Risiken in den Gesellschaften und den Zentralbereichen werden hinsichtlich ihrer Auswirkungen auf Ergebnis, Liquidität und Eintrittswahrscheinlichkeit beurteilt. Im Rahmen des Risikofrüherkennungssystems werden grundsätzlich diejenigen Risiken betrachtet, bei denen die Eintrittswahrscheinlichkeit und die Schadenshöhe festgelegte Berichtsgrenzen übersteigen. Die Risikobetrachtung erfolgt nach der Nettomethode, was bedeutet, dass bereits ergriffene Maßnahmen berücksichtigt werden.

Das Risikofrüherkennungssystem wird periodisch im Rahmen von internen Prüfungen gemäß den gesetzlichen Vorschriften auf die Wirksamkeit zur frühzeitigen Erkennung bestandsgefährdender Risiken hin überprüft. Darüber hinaus war das Risikofrüherkennungssystem der ALBA Group zuletzt im Geschäftsjahr 2022 Bestandteil des Audits zum Qualitätsmanagementsystem durch den TÜV Süd. Es wurde insgesamt bestätigt, dass die Anforderungen der IS0 9001:2015 erfüllt sind.

Die Grundsätze des Prüfungsstandards für das Risikofrüherkennungssystem, IDW PS 340, werden beachtet.

Compliance

Compliance-Verstöße können zu Strafen, Schadenersatzzahlungen, der Abschöpfung von Gewinnen, zum Ausschluss bestimmter Geschäfte, zum Verlust von Lizenzen und Konzessionen oder zu anderen empfindlichen Sanktionen führen. Solche Verstöße schaden der Reputation der ALBA Group und können nachteilige Auswirkungen auf die Auftragserteilung durch die Kundschaft des öffentlichen und des privaten Sektors haben. Dies kann sich auf die Fähigkeit, neue Geschäftspartner*innen zu finden, negativ auswirken.

Um diesen Risiken zu begegnen, besitzt die ALBA Group ein Compliance-Programm. Das Compliance-Programm wird regelmäßig überprüft und weiterentwickelt.

Detaillierte Informationen stehen den Mitarbeiter*innen im Intranet zur Verfügung. Durch ein im Intranet veröffentlichtes Compliance-Handbuch sowie Präsenzschulungen werden Führungskräfte und Angestellte der ALBA Group mit den relevanten Compliance-Anforderungen vertraut gemacht. Damit soll sichergestellt werden, dass Compliance-Risiken frühzeitig erkannt und geeignete Maßnahmen ergriffen werden. Die Einhaltung aller geltenden gesetzlichen Rahmenbedingungen und internen Richtlinien ist verpflichtend. Handlungen, die darauf abzielen, den Wettbewerb zu Gunsten der ALBA Group oder zu Gunsten Dritter außer Kraft zu setzen, werden nicht toleriert.

Die Ressortzuständigkeit für Compliance ist arbeitsteilig allen Zentralbereichen und den Geschäftsbereichsleitungen zugewiesen. Der Bereich GRC kümmert sich insbesondere um die Compliance-Teilrechtsgebiete Antikorruption sowie Geschäftspartner-Compliance. Ebenso steht der Bereich GRC den Geschäftsbereichen und Gruppenunternehmen beratend zur Seite. Die Beratung erfolgt vor dem Hintergrund der spezifischen Geschäftsprozesse der jeweiligen Tochterunternehmen. Es werden anlassunabhängig sowie bei Vorliegen von Verdachtsfällen Compliance-Prüfungen durch den Bereich GRC durchgeführt, um Prozessschwächen zu identifizieren und Empfehlungen zur Verbesserung der Prozesse auszusprechen.

C.2.2. Das interne Kontrollsystem in Bezug auf den Rechnungslegungsprozess

Das übergeordnete Ziel des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems - als Teil des übergreifenden Kontroll- und Risikomanagementsystems - lautet, die Ordnungsmäßigkeit der Finanzberichterstattung im Sinne einer Übereinstimmung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts der ALBA Group sowie des Jahresabschlusses der ALBA Group KG als Mutterunternehmen mit allen einschlägigen Vorschriften sicherzustellen.

C.2.3. Risikobewertung

Um zu ermitteln, welche Risiken am ehesten bestandsgefährdenden Charakter für die ALBA Group aufweisen, werden die Risiken gemäß ihrer geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeit und ihren Auswirkungen bezogen auf die Geschäftsziele als "hoch", "mittel" oder "gering" klassifiziert. Die Skalen zur Messung dieser beiden Indikatoren sind in den nachfolgenden Tabellen dargestellt.

Risikoklasse	Beschreibung	Eintrittswahrscheinlichkeit
1	< 5%	sehr unwahrscheinlich
2	5% - < 10%	unwahrscheinlich
3	10% - < 50%	möglich
4	50% - < 70%	wahrscheinlich
5	70% - 99%	sehr wahrscheinlich

Grad der Auswirkung	Definition der negativen Auswirkung auf Geschäftstätigkeit, Finanz-oder Ertragslage gemessen am Konzerneigenkapital
A	< 1%
B	1% - < 5%
C	5% - < 20%
D	20% - < 50%
E	> 50%

Als Bezugsgröße für den Grad der Auswirkung wird das Konzerneigenkapital der ALBA Group zum 31. Dezember 2022 herangezogen.

Gemäß ihren geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeiten und ihren Auswirkungen werden die Risiken als "hoch", "mittel" oder "gering" klassifiziert.

Eintrittswahrscheinlichkeit	Grad der Auswirkung
	A	B	C	D	E
1	L	L	L	L	M
2	L	L	L	M	M
3	L	L	M	M	H
4	L	M	M	H	H
5	L	M	H	H	H

L = geringes Risiko

M = mittleres Risiko

H = hohes Risiko

C.2.4. Risiken

Im Folgenden werden die Risikofaktoren der ALBA Group aufgeführt. Sie werden in den nachfolgenden Beschreibungen stärker aggregiert, als sie zur internen Steuerung verwendet werden. Die Aufgliederung erfolgt in Anlehnung an das interne Risikomanagement-Berichtssystem.

Wirtschaftliche Entwicklungen

Hohe Inflationsbefürchtungen treiben die Sorge einer schwächeren Wirtschaft in Deutschland und Europa. Gleichzeitig bestehen in Deutschland aufgrund des andauernden Russland-Ukraine-Krieges Ängste vor unzureichender Energieversorgung. Sollte die Energieversorgung eingeschränkt werden, sind die Abnehmerindustrien (bspw. Stahlwerke und Schmelzbetriebe) der ALBA Group direkt betroffen. Die ALBA Group geht in einem solchen Fall von einer geringeren Nachfrage und somit sinkenden Umsätzen aus. Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird von mehreren Faktoren beeinflusst. Zum einen wurden Ende des Jahres 2022 staatliche Maßnahmen für 2023 verabschiedet. Die Strom- und Gaspreisbremse ist ein zentrales Instrument, um die hohen Preise im Energiesektor zu kontrollieren. Gleichzeitig wird die Energieverfügbarkeit über hohe Gasspeicherstände und neue LNG-Terminals gesichert. Zum anderen zeigten die ersten Wochen im Jahr 2023 mit fallenden Energiepreisen einen positiveren Trend, als Ende des letzten Jahres befürchtet.

Einem Risiko aus steigenden Treibstoff- bzw. Energiekosten wird zudem durch entsprechende Maßnahmen der Preisabsicherung entgegengewirkt.

Ein indirektes Risiko aus der Inflation erwächst aus der negativen Wirkung auf die Konjunktur. Zusammen mit weiteren negativen Einflussfaktoren wie dem Russland-Ukraine-Krieg besteht die Möglichkeit rezessiver Tendenzen. Im Geschäftsfeld Waste Operations könnten sich diese in rückläufigen Mengen und Gewerbeumsätzen niederschlagen. Im Zuge einer Geschäftsentwicklungsanalyse wurden Maßnahmen definiert, die geeignet sind, im Falle des Eintritts des Szenarios dieses Risiko möglichst vollständig zu kompensieren.

Diese Risiken wurden im Berichtsjahr erstmals separat dargestellt und insgesamt als gering eingestuft.

Beschaffungs- und Absatzrisiken

Im Geschäftsfeld Scrap and Metals werden Kontrakte in Abhängigkeit von den Bedarfen der Stahlwerke, Metallhütten und Gießereien kurzfristig geschlossen und erfüllt. Trotzdem resultiert hieraus in Kombination mit der Volatilität der Preise grundsätzlich ein Margenrisiko. Diesem wird durch ein entsprechendes Positionsmanagement, unter anderem mit dem Ziel einer hohen Lagerumschlagshäufigkeit, entgegengewirkt.

Bei niedrigen Schrottpreisen, aber auch in Situationen, in denen aufgrund von externen Faktoren (geringe Verfügbarkeiten, Spekulationen oder Überkäufe) ein kontinuierlicher Warenzufluss erschwert wird, besteht ein Beschaffungsrisiko, da benötigte Vormaterialien nicht in ausreichender Qualität oder Menge zur Verfügung stehen. Geringe Mengenzuläufe führen zu einer geringeren Auslastung von Aggregaten. Höhere Mengenzuläufe und Aggregatsauslastungen sind nur durch höhere Einkaufspreise realisierbar, die abhängig von der Situation möglicherweise nicht in vollem Umfang an die Kund*innen weitergegeben werden können und somit die Kostenstruktur belasten. Zusätzlich können Lieferanten ausfallen, was sich ebenfalls negativ auf bestehende Lieferverpflichtungen auswirken könnte.

Eine weitere Reduktion des Altpapierbedarfs der Papierindustrie könnte bei konstanten oder steigenden Altpapiermengen im Markt den Preisdruck verschärfen und dazu führen, dass sinkende Abnahmepreise nicht vollständig oder nur zeitversetzt im Ankauf umgesetzt werden können. Auch zusätzliche Mengen aus benachbarten Ländern könnten diese Entwicklung verstärken. Auf Basis der zuletzt stabileren Konjunkturprognosen und Energiepreise wird dies jedoch aktuell nicht erwartet.

Durch negative konjunkturelle Einflüsse könnten neue Unsicherheiten sowohl auf der Sammel- als auch auf der Absteuerungsseite des Geschäftsfelds Waste Operations entstehen. Allerdings zeigte sich im Berichtsjahr eine gute Anlagenverfügbarkeit bei konstanten Entsorgungskosten, wenngleich auf hohem Niveau. Die Betreiber von Verbrennungsanlagen sind generell bestrebt, die Auslastung der Anlagen mit zusätzlichen Maßnahmen zu erhöhen. Dazu zählen auch die Reduktion von Kapazitäten und die Steigerung von Importen, was gegebenenfalls zu Preissteigerungen führen könnte. Mit der frühzeitigen Fixierung von Verträgen mit den Anlagenbetreibern wird potenziellen Risiken aus der Absteuerung von Ersatzbrennstoffen aus Abfall und von Abfall zur Verwertung entgegengewirkt.

Eine mögliche Verschärfung der Pandemie-Lage, beispielsweise durch neue Virusvarianten, könnte die Geschäftstätigkeit der ALBA Group und somit ihre Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erneut beeinträchtigen. Aufgrund der mittlerweile aufgehobenen Covid-Schutzmaßnahmen wird dies jedoch als unwahrscheinlich eingestuft. Darüber hinaus können Naturkatastrophen, politische Veränderungen beziehungsweise Unruhen, Terrorakte und kriegerische Handlungen Einfluss auf die künftige Geschäftsentwicklung nehmen.

Die Beschaffungs- und Absatzrisiken werden weiterhin als mittlere Risiken eingestuft.

Risiken der betrieblichen Tätigkeit

Dem Risiko von Anlagenausfällen wird durch eine laufende und bedarfsgerechte Steuerung der Instandhaltungsmaßnahmen beziehungsweise Investitionsmittel entgegengewirkt. Entsprechend liegen die Investitionen im Berichtsjahr oberhalb der Abschreibungen auf Anlagen und gegenüber dem Vorjahr auf nahezu gleichem Niveau.

Gesetzliche Entwicklungen spielen in der Entsorgungswirtschaft eine Schlüsselrolle. Die Rekommunalisierung der Entsorgungswirtschaft könnte ein Risiko für private Entsorgungsbetriebe darstellen.

Diese Risiken sind wie im Vorjahr insgesamt als mittel einzustufen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Ein Liquiditätsrisiko ergibt sich durch Schwankungen der Zahlungsströme. Im Rahmen der täglichen Finanzdisposition werden die liquiden Mittel bedarfsgerecht gesteuert. Der Deckung des Finanzbedarfs dient der Konsortialkreditvertrag der ALBA Europe Holding KG. Darüber hinaus erleichtert das Factoring-Programm die Beschaffung kurzfristiger liquider Mittel zur Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit.

Es besteht das Risiko, dass freie Kreditlinien durch das Ausbleiben prognostizierter Entwicklungen abschmelzen. Ein regelmäßiges Liquiditätsreporting soll dieses Risiko minimieren.

Die finanzwirtschaftlichen Risiken werden auf Basis der Verhältnisse zum Bilanzstichtag insgesamt und unverändert als mittel eingestuft.

Zinsrisiko

Marktzins- und Zinsmargenrisiko werden wie im Vorjahr als gering eingestuft.

Bewertungsrisiken

Diese Risiken werden wie im Vorjahr als gering bewertet.

Diese Risiken werden wie im Vorjahr als mittel eingestuft.

Steuerrisiken

Steuerliche Risiken ergeben sich insbesondere aus laufenden und noch ausstehenden Betriebsprüfungen. Kommt es zu Prüfungsfeststellungen, könnten Steuernachzahlungen, Strafen und Zinsen entstehen. In einem systematischen Prozess werden diese Risiken deshalb durch eine defensive Bewertung von Steuererstattungsansprüchen beziehungsweise durch die Bildung von Rückstellungen frühzeitig evaluiert und angemessen berücksichtigt.

Diese Risiken sind wie auch im Vorjahr als mittel einzustufen.

Personalrisiken

Es besteht bei den operativen Gesellschaften, aber auch auf Ebene der Strategy & Support Functions, das Risiko, qualifizierte Fach- und Führungskräfte zu verlieren. Hierfür gibt es unterschiedliche Gründe wie altersbedingtes Ausscheiden oder persönliche Neuorientierung. Die ALBA Group wirkt diesem Risiko mit einer Reihe von Maßnahmen entgegen. In einem gruppenweiten Talente-Prozess werden besonders qualifizierte Mitarbeiter*innen identifiziert. Mit diesen werden weiterführende Personalgespräche geführt und bei Bedarf Personalentwicklungs- oder Weiterbildungsmaßnahmen durchgeführt.

Dem Fachkräftemangel, insbesondere dem Fahrermangel in der Logistikbranche, wird mit gezielten Personalmaßnahmen wie beispielsweise der Erhöhung der Auszubildenden-Quote entgegengewirkt.

Trotz eingerichteter Kontrollsysteme sind dolose Handlungen möglich, die dem Unternehmen schaden können. Auch die eingerichteten Systeme können keine absolute Sicherheit gewährleisten.

Zielgruppenspezifische Maßnahmen sowie die systematische Nachwuchsförderung im kaufmännischen Bereich und die Qualitätssteigerung im Recruiting führen zu einer Verringerung des Personalrisikos.

Die Personalrisiken werden weiterhin als mittel eingeschätzt.

Informationstechnische Risiken

Sowohl die komplexe Abwicklung der Geschäftsprozesse als auch die Verwaltungsprozesse werden durch moderne Informationstechnologie (IT) gestützt. Innerhalb der ALBA Group ist dies ein Bestandteil der Strategy & Support Functions. Dabei spielt die Verfügbarkeit von Daten und Informationen eine zentrale Rolle.

Zum Schutz der Informationen müssen entsprechend gesicherte IT-Systeme und eine zuverlässige IT-Infrastruktur betrieben werden. Risiken, die im Schadensfall eine Unterbrechung der Geschäftsprozesse aufgrund von IT-Systemausfällen zur Folge haben oder den Verlust oder die Verfälschung von Daten verursachen können, werden deshalb über den gesamten Lebenszyklus der Applikationen und IT-Systeme hinweg identifiziert und bewertet. Den wachsenden Anforderungen an Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit der Daten wird mit vielfältigen präventiven und korrektiven Maßnahmen begegnet. So wurden geeignete Maßnahmen definiert, damit Risiken verringert oder mögliche Schäden begrenzt werden können. Diese Maßnahmen werden fortlaufend an die sich verändernden Umstände angepasst. Dazu gehört unter anderem, dass die bestehenden IT-Sicherheitssysteme sowie -Richtlinien und -Organisationsstrukturen regelmäßig optimiert und überprüft werden, um mögliche informationstechnologische Risiken wie den Ausfall des Rechenzentrums oder sonstiger IT-Systeme bereits im Vorfeld zu erkennen beziehungsweise zu minimieren.

Da sich die Bedrohungslage durch Cyberattacken in den vergangenen Monaten merklich verschärft hat, werden die IT-Risiken nicht mehr als gering, sondern als mittel eingestuft.

Naturereignisse und Klimarisiken

Die Risiken werden wie auch im Vorjahr als mittel eingestuft.

C.2.5. Gesamtrisikoprofil

Die ALBA Group aggregiert sämtliche gemeldeten Risiken gemäß Risikofrüherkennungsrichtlinie. Die Zunahme von IT-Risiken führt zu einem leicht höheren Risikoniveau für die ALBA Group insgesamt. Die übrigen Einzelrisiken stellen sich im Vergleich zur vorangegangenen Berichterstattung teils anders dar, was sich jedoch per Saldo nicht wesentlich auswirkt.

Insgesamt sind die zuvor beschriebenen Risiken weder einzeln noch in ihrer Gesamtheit für die ALBA Group bestandsgefährdend.

D. Weitere Angaben

D.1. Mitarbeiter*innen und soziale Verantwortung

Mitarbeiter*innen

Die Zahl der Beschäftigten belief sich im Jahresdurchschnitt 2022 auf 5.260 FTE (im Vorjahr 4.980 FTE).

Personalentwicklung

Im Rahmen der Personalentwicklung wurden die fachliche Qualifizierung und die individuelle Entwicklung der Mitarbeiter*innen der ALBA Group auch im Jahr 2022 fortgeführt. Hierzu gehörten unter anderem Weiterbildungen im Rahmen von Trainings und Workshops sowie Coaching-Angebote, die zum Erfolg und zur Leistungsfähigkeit der Unternehmensgruppe beitragen.

Über das Learning Management System (LMS) und dem darin abgebildeten Weiterbildungskatalog wurden Schulungsangebote für alle Belegschaftsgruppen der ALBA Group offeriert. Schulungen, die aufgrund der pandemischen Lage der Vorjahre online angeboten wurden wie etwa MS-Office-Trainings, haben sich als Online-Angebote fest etabliert. Weitere Schulungen und Trainings zu Themen wie Führung, Kommunikation oder Projektmanagement wurden 2022 wieder vorrangig in Präsenz durchgeführt. In Summe wurden über 140 Veranstaltungen allein inhouse durchgeführt. Darüber hinaus bildete die ALBA Group ihre Mitarbeiter*innen auch über diverse externe Partner weiter.

Die im Jahr 2020 erfolgreich pilotierten und im Jahr 2021 eingeführten Pulse-Befragungen wurden Anfang 2022 - auf Grundlage des Feedbacks von Mitarbeiter*innen - evaluiert. Darüber hinaus wurden die Befragungen weiteren gewerblichen Mitarbeiter*innen zugänglich gemacht, indem QR-Codes an kleineren Standorten ausgehängt wurden.

Als direkte Ableitung aus den Pulse-Befragungen wurde im Dezember 2022 erstmals eine Online-Versammlung für die Mitarbeiter*innen der ALBA Group durchgeführt. Eigentümer sowie weitere Mitglieder des Vorstands informierten zu strategischen Entwicklungen und aktuellen Projekten. Die Online-Versammlung soll künftig zweimal im Jahr an variierenden Standorten durchgeführt und von dort übertragen werden.

Ein weiteres Großprojekt der ALBA Group mit dem Thema "Werte und Kultur" startete im Juni 2022. Nach Involvierung des Vorstands und der oberen Führungsebenen wurden Interviews sowie Workshops mit Mitarbeiter*innen durchgeführt. Anschließend erfolgte eine Validierung mithilfe der Pulse-Befragungen sowohl durch den Vorstand als auch die oberen Führungsebenen. Durch diesen "Bottom-up-Ansatz" wurden alle Mitarbeiter*innen der ALBA Group aktiv am Projekt und der Ausarbeitung der gemeinsamen Kulturvision beteiligt. Planung und Umsetzung von ersten abgeleiteten Maßnahmen sind 2023 vorgesehen.

Nachwuchsgewinnung

Der Bereich Nachwuchs, der die Auszubildenden und dual Studierenden der ALBA Group umfasst, wurde im 2022 ebenfalls fokussiert. Im Berichtsjahr bildete die ALBA Group in Deutschland etwa 140 Auszubildende in vier kaufmännischen sowie sieben gewerblichen Berufen aus. Ziel ist es, innerhalb der gesamten Unternehmensgruppe eine nachhaltige und qualitativ hochwertige Ausbildung zu gewährleisten.

Im Berichtsjahr wurde ein standardisiertes Feedbackprogramm etabliert und 16 Azubi- und vier Ausbilder-Workshops durchgeführt. Das Angebot zur Inanspruchnahme eines Coachings zur persönlichen Entwicklung oder kurzfristigen Unterstützung in Akutsituationen für Ausbilder*innen blieb auch 2022 bestehen. Die 2021 beschlossene und eingeführte Prämie für Ausbilder*innen wurde 2022 erstmalig ausgezahlt.

Wie bereits im Jahr 2020 konnten nahezu alle Auszubildenden der ALBA Group auch 2022 Feedback zur Ausbildung im Rahmen der Zertifizierung "Faire Ausbildung" durch ein unabhängiges Beratungs- und Marktforschungsunternehmen abgeben. Die Ergebnisse sollen erneut zur Ableitung von geeigneten Maßnahmen zur Weiterentwicklung des Bereiches Nachwuchs genutzt werden.

Die Auszubildenden der ALBA Group erhalten seit September 2021 Lernunterstützung durch eine App, die im Rahmen eines Pilotprojektes für ein Jahr genutzt und getestet wurde. Nach erfolgreichem Abschluss der einjährigen Evaluierung wurde die App 2022 standardmäßig als Lernunterstützung sowie -begleitung für die Auszubildenden der ALBA Group eingeführt. Zur weiteren Digitalisierung von Prozessen und um die Berichtsheftführung für Auszubildende zu vereinfachen, wird 2023 das Digitale Berichtsheft eingeführt. Bereits im Jahr 2022 wurde die Handhabung mit einer geringen Anzahl an Auszubildenden und Ausbilder*innen getestet. Darüber hinaus werden die Auszubildenden der ALBA Group künftig mit einem Tablet ausgestattet, um zum einen das digitale Lernen in der Berufsschule arbeitgeberseitig zu unterstützen und zum anderen die gewerblichen Auszubildenden zur Nutzung der digitalen Tools wie der Lernapp und des digitalen Berichtsheftes zu befähigen.

Die traditionelle Willkommensveranstaltung für neue Auszubildende der gesamten ALBA Group - der Azubi-Kickoff - konnte 2022 erneut in Präsenz durchgeführt werden.

Die fortlaufenden Kooperationen mit Schulen, Verbänden und gemeinnützigen Organisationen wurden auch im Berichtsjahr gepflegt und ausgebaut. Gesprächsrunden und Messen wurden online sowie in Präsenz durchgeführt.

Neben Auszubildenden beschäftigte die ALBA Group Hochschulpraktikant*innen zu fairen Arbeitsbedingungen. Das Siegel "Fair Company" wurde ALBA deshalb erneut von der gleichnamigen Initiative erteilt. Damit wird auch zukünftig qualifizierter akademischer Nachwuchs angesprochen und an das Unternehmen gebunden.

Soziale Verantwortung

Auch im Berichtsjahr engagierten sich Einheiten der ALBA Group für soziale Projekte.

Seit 1991 ist ALBA Hauptsponsor und Namensgeber des ALBA Berlin Basketballteams und fördert in diesem Zusammenhang auch die Jugendarbeit des Vereins, insbesondere in sozialen Brennpunkten der Hauptstadt Berlin.

Im Berichtsjahr wurde beschlossen, dass ALBA 2023 die Special Olympics World Games (SOWG) in Berlin sponsern wird, die Organisation der weltweit größten, vom Internationalen Olympischen Komitee (IOC) offiziell anerkannten Sportbewegung für Menschen mit geistiger und mehrfacher Behinderung.

D.2. Umwelt und Nachhaltigkeit

Umwelt und Nachhaltigkeit spielen in der ALBA Group eine zentrale Rolle.

Alle deutschen operativ tätigen Einheiten der ALBA Group im Bereich Waste and Metals sind als Entsorgungsfachbetriebe zertifiziert. Das Qualitätsmanagementsystem der ALBA Europe Holding KG und ihrer an der Matrixzertifizierung beteiligten Tochtergesellschaften wurde im November 2022 einem Überwachungsaudit nach ISO 9001 (Qualitätsmanagement) unterzogen. Die ALBA Lausitz GmbH und die ALBA Cottbus GmbH wurden im Rahmen der Matrixzertifizierung erstmalig zertifiziert, bei allen anderen Gesellschaften wurde die Zertifizierung erneut bestätigt.

Die ALBA Metall Nord GmbH, die ALBA Berlin GmbH und die BRAL Reststoff-Bearbeitungs GmbH sind nach ISO 14001 zertifiziert.

Im Rahmen des Energiedienstleistungs-Gesetzes sind große Unternehmen und ihre Tochtergesellschaften zur Durchführung von Energieaudits oder zur Implementierung von Energiemanagementsystemen verpflichtet. Bereits seit 2015 sind alle relevanten deutschen Standorte der ALBA Group nach der internationalen Norm ISO 50001 zertifiziert. In jährlichen Managementreviews sowie in externen Audits durch die Zertifizierungsgesellschaft werden die gesteckten Ziele überprüft. Ausgehend von dem Ziel, den spezifischen Energieverbrauch von ALBA im Zeitraum 2020 bis 2024 um 8% zu senken, wurden bis auf Standortebene eigene Ziele definiert und eine Kennzahlensystematik aufgebaut. Sämtliche Energieeffizienzmaßnahmen werden innerhalb der ALBA Group in einem zentralen Tool erfasst sowie mit Aufgaben, zeitlicher Umsetzungsplanung und Verantwortlichkeiten versehen. Die Maßnahmen und Aufgaben für die Zeit bis zum Jahr 2024 umfassen sowohl organisatorische als auch technische Aspekte. Im Berichtszeitraum konnte nachgewiesen werden, dass die energetische Verbesserung in den Bereichen Erdgas und Diesel bei ca. 7% lag. In anderen technischen Bereichen kam es aufgrund der Corona-Pandemie zu keiner Verbesserung. Der Anteil von Grünstrom der ALBA Group lag 2022 bei ca. 34%.

Um einen wesentlichen Beitrag zur Klimaneutralität des Landes Berlin zu leisten, hat die ALBA Group Ende 2020 eine Klima- und Umweltschutzvereinbarung mit dem Berliner Senat abgeschlossen. Darin verpflichtet sie sich, die CO ₂ -Emissionen aller Unternehmenseinheiten in Berlin zu senken und den Ressourcenverbrauch kontinuierlich zu verringern. In diesem Rahmen hat ALBA im Geschäftsjahr 2022 ein Konzept zur Klimaneutralität erarbeitet. Der bereits zuvor vereinbarte Aufgabenkatalog umfasst konkrete Maßnahmen von der Umrüstung auf sparsame LED-Leuchten über den schrittweisen Umstieg auf Hybrid- und Elektrofahrzeuge, die Nutzung geeigneter Dachflächen für Photovoltaik bis zum Einbau energiesparender Druckluftsysteme in den Sortieranlagen.

Die ALBA SE, börsennotierte Zwischenholding innerhalb der ALBA Group, berichtet in ihrem Geschäftsbericht freiwillig über Nachhaltigkeitsbelange.

Im Jahr 2022 wurde ein Projekt zum Aufbau der Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) aufgesetzt. Konzeption und Durchführung der Wesentlichkeitsanalyse wurden unter Berücksichtigung der Anforderungen bereits abgeschlossen. Das Projekt wird 2023 planmäßig fortgesetzt.

D.3. Forschung und Entwicklung

In der ALBA Group haben Innovationen angesichts der Tätigkeitsfelder einen hohen Stellenwert. Forschung und Entwicklung im üblichen Sinne betreibt die Gruppe regelmäßig nicht.

E. Prognosebericht

Die Einschätzung der Entwicklung der ALBA Group basiert auf derzeitigen Erwartungen und Annahmen bezüglich der Auswirkungen zukünftiger Ereignisse und wirtschaftlicher Bedingungen auf die operativ tätigen Gesellschaften. Die im Folgenden getroffenen Einschätzungen beziehen sich auf den Prognosezeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023. Auf die in Kapitel C. dargestellten Chancen und Risiken, die sich auf die prognostizierte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können, wird verwiesen. Die Prognosefähigkeit wird durch die anhaltenden Unsicherheiten hinsichtlich der wirtschaftlichen Folgen des Russland-Ukraine-Krieges erschwert.

E.1. Entwicklung Waste and Metals

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die EU-Kommission geht davon aus, dass sich die konjunkturelle Lage in Deutschland im laufenden Geschäftsjahr besser entwickeln wird, als noch Ende 2022 angenommen. Statt eines Rückgangs des Bruttoinlandprodukts (BIP) wird mittlerweile ein geringes Wachstum in Höhe von 0,2% prognostiziert. Die Bundesregierung geht ebenfalls von einer Steigerung des BIP um 0,2% aus. Für Europa rechnet die EU-Kommission mit einem Wachstum in Höhe von 0,9% statt zuvor 0,3%. Als einen Grund nennt sie die gut gemeisterte Energiekrise in Deutschland und Europa. Versorgungsquellen für Erdgas wurden diversifiziert, außerdem sank der Verbrauch. Auch die Sorgen hinsichtlich der Inflation sind gesunken. Die EU-Kommission erwartet 2023 in Deutschland eine für den europäischen Vergleich berechnete Teuerungsrate (HVPI) in Höhe von 6,3%. Für die Euro-Zone veranschlagt sie eine Teuerungsrate von 5,6%.

Der ifo Geschäftsklimaindex ist im März auf 93,3 Punkte gestiegen, nach 91,1 Punkten im Februar. Dies ist der fünfte Anstieg in Folge. Treiber der Aufwärtsentwicklung waren vor allem die Erwartungen der Unternehmen. Aber auch die laufenden Geschäfte beurteilten die Firmen etwas besser. Trotz der Turbulenzen bei einigen internationalen Banken stabilisiert sich die deutsche Konjunktur.

Auftragsbestand

Im Unterschied zu Produktionsbetrieben sind Angaben zu Auftragsbeständen in Unternehmen der Recyclingbranche nicht repräsentativ. Dies gilt auch für die Tochtergesellschaften der ALBA Group. In Bezug auf die gehandelten Rohstoffe werden Kontrakte etwa mit Papierfabriken, Kunststoffproduzenten, Stahlwerken, Metallhütten und Gießereien in Abhängigkeit von der Rohstoffnachfrage kurz- bzw. mittelfristig geschlossen und erfüllt. Entsprechend ist die Umschlagshäufigkeit der Lager hoch und es kann potenziellen Preisrückgängen entgegengewirkt werden.

Waste Operations

Im Geschäftsfeld Waste Operations erstrecken sich die mit Kommunen abgeschlossenen Verträge für Entsorgungsdienstleistungen häufig über einen befristeten Mehrjahreszeitraum. Gleiches gilt für Aufträge im Systemkundenbereich. Des Weiteren ist der Markt in beiden Kundensegmenten über Ausschreibungsgebiete und Lose definiert, so dass mit einer weitestgehend stabilen Entwicklung gerechnet werden kann.

Die Auftragslage im Gewerbekundenbereich unterliegt sowohl saisonalen Zyklen als auch konjunkturell bedingten Schwankungen. Verträge in diesem Kundensegment werden häufig befristet vereinbart. Die Vertragsdauer ist dabei abhängig von der jeweiligen Auftragsart. Je nach Auftragsgröße sind die Ausschreibungen unterschiedlich stark durch Wettbewerb geprägt. Es ist von einem anhaltend hohen Wettbewerbsdruck durch kapitalstarke Mitbewerber sowie durch eine weitere Konzentration infolge von Unternehmenszusammenschlüssen auszugehen. Im Gewerbekundenbereich wird nach dem Wegfall sämtlicher Corona-Schutzmaßnahmen mit einer Erholung von Geschäftstätigkeit bzw. Mengenaufkommen gerechnet, gerade in den Bereichen Gastronomie, Hotellerie sowie Messen und Veranstaltungen.

Im Bereich der PPK-Vermarktung gibt es derzeit keine Anzeichen für einen weiteren Preisverfall oder Mengenreduzierungen. Die angespannte Situation auf dem deutschen Altpapiermarkt könnte sich durch eine exportgestützte Nachfrage entspannen. Im Bereich der AzV-Vermarktung wird in Folge eines inflationsbedingten Konsumrückgangs und damit einer geringeren bis stagnierenden Restabfallmenge von leicht rückläufigen Entsorgungskosten ausgegangen. Daraus resultiert für die Commodities Aktivitäten eine stabile Geschäftsentwicklung.

Die Fortdauer des Russland-Ukraine-Krieges kann zu einer weiterhin angespannten wirtschaftlichen Lage und zu Mengenstagnation bzw. -rückgang führen. Bei einem anhaltenden Konflikt würde sich voraussichtlich der Fachkräftemangel bei Berufskraftfahrer*innen weiter verschärfen sowie die Unsicherheit auf dem Energiemarkt bestehen bleiben. Bei der Preisentwicklung wurde für das Prognosejahr 2023 das Niveau des abgelaufenen Geschäftsjahres unterstellt. Einer etwaigen Verschärfung des Kostenniveaus soll durch Gegenmaßnahmen auf der Absatz- bzw. Einkaufsseite entgegengewirkt werden.

Scrap and Metals

Die Metall- und Elektroindustrie rechnet 2023 mit einer Seitwärtsbewegung der Branche. Unter dem Einfluss des Russland-Ukraine-Krieges und den daraus resultierenden Folgen für Energiepreise und Lieferengpässe mussten 2022 die Produktionskapazitäten teilweise gedrosselt werden. Erst durch die stabilisierte Lage im zweiten Halbjahr wurde ein Produktionsplus gegenüber dem Vorjahr von 1,8% erzielt. Zu Jahresbeginn konnten bei den Unternehmen trotz rückläufiger Neuauftragseingänge verbesserte Geschäftserwartungen festgestellt werden. Dennoch wird in der Branche davon ausgegangen, dass der Krieg in der Ukraine sowie die Energiekrise die Erholung der Metall- und Elektroindustrie weiter ausbremsen werden.

Eurofer erwartet, dass die Stahlnachfrage in der Europäischen Union 2023 voraussichtlich um 1,6% sinken wird. Begründet wird dies mit Inflationsbefürchtungen, Problemen in der Lieferkette sowie den Kosten der Dekarbonisierung in Verbindung mit massiven Billigimporten aus Drittländern. Der Verband rechnet erst 2024 mit einer leichten Erholung (+1,6 %), die mit großer Unsicherheit behaftet ist.

Basierend auf diesen branchenbezogenen Einschätzungen geht das Management des Geschäftsfelds Scrap and Metals für das Geschäftsjahr 2023 von einem durch Unsicherheiten geprägten Marktumfeld aus. Vor dem Hintergrund der umfangreichen und positiven Erfahrungswerte im Umgang mit volatilen Märkten sieht das Management die Scrap and Metals Aktivitäten für künftige Herausforderungen gut aufgestellt und in der Lage, erfolgreich auf unterschiedliche Marktentwicklungen reagieren zu können. Gleichzeitig registriert das Management die positiven makroökonomischen Entwicklungen zu Jahresbeginn und stellt die fortschreitende Zunahme der Bedeutung von Schrotten und Altmetallen im Zuge des Nachhaltigkeitstrends fest. Im Ergebnis blickt das Management verhalten optimistisch auf das Jahr 2023 und geht von einer konstanten Entwicklung der Geschäfte aus.

E.2. Entwicklung des Konzerns

Wie im vorangegangenen Abschnitt dargestellt, wird für das Jahr 2023 eine grundsätzlich positive Entwicklung der operativen Geschäftsfelder erwartet. Höhere planmäßige Abschreibungen aus der Kapitalkonsolidierung der 2022 erworbenen Gesellschaften sowie das Entfallen positiver Einmaleffekte werden jedoch zu einem deutlichen Rückgang des EBIT im Geschäftsjahr 2023 führen. Die Investitionsausgaben sollen auch 2023 moderat erhöht werden.

Die planerischen Annahmen basieren auf einem im Vergleich zum Bilanzstichtag unveränderten Konsolidierungskreis.

Berlin, 31. Mai 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ALBA Group plc & Co. KG, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Berlin, den 2. Juni 2023

Grant Thornton AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Niclas Rauscher, Wirtschaftsprüfer

Sebastian Koch, Wirtschaftsprüfer

33:T59890,

ALBA Group plc & Co. KG

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

ALBA Group plc & Co. KG, Berlin

AKTIVA

	31.12.2021 TEUR		31.12.2020 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	102.216		97.776
2. Geschäfts- oder Firmenwert	62.166		62.309
3. Geleistete Anzahlungen	976	165.358	1.835	161.920
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	119.708		126.912
2. Technische Anlagen und Maschinen	25.633		22.208
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	55.738		51.271
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	16.941	218.020	11.293	211.684
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	806		855
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	10.845		48.420
3. Sonstige Beteiligungen	2.990		2.992
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	23		23
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	2		0
6. Sonstige Ausleihungen	1	14.667	1	52.291
		398.045		425.895
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.935		3.615
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	17.162		10.302
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	19.955		13.844
4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-937		-2.037
5. Geleistete Anzahlungen	236	40.351	154	25.878
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	107.839		76.330
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6		258
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	974		14.837
4. Sonstige Vermögensgegenstände	27.457	136.276	23.426	114.851
III. Wertpapiere
Anteile an verbundenen Unternehmen		0		8.630
IV. Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		18.366		25.074
		194.993		174.433
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
1. Disagio	0		2
2. Andere Abgrenzungsposten	4.384	4.384	3.405	3.407
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		6		65
		597.428		603.800
PASSIVA
	31.12.2021 TEUR		31.12.2020 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kapitalanteile der Kommanditisten	4.250		4.250
II. Rücklagen	0		143.125
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-3.654		-3.815
IV. Konzernbilanzgewinn	41.844		35.781
V. Nicht beherrschende Anteile	28.145	70.585	34.953	214.294
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZULAGEN BZW. INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN		561		477
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.742		16.247
2. Steuerrückstellungen	4.163		6.039
3. Sonstige Rückstellungen	79.119	100.024	73.671	95.957
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	129.323		135.479
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91.136		65.124
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	372		589
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.586		3.582
5. Sonstige Verbindlichkeiten	187.558	409.975	71.127	275.901
(davon aus Steuern TEUR 6.419; Vorjahr TEUR 7.706)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 1.533; Vorjahr TEUR 1.470)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		2.778		4.357
F. PASSIVE LATENTE STEUERN		13.505		12.814
		597.428		603.800

Konzerngewinn- und -verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 TEUR		2020 TEUR
1. Umsatzerlöse		1.188.757		986.892
2. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		11.844		965
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		1.481		1.154
4. Sonstige betriebliche Erträge		44.697		23.602
(davon aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionszulagen bzw. Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen TEUR 124; Vorjahr TEUR 108)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-396.282		-236.219
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-366.320	-762.602	-350.653	-586.872
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-170.228		-167.941
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-34.155	-204.383	-33.283	-201.224
(davon für Altersversorgung TEUR -1.239; Vorjahr TEUR -1.150)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-46.172		-38.422
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-192.891		-169.597
9. Erträge aus Beteiligungen		378		346
10. Ergebnisse aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		20.505		-911
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.153		1.148
(davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 0; Vorjahr TEUR 6)
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen		0		-1.737
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-8.656		-8.979
(davon an verbundene Unternehmen TEUR -16; Vorjahr TEUR -2)
14. Aufwand aus Garantiedividenden für nicht beherrschende Anteile		-2.913		-3.039
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-4.041		-5.732
(davon aus latenten Steuern TEUR -111; Vorjahr TEUR -248)
16. Ergebnis nach Steuern		47.157		-2.406
17. Sonstige Steuern		-2.578		-551
18. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag		44.579		-2.957
19. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn		-2.481		-4.482
20. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		35.781		43.220
21. Sachentnahme Gesellschafter		-36.035		0
22. Konzernbilanzgewinn		41.844		35.781

Konzern-Kapitalflussrechnung für den Zeitraumvom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 TEUR	2020 TEUR
1. Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	44.579	-2.957
Abschreibungen (einschließlich Zuschreibungen)	46.172	40.159
Veränderung Pensionsrückstellungen	-723	-1.121
Veränderung latente Steuern	109	236
Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-5.641	-1.833
Gewinne/Verluste aus Asset Deals	841	0
Gewinne/Verluste aus Entkonsolidierung	-5.847	1.783
Veränderung Sonderposten	85	-51
Zahlungsunwirksam übernommene Ergebnisse assoziierter Unternehmen	-20.505	911
Sonstige Beteiligungserträge	-378	-346
Zinsergebnis	7.503	7.832
Ertragsteueraufwand	3.930	5.484
Ertragsteuerzahlungen	-4.554	-2.978
Erträge aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	-516	-1.261
Veränderung Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-31.373	17.164
Veränderung sonstiger Rückstellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Passiva	33.883	-37.621
	67.566	25.402
2. Cash-Flow aus Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens und immateriellen Vermögensgegenständen	2.420	2.352
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-5.824	-4.919
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-34.064	-32.395
Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	7.300	330
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-30	-236
Einzahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen	4.699	5.616
Auszahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen	-706	0
Einzahlungen im Zusammenhang mit Asset Deals	792	0
Erhaltene Zinsen	1.064	1.167
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen	2.756	2.628
Sonstige erhaltene Dividenden	378	346
Sonstige Darlehensgewährungen/-rückzahlungen	2.192	10.562
	-19.023	-14.549
3. Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit
Veränderung der Bankschulden	-5.806	15.836
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Forfaitierung	-1.581	-3.159
Auszahlungen zur Tilgung von Verbindlichkeiten aus Mietkauf- und Leasingverträgen	-4.510	-4.877
Veränderung sonstige Darlehensverbindlichkeiten	-7.332	-517
Auszahlung an Minderheitsgesellschafter in Verbindung mit Anteilserwerben	-12.463	-1.307
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	516	1.261
Gezahlte Zinsen	-10.473	-6.783
Dividenden an Minderheitsgesellschafter	-13.722	-4.592
Entnahme der Gesellschafter	0	-2.400
	-55.370	-6.539
4. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	-6.827	4.314
Zahlungsunwirksame Veränderung des Finanzmittelfonds aus Währungsumrechnung sowie sonstige zahlungsunwirksame Veränderungen	80	-648
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelbestandes	40	0
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	25.074	21.407
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	18.366	25.074

Konzerneigenkapitalspiegel 2021

	Den Anteilseignern zurechenbarer Anteil am Eigenkapital
	Kapitalanteile TEUR	Rücklagen TEUR	Konzernbilanzgewinn TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2019	4.250	143.125	43.220	-1.472	189.123
Gezahlte Dividenden					0
Veränderungen des Konsolidierungskreises					0
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen					0
Übrige Veränderungen				-2.343	-2.343
Konzernergebnis 2020			-7.439		-7.439
Stand am 31. Dezember 2020	4.250	143.125	35.781	-3.815	179.341
Gezahlte Dividenden					0
Veränderungen des Konsolidierungskreises		200		205	405
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen					0
Übrige Veränderungen				-44	-44
Sachentnahme		-143.325	-36.035		-179.360
Konzernergebnis 2021			42.098		42.098
Stand am 31. Dezember 2021	4.250	0	41.844	-3.654	42.440

	Nicht beherrschende Anteile			Eigenkapital Konzern
	Minderheitenkapital TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2019	32.878	-289	32.588	221.711
Gezahlte Dividenden	-2.171		-2.171	-2.171
Veränderungen des Konsolidierungskreises	558		558	558
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen	20		20	20
Übrige Veränderungen		-524	-524	-2.867
Konzernergebnis 2020	4.482		4.482	-2.957
Stand am 31. Dezember 2020	35.767	-813	34.953	214.294
Gezahlte Dividenden	-3.783		-3.783	-3.783
Veränderungen des Konsolidierungskreises	-451		-451	-46
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen	-5.093		-5.093	-5.093
Übrige Veränderungen		38	38	-6
Sachentnahme			0	-179.360
Konzernergebnis 2021	2.481		2.481	44.579
Stand am 31. Dezember 2021	28.921	-775	28.145	70.585

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Muttergesellschaft ALBA Group plc & Co. KG (nachfolgend auch kurz -ALBA Group KG-) hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg, HRA 36525 B.

Im Geschäftsjahr 2021 haben die Eigentümer der ALBA Group KG, Dr. Axel Schweitzer und Dr. Eric Schweitzer, begonnen die Unternehmensgruppe neu zu ordnen und die jeweilige operative Verantwortung in den Eigentumsverhältnissen abzubilden. In diesem Rahmen sind Ende Dezember 2021 insbesondere die Anteile an der ALBA International Recycling GmbH, Berlin, sowie die Anteile an der ALBA Services Holding GmbH, Berlin, aus dem Konzernabschluss der ALBA Group KG ausgeschieden. Dies erfolgte mittels Sachentnahme durch die alleinige Kommanditistin der ALBA Group KG, die ALBA plc & Co. KGaA, Berlin (nachfolgend kurz -ALBA KGaA-).

Konsolidierungskreis und Stichtag

Tochterunternehmen, bei denen die ALBA Group KG einen beherrschenden Einfluss im Sinne von § 290 Abs. 2 HGB ausübt, werden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich folgende Veränderungen des Konsolidierungskreises:

Einbeziehung	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
voll	50	6	5	51
quotal	2	1	0	3
at equity	8	1	3	6
Summe	60	8	8	60

Folgende Gesellschaften wurden im Geschäftsjahr erstkonsolidiert:

voll:

- ALBA Berlin Dienstleistungs GmbH, Berlin,

- ALBA Nowe Technologie Sp. z o.o., Dabrowa Gornicza, Polen,

- ALBA Przedsiebiorstwo Gospodarki Komunalnej Czeladz Sp. z o.o., Czeladz, Polen,

- ALBA Property Management Sp. z.o.o., Wroclaw, Polen,

- EBK Berliner Kompostierungsgesellschaft mbH, Berlin,

- Interzero Europe GmbH, Berlin,

quotal:

- ALBA Leipzig Real Estate GmbH & Co. KG, Berlin

at equity:

- Abfalllogistik Steinburg GmbH, Itzehoe.

Im Geschäftsjahr wurden folgende Gesellschaften entkonsolidiert:

voll:

- ALBA Re-Life Holding GmbH, Berlin,

- AVL Abfallverwertung Leipzig GmbH (AVL), Leipzig,

- FALSUS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH, Pullach i. Isartal,

- ALBA Utility Scrap Solutions GmbH, Rostock (Verschmelzung auf anderes Tochterunternehmen),

- Interzero Europe GmbH, Berlin.

at equity:

- ALBA International Recycling GmbH, Berlin (nachfolgend kurz -AIR-),

- ALBA Services Holding GmbH, Berlin (nachfolgend kurz -Services-),

- Encory GmbH, Unterschleißheim (nachfolgend kurz -Encory-).

Hinsichtlich der Auswirkungen der im Rahmen der Neuordnung der Unternehmensgruppe vorgenommenen Entkonsolidierungen wird insbesondere auf die Erläuterungen zum Eigenkapital verwiesen. Die übrigen Konsolidierungskreisänderungen des Geschäftsjahres hatten keinen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Konsolidierungsgrundsätze

Ein verbleibender Unterschiedsbetrag wird gemäß § 301 Abs. 3 HGB, wenn er auf der Aktivseite entsteht, als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Die anteilmäßige Konsolidierung von den quotal einbezogenen Unternehmen erfolgt gemäß § 310 HGB.

Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gegeneinander aufgerechnet.

Gewinne und Verluste aus den konzerninternen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen wurden ebenso eliminiert wie Beteiligungserträge aus einbezogenen Unternehmen.

Steuerabgrenzungen waren aufgrund der Anwendung von konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sowie der Durchführung von Konsolidierungsmaßnahmen vorzunehmen.

Verbundene Unternehmen

Assoziierte Unternehmen

Die für die assoziierten Unternehmen ermittelten Equity-Werte basieren auf der Buchwertmethode.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der assoziierten Unternehmen entsprechen grundsätzlich den dargestellten für vollkonsolidierte Unternehmen.

In der Entwicklung des Anlagevermögens werden die Zugänge bzw. Abgänge zum anteiligen Eigenkapital der -at equity- bewerteten Unternehmen als Zugang bzw. Abgang innerhalb der Anschaffungskosten ausgewiesen, die Abschreibungen auf den bei der Erstkonsolidierung dieser Gesellschaften entstandenen Geschäfts- oder Firmenwerte sowie die stillen Reserven werden als Zugänge innerhalb der Abschreibungen dargestellt. Konzerninterne Ergebnisse aus Lieferungen und Leistungen mit assoziierten Unternehmen wurden wegen geringer Bedeutung nicht eliminiert.

Währungsumrechnung

	ISO-Code	Durchschnittskurs		Stichtagskurs
		2021	2020	31.12.2021	31.12.2020
Polnischer Zloty	PLN	4,5720	4,4680	4,5969	4,5597
Konvertible Mark (Bosnien)	BAM	1,95583	1,95583	1,95583	1,95583

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden in Übereinstimmung mit einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsrichtlinien erstellt. Gegebenenfalls wurden notwendige Anpassungen der Abschlüsse an die einheitlich in der ALBA Group geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften vorgenommen.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Der Posten Wertpapiere enthielt im Vorjahr Anteile an einem verbundenen Unternehmen, welches ausschließlich zum Zwecke der Weiterveräußerung gehalten wurde. Daher nutzte die ALBA Group das Konsolidierungswahlrecht des § 296 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Im Geschäftsjahr 2021 wurden die Anteile, wie beabsichtigt, weiterveräußert.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aufwand oder Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern werden in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten -Steuern vom Einkommen und vom Ertrag- ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,87% (i.Vj. 2,30%) verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,25% (i.Vj. 2,0%) und erwartete Rentensteigerungen mit 1,70% (i.Vj. 1,50%) berücksichtigt.

Das Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde mit dem beizulegenden Zeitwert der Versicherungen mit den Rückstellungen verrechnet.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten nach § 250 Abs. 2 HGB umfassen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Neben den planmäßigen Abschreibungen wurden außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 3 Satz 5 HGB) auf immaterielle Vermögensgegenstände sowie auf Sachanlagen wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung in Höhe von TEUR 4.484 vorgenommen (i. Vj.: TEUR 403). Die außerplanmäßigen Abschreibungen betreffen Gebäude, Außenanlagen, Anlagen im Bau und Maschinen.

Assoziierte Unternehmen

Die an den assoziierten Unternehmen gehaltenen Kapitalanteile entsprechen den Stimmrechten. Zum 31. Dezember 2021 betragen die fortgeschriebenen Anschaffungskosten der nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen TEUR 10.845. Die im Geschäftsjahr aufgrund von Konsolidierungskreisänderungen erfassten Abgänge aus den Anteilen an assoziierten Unternehmen von TEUR 49.452 betreffen AIR, Services und Encory. Der Unterschiedsbetrag zwischen Buchwert und dem anteiligen Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 237. Der Unterschiedsbetrag entspricht den darin enthaltenen Geschäfts- oder Firmenwerten. Die Summe der negativen Equity-Wertansätze beträgt TEUR 10.442 (auf Basis des letzten vorliegenden Konzernabschlusses zum 31.12.2020 des betroffenen assoziierten Unternehmens).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Aufgrund der Entnahme von AIR, Services und der ALBA Re-Life Holding GmbH durch die Kommanditistin ALBA KGaA, werden Forderungen und Verbindlichkeiten gegen diese Gesellschaften und ihre Tochterunternehmen/Beteiligungen nicht mehr unter den Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesen, sondern je nach Art der Forderung bzw. Verbindlichkeit unter den Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bzw. unter den sonstigen Vermögensgegenständen bzw. Verbindlichkeiten. Dadurch ergeben sich im Vergleich zum Vorjahr Verschiebungen zwischen diesen Posten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 6 (i. Vj.: TEUR 258) umfassen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 6; i. Vj.: TEUR 237) sowie sonstige Forderungen (TEUR 0; i. Vj.: TEUR 21).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von TEUR 974 (i. Vj.: TEUR 14.837) betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 607; i. Vj.: TEUR 14.313) sowie sonstige Forderungen (TEUR 366; i. Vj.: TEUR 524).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche (TEUR 9.912), Forderungen gegen nahestehende Unternehmen (TEUR 6.607), Sicherheitseinbehalte im Rahmen des Factoring-Programms (TEUR 2.851), debitorische Kreditoren (TEUR 1.176), Darlehensforderungen (TEUR 627) sowie Forderungen aus Schadensersatz bzw. Gerichtsverfahren (TEUR 534). Die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 670 (i. Vj.: TEUR 5.532) und betreffen Darlehensforderungen sowie daraus resultierende Zinsen. Dieser Posten enthält Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 666 (i. Vj.: 830 TEUR).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor allem vorausbezahlte Beträge für Versicherungen und Bankgebühren.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals einschließlich der nicht beherrschenden Anteile ist im Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt.

Die Kommanditanteile der ALBA Group KG betragen zum 31. Dezember 2021 unverändert TEUR 4.250. Zum 1. Januar 2021 wurde die damalige Kommanitistin ALBA Finance plc & Co. KGaA, Berlin, auf die Kommanditistin ALBA plc & Co. KGaA, Berlin, verschmolzen. Dadurch werden zum Bilanzstichtag sämtliche Kommanditanteile der ALBA Group KG durch die ALBA plc & Co. KGaA gehalten. Das Grundkapital der Komplementärin ALBA Group Verwaltungs plc, Dublin/Irland, beträgt EUR 25.000,00. Zudem ist die Eibsee Ltd., Dublin/Irland, weitere Kommanditistin ohne Kommanditeinlage. Im Geschäftsjahr ist die Alpsee Ltd., Dublin/Irland, als Kommanditistin ohne Einlage aus der Gesellschaft ausgeschieden.

Die Einlagen wurden geleistet.

Im Rahmen einer Sachentnahme wurden zum 24. Dezember 2021 durch die Kommanditistin ALBA plc & Co. KGaA die Anteile an der Interzero Europe GmbH inkl. der Beteiligungen an AIR, Services und Encory entnommen. Im Konzernabschluss der ALBA Group KG wurde die Entnahme zu Buchwerten durchgeführt, die Restbuchwerte der entnommenen Vermögensgegenstände und Schulden betrugen TEUR 179.360, davon haben TEUR 143.325 die Rücklagen und TEUR 36.035 den Bilanzgewinn gemindert.

Der Jahresfehlbetrag der ALBA Group KG des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von TEUR 42.652 wird mit dem Gewinnvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonderposten

Der Sonderposten beinhaltet Investitionszulagen und Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen decken die Versorgungsverpflichtungen gegenüber ehemaligen und noch tätigen Mitarbeitern ab.

	31.12.2021 TEUR	31.12.2020 TEUR
Abgezinster Erfüllungsbetrag der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	19.175	18.575
Beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen	-2.439	-2.393
Saldo	16.736	16.182
Davon entfallen auf
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.742	16.247
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	6	65

Im Zinsaufwand wurden Erträge aus den Rückdeckungsversicherungen in Höhe von TEUR 1 mit Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 1.161 verrechnet. Der Unterschiedsbetrag aus der Diskontierung der Pensionsverpflichtungen mit dem siebenjährigen und dem zehnjährigen durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung beträgt TEUR 1.116.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 4.163 betreffen insbesondere Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für ausstehende Rechnungen (TEUR 33.641), sonstige Verpflichtungen im Personalbereich (TEUR 18.709), Altlastensanierung, Rückbauverpflichtungen und Rekultivierung (TEUR 11.304) sowie Rechtsstreitigkeiten und Prozesskosten (TEUR 2.354) gebildet. Ein wesentlicher Teil der zum 31. Dezember 2020 bestehenden Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten und Prozesskosten wurde infolge der Vergleichsvereinbarung vom 26. April 2021 für die vorgesehene und zurückgestellte Erhöhung der Ausgleichszahlung an außenstehende Aktionäre der ALBA SE, Köln, in Anspruch genommen. Damit wurde das anhängige Spruchverfahren im Geschäftsjahr abgeschlossen.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

31.12.2021	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	129.323	48.652	80.302	369
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91.136	91.134	2	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	372	372	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.586	1.586	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	187.558	161.998	10.994	14.566
Summe	409.975	303.742	91.298	14.935

31.12.2020	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	135.479	86.120	48.933	426
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	65.124	65.107	17	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	589	589	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.582	3.582	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	71.127	37.150	11.936	22.041
Summe	275.901	192.548	60.886	22.467

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von TEUR 129.323 (i. Vj. TEUR 135.479) sind in Höhe von TEUR 129.024 durch die Verpfändung von Geschäftsanteilen an verbundenen Unternehmen, Sicherungsübereignung von Anlage- und Umlaufvermögen sowie durch Grundpfandrechte besichert. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 199 abgegrenzte Zinsverpflichtungen enthalten.

Hinsichtlich des Ausweises von Verbindlichkeiten gegenüber AIR, Services und der ALBA Re-Life Holding GmbH (jeweils inkl. Tochtergesellschaften bzw. Beteiligungen), wird auf den Hinweis unter Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände verwiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 372 (i.Vj. TEUR 589) resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 8; i. Vj.: TEUR 4) sowie aus sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 364; i. Vj.: TEUR 585).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen zum Bilanzstichtag TEUR 1.586 (i.Vj. TEUR 3.582) und betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.581; i. Vj.: TEUR 3.437) sowie sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 5; i. Vj.: TEUR 145).

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 107.299 gegenüber nahestehenden Unternehmen und betreffen im Wesentlichen eine Kapitaleinlageverpflichtung von TEUR 100.389. Zudem sind Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 30.152), Verbindlichkeiten aus dem Factoring-Programm (TEUR 19.008), aus Mietkauf und Finanzierungsleasing (TEUR 14.003), aus Steuern (TEUR 6.419), die Verpflichtung zur Ausgleichszahlung an Minderheitsaktionäre der ALBA SE (TEUR 2.433) sowie kreditorische Debitoren (TEUR 819) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 3.940 durch Eigentumsvorbehalte sowie Sicherungsübereignung von beweglichem Sachanlagevermögen besichert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen die Forfaitierung von Forderungen der Leasingobjektgesellschaften sowie im Voraus gezahlte Lizenzentgelte.

Passive latente Steuern

Insgesamt ergibt sich im Konzernabschluss der ALBA Group KG ein Passivüberhang an latenten Steuern, der insbesondere aus passiven latenten Steuern aus Konsolidierungsvorgängen nach § 306 HGB resultiert. Die passiven latenten Steuern betreffen vor allem Unterschiede in der Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen, Sachanlagen, Anteilen an Kapitalgesellschaften, sonstigen Vermögensgegenständen sowie Kapitalkonsolidierungsvorgänge. Der Passivüberhang an latenten Steuern wurde teilweise durch aktive latente Steuern gemindert. Ein erheblicher Teil der aktiven latenten Steuern wird jedoch aufgrund eines sich ergebenden Aktivüberhangs und der Nutzung des Wahlrechts nach § 274 HGB in den Einzelabschlüssen in Einklang mit den konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nicht bilanziert. Die aktiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf Verlustvorträgen zur Gewerbesteuer und zur Körperschaftsteuer. Es besteht die überwiegende Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Verlustvorträge innerhalb der nächsten fünf Jahre. Zudem resultieren aktive latente Steuern aus Unterschieden in der Bewertung von Grundstücken sowie immateriellen Vermögenswerten, Verbindlichkeiten aus Mietkauf/Leasing, Pensions- und sonstigen Rückstellungen.

Für die Steuerberechnung wurden die in den jeweiligen Ländern relevanten Ertragsteuersätze verwendet. In Deutschland setzen sich Steuern vom Einkommen und vom Ertrag aus Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag zusammen. Für die Berechnung der latenten Steuern wurden ein Körperschaftsteuersatz von 15,0% zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 5,5% sowie ein effektiver Gewerbesteuersatz von 8,40% bis 15,09% angewandt. Für die Ermittlung der latenten Steuern auf Konsolidierungsmaßnahmen wurde in Bezug auf die in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen mit einer Kommanditgesellschaft als Organträger ein Steuersatz von 15,0% und bei einer deutschen Kapitalgesellschaft als Organträger ein Steuersatz von 30% zu Grunde gelegt. In Bezug auf die nicht in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen liegt der kombinierte Ertragsteuersatz zwischen 10,0% und 30,0%.

Tabellarisch stellt sich die Veränderung wie folgt dar:

	Aktive latente Steuern TEUR	Passive latente Steuern TEUR	Saldo (passivisch ausgewiesen) TEUR
31.12.2020	307	13.121	12.814
31.12.2021	535	14.040	13.505
Veränderung	-228	919	691

Haftungsverhältnisse

	31.12.2021 TEUR	31.12.2020 TEUR
Aus Mieteintrittsgarantien	5.295	6.792
Sonstiges	20.000	0
Gesamt	25.295	6.792

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus den tabellarisch aufgeführten Haftungsverhältnissen wird als gering eingeschätzt. Folglich wurden sie nicht in der Bilanz passiviert. Die Sicherungsnehmer der Mieteintrittsgarantien verfügen über ausreichend Liquidität, sodass auch hier eine Inanspruchnahme der ALBA Group nicht erwartet wird. Die sonstigen Haftungsverhältnisse betreffen eine unter bestimmten Bedingungen vorzunehmende Kapitalerhöhung bei nahestehenden Unternehmen, deren wirtschaftliche Lage einen Eintritt dieser Bedingungen nicht erwarten lässt. Dieses Haftungsverhältnis ist im folgenden Geschäftsjahr bereits erloschen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag betragen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen TEUR 146.148 (davon gegenüber assoziierten Unternehmen TEUR 151, i. Vj. TEUR 6.226). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	31.12.2021 TEUR	31.12.2020 TEUR
Zahlungsverpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen	110.360	99.775
Bestellobligo und Investitionsvorhaben	35.788	6.739
Gesamt	146.148	106.514

Am 22./23. Dezember 2021 wurde ein Kaufvertrag über den Erwerb der ALBA Wertstoffmanagement GmbH mit Wirkung zum 31. März 2022 abgeschlossen. Die daraus resultierende Verpflichtung zur Kaufpreiszahlung ist im Bestellobligo berücksichtigt.

Factoring

Zur Betriebsmittelfinanzierung und Übertragung von Ausfallrisiken nutzen ausgewählte Gesellschaften der ALBA Group ein revolvierendes Factoring-Programm. Im Rahmen dieses Programms veräußern die Gesellschaften (Forderungsverkäufer) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf Basis eines einheitlichen Forderungskaufvertrages an eine Factoring-Gesellschaft (Factor). Der Kaufpreis der Forderungen entspricht deren Nennbetrag abzüglich Zinsen bis zum tatsächlichen Zahlungseingang der Forderung beim Factor bzw. Delkrederefall. Vom Kaufpreis wird für die veräußerten Forderungen ein Sicherheitseinbehalt von regelmäßig 7% des Forderungsnennbetrags einbehalten, der das Veritätsrisiko abdecken soll und bei Zahlungseingang durch den Kunden bzw. im Delkrederefall an den Forderungsverkäufer erstattet wird. Die Vorteile des Factorings liegen insbesondere in einer Verbesserung der Liquidität sowie in der Übertragung des Forderungsausfallrisikos auf den Factor. Im Zeitpunkt des Verkaufs und der Übertragung der Forderungen an den Factor werden die Forderungen ausgebucht und der Sicherheitseinbehalt unter den sonstigen Vermögensgeständen aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren von den veräußerten Forderungen TEUR 36.091 durch die Kunden noch nicht beglichen, woraus der ALBA Group kein Ausfallrisiko droht.

Derivative Finanzinstrumente

Devisentermingeschäfte

Warentermin- und Optionsgeschäfte

Zur ökonomischen Absicherung des Dieselpreisänderungsrisikos wurde im Dezember 2021 eine Diesel-Option (Warentermingeschäft) mit einer Laufzeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 abgeschlossen. Da hier die Voraussetzungen des § 254 HGB zur Bildung einer handelsrechtlichen Bewertungseinheit nicht erfüllt sind, wird die Option frei bilanziert. Zum Bilanzstichtag entsprach der Buchwert der Diesel-Option von TEUR 453 dem Marktwert.

Erläuterungen zur Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die erzielten Außenumsatzerlöse (nach Konsolidierung zwischen den Bereichen) entfallen nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf das In- und Ausland:

	2021 TEUR	2020 TEUR
Inland
Waste and Metals	955.566	792.767
Finance	1.111	1.433
Ausland
Waste and Metals	231.922	192.392
Finance	158	300
	232.080	192.692
Konzern	1.188.757	986.892

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 2.380 (i. Vj.: TEUR 2.691) ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten enthält Aufwendungen aus Währungskursdifferenzen in Höhe von TEUR 2.474 (i. Vj.: TEUR 2.816).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.380 (i. Vj. TEUR 1.422) betreffen Pensionsverpflichtungen und andere langfristige Personalrückstellungen (TEUR 1.226; i. Vj.: TEUR 1.216), die zum Teil aktivisch unter dem Posten aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung ausgewiesen werden, sowie sonstige Rückstellungen (TEUR 154; i. Vj.: TEUR 206).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind in der ALBA Group trotz der verbesserten Ergebnissituation gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.691 auf TEUR 4.041 zurückgegangen. Dabei wurden im Organkreis der ALBA Europe Holding plc & Co. KG keine Gewerbesteueraufwendungen für das Veranlagungsjahr 2021 berücksichtigt, da von der steuerlichen Sonderregelung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von einem Jahr für digitale Wirtschaftsgüter gemäß BMF-Schreiben vom 26. Februar 2021 (sog. -Digital-AfA-) Gebrauch gemacht wird.

Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen

Die in der ALBA Group im Geschäftsjahr 2021 angefallenen außergewöhnlichen Erträge und Aufwendungen sind in folgenden Posten der Konzerngewinn- und -verlustrechnung enthalten:

	2021 TEUR
Sonstige betriebliche Erträge	18.989
Personalaufwand	-1.140
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-12.512
Abschreibungen	-4.117
Zinsaufwand	-125
Gesamt	1.095

Die außergewöhnlichen Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres 2021 betreffen die Neuordnung der Unternehmensgruppe sowie Anteilsveränderungen bei zwei Joint Ventures, Erstattungen aus Schadensersatz, Auswirkungen von Schadensfällen in der Anlage eines nahestehenden Unternehmens, außerplanmäßige Abschreibungen auf Gebäude sowie in vorherigen Geschäftsjahren eingeleitete Restrukturierungs- und Rückbaumaßnahmen.

Sonstige Angaben

Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelbestand umfasst grundsätzlich die Posten Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und die Wertpapiere des Umlaufvermögens. Im Berichtsjahr sowie im Vorjahr enthält der Finanzmittelbestand ausschließlich Schecks, den Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Bestände des Finanzmittelfonds von quotal einbezogenen Unternehmen betragen TEUR 1.864 (i. Vj.: TEUR 1.571). Wie auch im Vorjahr unterlag der Finanzmittelbestand zum Bilanzstichtag keinen Verfügungsbeschränkungen.

Die im Abschnitt Eigenkapital beschriebene Sachentnahme durch die ALBA KGaA sowie die Begründung einer Einlageverpflichtung gegenüber einem nahestehenden Unternehmen (vgl. Abschnitt Verbindlichkeiten) stellen wesentliche zahlungsunwirksame Investitions- bzw. Finanzierungsvorgänge dar.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wird gemäß Ziffer 6 des Gesellschaftsvertrags der ALBA Group KG ausschließlich durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die ALBA Group Verwaltungs plc, ausgeübt. Dem Vorstand (-Board of Directors-) der persönlich haftenden Gesellschafterin gehörten im Geschäftsjahr 2021 folgende Mitglieder an:

Dr. Eric Schweitzer, CEO, Diplom-Kaufmann, Berlin,

Dr. Axel Schweitzer, CEO, Diplom-Ingenieur, Berlin (ausgeschieden zum 21. Juli 2022),

Dirk Beuth, Commercial Manager, Diplom-Kaufmann, Berlin (seit dem 21. Juli 2022).

Gesamtbezüge des Vorstands

Bezüglich der Angabe der Bezüge des Vorstands gem. § 314 Abs. 1 Nr. 6 a) und b) wird von der Schutzklausel des § 314 Abs. 3 HGB i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gesellschafterausschuss

Die ALBA Group KG hat gemäß Ziffer 8.1 ihres Gesellschaftsvertrages einen Gesellschafterausschuss gebildet, dem die Komplementärin sowie die Kommanditistin Eibsee Ltd. angehören.

Mitarbeiter*innen

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter*innen ergibt sich nach Köpfen wie folgt:

	2021
Gewerbliche Arbeitnehmer*innen (inklusive 75 Auszubildenden)	3.588
Angestellte (inklusive 47 Auszubildenden)	1.607
	5.195

Unter Berücksichtigung der jeweiligen Beteiligungsquote entfallen 80 Mitarbeiter*innen auf Gemeinschaftsunternehmen.

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter*innen gemäß Vollzeitäquivalent beträgt 4.980.

Nicht marktübliche Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2021 haben die Eigentümer der ALBA Group KG, Dr. Axel Schweitzer und Dr. Eric Schweitzer, begonnen die Unternehmensgruppe neu zu ordnen und die jeweilige operative Verantwortung in den Eigentumsverhältnissen abzubilden. Im Rahmen dieser Neuordnung hat eine Konzerngesellschaft ihren Standort in Leipzig zu einem Verkaufspreis, der circa 10% des Verkehrswertes entspricht, an die ALBA Leipzig Real Estate GmbH & Co. KG, Berlin, veräußert. Diese ist mit 50% Anteilsbesitz ein quotal einbezogenes Gemeinschaftsunternehmen. Die übrigen Anteile werden von einem nahestehenden Unternehmen aus der Sphäre der Gesellschafter der ALBA Group KG gehalten. Der hälftige Buchverlust aus dieser Transaktion in Höhe von TEUR 1.293 ist im Konzernabschluss der ALBA Group berücksichtigt.

Honorar des Konzernabschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2021 berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB beträgt EUR 0,5 Mio. Davon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen EUR 0,5 Mio.

Befreiung nach §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB

Die Gesellschaften, die die Befreiungsvorschriften nach §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB in Anspruch nehmen, sind aus der Konzernanteilsbesitzliste ersichtlich.

Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG

Die ALBA SE ist als börsennotiertes Tochterunternehmen der ALBA Group KG zur Abgabe einer Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG verpflichtet. Der Verwaltungsrat der ALBA SE hat zuletzt im April 2022 seine jährliche Erklärung zu den Empfehlungen der -Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex- abgegeben und auf der Internetseite der Gesellschaft (https://www.alba.info/unternehmen/investor-relations-alba-se/corporate-governance/) veröffentlicht und damit öffentlich dauerhaft zugänglich gemacht.

Nachtragsbericht

Die ALBA Europe Holding plc & Co. KG, Berlin, ein Tochterunternehmen der ALBA Group KG, hat am 9. März 2022 ihre börsennotierte Tochtergesellschaft ALBA SE darüber informiert, dass sie eine mögliche Veräußerung von Aktien an der ALBA SE und die Hereinnahme eines strategischen Investors prüft. Da das Geschäftsfeld des Stahl- und Metallrecyclings künftig nicht mehr im Kernfokus der weiteren Wachstumsstrategie der ALBA Group steht, wird ein Investor gesucht, der zumindest eine Mehrheitsbeteiligung an der ALBA SE übernimmt, wobei aber auch ein vollständiger Verkauf, auch über die Börse, nicht ausgeschlossen wird.

Berlin, 15. August 2022

Dr. Eric Schweitzer

Dirk Beuth

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2021 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Abgänge TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	135.028	1.922	4.916	-17	-2.442
2. Geschäfts- oder Firmenwert	151.662	334	6.563	-1	-374
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	14.294	0	4	0	0
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	137.368	334	6.559	0	-374
Geleistete Anzahlungen	1.833	0	904	0	0
	288.522	2.256	12.383	-18	-2.816
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	316.193	464	2.147	-252	-6.174
2. Technische Anlagen und Maschinen	131.624	3.507	4.648	-142	-7.520
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	292.365	2.382	21.827	-431	-22.070
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.639	9	12.831	-9	-202
	751.821	6.361	41.453	-832	-35.966
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.679	-542	0	-6	-1.324
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	67.550	-71.869	24.124	112	-8.782
3. Beteiligungen	6.134	0	0	-3	0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	943	0	0	0	0
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	2	0	0	0
6. Sonstige Ausleihungen	1.738	0	0	0	-1.737
	79.044	-72.409	24.124	103	-11.844
	1.119.387	-63.793	77.960	-747	-50.625

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Umbuchungen TEUR	31.12.2021 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.768	141.175
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	158.184
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	0	14.299
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	0	143.885
Geleistete Anzahlungen	-1.762	976
	6	300.336
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.187	315.564
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.194	135.312
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	426	294.499
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-6.813	17.454
	-6	762.830
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	806
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0	11.136
3. Beteiligungen	0	6.131
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	943
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	2
6. Sonstige Ausleihungen	0	1
	0	19.019
	0	1.082.185

	Abschreibungen
	01.01.2021 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Abgänge TEUR	31.12.2021 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	37.253	3	4.163	-17	-2.442	38.960
2. Geschäfts- oder Firmenwert	89.356	-790	7.654	-1	-201	96.018
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	13.954	0	340	-1	0	14.292
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	75.402	-790	7.314	0	-201	81.726
Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	0	0
	126.609	-787	11.816	-18	-2.642	134.978
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	189.284	456	10.694	-109	-4.467	195.858
2. Technische Anlagen und Maschinen	109.412	2.333	5.394	-102	-7.357	109.680
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	241.098	1.586	17.996	-321	-21.599	238.760
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	347	0	272	-2	-104	513
	540.141	4.375	34.356	-534	-33.527	544.810
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	1.825	-527	0	0	-1.297	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	19.131	-22.459	3.619	0	0	290
3. Beteiligungen	3.142	0	0	-1	0	3.141
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	920	0	0	0	0	920
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0	0	0	0	0	0
6. Sonstige Ausleihungen	1.737	0	0	0	-1.737	0
	26.755	-22.986	3.619	-1	-3.034	4.352
	693.505	-19.398	49.791	-554	-39.204	684.139

	Restbuchwerte
	31.12.2021 TEUR	31.12.2020 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	102.216	97.776
2. Geschäfts- oder Firmenwert	62.166	62.309
davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	7	343
davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	62.159	61.966
Geleistete Anzahlungen	976	1.835
	165.358	161.920
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	119.708	126.912
2. Technische Anlagen und Maschinen	25.633	22.208
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	55.738	51.271
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	16.941	11.293
	218.020	211.684
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	806	855
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	10.845	48.420
3. Beteiligungen	2.990	2.992
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	23	23
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	2	0
6. Sonstige Ausleihungen	1	1
	14.667	52.291
	398.045	425.895

Konzernanteilsbesitzliste zum 31. Dezember 2021

I. In den Konzernabschluss einbezogene Unternehmen

lfd. Nr.	Name und Sitz der Gesellschaft	Kapitalanteil in %	Anteilseigner	Fußnote
	1. Vollkonsolidierte Unternehmen
1	ALBA Group plc & Co. KG, Berlin	100,00		1)
2	ALBA Berlin GmbH, Berlin	100,00	10	1)
3	ALBA Berlin Dienstleistungs GmbH, Berlin	100,00	10	1)
4	ALBA BH d.o.o., Mostar, Bosnien-Herzegowina	100,00	6
5	ALBA Braunschweig GmbH, Braunschweig	94,00	10	1)
6	ALBA CEE Holding GmbH, Berlin	100,00	10
7	ALBA Cottbus GmbH, Cottbus	100,00	10	1)
8	ALBA Dolny Slask Sp. z o.o., Wałbrzych, Polen	100,00	27
9	ALBA Ekoplus Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	27
10	ALBA Europe Holding plc & Co. KG, Berlin	100,00	1	1) 6)
11	ALBA Facility Management Sp. Z o.o., Wrocław, Polen	100,00	27
12	ALBA Heilbronn-Franken plc & Co. KG, Waiblingen	100,00	10	1)
13	ALBA Lausitz GmbH, Cottbus	100,00	7	1)
14	ALBA Logistik GmbH, Berlin	100,00	2	1)
15	ALBA Management GmbH, Berlin	100,00	10	1)
16	ALBA Metall Nord GmbH, Rostock	94,07	32	1)
17	ALBA Metall Saar GmbH, Bous (vormals INTERSEROH SEROG GmbH)	94,07	32	1)
18	ALBA Metall Süd GmbH, Stuttgart	94,07	32	1)
19	ALBA Miejskie Przedsiebiorstwo Gospodarki Komunalnej Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	51,08	27
20	ALBA Miejskie Przedsiebiorstwo Oczyszczania Sp. z o.o., Olkusz, Polen	51,08	19
21	ALBA Neckar-Alb GmbH & Co. KG, Metzingen	100,00	10	1)
22	ALBA Neckar-Alb Verwaltungs GmbH, Metzingen	100,00	10	5)
23	ALBA Niedersachsen-Anhalt GmbH, Braunschweig	100,00	10	1)
24	ALBA Nord GmbH, Schwerin	89,50	10	1)
25	ALBA Nordbaden GmbH, Karlsruhe	100,00	10	1)
26	ALBA Nowe Technologie Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	27/9
27	ALBA Polska Sp. z o.o., Dąbrowa Górnicza, Polen	100,00	6
28	ALBA Property Management Sp. z.o.o., Wrocław, Polen	100,00	27
29	ALBA Przedsiebiorstwo Gospodarki Komunalnej Czeladz Sp. z o.o., Czeladź, Polen	96,40	27
30	ALBA Przedsiebiorstwo Techniki Sanitarnej Sp. z o.o. w.L., Dąbrowa Górnicza, Polen (i.L.)	99,66	27
31	ALBA Sachsen GmbH, Leipzig	100,00	10	1)
32	ALBA Scrap and Metals Holding GmbH, Berlin	94,07	33	1)
33	ALBA SE, Köln	94,07	10
34	ALBA Süd Geschäftsführungs GmbH, Waiblingen	100,00	10	4), 1)
35	ALBA Süd GmbH & Co. KG, Waiblingen	100,00	10	1)
36	ALBA Supply Chain Management GmbH, Velten	100,00	10	1)
37	ALBA Uckermark GmbH, Schwedt	51,00	10
38	ALBA Zenica d.o.o., Zenica, Bosnien-Herzegowina	75,00	6
39	Akanthus Grundstücksverwaltungsges. mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz	100,00	10	1)
40	APPL Spólka z Ograniczona Odpowiedzialnoscia w Likwidacji, Dąbrowa Górnicza, Polen (vormals ALBA Południe Polska Sp. z o.o.)	100,00	27
41	documentus GmbH Stuttgart, Waiblingen	100,00	35	1)
42	EBK Berliner Kompostierungsgesellschaft mbH, Berlin	100,00	10
43	HABITUS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Berlin KG, Pullach i. Isartal	94,00	1	1) 2)
44	Nenn Entsorgung GmbH & Co. KG, Berlin	100,00	10	1)
45	Nenn Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin	100,00	10	1) 3)
46	Przedsiebiorstwo Techniki Sanitarnej ALBA Sp. z o.o., Chorzów, Polen	66,67	27
47	SR Service GmbH, Rostock	70,00	10
48	TVF Altwert GmbH, Cottbus	94,07	32
49	Wroclawskie Przedsiebiorstwo Oczyszczania ALBA S.A., Wrocław, Polen	100,00	27
50	Zamak Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz	-	-	1) 2)
51	Zamie Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Vermietungs KG, Mainz	100,00	35	1) 2)
	2. Gemeinschaftsunternehmen
52	ALBA Leipzig Real Estate GmbH & Co. KG, Berlin	50,00	31
53	AWU Abfallwirtschafts-Union Ostprignitz-Ruppin GmbH, Märkisch Linden	49,00	10
54	BRAL Reststoff-Bearbeitungs GmbH, Berlin	50,00	10
	3. Assoziierte Unternehmen
55	Abfalllogistik Steinburg GmbH, Itzehoe	49,00	10
56	Abfallwirtschaft Torgau-Oschatz GmbH, Torgau	49,00	31
57	ALBA Rising Green Fuel (Hong Kong) Limited, Hongkong	50,00	1
58	ALL Abfall-Logistik Leipzig GmbH (ALL), Leipzig	49,00	31
59	AWU Abfallwirtschafts-Union Oberhavel GmbH, Velten	49,00	10
60	HAW Havelländische Abfallwirtschaftsgesellschaft mbH, Nauen	49,00	10

II. In den Konzernabschluss einbezogene Unternehmen

lfd. Nr.	Name und Sitz der Gesellschaft	Kapitalanteil in %	Anteilseigner	Fußnote
	1. Verbundene Unternehmen
61	ALBA Europe Holding Verwaltungs plc, Dublin, Irland	100,00	1
62	ALBA Industrial Service Sp. z.o.o., Wrocław, Polen	100,00	27
63	ALBA Organizacja Odzysku Opakowan S.A., Wrocław, Polen	100,00	27
	2. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
63	ALBA Leipzig Real Estate Verwaltungs GmbH, Berlin	50,00	52
64	Deponiegesellschaft Ostvorpommern GmbH, Spantekow	33,12	24
65	RHENUS-ZEHNER GmbH, Heilbronn	50,00	1
66	Sonderabfall Service Südwest GmbH, Waiblingen	50,00	10
67	Umwelt-Service Nordschwarzwald GmbH, Nagold	49,00	10
68	USŁUGI KOMUNALNE WODNIK Sp. z o.o., Trzebnica, Polen	40,21	49
69	Ziems Recycling GmbH i.I., Malchow	23,52	16
	1) Inanspruchnahme der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264b HGB
	2) Zweckgesellschaft, die aufgrund von § 290 Abs. 2 Nr. 4 HGB im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen wird
	3) Persönlich haftende Geselschafterin der Nenn Entsorgung GmbH & Co. KG, Berlin
	4) Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Süd GmbH & Co.KG, Waiblingen
	5) Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Neckar-Alb GmbH & Co. KG, Metzingen
	6) Persönlich haftende Gesellschafterin der ALBA Heilbronn-Franken plc & Co. KG, Waiblingen

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Inhalt

A. Grundlagen des Konzerns

A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur

A.2. Produkte und Dienstleistungen

A.3. Steuerungssystem

B. Wirtschaftsbericht

B.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

B.2. Änderungen rechtlicher Rahmenbedingungen

B.3. Geschäftsverlauf

B.3.1 Waste and Metals

B.3.2 Services

B.3.3 AIR

B.3.4 Green Fuel

B.4. Lage

B.4.1 Ertragslage

B.4.2 Vermögenslage

B.4.3 Finanzlage

B.5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage der ALBA Group

C. Chancen- und Risikobericht

C.1. Chancenbericht

C.1.1. Chancenmanagement

C.1.2. Chancen

C.2. Risikobericht

C.2.1. Risikomanagementsystem

C.2.2. Das interne Kontrollsystem in Bezug auf die Konzernrechnungslegung

C.2.3. Risikobewertung

C.2.4. Risiken

C.2.5. Gesamtrisikoprofil

D. Weitere Angaben

D.1. Mitarbeitende und soziale Verantwortung

D.2. Umwelt und Nachhaltigkeit

D.3. Forschung und Entwicklung

E. Prognosebericht

E.1. Entwicklung Waste and Metals

E.2. Entwicklung des Konzerns

A. Grundlagen des Konzerns

Die ALBA Group leistet einen hohen Beitrag zum Klima- und Ressourcenschutz. Laut der 2021 veröffentlichten Studie des Fraunhofer-Instituts UMSICHT, Oberhausen, konnten durch die Kreislaufführung der ALBA Group von 4,8 Millionen Tonnen Wertstoffen allein im Jahr 2020 rund 3,5 Millionen Tonnen klimaschädliche Treibhausgase eingespart werden. Gleichzeitig wurden durch das Recycling im Vergleich zur Primärproduktion 28,8 Millionen Tonnen Ressourcen wie beispielsweise Rohöl, Aluminium oder Holz eingespart. Der Recycling- und Umweltdienstleister sowie Rohstoffversorger war im Berichtsjahr mit seinen beiden Marken ALBA und Interseroh vorwiegend in Deutschland und anderen europäischen Ländern aktiv.

Die vormals von der ALBA Group KG gehaltenen Aktien der ALBA SE sowie der zwischen der ALBA SE und der ALBA Group KG bestehende Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag sind mit Handelsregistereintragung vom 27. März 2019 auf die ALBA Europe Holding plc & Co. KG (ALBA Europe Holding KG) mit Sitz in Berlin übergegangen. Bei diesem Unternehmen handelt es sich um eine 100%ige Tochtergesellschaft der ALBA Group KG.

Gemäß dem Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag wurde die ALBA Europe Holding KG verpflichtet, auf Verlangen einer jeden außenstehenden Person mit Aktienbesitz der ALBA SE deren auf den Inhabenden lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von 2,60 Euro je Aktie gegen eine Barabfindung in Höhe von 46,38 Euro je ALBA SE-Aktie zu erwerben (Barabfindungsangebot).

Diejenigen außenstehenden Aktionär*innen der ALBA SE, die das Barabfindungsangebot nicht annahmen, hatten für die Dauer des Vertrages Anspruch auf Zahlung einer wiederkehrenden Geldleistung (Ausgleichszahlung). Die Ausgleichszahlung betrug ursprünglich für jedes volle Geschäftsjahr brutto 3,94 Euro je ALBA SE-Aktie abzüglich Körperschaftsteuer nebst Solidaritätszuschlag nach dem jeweils für diese Steuern für das betreffende Geschäftsjahr geltenden Satz (netto 3,25 Euro).

Außenstehende Aktionär*innen hatten beim Landgericht Köln eine gerichtliche Überprüfung von Barabfindung und Ausgleichszahlung beantragt. Das Gericht hatte mit Beschluss vom 23. Februar 2018 entschieden, dass die Abfindung von 46,38 Euro unverändert bestehen bleiben und die Ausgleichszahlung auf brutto 4,91 Euro (netto 4,17 Euro) angehoben werden sollte. Einige Aktionär*innen reichten Beschwerde gegen diese Entscheidung ein. Damit ging das Spruchverfahren in die zweite Instanz.

Die Beschwerdeführer, der gemeinsame Vertreter der außenstehenden Aktionär*innen und die ALBA Europe Holding KG schlossen am 26. April 2021 einen außergerichtlichen Vergleich, der insbesondere eine Rücknahme der Beschwerden gegen den Beschluss des Landgerichts Köln zum Inhalt hatte, welcher hierdurch rechtskräftig wurde. Die Rechtskraft des Beschlusses umfasste die vorgenannte Anhebung der Ausgleichszahlung. Darüber hinaus wurde der Abfindungsbetrag in Bezug auf alle abfindungsberechtigten Aktien der gegenwärtigen und ehemaligen außenstehenden Aktionär*innen um 0,50 Euro auf 46,88 Euro erhöht. Die Bekanntmachung über die Beendigung des Spruchverfahrens wurde am 28. April 2021 im Bundesanzeiger veröffentlicht. Somit endete das Barabfindungsangebot der ALBA Europe Holding KG am 28. Juni 2021. Bis dahin wurden der ALBA Europe Holding KG 123.525 Aktien (entspricht 1,26% aller ausgegebenen Aktien) angedient.

Mit Schreiben vom 30. Juni 2021 hat die ALBA Europe Holding KG den zwischen ihr als herrschendem Unternehmen und der ALBA SE als abhängiger Gesellschaft seit 2011 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag (BGAV) ordentlich gekündigt. Er endete daher mit Ablauf des 31. Dezember 2021. Außenstehende Aktionär*innen der ALBA SE werden im Nachgang zur Hauptversammlung 2022 für das Geschäftsjahr 2021 letztmals die Ausgleichszahlung in Höhe von 4,17 Euro (netto) je Aktie erhalten.

Am 9. März 2022 wurde die ALBA SE von der ALBA Europe Holding KG darüber informiert, dass diese eine mögliche Veräußerung von Aktien an der ALBA SE und die Hereinnahme eines strategischen Investors prüft. Angesichts des von der ALBA Europe Holding KG erwarteten Strukturwandels in der Stahlindustrie steht danach das von der ALBA SE-Gruppe repräsentierte Geschäftsfeld des Stahl- und Metallrecyclings künftig nicht mehr im Kernfokus der weiteren Wachstumsstrategie der ALBA Europe Holding KG. Diese sucht daher einen Investor, der zumindest eine Mehrheitsbeteiligung an der ALBA SE übernimmt, wobei aber auch ein vollständiger Verkauf, auch über die Börse, nicht ausgeschlossen wird.

A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur

Die ALBA Group war bis Dezember 2021 in vier Geschäftsbereiche unterteilt: Waste and Metals, Services, ALBA International Recycling (AIR) sowie Green Fuel. Hiervon ist der Geschäftsbereich Waste and Metals von vorrangiger Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, da dieser nahezu ausschließlich aus Tochterunternehmen besteht, die im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen werden.

Die Eigentümer und Vorstände der ALBA Group, Dr. Axel Schweitzer und Dr. Eric Schweitzer, haben die Unternehmensgruppe im Verlauf des Berichtsjahres neu geordnet, um agile Einheiten zu schaffen, die auch die jeweilige operative Verantwortung der Gesellschafter in den Eigentumsverhältnissen abbilden. In diesem Rahmen sind Ende Dezember 2021 insbesondere die Anteile an der ALBA International Recycling GmbH, Berlin, und somit der Geschäftsbereich AIR, sowie die Anteile an der ALBA Services Holding GmbH, Berlin, und somit der Geschäftsbereich Services, aus dem Konzernverbund der ALBA Group ausgeschieden. Dies erfolgte mittels Sachentnahme durch die alleinige Kommanditistin der ALBA Group KG, die ALBA plc & Co. KGaA, Berlin. Die Neuordnung wird 2022 abgeschlossen sein. Die Geschäftsbereiche werden im Rahmen eines familiären Verbundes weiter eng zusammenarbeiten.

AIR, Services und Green Fuel haben auch im Geschäftsjahr 2021 aufgrund der Anteils- bzw. Stimmrechtsverhältnisse ausschließlich zum Beteiligungsergebnis beigetragen. Über den Geschäftsbereich Green Fuel wird ab 2022 aufgrund der im Vergleich zu Waste and Metals untergeordneten Bedeutung nicht mehr separat berichtet.

A.2. Produkte und Dienstleistungen

Waste and Metals

Der Geschäftsbereich Waste and Metals umfasst europäische Gesellschaften, die die Sammlung, Erfassung, Verarbeitung und Vermarktung sämtlicher Stoffströme, insbesondere Papier/Pappe/Kartonagen (PPK), Abfall zur Verwertung (AzV) und Holz sowie Stahl- und Metallschrott, anbieten. Der Geschäftsbereich teilt sich in die operativen Geschäftsfelder Waste Operations (WO), Scrap and Metals (SaM) sowie Commodities auf. Die Geschäftsfelder werden aus dem Bereich Strategy & Support Functions (SSF) mit gesellschaftsübergreifenden Dienstleistungen unterstützt.

Waste Operations

Das Geschäftsfeld Waste Operations beinhaltet die Erfassung/Sammlung, Sortierung und Behandlung sowie die Vermarktung und umweltgerechte Entsorgung sämtlicher Abfallarten. Die Logistik der Abfälle erfolgt hierbei mit eigenen Fahrzeugen und Containern. Die Gesellschaften agieren sowohl in Deutschland als auch in Central Eastern Europe (CEE), im Geschäftsjahr 2021 konkret in Polen und Bosnien-Herzegowina. Waste Operations ist in drei Bereiche untergliedert: Gewerbe-, System- sowie Kommunalgeschäft.

Im Gewerbegeschäft werden sowohl in der Fläche als auch über eine Key Account-Betreuung insbesondere AzV-Mengen sowie mineralische Abfälle erfasst, umgeschlagen und verarbeitet. Neben klassischen Entsorgungsdienstleistungen werden je nach Region auch ergänzende Dienstleistungen wie bspw. die Bereitstellung von Abfallbilanzen und -wirtschaftskonzepten sowie die Realisierung kundeninterner Logistikkonzepte angeboten. Je nach Kundenbedürfnis werden die Verträge auf Dauer oder projektbezogen, z.B. für Messen oder Bauvorhaben, abgeschlossen. Im Systemgeschäft erfolgen die Erfassung und der Umschlag von Glas- sowie LVP (Leichtverpackungs)-Mengen im Auftrag der dualen Systeme. Im Kommunalgeschäft werden verschiedene Fraktionen (u.a. AzV/Abfall zur Beseitigung, PPK, Bioabfälle, Sonderabfälle) erfasst und verwertet sowie zusätzliche Leistungen wie der Betrieb von Wertstoffhöfen erbracht. Die Entsorgung im kommunalen Umfeld und im Systemgeschäft erfolgt auf Basis langfristiger Verträge. Ergänzende Leistungen wie Winterdienst und Straßenreinigung werden sowohl im kommunalen als auch gewerblichen Bereich angeboten.

Das Geschäftsfeld WO verfügt über eigene zertifizierte Sortieranlagen und Mengenkapazitäten an Stoffströmen zur Vermarktung. Bei der PPK-Sortierung werden unterschiedliche Papierfraktionen aus haushaltsnaher Sammelware gewonnen. Mittels modernster Sortiertechnik, bspw. Nahinfrarottechnik, wird eine nahezu 100%ige Ressourceneffizienz erzielt. Es werden drei Hauptpapierfraktionen sortiert und vermarktet: Mischpapier, Kaufhausaltpapier und Deinkingware. Aus dem Stoffstrom AzV wird qualitativ hochwertiger Ersatzbrennstoff (EBS) mit verschiedener Kalorik in Form von Pellets oder Fluff gewonnen. Diese werden in Kraft- oder Zementwerken eingesetzt und substituieren dort fossile Brennstoffe wie Kohle, Öl oder Gas, was eine erhebliche Einsparung von klimaschädlichen Treibhausgasen bewirkt. Im Altholz-Recycling wird das Material, das u.a. aus Gewerbebetrieben und Kommunen stammt, nach kundenspezifischen Anforderungen aufbereitet und an die Holzwerkstoffindustrie bzw. Biomassekraftwerke vermarktet. Zu den vermarkteten Kunststoffen zählen vor allem PE/PP-Kunststoffe, diverse Folienfraktionen (LDPE/HDPE) sowie Nischenfraktionen wie Big Bags und Umreifungsbänder.

Scrap and Metals

Die mit der Erfassung, Sammlung und Aufbereitung von Schrotten befassten Unternehmen sind im Geschäftsfeld SaM zusammengefasst. Nach der Aufbereitung werden Stahlwerke, Gießereien und Metallhütten mit Eisen- und Nichteisen-Metallen versorgt. Dabei steht Fe (ferrous) für alle Eisen- oder Stahlschrotte und NE für alle Nichteisen-Metallschrotte. Der wesentliche Unterschied zwischen den beiden Fraktionen liegt neben den Materialeigenschaften in der unterschiedlichen Wertigkeit, die bei den NE-Metallen deutlich höher ist. Die Aufbereitung von Produktions-, Gewerbe- und Konsumschrott zu hochwertigem Shredder-, Scheren- und Paketierschrott für den internationalen Handel erfolgt in industriellen Anlagen und mit modernen Trenntechniken.

Commodities

Im Geschäftsfeld Commodities werden AzV-Mengen und, im Zuge des Übergangs der ALBA Wertstoffmanagement GmbH (AWM), Berlin, aus dem Geschäftsbereich AIR in den Geschäftsbereich Waste and Metals, ab dem zweiten Quartal 2022 auch wieder PPK-Mengen vermarktet. Diese Mengen werden sowohl intern von Gesellschaften des Geschäftsfelds Waste Operations als auch von externen Anbietern am Markt akquiriert. Zu den Abnehmern zählen die Papierindustrie bzw. Waste-to-Energy Kraftwerke in ganz Deutschland, in Europa und Übersee.

Strategy & Support Functions

Die SSF sind primär in der ALBA Europe Holding KG und der ALBA Management GmbH gebündelt und bieten Dienstleistungsfunktionen für die Geschäftsfelder des Geschäftsbereichs Waste and Metals an. Dazu gehören Dienstleistungen wie z.B. Einkauf, Personalabrechnung, Controlling und Buchhaltung sowie die Bereitstellung von Informationstechnik.

Services

Die ALBA Services-Gruppe gehört zu den führenden Anbietern von Dienstleistungen rund um die Schließung von Produkt-, Material- und Logistikkreisläufen. Aufgabenfelder sind die Konzeption und die Realisation von Erfassungs-, Rückhol- und Kreislaufsystemen für gebrauchte Verpackungen und Produkte, der Betrieb von Anlagen zur Sortierung von LVP und zur Aufbereitung von Kunststoffen sowie die Erbringung infrastruktureller, technischer und kaufmännischer Facility-Management-Dienstleistungen.

Das Dienstleistungsangebot ist in fünf Geschäftsfelder unterteilt - Recycling Solutions, Waste Management Solutions, Circular Solutions, Facility Solutions und International Solutions.

Zum Geschäftsfeld Recycling Solutions gehören die Rücknahme von Transportverpackungen, Verkaufsverpackungen und Papiersäcken, andere Rücknahme- und Lizenzierungssysteme, das Kunststoff-Recyclingverfahren Recycled-Resource sowie die Sorting-Aktivitäten.

Das Geschäftsfeld Waste Management Solutions umfasst die gesamte Bandbreite des Managements der Filial-, Lager- und Produktionsstättenentsorgung sowie die Verwertung beziehungsweise Vermarktung der gewonnenen Rohstoffe. In diesem Geschäftsfeld wird ein nach Wünschen der Kundschaft individualisiertes Konzept erarbeitet. Mit ecoservice24 wird zudem ein webbasiertes Entsorgungsportal im Privat- und Kleingewerbekunden-Bereich betrieben.

Dem Geschäftsfeld Circular Solutions sind insbesondere die Aktivitäten Mehrweg-Pooling sowie die INTERSEROH Product Cycle GmbH, Melle, zugeordnet.

Als Full-Service-Provider mit Fokus auf die Wohnungswirtschaft erbringt das Geschäftsfeld Facility Solutions infrastrukturelle und technische Dienstleistungen. Dazu gehören auch Winterdienst und Straßenreinigung. Darüber hinaus übernimmt dieser Bereich die kaufmännische Immobilienverwaltung fremder Liegenschaften.

Das zudem bestehende Geschäftsfeld International Solutions ist ein wichtiger Treiber bei der Internationalisierung der Dienstleistungen aus den einzelnen Geschäftsfeldern, aber auch für länderspezifische Innovationen und Produktentwicklungen. Die ALBA Services-Gruppe ist mit eigenen Gesellschaften in mittel-, süd- und osteuropäischen Recyclingmärkten tätig. Hierzu gehören unter anderem Österreich, Slowenien, Polen, Italien und Kroatien. In diesen Ländern bietet die Unternehmensgruppe Filial- und Zentrallagerentsorgung sowie diverse Sammelsysteme an, beispielsweise für Transportverpackungen, Verkaufsverpackungen oder E-Schrott.

AIR

Zum Geschäftsbereich AIR (ALBA International Recycling) gehören europäische sowie ein asiatisches Unternehmen, die unterschiedlichste Abfallarten erfassen beziehungsweise sammeln, diese aufbereiten und vermarkten. Der Schwerpunkt liegt hierbei auf Europa.

Auf verschiedenen Plätzen werden, ähnlich wie im Geschäftsbereich Waste and Metals, Alt- und Neuschrotte gesammelt (Fe- sowie NE-Metalle). Nach ihrer Aufbereitung werden Stahlwerke, Gießereien und Metallhütten mit Eisen- und Nichteisen-Metallen versorgt. Auch in diesem Geschäftsfeld erfolgt die Aufbereitung von Produktions-, Gewerbe- und Konsumschrott zu hochwertigem Shredder-, Scheren- und Paketierschrott für den internationalen Handel in industriellen Anlagen und mit modernen Trenntechniken. Darüber hinaus werden durch die Zerlegung von Altfahrzeugen neben Eisen- und Stahlschrotten auch verwertbare Fahrzeugkomponenten für den Gebrauchtwagenmarkt gewonnen (ELV - End-of-Life-Vehicle). Durch die Demontage und Lagerung wird privater wie gewerblicher Kundschaft am Standort die Möglichkeit gegeben, auf vorhandene Ersatzteilbestände zurückzugreifen.

Weitere wesentliche Abfallarten von AIR sind PPK, Kunststoffe sowie Elektro- und Elektronikschrotte (WEEE). Zu den vermarkteten Kunststoffen gehören insbesondere LDPE-Folien, PET, diverse Hartkunststoffe sowie Kunststoffe, die bei der Sortierung von Post-Industrial-Materialien anfallen. Mit der Akquisition einer Unternehmensgruppe im Vorjahr vollzog die AIR-Gruppe den Markteintritt in die Kunststoffproduktion und erweiterte ihre Wertschöpfungskette um die Aufbereitung von Altkunststoffen sowie die Herstellung von Mahlgütern und Regranulaten zur Rückführung in den Wirtschaftskreislauf. Verarbeitet und vermarktet werden dabei vor allem Polyethylen (HDPE/LDPE) sowie Polypropylen (PP).

Mit PPK werden vornehmlich Papierfabriken in Deutschland beliefert. Kunststoffe werden größtenteils innerhalb von Deutschland sowie nach Europa und Asien vermarktet. Die Handelsaktivitäten werden von den sogenannten Handelshäusern abgewickelt. Dies waren im Berichtsjahr im Wesentlichen die ALBA Wertstoffmanagement GmbH, Berlin, und die RDB plastics GmbH, Aukrug.

Green Fuel

Die Kernkompetenzen der deutschen Green Fuel-Sparte sind die Herstellung und Vermarktung von Ersatzbrennstoffen (auch EBS oder -Green Fuel- genannt) sowie Recyclingmaterialien aus Haus- und Gewerbeabfällen. Die Herstellung von EBS erfolgt in zwei baugleichen Anlagen in Berlin. Diese Anlagen arbeiten nach dem Prinzip der -Mechanisch-Physikalischen Stabilisierung- (MPS). Die Abfälle werden dabei in einem komplexen Verfahren zerkleinert, getrocknet und in nutzbare Komponenten getrennt. Anschließend erfolgt die Separation verwertbarer Rohstoffe, die im Wege der Vermarktung in den Stoffkreislauf zurückgeführt werden. Nicht separat verwertbare Bestandteile werden zu Ersatzbrennstoffen mit attraktiven kalorischen und emissionstechnischen Eigenschaften verarbeitet und vermarktet. Zusätzlich zu den MPS-Anlagen betreibt die Sparte auch eine thermische Abfallverwertungsanlage in Ludwigslust.

Die chinesische Green Fuel-Sparte ist auf den Know-how-Transfer und den Bau von vergleichbaren Recyclinganlagen im asiatischen Markt spezialisiert. Vor allem die einzigartige Technologie weckt großes Interesse bei lokalen Regierungen. Eine Anlage in der Provinz Guangdong befindet sich im Bau - der erste Abschnitt wurde 2019 fertiggestellt und in Betrieb genommen. Der mechanisch-biologische Abfallbehandlungsprozess der Anlage wird im Geschäftsjahr 2022 in Betrieb genommen .

A.3. Steuerungssystem

Zur Steuerung der ALBA Group werden bestimmte Kennzahlen genutzt und auf Konzernebene ermittelt. Diese Kennzahlen werden dem Vorstand der ALBA Group grundsätzlich vierteljährlich vorgelegt.

Steuerungsgrößen

EBIT (Earnings Before Interest and Taxes)

Investitionen

B. Wirtschaftsbericht

B.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Waste and Metals

Das Geschäftsjahr 2021 war im Wesentlichen durch sinkende Mengenaufkommen bei im Gegenzug steigenden Preisen geprägt.

Die Rahmenbedingungen in Deutschland wurden durch die Corona-Pandemie und die damit verbundenen Auswirkungen auf das Abfallaufkommen grundlegend beeinflusst. Insbesondere im Gewerbegeschäft (bspw. in den Bereichen Gastronomie/Hotellerie und Messe/Veranstaltungen) verringerte sich das Mengenaufkommen aufgrund reduzierter Geschäfts-/Produktionsaktivitäten. Dies schlug sich in geringeren Stoffströmen im AzV-Bereich bei regionalen Unterschieden nieder. Ein vergleichbares Bild zeichnete das Baugewerbe, das mit rückläufigen Aufträgen im Zuge der Pandemie zu kämpfen hatte. Infolgedessen nahmen auch hier die Stoffströme mit regional unterschiedlichen Ausprägungen ab. Im Vergleich hierzu lässt sich bei Haushaltsabfällen keine eindeutige Tendenz erkennen.

Die durchschnittlichen Papierpreise befanden sich über das gesamte Berichtsjahr auf hohem Niveau. Im ersten Quartal stiegen die Preise für diverse Sorten nochmals an und verblieben bis Mitte des dritten Quartals auf diesem Niveau. Zum Jahresende erhielten die Preise erneut Aufschwung. Getrieben wurde diese Entwicklung von einer hohen Nachfrage aus der Papierindustrie. Zum einen hatte der Versandhandel coronabedingt einen Mehrbedarf. Zum anderen erfolgte bei einigen großen deutschen Papierfabriken eine Erweiterung ihrer Produktionskapazität. Der Preis für die Sorte 1.02 (sortiertes, gemischtes Altpapier) lag Ende 2020 bei 37 Euro pro Tonne und stieg auf 106 Euro pro Tonne bis März 2021. Der Höchstpreis wurde im September mit 128 Euro pro Tonne erreicht. Der Jahresdurchschnittspreis belief sich auf 100 Euro pro Tonne (i. Vj.: -1 Euro). Einen ähnlichen Preisverlauf weist die Sorte 1.04 (Kaufhausaltpapier) auf. Im Dezember 2020 lag der Preis bei 56 Euro pro Tonne. Dieser stieg bis März auf 132 Euro an, erreichte sein Maximum im September mit 157 Euro und beendete das Jahr bei 138 Euro pro Tonne. Im Zwölf-Monats-Mittel kostete die Tonne der Sorte 1.04 127 Euro (i. Vj.: 11 Euro).

Die Altkunststoffpreise hingegen entwickelten sich im gleichen Zeitraum uneinheitlich. Während sich die Preise für einige Foliensorten im Jahresverlauf erhöhten, war für andere Kunststofffraktionen ein Preisverfall zu verzeichnen. Die Preise für Folien der Qualitätsstufe 80/20 stiegen im abgelaufenen Geschäftsjahr. Betrug der Preis im Januar noch 45 Euro pro Tonne, so lag er im Dezember bei 210 Euro pro Tonne. Im Jahresmittel von 41 Euro pro Tonne 2020 stieg er auf 129 Euro pro Tonne 2021. Einen vergleichbaren Verlauf nahm der Preis für bunte Folien. Im Zwölf-Monats-Durchschnitt stiegen die Preise auf 104 Euro pro Tonne (i. Vj.: 14 Euro). Dem stand eine weiterhin negative Preisentwicklung für buntes PET gegenüber. Die gemittelten Zuzahlungen von 106 Euro pro Tonne 2020 stiegen 2021 auf 133 Euro pro Tonne. Allerdings konnte auch dort eine positive Tendenz beobachtet werden, da die Zuzahlungen von 181 Euro pro Tonne im ersten Quartal 2021 auf 101 Euro pro Tonne im vierten Quartal abnahmen.

Die Preise für Altholz erhöhten sich über alle Sorten hinweg kontinuierlich. Sinkende gewerbliche Altholzmengen und geringere kommunale Mengen aus Sperrmüllsammlungen und auf Wertstoffhöfen, insbesondere im vierten Quartal 2021, reduzierten bestehende Läger und trieben die Preise.

Auch in Polen bestand weiterhin ein intensiver Wettbewerb um Gewerbekunden. Der in Polen gesetzlich geforderte Anstieg von Recyclingquoten führte zu zusätzlichen Mengen und damit zu einem höheren Angebot bei sinkenden Preisen. Die Reformen von Abfallgesetzen, beispielsweise die Verschärfung der Regel zur Deponierung kalorischer Fraktionen, führten zu einer Verknappung der Verwertungskapazitäten, wobei zusätzliche Kapazitäten in Planung sind. Das Baugewerbe profitierte von einem Boom im Wohnungsbau sowie stark wachsenden Märkten für Immobilien.

Gemäß World Steel Association erhöhte sich die globale Rohstahlerzeugung 2021 gegenüber dem Vorjahr um 3,7% auf 1.950,5 Mio. Tonnen, in der EU um 15,4% auf 152,5 Mio. Tonnen. In Deutschland stieg die Rohstahlproduktion zum ersten Mal seit drei Jahren. Mit einem Zuwachs von 12,3% erreichte sie 40,1 Mio. Tonnen nach 35,7 Mio. Tonnen im Jahr 2020. Dabei wuchs die Elektrostahlproduktion um 4,8% auf fast 12,1 Mio. Tonnen.

Die deutsche und europäische Wirtschaft erholten sich aufgrund von Nachholeffekten unerwartet schnell von den Beeinträchtigungen durch die Corona-Pandemie im Vorjahr. Die im vierten Quartal 2020 konstatierte Erholung der Rohstahlproduktion setzte sich im gesamten Berichtsjahr fort.

Die steigende Rohstahlherstellung in Deutschland führte per se zu einem höheren Bedarf an Schrotten. Außerdem setzten die Stahlwerke aufgrund zunehmender Kosten für CO ₂ -Zertifikate und stark gestiegener Eisenerzpreise mehr Schrotte ein. Diese hohe Nachfrage traf vor allem im Bereich der Neuschrotte auf ein geringes Angebot. Lieferengpässe bei Halbleitern und Engpässe in der Verfügbarkeit von Stahl belasteten die Wirtschaft und verhinderten ein stärkeres Wachstum. So nahm beispielsweise die Produktion in der Automobilindustrie im ersten Quartal 2021 zunächst zu. Engpässe in der Versorgung mit Rohstoffen bremsten die Erholung der Branche jedoch und führten dazu, dass zum Ende des Jahres das Vorjahresniveau unterschritten wurde. Die Baubranche erwies sich trotz eines schwierigen Jahresstarts sowie verschärfter Materialengpässe und -kosten als stabiler Lieferant für Schrotte und Abnehmer für Baustahl. Die Maschinen- und Anlagenbaubranche erfuhr eine deutliche Erhöhung des Auftragseingangs gegenüber 2020.

Aufgrund der beschriebenen Entwicklung war die Schrottnachfrage der Stahlwerke und Metallhütten äußerst hoch, mit dem Ergebnis deutlicher Preissteigerungen. Der Preis für die Stahlschrottsorten lag 2021 kontinuierlich über dem Niveau der vergangenen Jahre. Im Juli wurde für die Leitschrottsorte 2 eine Rekordnotierung von über 456 Euro pro Tonne erreicht. Das Zwölf-Monats-Mittel für die Schrottsorte 2 belief sich nach Angaben der Bundesvereinigung Deutscher Stahlrecycling- und Entsorgungsunternehmen e.V. (BDSV) auf 399 Euro pro Tonne und lag damit um 185 Euro (+86,4%) über dem durchschnittlichen Wert des Vorjahres von 214 Euro pro Tonne.

Für die NE-Metalle war das Jahr 2021 ebenfalls ein Ausnahmejahr, das mit deutlichen Metallpreissteigerungen begann. Das Umfeld wurde von einem Konjunkturaufschwung und einer damit verbundenen hohen Nachfrage nach Metallen geprägt. Eine gleichzeitig schwache Angebotsseite führte zu stetig steigenden Kursen für die Basismetalle. Der Green Deal der Europäischen Union und die angestrebte Erhöhung der Substitutionsquote von Primärmetall zu Recyclingmetall in der Metallproduktion verschärften die Situation. Zum Jahresende führten stark steigende Energiepreise zu Produktionskürzungen in der Aluminiumindustrie und zu einer weiteren Verknappung des Rohstoffs. Es folgten erneute Kurs- und Prämiensteigerungen sowie Erhöhungen der Blockerlöspreise.

Der Aluminiumpreis notierte zu Jahresbeginn 2021 noch mit einem Wert von 1.658 Euro pro Tonne und stieg bis Oktober in einer nahezu konstanten Aufwärtsbewegung. Während sich der Preis zur Jahresmitte noch auf 2.120 Euro belief, erreichte er im Oktober mit 2.728 Euro pro Tonne den Jahreshöchstwert. Zum Jahresende betrug der Preis für eine Tonne Aluminium 2.478 Euro und lag damit 18,0% über dem Jahresdurchschnittswert des Berichtsjahres. Im Vergleich zum Vorjahr stieg der Preis für Aluminium im Zwölf-Monats-Mittel um 38,7% auf 2.101 Euro pro Tonne. Auch die Nickel- und Kupferpreise erhöhten sich im Jahresverlauf und schlossen zum Jahresende mit einem Preis für eine Tonne Nickel von 18.387 Euro beziehungsweise mit einem Preis von 8.521 Euro pro Tonne für Kupfer. Durchschnittlich stieg der Preis für eine Tonne Nickel um 29,8% auf 15.640 Euro. Den höchsten Preisaufschlag verzeichnete der Durchschnittspreis für Kupfer mit 7.887 Euro pro Tonne und einem Plus von 46,1% gegenüber dem Vorjahr.

Im Hinblick auf die Logistik waren für das Berichtsjahr ein Anstieg der Kosten sowie ein Engpass der zur Verfügung stehenden Ressourcen festzustellen. Hierzu gehörten im Bereich des LKW-Transports höhere Kraftstoffpreise, höhere Lohnkosten und ein struktureller Mangel an LKW-Fahrer*innen. Beim Zug- und Schifftransport bestanden Engpässe in den bestellbaren Ressourcen.

Services

Die Corona-Pandemie hatte unmittelbare positive Auswirkungen auf die Marktmengen und mittelbare positive Wirkungen auf die Marktpreise in den regulatorischen Geschäftsfeldern. In den nicht regulatorischen Geschäftsfeldern prägten die Auswirkungen der Pandemie auf einzelne Kundengruppen die Marktbedingungen.

Ein Mangel an Kunststoffen und eine erhöhte Nachfrage sorgten dafür, dass die Preise für einige Kunststoffe massiv anstiegen. Aufgrund der knappen Verfügbarkeit von Neuware war eine Zunahme der Nachfrage nach Kunststoff-Rezyklaten zu verzeichnen.

Die Filial-, Lager- und Produktionsstättenentsorgung war durch die Abfallmengenentwicklung sowie die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der Kunden aus den unterschiedlichen Branchen geprägt. Die Nachfrageschwäche nach Investitionsgütern, Handelskonflikte sowie vorübergehende Schließungen der Gastronomie und die Einschränkungen der wirtschaftlichen Tätigkeit im Produktions- und Gewerbebereich sorgten für eine Minderung der Produktions- und Gewerbeabfallmenge in den ersten Monaten des Berichtsjahres.

Die dynamische Wettbewerbssituation in den wesentlichen Geschäftsfeldern der ALBA Services-Gruppe setzte sich im Berichtsjahr fort:

Im Geschäftsfeld Verkaufsverpackungen erzielte das mit Beginn des Geschäftsjahres 2021 festgestellte duale System eines großen Handelskonzerns einen bedeutenden Marktanteil.

Im Bereich Sorting wurde Anfang 2021 in Bremen eine neue Sortieranlage eines Wettbewerbers für LVP in Betrieb genommen. Weitere Sortieranlagen von konkurrierenden Anbietern waren im Berichtsjahr im Bau beziehungsweise in Planung.

Der Markt des Transportverpackungsrecyclings war ebenfalls durch eine begrenzte Gesamtmenge, jedoch eine steigende Anzahl an Wettbewerbern geprägt.

Infolge der voranschreitenden Digitalisierung entwickelt sich im Bereich Waste Management Solutions das Wettbewerbsumfeld weiter und neue Unternehmen, insbesondere Start-ups, treten in den Markt ein. Diese Entwicklung sorgt zum einen für stärkere Wettbewerbsintensität und stellt zum anderen den Bereich vor einen erheblichen Innovationsdruck.

AIR

Die Rahmenbedingungen für den Geschäftsbereich AIR einschließlich der Preisentwicklung der unterschiedlichen Fraktionen decken sich weitestgehend mit denen des Geschäftsbereichs Waste and Metals.

Im Bereich Kunststoffe setzte sich der preisintensive Wettbewerb im Geschäftsjahr fort. Die Altkunststoffausfuhren sanken laut dem Branchendienst EUWID 2021 um ein Drittel unter das Niveau des Vorjahres. Dies wurde einerseits durch den seitens China verhängten nahezu vollständigen Importstopp sowie die Verschärfung der Einfuhrbestimmungen bestimmter Zielländer in Südostasien beeinflusst. Andererseits ging weniger Material in den Export, bedingt durch reduzierte Abfallaufkommen infolge von Produktionsausfällen bei gleichzeitig reger Nachfrage der inländischen Recyclingbetriebe. Während des ersten Jahres der Corona-Pandemie wurden die Lieferketten teilweise unterbrochen und im Berichtsjahr nur langsam wieder aufgebaut. Weiterhin führte der Stau im Suez-Kanal durch das gestrandete Containerschiff -Ever Given- zu einem Mangel an Rohmaterialien. Dies bedingte, dass eine Veränderung der Verpackungsart hin zu mehr recyceltem Material angestrebt wurde.

Deutschlands Altpapierexporte sind laut EUWID im Jahr 2021 um fast ein Fünftel gesunken, wobei gleichzeitig die Altpapierimporte im Vergleich zum Vorjahr um 21% zunahmen. Wichtigster deutscher Handelspartner sowohl auf der Import- als auch der Exportseite sind die Niederlande. Knapp ein Viertel der Einfuhren wurde aus den Niederlanden angeliefert und der Exportanteil lag sogar bei rund 38%. Die stärksten Rückgänge zeigt die Statistik bei Ausfuhren nach Indien.

Green Fuel

Eine durchgängig hohe Auslastung bei gleichzeitig angestiegenen Entsorgungskosten auf Seiten der Entsorger führte zu deutlich höheren Verwertungspreisen für Ersatzbrennstoffe im Vergleich zum Vorjahr. Zur Preisentwicklung für Schrotte wird auf die Ausführungen unter Waste and Metals verwiesen.

B.2. Änderungen rechtlicher Rahmenbedingungen

Die seit 1. Juli 2018 auf allen Autobahnen und Bundesstraßen geltende LKW-Maut sieht weiterhin keine Ausnahme nach § 1, Ziff. 2 Bundesfernstraßenmautgesetz (BFStrMG) für Abfallsammelfahrzeuge vor. Die zum 1. Januar 2019 erhöhten Mautsätze gelten fort. Durch das Zweite Gesetz zur Änderung mautrechtlicher Vorschriften hinsichtlich der Einführung des europäischen elektronischen Mautdienstes (2. EEMD-Gesetz) vom 8. Juni 2021 wurde eine neue Gebührenstruktur für die Zeit ab 1. Oktober 2021 eingeführt. Die mautbedingten Kosten bewegten sich weiterhin auf hohem Niveau entsprechend der Nutzung mautpflichtiger Straßen.

Das Ende 2020 geänderte Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) führte mit Beginn des Jahres 2021 eine Bepreisung für den CO ₂-Ausstoß ein, der bei der Verbrennung von Heizöl, Erdgas, Benzin und Diesel entsteht. Es wurde zunächst ein Preis von 25 Euro pro Tonne CO ₂ festgelegt, der in weiteren Schritten bis 2025 auf 55 Euro ansteigen wird. Der erhöhte Preis für LKW-Kraftstoffe führt zu einer Verteuerung der Sammlung, Aufbereitung und Logistik.

Zur Umsetzung europäischer Vorgaben aus der Einwegkunststoffrichtlinie sowie der novellierten Abfallrahmenrichtlinie wurde das Verpackungsgesetz angepasst. Das aktualisierte Verpackungsgesetz trat am 3. Juli 2021 in Kraft. Einige Regelungen gelten jedoch erst schrittweise ab 1. Januar bzw. 1. Juli 2022. Neben neuen Registrierungs- und Informationspflichten sowie einer Ausweitung der Pfandpflicht auf Einwegkunststoffflaschen und Getränkedosen werden angesichts des stark angestiegenen Online-Handels erstmals auch elektronische Marktplätze und Fulfillment-Dienstleister mit in den Adressatenkreis für bestimmte Pflichten der erweiterten Herstellerverantwortung aufgenommen. Dadurch steigt der Beratungsbedarf und hoffentlich der Systembeteiligungsgrad.

Nach knapp 16 Jahren politischer Diskussionen wurde die Mantelverordnung am 16. Juli 2021 verkündet. Den Kern des Vorhabens bilden die Einführung einer Ersatzbaustoffverordnung (EBV) und die Neufassung der Bundes-Bodenschutz- und Altlastenverordnung. Im Zusammenhang damit werden auch die Deponieverordnung und die Gewerbeabfallverordnung geändert. Mit der EBV sollen die Anforderungen für den Einbau mineralischer Ersatzbaustoffe in technischen Bauwerken geregelt, die Ziele der Kreislaufwirtschaft gefördert und die Akzeptanz für den Einsatz von Ersatzbaustoffen verbessert werden. Das wird nach Inkrafttreten im Jahr 2023 dazu führen, dass mehr recycelte Baustoffe genutzt und natürliche Ressourcen geschont bleiben.

Das Bundesklimaschutzgesetz (BKSG) wurde nach einer Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts am 18. August 2021 geändert. Es gelten nun neue Klimaschutz-Zwischenziele auf dem Weg zur Klimaneutralität bis 2045. So sollen unter anderem die deutschen Treibhausgasemissionen bis 2030 um 65% im Vergleich zu 1990 gemindert werden. Durch diese verstärkten Klimaschutzanstrengungen wird auch die Notwendigkeit von Recyclingaktivitäten und einer Kreislaufführung von Wertstoffen weiter zunehmen.

B.3. Geschäftsverlauf

B.3.1 Waste and Metals

Die Gesellschaften des Geschäftsfelds Waste Operations sind vor allem in Deutschland und Polen aktiv.

Das Entsorgungsgeschäft in Deutschland verzeichnete in Abhängigkeit von der Sparte und dem Grad der Beeinflussung durch die Corona-Pandemie weiterhin unterschiedliche Entwicklungen. Das Kommunal- und Systemgeschäft erwies sich, wie schon im Vorjahr, als relativ krisenresistent. Bei Fraktionen wie Haushaltsabfällen, PPK, LVP oder Sperrmüll hielten sich die Sammelleistungen auf hohem Niveau. Mengen und Umsätze im Gewerbegeschäft erholten sich im Vergleich zum Vorjahr nur teilweise. Insbesondere die Bereiche Event Business, Gastronomie und Hotellerie/Tourismus lagen infolge der Corona-Einschränkungen weiterhin unter dem Niveau der Jahre vor der Pandemie. Die daraus resultierenden Ergebniseinbußen wurden zum Teil durch gute Margen in den Bereichen PPK und Schrotten kompensiert.

Im Entsorgungsgeschäft in Polen bewegte sich die Anzahl der Gemeinden, in denen das Geschäftsfeld Waste Operations die Dienstleistung der haushaltsnahen Entsorgung erbringt, auf gleichbleibendem Niveau. Ausgelaufene Verträge konnten verlängert oder durch neu gewonnene Ausschreibungen ersetzt werden. Die Anzahl der bedienten polnischen Haushalte blieb somit konstant. Der zunehmende Wettbewerbsdruck und die steigenden Verwertungspreise für angenommene Abfälle forderten eine kontinuierliche Verbesserung der internen Abläufe. Trotzdem erwirtschaftete die Sparte ein besseres Ergebnis als erwartet. Die polnischen Anlagen zur Verwertung von Haushaltsabfällen und von Kunststoffen waren im Geschäftsjahr 2021 gut ausgelastet. Einhergehend mit steigenden Wertstoffpreisen und steigenden Verwertungskosten konnten insbesondere in der ersten Jahreshälfte gute Margen bei der Vermarktung von Sekundärrohstoffen sowie der Verwertung von Haushaltsabfällen realisiert werden. Der anhaltende Fokus auf der Optimierung des Kundenportfolios in der polnischen Gewerbesparte führte im Vergleich zum Vorjahr zu einer verbesserten Profitabilität.

Die Entsorgungskosten für AzV im Bereich Commodities lagen wie im Geschäftsjahr 2020 auf hohem Niveau. Durch eine insgesamt gute Anlagenverfügbarkeit, die durch neue Kapazitäten der Betreiber von externen Anlagen ergänzt wurde, gab es keine Absteuerungsprobleme. Bedingt durch die fehlenden Gewerbemengen bestanden noch freie Anlagenkapazitäten. Im Sommer wurde die saisonale Angebotsdelle durch zusätzliche Mengen, insbesondere aus der Flutkatastrophe im Ahrtal, ausgeglichen.

Das Geschäftsfeld Scrap and Metals bewegte sich aufgrund der unter B.1. dargestellten Rahmenbedingungen im Geschäftsjahr 2021 in einem vom konjunkturellen Aufschwung geprägten Marktumfeld, während das Vorjahr noch von den besonderen Herausforderungen der Pandemie bestimmt war. Bereits zu Jahresbeginn zeichnete sich eine positive Entwicklung mit deutlichem Nachfrageüberhang und einem daraus resultierenden erheblichen Preisanstieg bei den Stahlschrotten ab. Als Folge erzielte das Geschäftsfeld auch aufgrund von Nachholeffekten aus dem Vorjahr und trotz des zweiten durch die Bundesregierung verhängten Lockdowns im ersten Quartal die höchste vermarktete Tonnage im Berichtsjahr. Die Nachfrage der Stahlwerke und Gießereien hielt im gesamten Berichtsjahr ungebrochen an, so dass im weiteren Jahresverlauf Absatztonnagen auf beständig hohem Niveau erzielt wurden. Von der hohen Nachfrage profitierte das Geschäftsfeld vor allem aufgrund der in den Rahmenbedingungen beschriebenen Preisentwicklungen.

In der zweiten Jahreshälfte ließen sich die erzielten Margen gegenüber dem ersten Halbjahr noch einmal steigern. Weiterhin bedingte die unter B.1. beschriebene Preisvolatilität Lieferkettenschwankungen, die unter anderem auf Spekulationen und Überkäufe zurückzuführen waren. Dementsprechend war im Berichtsjahr die Sicherstellung eines kontinuierlichen Warenzuflusses erschwert. Ein weiteres Wachstum des Geschäftsfelds Scrap and Metals wurde durch Lieferengpässe und steigende Energiekosten gehemmt. Aus diesen Entwicklungen hervorgehend waren im Berichtsjahr letztlich geringere Schrottmengen am Markt verfügbar. Folglich vermarktete das Geschäftsfeld insgesamt weniger Stahlschrottmengen, diese aber aufgrund der konjunkturellen Erholung 2021 zu durchschnittlich höheren Preisen. Im Bereich der NE-Metalle wurde insbesondere für Aluminium eine erhöhte Nachfrage festgestellt. Gegenüber dem Vorjahr gelang dem Geschäftsfeld sogar eine Absatzsteigerung der vermarkteten NE-Tonnagen.

Da sich die Konjunktur im Berichtsjahr 2021 besser als erwartet darstellte und auch der Geschäftsbereich Waste and Metals eine sehr gute Entwicklung verzeichnete, bestand weitestgehend keine Notwendigkeit zur Einführung von Kurzarbeit oder ähnlichen coronabedingten Maßnahmen durch die ALBA Group.

Im Rahmen der strategischen Weiterentwicklung der Unternehmensgruppe wurde die EBK Berliner Kompostierungsgesellschaft mbH zum 31. Januar 2021 erworben sowie die Gesellschaft ALBA Utility Scrap Solutions GmbH, Rostock, mit Wirkung zum 1. Januar des Berichtsjahres auf die ALBA Metall Nord GmbH, Rostock, verschmolzen.

Im Zuge der Neuordnung der Unternehmensgruppe wurde im Dezember 2021 die ALBA Leipzig Real Estate GmbH & Co. KG, Berlin, neu gegründet, an der die ALBA Sachsen GmbH, Leipzig, einen Anteil von 50% hält. Zudem ist zum 31. Dezember 2021 die ALBA Berlin Dienstleistungs GmbH, Berlin, vom Geschäftsbereich Services an den Geschäftsbereich Waste and Metals übergegangen. In dieser Gesellschaft sind bestimmte Abfallmanagement- und Entsorgungsaktivitäten am Standort Berlin gebündelt. Zum gleichen Stichtag wurden die Anteile an der AVL Abfallverwertung Leipzig GmbH (AVL), Leipzig, an ein Unternehmen des Geschäftsbereichs Services veräußert.

B.3.2 Services

Der Bereich Transportverpackungen partizipierte im Geschäftsjahr 2021 insbesondere von den Vermarktungspreisen für PPK. Zudem konnte die Kundenvertragsbasis im Berichtsjahr weiter gesteigert werden.

Im Geschäftsfeld Verkaufsverpackungen sank der Marktanteil des Dualen Systems Interseroh, wie antizipiert, auf ein niedrigeres Niveau. Der Marktanteil lag in der für die ALBA Services-Gruppe wichtigsten Fraktion LVP bei 2% (i. Vj.: 13%). Der Bereich konnte jedoch im Berichtsjahr die Profitabilität steigern.

Die Corona-Pandemie hatte auch 2021 negative Einflüsse auf einzelne, nicht systemrelevante Kundengruppen des Geschäftsfelds Waste Management Solutions. Sie waren gezwungen, während des Lockdowns zu schließen, oder unterlagen strengen Zugangsbeschränkungen. Dazu gehörten etwa die System-Gastronomie, Möbelketten oder Baumärkte. Aufträge aus diesen Bereichen kamen dadurch über mehrere Monate weitestgehend zum Erliegen. Die Lage besserte sich nach Beendigung des Lockdowns im Frühsommer sukzessive, so dass sich die Ergebnissituation in diesem Geschäftsfeld im Laufe des Jahres stabilisierte.

Im Bereich Sorting führten insbesondere angepasste Sortierkonditionen sowie der pandemiebedingte Zuwachs von Verpackungsabfällen aus Privathaushalten zu verbesserten Ergebnissen. Zudem wirkten gestiegene Vermarktungspreise für unterschiedlichste Fraktionen positiv auf das Ergebnis. Ferner verbesserte sich die Vermarktungssituation für Rezyklate im Berichtsjahr spürbar, so dass sowohl Absatzmengen gesteigert als auch Preiserhöhungen durchgesetzt werden konnten.

Im Geschäftsfeld Facility Management wurde das bestehende Dienstleistungsangebot im Rahmen eines strukturierten Prozesses arrondiert und optimiert, so dass sich insgesamt die Ergebnissituation in diesem Geschäftsfeld verbesserte. Im Bereich Property Management setzte sich der positive Trend im moderaten Umsatzwachstum und in der Ergebnissteigerung weiter fort. Darüber hinaus konnte im Berichtsjahr ein wesentlicher Kundenvertrag für die folgenden Jahre verlängert werden.

Die Geschäftsaktivitäten rund um die Schließung von Logistik- und Produktkreisläufen haben sich im Berichtsjahr weiterhin stabil entwickelt.

Das Geschäftsfeld International Solutions setzte die erfreuliche Entwicklung des vergangenen Jahres fort.

Somit konnte der Geschäftsbereich Services das Berichtsjahr erfolgreich abschließen.

B.3.3 AIR

Die Geschäftsfelder der Sammlung, Aufbereitung und Vermarktung von Eisen- und Nichteisenmetallen, ELV sowie WEEE profitierten analog dem Geschäftsfeld Scrap and Metals im Geschäftsbereich Waste and Metals von den unter B.1 dargestellten positiven konjunkturellen Rahmenbedingungen.

Aufgrund der anhaltenden Importbeschränkungen seitens China sowie strengeren türkischen und indonesischen Importregelungen verschärfte sich die Exportsituation der Geschäftsfelder PPK und Kunststoffe weiter. In Folge der gewachsenen Nachfrage der Verpackungsindustrie nach PPK ist jedoch nicht nur die Absatzmenge, sondern auch der Preis gestiegen, so dass hier ergebnisseitig ein positiver Effekt entstanden ist. Auch im Bereich der Kunststoffe führte eine erhöhte Nachfrage der inländischen Verpackungsindustrie zu einer Preiserhöhung, welche sich wiederum im Ergebnis des laufenden Jahres widerspiegelt.

Insgesamt verlief das Geschäftsjahr 2021 für den Geschäftsbereich AIR zufriedenstellend.

B.3.4 Green Fuel

Das Ergebnis der deutschen Green Fuel-Aktivitäten wurde maßgeblich durch geringere Abfallmengen, verursacht durch Betriebsunterbrechungen infolge von Havarien, sowie durch konstant hohe EBS-Absteuerungskosten negativ beeinflusst.

Das Geschäftsfeld Green Fuel Asien erzielte ein Ergebnis deutlich unter Vorjahresniveau, im Wesentlichen getrieben durch mehrere Anlagenstillstände sowie gestiegene Entsorgungskosten.

B.4. Lage

B.4.1 Ertragslage

Die Umsatzerlöse der ALBA Group erreichten im Berichtsjahr 1.188,8 Mio. Euro und konnten somit um 20,5% gegenüber dem Vorjahr (986,9 Mio. Euro) gesteigert werden. Der erzielte Anstieg betrifft mit circa 60% das Geschäftsfeld Scrap and Metals, mit 30% das Geschäftsfeld Waste Operations und mit 10% das Geschäftsfeld Commodities und ist überwiegend auf die positive Preisentwicklung von Recyclingrohstoffen zurückzuführen. Die Verringerung der Umsatzerlöse durch im Vorjahr erfolgte Unternehmensveräußerungen des Geschäftsfelds Scrap and Metals wurde dadurch überkompensiert.

Die Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 10,9 Mio. Euro erhöht. Diese Entwicklung betrifft primär das Geschäftsfeld Scrap and Metals und resultiert ebenfalls aus Preiseffekten.

Im Einklang mit der Rohstoffpreisentwicklung stieg der Materialaufwand um 29,9% gegenüber dem Vorjahr (586,9 Mio. Euro) auf 762,6 Mio. Euro und damit stärker als die Umsatzerlöse. Der Rohertrag konnte jedoch gegenüber dem Vorjahr um 9,3% gesteigert werden.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge um 21,1 Mio. Euro resultiert vor allem aus den Buch- und Entkonsolidierungsgewinnen im Zusammenhang mit der Neuordnung der Unternehmensgruppe (vgl. A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur) sowie aus Erträgen aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen auf Forderungen.

Die Personalaufwendungen bewegten sich mit 204,4 Mio. Euro auf Vorjahresniveau (201,2 Mio. Euro). Gegenläufig zu einer geringeren Mitarbeiter*innenzahl wirkten sich Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie höhere variable Vergütungsbestandteile im Einklang mit der operativen Ergebnisverbesserung aus.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 23,3 Mio. Euro (13,7%) ist zum einen auf höhere Betriebskosten für den Fuhrpark und die Standorte zurückzuführen. Zum anderen enthalten die Verwaltungskosten höhere Projektkosten, unter anderem für die Neuordnung der Unternehmensgruppe, sowie höhere Versicherungsaufwendungen.

Überwiegend bedingt durch außerplanmäßige Wertminderungen auf Sachanlagen sind die Abschreibungen um 7,7 Mio. Euro gestiegen.

Das Beteiligungsergebnis hat sich im Geschäftsjahr auf 20,9 Mio. Euro (i. Vj.: -0,6 Mio. Euro) erhöht. Der Anstieg ist vor allem auf die Ergebnissteigerung im Geschäftsfeld Services zurückzuführen. Zudem konnten auch die Beteiligungen im Geschäftsfeld Waste Operations sowie der Bereich AIR ihr laufendes Ergebnis verbessern. Das anteilige laufende Ergebnis der assoziierten Unternehmen wird auf Konzernebene durch planmäßige Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte gemindert.

Das EBIT konnte um 43,7 Mio. Euro auf 59,0 Mio. Euro gesteigert werden. Die Steigerung ist primär auf die positive Entwicklung des operativen Geschäfts einschließlich des verbesserten Beteiligungsergebnisses zurückzuführen. Beeinträchtigungen durch die Corona-Krise in einzelnen Geschäftsbereichen konnten überkompensiert werden, so dass das EBIT die Erwartungen übertroffen hat. Die im Ergebnis enthaltenen Sondereffekte, unter anderem aus der Neuordnung der Unternehmensgruppe, haben sich weitgehend ausgeglichen.

Das Finanzergebnis verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um 2,2 Mio. Euro auf -10,4 Mio. Euro, primär verursacht durch die im Vorjahr erfolgte Wertberichtigung einer Ausleihung.

Infolge der erläuterten Entwicklungen konnte das Konzernergebnis um 47,5 Mio. Euro auf 44,6 Mio. Euro erhöht werden (i. Vj. Fehlbetrag von 3,0 Mio. Euro). Hier sind Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 4,0 Mio. Euro (i. Vj.: 5,7 Mio. Euro) enthalten. Da im Organkreis der ALBA Europe Holding KG keine Gewerbesteueraufwendungen für das Veranlagungsjahr 2021 anfielen, sind die Steueraufwendungen des Berichtsjahres in der ALBA Group trotz der erzielten Ergebnisverbesserung gesunken. Dies ist auf die Nutzung einer steuerlichen Sonderregelung zurückzuführen, die eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von einem Jahr für digitale Wirtschaftsgüter gemäß BMF-Schreiben vom 26. Februar 2021 (sogenannte -Digital-AfA-) ermöglicht.

B.4.2 Vermögenslage

Im Vergleich zum 31. Dezember 2020 ist die Bilanzsumme um 6,4 Mio. Euro auf 597,4 Mio. Euro gesunken. Die Veränderung der Vermögenslage ist geprägt durch die in Abschnitt A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur dargestellte Neuordnung der Unternehmensgruppe.

Der Buchwert des Anlagevermögens ist um 27,8 Mio. Euro auf 398,0 Mio. Euro zurückgegangen. Dies betrifft primär das Finanzanlagevermögen, das durch die Sachentnahme der Anteile an den assoziierten Unternehmen ALBA International Recycling GmbH, Berlin, ALBA Services Holding GmbH, Berlin, sowie Encory GmbH, Unterschleißheim, erheblich gesunken ist.

Der Anstieg des Umlaufvermögens um 20,6 Mio. Euro ist durch gegenläufige Effekte geprägt. Aufgrund der positiven Geschäftsentwicklung in Verbindung mit dem Rohstoffpreisanstieg haben sich die Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen deutlich erhöht. Gegenläufig wirkte sich die Veräußerung der unter den Wertpapieren ausgewiesenen Anteile an der ALBA Asia Ltd., Hongkong, die Tilgung bzw. Verrechnung von Darlehensforderungen sowie das rückläufige Bankguthaben aus.

Auf der Passivseite reduzierte sich das Eigenkapital um 143,7 Mio. Euro auf 70,6 Mio. Euro. Dies ist im Wesentlichen auf die Sachentnahme in Höhe von 179,4 Mio. Euro durch die alleinige Kommanditistin der ALBA Group KG, die ALBA plc & Co. KGaA, Berlin, zurückzuführen. Darüber hinaus wirkten sich der Konzernjahresüberschuss (44,6 Mio. Euro), Ausschüttungen an Minderheitsgesellschafter von Tochtergesellschaften (-3,8 Mio. Euro) sowie Auf- und Abstockungen von Minderheitsanteilen (-5,1 Mio. Euro) aus. Aufgrund dieser Effekte ist die Eigenkapitalquote im Vergleich zum 31. Dezember 2020 von 35,5% auf 11,9% gesunken.

Gegenläufig zum Eigenkapital haben sich die Verbindlichkeiten um 134,1 Mio. Euro erhöht. Dies ist insbesondere auf eine im Zuge der Neuordnung der Unternehmensgruppe entstandene Kapitaleinlageverpflichtung in Höhe von 100,4 Mio. Euro gegenüber einem nahestehenden Unternehmen, auf höhere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+26,0 Mio. Euro) sowie höhere Darlehensverpflichtungen (+6,1 Mio. Euro) zurückzuführen. Die Finanzierung der Bareinlageverpflichtung ist durch eine entsprechende Kreditlinie des Konsortialdarlehens abgesichert.

B.4.3 Finanzlage

Finanzmanagement

Wichtigstes Ziel des Finanzmanagements ist es, die Liquidität jedes einzelnen Geschäftsbereichs sowie der ALBA Group KG selbst sicherzustellen, um die jederzeitige Zahlungsfähigkeit zu gewährleisten. Die Geschäftsbereiche sind selbständig finanziert. Die Unternehmen des Geschäftsbereichs Waste and Metals nehmen an einem eigenen Cashpooling-Verfahren teil. Die ALBA Group KG finanziert sich durch Ausschüttungen beziehungsweise Entnahmen aus den Geschäftsbereichen.

Im Rahmen der Neuordnung der ALBA Group (vgl. Abschnitt A.1. Geschäftsaktivitäten und Organisationsstruktur) erfolgte eine Neuverhandlung des Konsortialkredites der ALBA Europe Holding KG, die im Wesentlichen eine Ausweitung der Kreditlinien und eine Verlängerung der Finanzierungslaufzeit bis zum 20. Dezember 2026 beinhaltet. Durch die Ausweitung des Finanzierungsrahmens ist die Zahlung der Kapitaleinlageverpflichtung gegenüber einem nahestehenden Unternehmen im Zusammenhang mit der Neuordnung der Unternehmensgruppe abgesichert. Die 2020 vorsorglich zur Liquiditätsstützung bei möglichen wirtschaftlichen Beeinträchtigungen durch die Corona-Pandemie installierte KfW-Betriebsmittellinie wurde nicht gezogen und daher im Jahr 2021 zurückgegeben.

Nach erfolgreichem Abschluss des Spruchverfahrens der ALBA SE im Geschäftsjahr 2021 müssen nunmehr keine Mittel mehr für die Abfindung von Aktionär*innen bereitgehalten werden.

Zusätzliche Informationen zur Steuerung der Kredit-, Liquiditäts-, Zins- und Währungsrisiken finden sich unter C. Chancen- und Risikobericht.

Der Kaufpreis der Forderungen entspricht deren Nennbetrag abzüglich Zinsen bis zum tatsächlichen Zahlungseingang der Forderung beim Factor beziehungsweise Delkrederefall. Vom Kaufpreis wird für die veräußerten Forderungen ein Sicherheitseinbehalt von regelmäßig 7% des Forderungsnennbetrags einbehalten, der das Veritätsrisiko abdecken soll und bei Zahlungseingang durch den Kunden beziehungsweise im Delkrederefall an den Forderungsverkäufer erstattet wird. Die Vorteile des Factorings liegen insbesondere in einer Verbesserung der Liquidität sowie in der Übertragung des Forderungsausfallrisikos auf den Factor.

Im Zeitpunkt des Verkaufs und der Übertragung der Forderungen an den Factor werden die Forderungen ausgebucht und der Sicherheitseinbehalt unter den sonstigen Vermögensgegenständen aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren von den veräußerten Forderungen 36,1 Mio. Euro (i. Vj.: 27,9 Mio. Euro) seitens der Kunden noch nicht beglichen.

Cashflows

Nachfolgend werden die in der Konzern-Kapitalflussrechnung dargestellten Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit, aus Investitionstätigkeit sowie aus Finanzierungstätigkeit analysiert.

Mit einem Betrag von 67,6 Mio. Euro liegt der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit im Jahr 2021 über dem des Vorjahres in Höhe von 25,4 Mio. Euro. Grundlage für diese positive Entwicklung ist vornehmlich das verbesserte Konzernjahresergebnis.

Der Saldo aus Ein- und Auszahlungen im Rahmen der Investitionstätigkeit beträgt im Geschäftsjahr -19,0 Mio. Euro (i. Vj.: -14,5 Mio. Euro). Die zahlungswirksamen Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen konnten gegenüber dem Vorjahr (37,3 Mio. Euro) gesteigert werden und beliefen sich auf 39,9 Mio. Euro. Diesen Investitionen stehen im Berichtsjahr Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens in Höhe von 7,3 Mio. Euro (i. Vj.: 0,3 Mio. Euro) sowie im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen in Höhe von 4,7 Mio. Euro (i. Vj.: 5,6 Mio. Euro) gegenüber. Zudem wurden wie im Vorjahr Einzahlungen aus Anlagenabgängen in Höhe von 2,4 Mio. Euro sowie Einzahlungen aus Asset Deals in Höhe von 0,8 Mio. Euro (i. Vj.: 0,0 Mio. Euro) erzielt. Die Rückzahlungen aus gewährten Darlehen betrugen im Geschäftsjahr 2,2 Mio. Euro (i. Vj.: 10,6 Mio. Euro).

Aus der Finanzierungstätigkeit ergaben sich per Saldo Auszahlungen in Höhe von 55,4 Mio. Euro (i. Vj.: 6,5 Mio. Euro). Im Geschäftsjahr betrugen die Auszahlungen an Minderheitsgesellschafter in Verbindung mit Anteilserwerben 12,5 Mio. Euro (i. Vj.: 1,3 Mio. Euro), die zum großen Teil angediente ALBA SE-Aktien im Zusammenhang mit der Beendigung des Spruchverfahrens betrafen. Darüber hinaus sind im Zuge der Umsetzung des Gerichtsbeschlusses zum Spruchverfahren die Dividendenzahlungen an Minderheitsgesellschafter im Geschäftsjahr auf 13,7 Mio. Euro (i. Vj.: 4,6 Mio. Euro) gestiegen. Der Anstieg betrifft im Wesentlichen die erhöhte Ausgleichszahlung für das aktuelle Jahr sowie Vorjahre an die ALBA SE-Minderheitsaktionäre. Zudem erfolgten Auszahlungen für Bankschulden in Höhe von 5,8 Mio. EUR (i. Vj.: Einzahlungen in Höhe von 15,8 Mio. Euro) und zur Tilgung von sonstigen Darlehensverpflichtungen in Höhe von 7,3 Mio. Euro (i. Vj.: 0,5 Mio. Euro).

Der Zahlungsmittelbestand umfasst in der Kapitalflussrechnung die in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel in Höhe von 18,4 Mio. Euro (i. Vj.: 25,1 Mio. Euro).

B.5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage der ALBA Group

Das Geschäftsjahr 2021 verlief für die ALBA Group sehr erfreulich. Aufgrund der günstigen Rahmenbedingungen, der damit verbundenen positiven Entwicklung des operativen Geschäfts, einschließlich des vorteilhaften Beteiligungsergebnisses, konnte die ALBA Group das EBIT von 15,4 Mio. Euro im Vorjahr auf 59,0 Mio. Euro im Berichtsjahr steigern. Damit wurde die Ergebnisprognose übertroffen.

Die Investitionen beliefen sich auf 39,9 Mio. Euro (i. Vj.: 37,3 Mio. Euro) und erreichten damit nahezu den erwarteten Betrag.

Vor diesem Hintergrund beurteilt das Management die Geschäftsentwicklung insgesamt als positiv.

Das Konzerneigenkapital der ALBA Group ist durch die Neuordnung der Unternehmensgruppe im Berichtsjahr gesunken. Der Jahresüberschuss des Berichtsjahres konnte diesen Effekt nur bedingt kompensieren. Die angestrebte künftige Ergebnisentwicklung wird zur erneuten Stärkung des Eigenkapitals beitragen.

C. Chancen- und Risikobericht

C.1. Chancenbericht

C.1.1. Chancenmanagement

C.1.2. Chancen

Die positive Entwicklung des Jahres 2021 auf den Fe- und NE-Märkten für Schrotte könnte sich fortsetzen, wodurch operative Chancen weiter genutzt werden können. Zur Produktion von Rohstahl wird im Hochofenverfahren der Primärrohstoff Eisenerz verwendet, während im Elektrostahlverfahren Stahlschrotte eingesetzt werden. Steigt der Preis für Eisenerz an, kommt es erfahrungsgemäß zu einer Verlagerung der Produktion zugunsten des Elektrostahlverfahrens. Infolgedessen würden die Nachfrage nach Stahlschrotten und damit auch die Preise ansteigen.

Möglich ist zudem, dass die EU Vorgaben zur Reduktion des klimaschädlichen CO ₂ weiter verschärft. Auch dies würde eine Produktion von Rohstahl im Elektrostahlverfahren begünstigen. Weiterhin sind die Stahlerzeuger bemüht, auch im Hochofenverfahren die Schrottzuschläge zu erhöhen, um CO ₂ einzusparen. Beides könnte zu einer Nachfragesteigerung nach Stahlschrotten sowie zu höheren Preisen führen.

Darüber hinaus böte eine (weitere) konjunkturelle Erholung des Maschinen- und Automobilbausektors Ertragschancen aufgrund zunehmender Nachfrage nach Metallschrotten.

Mit dem Regierungswechsel in den Vereinigten Staaten von Amerika vor einem Jahr ging die Perspektive einer Lockerung der seit Jahren anhaltenden protektionistischen Maßnahmen der USA auf dem Stahlmarkt einher. Erste Annäherungen in diese Richtung sind eingetreten, es besteht somit weiterhin die Chance einer kompletten Abschaffung der Zölle auf Stahl.

Die vorgenannten Chancen des Geschäftsfelds Scrap and Metals könnten sich durch den angestrebten Verkauf einer Mehrheitsbeteiligung an der ALBA SE im Rahmen eines Einmaleffekts materialisieren.

Im Handel mit anderen Recyclingrohstoffen, wie PPK und Kunststoffen, bestehen nach wie vor Risiken, aber auch Chancen durch volatile Preise. Preiserhöhungen für PPK sowie für Kunststoffe stellen eine Chance dar.

Das Geschäftsfeld Waste Operations wird stark von regulatorischen und rechtlichen Rahmenbedingungen im In- wie auch im Ausland beeinflusst. Änderungen in den Rahmenbedingungen können die Wirtschaftlichkeit bestehender Geschäftsmodelle verändern oder neue Geschäftsmodelle ermöglichen. Dies ist somit Chance und Risiko zugleich. Beispielhaft können hier die geplante Ausweitung des Brennstoffemissionshandelsgesetzes auf Müllverbrennungsanlagen, die von der ALBA Group aktiv unterstützt wird, oder der im Koalitionsvertrag festgehaltene Ausbau der Kreislaufwirtschaft genannt werden.

C.2. Risikobericht

C.2.1. Risikomanagementsystem

Grundsätze

Als international agierende Unternehmensgruppe der Recyclingbranche ist die ALBA Group neben diversen Chancen auch einer Vielzahl von Risiken ausgesetzt. Unter dem Begriff -Risiko- werden alle Ereignisse und Entwicklungen innerhalb und außerhalb des Unternehmens verstanden, die sich im Rahmen eines vorgegebenen Betrachtungszeitraums nachteilig auf die prognostizierte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können.

Risikomanagement

Das Chancen- und Risikomanagement ist in der ALBA Group darauf ausgerichtet, den Bestand des Unternehmens zu sichern und eine nachhaltige Steigerung des Unternehmenswertes zu gewährleisten.

Zur frühzeitigen Erkennung, Bewertung und Steuerung relevanter Chancen und Risiken hat die ALBA Group ein Steuerungs- und Kontrollsystem in einem einheitlichen Risikomanagement festgelegt.

Treasury

Als Bestandteil des Risikomanagements ist das Treasury-Management für die generelle Auswahl von Kontrahenten für Finanztransaktionen jeder Art sowie Ausstattung mit Limiten und deren laufende Überprüfung verantwortlich. Darüber hinaus erfolgt die Definition der Steuerung und Überwachung von Länder- und Kontrahentenlimiten zur Begrenzung des Gesamtrisikos. Der Einsatz derivativer Finanzinstrumente erfolgt nur zu Sicherungszwecken, unter anderem gegen Preisänderungsrisiken und Währungsrisiken. Eingesetzt werden nur solche Derivate, die vom Bereich Treasury abgebildet und überwacht werden können und deren buchhalterische Erfassung geklärt ist. Das Treasury-Berichtswesen trägt dazu bei, dass zukünftige Liquiditätsentwicklungen und finanzielle Risikopositionen frühzeitig erkannt werden.

Risikofrüherkennung

Die direkte Verantwortung für die Früherkennung, Steuerung und Kommunikation der Risiken liegt bei den jeweiligen Geschäftsbereichsleitungen und den Tochtergesellschaften. Das Management der ALBA Group legt die Grundsätze für die Risikopolitik fest. Die Risikoverantwortlichen in den zentralen und dezentralen Unternehmenseinheiten sichern die standardisierte Berichterstattung entsprechend der festgelegten Meldewege grundsätzlich unter Berücksichtigung der an die Unternehmensgröße angepassten Berichtsgrenzen. Durch die konzernweit standardisierte Vorgehensweise sind die Effizienz und Effektivität des Früherkennungssystems sichergestellt. Die gemeldeten Einzelrisiken der juristischen Einheiten werden innerhalb der Geschäftsbereiche aggregiert und überwacht. Die Koordination des Risikofrüherkennungssystems war im Geschäftsjahr 2021 in der Abteilung Controlling verankert. Von dort wurden sowohl die Rahmenbedingungen, Richtlinien und Prozesse vorgegeben als auch die gemeldeten Einzelrisiken aggregiert, kommuniziert und überwacht. Im Organisationshandbuch sind alle verbindlichen Vorgaben für den Risikofrüherkennungsprozess definiert.

Das Risikoreporting erfolgt quartalsweise mit einer konzernweiten webbasierten Risikomanagementanwendung entlang der definierten Berichtsstruktur. Im vierten Quartal 2021 erfolgte ein Wechsel zu einer neuen IT-Anwendung. Die Umstellung wurde sowohl durch gestiegene Anforderungen an ein Risikomanagementsystem seitens der Normengeber als auch durch einen höheren Grad an Benutzerfreundlichkeit motiviert. Alle in dem Vorgängersystem enthaltenen Funktionen wurden beibehalten, gleichzeitig wurden weitere essenzielle Attribute aufgenommen. Somit ist eine regelmäßige Überwachung beziehungsweise Nachverfolgung der Risiken und der Maßnahmen sichergestellt. Für plötzlich auftretende, schwerwiegende beziehungsweise existenzgefährdende Risiken besteht eine interne Ad-hoc-Meldepflicht.

Mit dem Berichtsjahr 2021 hat das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) den Prüfungsstandard für das Risikofrüherkennungssystem IDW PS 340 aktualisiert und verfeinert. Unter anderem ist darauf zu achten, dass das Risikomanagementsystem möglichst homogen konzipiert ist. Ähnliche Sachverhalte sollen auf ähnliche Weise betrachtet, bewertet und aggregiert werden. Weiterhin sollen Risiken mit sehr geringen Eintrittswahrscheinlichkeiten, aber sehr hohen Auswirkungen (sogenannte -Tail-Event-Risiken-), nicht außer Acht gelassen werden, auch wenn der sich final ergebende Erwartungswert eines Risikos niedrig ist. Ferner schreibt die Norm vor, dass Wechselwirkungen identifiziert und bewertet werden sollen. Auch diese Funktionalität wird von der neuen Anwendung unterstützt. Damit können weiterführende Szenarioanalysen, wie vom IDW gefordert, regelmäßig durchgeführt werden.

Kontinuierlich stattfindende Workshops dienen dazu, den Prozess der Risikoberichterstattung zu verbessern und die Mitarbeitenden für das Risikomanagement zu sensibilisieren.

Das Risikofrüherkennungssystem wird periodisch im Rahmen von internen Prüfungen gemäß den gesetzlichen Vorschriften auf die Wirksamkeit zur frühzeitigen Erkennung bestandsgefährdender Risiken hin überprüft. Ende 2021 wurde im Rahmen der Rezertifizierung der ALBA Europe Holding KG nach ISO 9001 auch das Risikomanagementsystem erneut überprüft. Aus der Überprüfung resultieren keine Beanstandungen oder Anpassungsbedarfe.

Compliance

Compliance-Verstöße können zu Strafen, Schadenersatzzahlungen, der Abschöpfung von Gewinnen, zum Ausschluss bestimmter Geschäfte, zum Verlust von Lizenzen und Konzessionen oder zu anderen empfindlichen Sanktionen führen. Solche Verstöße schaden der Reputation der ALBA Group und können nachteilige Auswirkungen auf die Auftragserteilung durch die Kundschaft des öffentlichen und des privaten Sektors haben. Dies kann sich auf die Fähigkeit, neue Geschäftspartner*innen zu finden, negativ auswirken.

Um diesen Risiken zu begegnen, besitzt die ALBA Group ein Compliance-Programm. Das Compliance-Programm wird regelmäßig überprüft, weiterentwickelt und im Compliance-Handbuch dokumentiert.

Führungskräfte und Angestellte der ALBA Group werden regelmäßig in Präsenzschulungen sowie per E-Learning mit den neuesten Compliance-Anforderungen vertraut gemacht. Damit soll sichergestellt werden, dass Compliance-Risiken frühzeitig erkannt und geeignete Maßnahmen ergriffen werden. Die Einhaltung aller geltenden gesetzlichen Rahmenbedingungen und internen Richtlinien ist verpflichtend. Handlungen, die darauf abzielen, den Wettbewerb zu Gunsten der ALBA Group oder zu Gunsten Dritter außer Kraft zu setzen, werden nicht toleriert.

Die Ressortzuständigkeit für Compliance ist arbeitsteilig allen Zentralbereichen und den Geschäftsbereichsleitungen zugewiesen. Insbesondere der Bereich Recht kümmert sich um anlassunabhängige Compliance-Audits sowie um Grundsatzfragen und Ermittlungen in Verdachtsfällen. Die Interne Revision und der Bereich Recht befassen sich zudem mit der Beratung der Geschäftsbereiche und Gruppenunternehmen sowie der Durchführung und Organisation von Präsenzschulungen. Diese Beratung wird von Jurist*innen in einzelnen Tochterunternehmen durch gezielte Beratung vor Ort und mit besonderem Verständnis der lokalen Gegebenheiten und Geschäftsmodelle verstärkt.

C.2.2. Das interne Kontrollsystem in Bezug auf die Konzernrechnungslegung

Die Erstellung des Konzernabschlusses erfolgt über eine standardisierte Konsolidierungssoftware. Der Großteil der Sachkonteninformationen der einbezogenen Gesellschaften wird nach dem Stichtag aus den jeweiligen Buchhaltungssystemen über eine Schnittstelle in die Konsolidierungssoftware importiert. Die Richtigkeit und Vollständigkeit der Daten sowie die Abstimmung konzerninterner Salden obliegen der jeweiligen Geschäftsführung. Die Einzelabschlussdaten durchlaufen automatisierte und manuelle Plausibilisierungsprozesse.

Im Rahmen der Konsolidierungsarbeiten zeigt die Konsolidierungssoftware den aktuellen Status für jede Art von Konsolidierung (Kapital, Aufwand und Ertrag, Schulden etc.) separat für jede Gesellschaft sowie den gesamten Konzern an. Grundsätzlich ist eine Fortführung der Konsolidierungsarbeiten nur möglich, wenn das System im vorherigen Schritt keine Fehler festgestellt hat. Nach Beendigung der Konsolidierungsarbeiten werden verschiedene Plausibilitätsverprobungen mit den generierten Konzernabschlusszahlen vorgenommen. Abschließend erfolgen eine Analyse und eine Kommentierung des Zahlenwerkes. Zur Erstellung des Konzernlageberichts werden die dafür benötigten Informationen von den Geschäftsbereichen und den Zentralbereichen schriftlich eingeholt, zusammengefasst und den Verantwortlichen zur Prüfung gegeben. Danach wird der Konzernlagebericht dem Vorstand vorgelegt. Zusätzliche Informationen zur Erstellung des Konzernanhangs liefern die Gesellschaften in elektronischer Form zu. Diese werden zentral ausgewertet, aggregiert und vor Übernahme in den Konzernanhang mehreren Plausibilitätsprüfungen unterzogen. Der gesamte Konzernabschluss wird dem Vorstand vorgestellt und von diesem nach Prüfung freigegeben.

C.2.3. Risikobewertung

Um zu ermitteln, welche Risiken am ehesten bestandsgefährdenden Charakter für die ALBA Group aufweisen, werden die Risiken gemäß ihrer geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeit und ihren Auswirkungen bezogen auf die Geschäftsziele als -hoch-, -mittel- oder -gering- klassifiziert. Die Skalen zur Messung dieser beiden Indikatoren sind in den nachfolgenden Tabellen dargestellt.

Risikoklasse	Beschreibung	Eintrittswahrscheinlichkeit
1	< 5%	sehr unwahrscheinlich
2	5% - < 10%	unwahrscheinlich
3	10% - < 50%	möglich
4	50% - < 70%	wahrscheinlich
5	70% - 99%	sehr wahrscheinlich

Grad der Auswirkung	Definition der negativen Auswirkung auf Geschäftstätigkeit, Finanz- oder Ertragslage gemessen am Konzerneigenkapital
A	< 1%
B	1% - < 5%
C	5% - < 20%
D	20% - < 50%
E	> 50%

Als Bezugsgröße für den Grad der Auswirkung wird das Konzerneigenkapital der ALBA Group zum 31. Dezember 2021 herangezogen.

Gemäß ihren geschätzten Eintrittswahrscheinlichkeiten und ihren Auswirkungen werden die Risiken als -hoch-, -mittel- oder -gering- klassifiziert.

	Grad der Auswirkung
Eintrittswahrscheinlichkeit	A	B	C	D	E
1	L	L	L	L	M
2	L	L	L	M	M
3	L	L	M	M	H
4	L	M	M	H	H
5	L	M	H	H	H

L = geringes Risiko

M = mittleres Risiko

H = hohes Risiko

C.2.4. Risiken

Beschaffungs- und Absatzrisiken

Im Stahl- und Metallrecycling werden Kontrakte in Abhängigkeit von den Bedarfen der Stahlwerke, Metallhütten und Gießereien kurzfristig geschlossen und erfüllt. Trotzdem resultiert hieraus in Kombination mit der Volatilität der Preise grundsätzlich ein Margenrisiko. Diesem wird durch ein entsprechendes Positionsmanagement, unter anderem mit dem Ziel einer hohen Lagerumschlagshäufigkeit, entgegengewirkt.

Bei niedrigen Schrottpreisen, aber auch in Situationen wie im Berichtsjahr, in denen aufgrund von externen Faktoren (geringe Verfügbarkeiten, Spekulationen oder Überkäufe) ein kontinuierlicher Warenzufluss erschwert wird, besteht ein Beschaffungsrisiko, da benötigte Vormaterialien nicht in ausreichender Qualität oder Menge zur Verfügung stehen. Geringe Mengenzuläufe führen zu einer geringeren Auslastung von Aggregaten. Höhere Mengenzuläufe und Aggregatsauslastungen sind nur durch höhere Einkaufspreise realisierbar, die abhängig von der Situation möglicherweise nicht in vollem Umfang an die Kundschaft weitergegeben werden können und somit die Kostenstruktur belasten. Zusätzlich können Lieferanten ausfallen, was sich ebenfalls negativ auf bestehende Lieferverpflichtungen auswirken könnte.

Die durchschnittlichen Papierpreise folgten im gesamten Jahr einem Aufwärtstrend, wobei im ersten Quartal ein starker Preisanstieg zu verzeichnen war. Die steigenden Preise sorgten teilweise für eine Mengenknappheit in den Märkten. Im Gegensatz dazu können sinkende Preise gegebenenfalls nicht im Ankauf umgesetzt werden. Zugleich könnten auf der Absatzseite durch ein Überangebot die Preise niedrig bleiben. Daraus resultieren wiederum volle Läger. Dies wird auch durch aus den europäischen Nachbarländern in den deutschen Markt drückende Mengen verstärkt.

Durch langfristig andauernde Folgen der Corona-Pandemie könnten neue Unsicherheiten sowohl auf der Sammel- als auch auf der Absteuerungsseite entstehen. Die Engpässe der Absteuerungsanlagen haben sich jedoch im Berichtsjahr weiter entspannt. Die Betreiber von Verbrennungsanlagen waren bestrebt, die Auslastung der Anlagen zu erhöhen; sinkende Heizwerte durch Witterung, Inbetriebnahme neuer Anlagen und Anstieg der kommunalen Mengen führen zu höheren Durchsätzen und gesteigertem Bedarf. Dieser wird teilweise durch Aufnahme alternativer Fraktionen und Qualitäten gedeckt. Auch werden Zusatzmengen aus dem Ausland (Niederlande, Skandinavien) nachgefragt. Die Absteuerung von Ersatzbrennstoffen aus Abfall (EBS) und von Abfall zur Verwertung (AzV) stellt aktuell ein geringeres Risiko als noch im Vorjahr dar.

Einem Risiko aus steigenden Treibstoff- bzw. Energiekosten wird durch entsprechende Maßnahmen der Preisabsicherung entgegengewirkt.

Eine Verschärfung der Pandemie-Lage, beispielsweise durch neue Virusvarianten, könnte die Geschäftstätigkeit der ALBA Group und somit ihre Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erneut beeinträchtigen. Darüber hinaus können Naturkatastrophen, politische Veränderungen beziehungsweise Unruhen, Terrorakte und kriegerische Handlungen Einfluss auf die künftige Geschäftsentwicklung nehmen.

Die angeführten Branchen- und Marktrisiken können sich negativ auf das geplante Ergebnis auswirken. Um den Risiken zu begegnen, werden die Gesamtkonjunktur und die Absatzmärkte kontinuierlich beobachtet. Beschaffungsseitig wird versucht, erforderliche Preisanpassungen bei den Kunden durchzusetzen.

Die Beschaffungs- und Absatzrisiken werden wie in der letzten Berichterstattung als mittlere Risiken eingestuft.

Die derzeitige Ungewissheit hinsichtlich der wirtschaftlichen Auswirkungen des Ukraine-Kriegs stellt ein zusätzliches Marktrisiko dar, dessen Einfluss auf die zukünftige Geschäftsentwicklung und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der ALBA Group aktuell nicht abschätzbar ist. Zu weiteren Ausführungen wird auf den Prognosebericht verwiesen.

Risiken der betrieblichen Tätigkeit

Dem Risiko von Anlagenausfällen wird durch eine laufende und bedarfsgerechte Steuerung der Instandhaltungsmaßnahmen beziehungsweise Investitionsmittel entgegengewirkt. Entsprechend wurden die Investitionen der ALBA Group im Geschäftsjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr gesteigert.

Gesetzliche Entwicklungen spielen eine Schlüsselrolle für die Entsorgungswirtschaft. Die Rekommunalisierung der Entsorgungswirtschaft könnte ein Risiko für private Entsorgungsbetriebe darstellen. So hat die polnische Regierung im Jahr 2016 eine Vergaberecht-Novelle eingeführt, welche es den Gemeinden erlaubt, auf Ausschreibungen zu verzichten und stattdessen die Sammlung/Verwertung von Abfällen aus freier Hand an Eigenbetriebe zu vergeben.

Diese Risiken sind wie im Vorjahr insgesamt als mittel einzustufen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Ein Liquiditätsrisiko ergibt sich durch Schwankungen der Zahlungsströme. Im Rahmen der täglichen Finanzdisposition werden die liquiden Mittel bedarfsgerecht gesteuert. Der Deckung des Finanzbedarfs dient der Konsortialkreditvertrag der ALBA Europe Holding KG. Darüber hinaus erleichtert das Factoring-Programm die Beschaffung kurzfristiger liquider Mittel zur Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit.

Es besteht das Risiko, dass freie Kreditlinien durch das Ausbleiben prognostizierter Entwicklungen abschmelzen. Ein regelmäßiges Liquiditätsreporting soll dieses Risiko minimieren.

Die finanzwirtschaftlichen Risiken werden auf Basis der Verhältnisse zum Bilanzstichtag insgesamt und unverändert als mittel eingestuft.

Zinsrisiko

Zinsänderungsrisiken ergeben sich durch Änderungen des Marktzinses oder der Zinsmargen. Ein Verstoß gegen eine oder mehrere relevante Vertragsbedingungen des Konsortialkreditvertrages könnte die Zinsmargen erhöhen. Das Marktzinsrisiko wird laufend überwacht und bei Bedarf werden strategische Zinssicherungen abgeschlossen, um auf abweichende Marktsituationen zu reagieren. So könnte die in den ersten Monaten des Geschäftsjahres 2022 gestiegene Inflation zu einer Anhebung des Basiszinssatzes der Europäischen Zentralbank (EZB) führen, weshalb höheren Finanzierungskosten mit entsprechenden Sicherungsinstrumenten entgegengewirkt werden müsste.

Marktzins- und Zinsmargenrisiko werden wie im Vorjahr als gering eingestuft.

Bewertungsrisiken

Diese Risiken werden wie im Vorjahr als gering bewertet.

Diese Risiken werden wie im Vorjahr als mittel eingestuft.

Steuerrisiken

Steuerliche Risiken ergeben sich insbesondere aus laufenden und noch ausstehenden Betriebsprüfungen. Kommt es zu Prüfungsfeststellungen, könnten Steuernachzahlungen, Strafen und Zinsen entstehen. In einem systematischen Prozess werden diese Risiken deshalb durch eine defensive Bewertung von Steuererstattungsansprüchen beziehungsweise durch die Bildung von Rückstellungen frühzeitig evaluiert und angemessen berücksichtigt.

Diese Risiken sind wie auch im Vorjahr als mittel einzustufen.

Personalrisiken

Es besteht das Risiko, qualifizierte Fach- und Führungskräfte zu verlieren. Hierfür gibt es unterschiedliche Gründe wie altersbedingtes Ausscheiden oder persönliche Neuorientierung. Die ALBA Group wirkt diesem Risiko mit einer Reihe von Maßnahmen entgegen. In einem gruppenweiten Talente-Prozess werden besonders qualifizierte Mitarbeiter*innen identifiziert. Mit diesen werden weiterführende Personalgespräche geführt und bei Bedarf Personalentwicklungs- oder Weiterbildungsmaßnahmen durchgeführt.

Dem Fachkräftemangel, insbesondere dem Fahrermangel in der Logistikbranche, wird mit gezielten Personalmaßnahmen wie beispielsweise der Erhöhung der Auszubildenden-Quote entgegengewirkt.

Trotz eingerichteter Kontrollsysteme sind dolose Handlungen möglich, die dem Unternehmen schaden können. Auch die eingerichteten Systeme können keine absolute Sicherheit gewährleisten.

Zielgruppenspezifische Maßnahmen sowie die systematische Nachwuchsförderung im kaufmännischen Bereich und die Qualitätssteigerung im Recruiting führen zu einer Verringerung des Personalrisikos.

Die Personalrisiken werden insgesamt als mittel (i. Vj. gering) eingeschätzt.

Informationstechnische Risiken

Sowohl die komplexe Abwicklung der Geschäftsprozesse als auch die Verwaltungsprozesse werden durch moderne Informationstechnologie gestützt. Dabei spielt die Verfügbarkeit von Daten und Informationen eine zentrale Rolle.

Zum Schutz der Informationen müssen entsprechend gesicherte IT-Systeme und eine zuverlässige IT-Infrastruktur betrieben werden. Risiken, die im Schadensfall eine Unterbrechung der Geschäftsprozesse aufgrund von IT-Systemausfällen zur Folge haben oder den Verlust oder die Verfälschung von Daten verursachen können, werden deshalb über den gesamten Lebenszyklus der Applikationen und IT-Systeme hinweg identifiziert und bewertet. Den wachsenden Anforderungen an Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit der Daten wird mit vielfältigen präventiven und korrektiven Maßnahmen begegnet. So wurden geeignete Maßnahmen definiert, damit Risiken vermieden oder mögliche Schäden begrenzt werden können. Diese Maßnahmen werden fortlaufend an die sich verändernden Umstände angepasst. Dazu gehört unter anderem, dass die bestehenden IT-Sicherheitssysteme sowie Richtlinien und Organisationsstrukturen regelmäßig optimiert und überprüft werden, um mögliche informationstechnologische Risiken wie den Ausfall des Rechenzentrums oder sonstiger IT-Systeme bereits im Vorfeld zu erkennen beziehungsweise zu minimieren.

Die Risiken werden insgesamt wie auch im Vorjahr als gering eingestuft.

Naturereignisse und Klimarisiken

Es bestehen Risiken im Zusammenhang mit extremen Naturereignissen. Nach langen Perioden mit wenig Niederschlag kommt es immer öfter zu Niedrigwasser auf den wichtigsten Wasserstraßen Deutschlands, wie zum Beispiel dem Rhein. Der Transport von Rohstoffen, insbesondere von Schrotten, wird dadurch erschwert, deutlich teurer oder unmöglich. Extreme Regenmengen können zu Überflutungen wie im Jahr 2021 führen. Abhängig von der geographischen Lage kann die kritische Infrastruktur zerstört werden, wodurch die Geschäftstätigkeit negativ beeinträchtigt würde, oder es können Betriebsstätten der ALBA Group direkt betroffen werden.

Diese Risiken wurden im Berichtsjahr erstmals separat dargestellt und insgesamt als mittel eingestuft.

C.2.5. Gesamtrisikoprofil

Die ALBA Group aggregiert sämtliche gemeldeten Risiken gemäß Risikofrüherkennungsrichtlinie.

Infolge der Reduzierung des Eigenkapitals haben sich die Risiken teilweise in ihrer Bedeutung für die ALBA Group erhöht.

Unsicherheiten bestehen im Hinblick auf die wirtschaftlichen Folgen des Ukraine-Kriegs.

Insgesamt sind die zuvor beschriebenen Risiken jedoch weder einzeln noch in ihrer Gesamtheit für die ALBA Group bestandsgefährdend.

D. Weitere Angaben

D.1. Mitarbeitende und soziale Verantwortung

Mitarbeiter*innen

Die Zahl der Beschäftigten belief sich im Jahresdurchschnitt 2021 auf 4.980 FTE (im Vorjahr 5.008 FTE).

Personalentwicklung

Im Rahmen der Personalentwicklung bot die ALBA Group allen Mitarbeitenden auch 2021 Maßnahmen zur fachlichen Qualifizierung und individuellen Entwicklung an. Dazu gehörten unter anderem Weiterbildungen im Rahmen von Trainings und Workshops sowie Coaching-Angebote, welche zum Erfolg und zur Leistungsfähigkeit der Unternehmensgruppe beitragen.

Über das Learning Management System (LMS) und den darin abgebildeten Weiterbildungskatalog wurden Schulungsangebote für alle Belegschaftsgruppen der ALBA Group offeriert. Aufgrund der anhaltenden pandemischen Lage wurden die Weiterbildungen auch im Berichtsjahr vermehrt online bereitgestellt. Darüber hinaus konnten Schulungsveranstaltungen - mit einem zugrunde liegenden Hygiene- und Testkonzept - auch erstmals wieder in Präsenz beziehungsweise in hybriden Modellen stattfinden. So wurde zum Beispiel eine Schulungsreihe für Interne Auditoren im Qualitätsmanagement als Verknüpfung von Online- und Präsenz-Modulen durchgeführt.

Das im Jahr 2020 erfolgreich organisierte Pilotprojekt der Pulse-Befragungen wurde im August 2021 in den größten Standorten der ALBA Group eingeführt. Einmal im Monat konnten alle Mitarbeitenden Fragen zu einem eng umrissenen Thema in Verbindung mit ihrem Arbeitsumfeld beantworten. Die erste Phase der Pulse-Befragungen wurde bis Februar 2022 durchgeführt. Auf der Grundlage der Mitarbeiterrückmeldungen erfolgen eine Evaluation und Anpassung des Personalinstruments.

Nachwuchsgewinnung

Besonders der Bereich Nachwuchs, der die Auszubildenden und dualen Student*innen der ALBA Group umfasst, wurde im Jahr 2021 fokussiert. Das bleibende Ziel ist es, innerhalb der gesamten Unternehmensgruppe eine nachhaltige und qualitativ hochwertige Ausbildung zu gewährleisten. Aus den 2020 durchgeführten Azubi-Audits - Befragung aller Auszubildenden und Erhalt der Zertifizierung -Faire Ausbildung- - wurden konkrete Maßnahmen abgeleitet und umgesetzt. Diese Maßnahmen beinhalten unter anderem die Implementierung eines neuen Feedbackprozesses für Auszubildende, die weitere Forcierung von Schulungen für Auszubildende und Ausbilder*innen sowie die Einführung einer Prämienzahlung für Ausbilder*innen.

Neben acht Schulungen für Auszubildende zu den Themen Kommunikation, Personal- sowie Rechnungswesen wurden drei Schulungen für Ausbilder*innen durchgeführt. Darüber hinaus besteht für alle Ausbilder*innen das dauerhafte Angebot zur Inanspruchnahme eines Coachings zur persönlichen Entwicklung oder kurzfristigen Unterstützung in Akut-Situationen.

Alle Auszubildenden der ALBA Group erhielten mit Beginn des neuen Lehrjahres im September 2021 eine Lernunterstützung durch eine App, die im Rahmen eines Pilotprojektes für ein Jahr genutzt und getestet wird.

Die traditionelle Willkommensveranstaltung für neue Auszubildende der gesamten ALBA Group - der Azubi Kick-off - konnte 2021 mit einem Hygienekonzept und als reine Outdoor-Veranstaltung unter Teilnahme von Dr. Eric Schweitzer wieder in Präsenz durchgeführt werden. Neben den neuen Auszubildenden wurden zudem Auszubildende aus dem zweiten Lehrjahr eingeladen, die im Vorjahr nur einen digitalen Kick-off erlebten.

Die fortlaufenden Kooperationen mit Schulen, Verbänden und gemeinnützigen Organisationen wurden auch im Berichtsjahr gepflegt und ausgebaut. Die Gesprächsrunden und Messen wurden nach wie vor zumeist online durchgeführt.

Neben Auszubildenden beschäftigte die ALBA Group Hochschulpraktikant*innen zu fairen Arbeitsbedingungen. Das Siegel -Fair Company- wurde dadurch erneut an das Unternehmen erteilt. Damit wird auch zukünftig qualifizierter akademischer Nachwuchs angesprochen und an das Unternehmen gebunden.

Soziale Verantwortung

Auch im Berichtsjahr engagierten sich zahlreiche Einheiten der ALBA Group für soziale Projekte. Aufgrund der anhaltenden Corona-Pandemie musste auf Corporate Volunteering-Aktivitäten verzichtet werden. Deshalb standen auch 2021 Sach- und Finanzspenden sowie die ökologische Bewusstseinsbildung im Fokus.

Die INTERSEROH Dienstleistungs GmbH unterstützt seit bereits mehr als 18 Jahren KidS, die Kinderheime der Stadt Köln. In Polen initiierte Interseroh wiederum zahlreiche Projekte im Bereich der Abfallvermeidung und -verwertung. Darüber hinaus wurden z. B. Tafeln, Krankenhäuser und Projekte zur Erhaltung der ökologischen Artenvielfalt unterstützt.

Seit 1991 ist die ALBA Group Hauptsponsor und Namensgeber des ALBA Berlin Basketballteams und fördert in diesem Zusammenhang auch die Jugendarbeit des Vereins, insbesondere in sozialen Brennpunkten der Hauptstadt Berlin.

D.2. Umwelt und Nachhaltigkeit

Umwelt und Nachhaltigkeit spielen in der ALBA Group eine zentrale Rolle.

Die ALBA Group hat auch 2021 für alle mit ihr verbundenen Unternehmen eine neue Studie beim Fraunhofer-Institut für Umwelt-, Sicherheits- und Energietechnik UMSICHT, Oberhausen, in Auftrag gegeben. Danach hat die ALBA Group im Jahr 2020 durch die Kreislaufführung von 4,8 Millionen Tonnen Wertstoffen rund 3,5 Millionen Tonnen klimaschädliche Treibhausgase eingespart. Das entspricht über 5 Millionen Flugreisen (Hin- und Rückflug) von Frankfurt am Main nach Mallorca. Gleichzeitig wurden durch das Recycling im Vergleich zur Primärproduktion 28,8 Millionen Tonnen Ressourcen wie beispielsweise Rohöl, Aluminium oder Holz eingespart.

Die ALBA SE, börsennotierte Zwischenholding innerhalb der ALBA Group, erstellte von 2017 bis 2020 einen gesonderten nichtfinanziellen Bericht. Beginnend mit dem Geschäftsjahr 2021 wurden die Angaben zu Nachhaltigkeitsbelangen in den Geschäftsbericht aufgenommen.

Alle deutschen operativ tätigen Einheiten der ALBA Group im Bereich Waste and Metals sind als Entsorgungsfachbetriebe zertifiziert. Das Qualitätsmanagementsystem der ALBA Europe Holding KG und ihrer an der Matrixzertifizierung beteiligten Tochtergesellschaften wurde im November 2021 einem Überwachungsaudit nach ISO 9001 unterzogen. Insgesamt wurden alle Gesellschaften erneut erfolgreich zertifiziert.

Der Standort Wilhelmshaven der ALBA Metall Nord GmbH, die ALBA Berlin GmbH, die BRAL Reststoff-Bearbeitungs GmbH sowie die ALBA Electronic Recycling sind nach ISO 14001 zertifiziert. Es wird derzeit geprüft, inwieweit die EMAS (europäisches Umweltzertifikat) bei relevanten Gesellschaften und Standorten eingeführt werden kann.

Der Geschäftsbereich Services mit seiner Marke Interseroh legt seit 2013 alle zwei Jahre umfassend Rechenschaft zu seinen sozialen und ökologischen Leistungen ab.

Das integrierte Managementsystem der INTERSEROH Dienstleistungs GmbH und ihrer Tochtergesellschaften wurde im Juni 2021 gemäß ISO 9001:2015 (Qualitätsmanagement), ISO 14001:2015 (Umweltmanagement) und ISO 45001:2018 (Management für Sicherheit und Gesundheit bei der Arbeit) zertifiziert.

Zudem erfolgte in den betreffenden Gesellschaften die Rezertifizierung als Entsorgungsfachbetrieb.

Außerdem hat die INTERSEROH Pool-System GmbH das Hygiene-Kontrollaudit (DIN EN ISO 22000) für die Reinigung von klappbaren Obst- und Gemüsekisten im Oktober 2021 wiederum erfolgreich bestanden (Lebensmittelsicherheit). Damit hat die INTERSEROH Pool-System GmbH erneut bewiesen, dass sie die Anforderungen an ein wirksames Managementsystem für Lebensmittelsicherheit erfüllt.

Im Rahmen des Energiedienstleistungs-Gesetzes sind große Unternehmen und ihre Tochtergesellschaften zur Durchführung von Energieaudits oder der Implementierung von Energiemanagementsystemen verpflichtet. Bereits seit 2015 sind alle relevanten deutschen Standorte der ALBA Group nach der internationalen Norm ISO 50001 zertifiziert. In jährlichen Managementreviews sowie von externen Auditgesellschaften werden die gesteckten Ziele zur Senkung des spezifischen Energieverbrauches überprüft. Bis 2020 wurde nachgewiesen, dass sich die ALBA Group im Vergleich zu 2015 um über 15% verbessern konnte.

Der Anteil von Grünstrom wurde 2020 weiter erhöht mit dem Ziel einer fortlaufenden Steigerung. Die Zahlen für 2021 werden erst im Herbst des laufenden Geschäftsjahres vorliegen.

Ende 2020 hat die ALBA Group eine kombinierte Klima- und Umweltschutzvereinbarung mit dem Land Berlin abgeschlossen. Darin verpflichtet sie sich, die CO ₂ -Emissionen aller Unternehmenseinheiten in Berlin noch weiter zu senken und den Ressourcenverbrauch kontinuierlich zu verringern. Im Mittelpunkt stehen der möglichst sparsame und ökologisch verträgliche Energieeinsatz, die verstärkte Nutzung regenerativer Energien im Gebäudebestand sowie die nachhaltige Ressourcenschonung, aber auch der weitere Ausbau des Recyclings von Abfällen und der Einsatz von gütegesicherten Recyclingrohstoffen. Der vereinbarte Aufgabenkatalog umfasst 29 konkrete Maßnahmen von der Umrüstung auf sparsame LED-Leuchten über den schrittweisen Umstieg auf Hybrid- und Elektrofahrzeuge, die Nutzung geeigneter Dachflächen für Photovoltaik bis zum Einbau energiesparender Druckluftsysteme in den Sortieranlagen. 2020 konnten im Vergleich zu 2016 2.000 Tonnen CO ₂ an den Berliner Standorten eingespart werden.

D.3. Forschung und Entwicklung

In der ALBA Group haben Innovationen und die Weiterentwicklung nachhaltiger Geschäftsmodelle angesichts der Tätigkeitsfelder einen hohen Stellenwert. Forschung und Entwicklung im üblichen Sinne betreibt die Gruppe regelmäßig nicht.

Der Geschäftsbereich Services hat gemeinsam mit Unternehmen der Kunststoffindustrie Produkte entwickelt, die zu 100% aus Post-Consumer-Material aus dem dualen System bestehen. Mit recythen und procyclen bietet die ALBA Services-Gruppe Kunden aus der Industrie hochwertige Recycling-Kunststoffe zur Herstellung neuer Produkte und Verpackungen an.

Auch im Berichtsjahr wurden nach individuellen Vorgaben der Kunden maßgeschneiderte Recyclat-Compounds im Kompetenzzentrum für Kunststoffrecycling im slowenischen Maribor entwickelt. Der Standort ermöglicht der Gruppe als Komplettanbieter, alle Anforderungen der Kundschaft an die Herstellung moderner Recyclingkunststoffe aus einer Hand zu bedienen. Neben deutlich reduzierten Entwicklungszeiten bietet die geographische Lage den Vorteil, sowohl den deutschen als auch den gesamten osteuropäischen Markt logistisch optimal abzudecken. Als einzige anerkannte Forschungseinrichtung in der EU, die sich auf die Entwicklung und Analyse von Recyclingkunststoffen spezialisiert hat, besitzt das Kompetenzzentrum bereits seit März 2020 die internationale Akkreditierung gemäß der Labornorm EN/ISO 17025. Ende 2021 erhielt das Zentrum die Akkreditierung für fünf weitere Prüfmethoden, unter anderem die gefragte UL94 für die Bestimmung der Brenngeschwindigkeit von Kunststoffen. Es ist nun offiziell für die Durchführung von insgesamt 14 Analyseverfahren zugelassen.

Darüber hinaus eruiert der Geschäftsbereich Services für Kunden mit einer wissenschaftlich fundierten Bewertungsmethode die Recyclingfähigkeit einer Verpackung und entwickelt auf dieser Basis Verbesserungsvorschläge für ein recyclingfreundlicheres Verpackungsdesign.

E. Prognosebericht

Die Einschätzung der Entwicklung der ALBA Group basiert auf derzeitigen Erwartungen und Annahmen bezüglich der Auswirkungen zukünftiger Ereignisse und wirtschaftlicher Bedingungen auf die operativ tätigen Gesellschaften. Die im Nachfolgenden getroffenen Einschätzungen beziehen sich auf den Prognosezeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022. Auf die in Kapitel C. dargestellten Chancen und Risiken, die sich auf die prognostizierte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken können, wird verwiesen. Die Prognosefähigkeit wird derzeit durch die Unsicherheiten hinsichtlich der wirtschaftlichen Folgen des Ukraine-Kriegs erschwert.

E.1. Entwicklung Waste and Metals

Im Unterschied zu Produktionsbetrieben sind Angaben zu Auftragsbeständen in Unternehmen der Recyclingbranche nicht repräsentativ. Dies gilt auch für die Tochtergesellschaften der ALBA Group.

In Bezug auf die gehandelten Rohstoffe werden Kontrakte etwa mit Papierfabriken, Kunststoffproduzenten, Stahlwerken, Metallhütten und Gießereien in Abhängigkeit von der Rohstoffnachfrage kurzfristig geschlossen und erfüllt. Entsprechend ist die Umschlagshäufigkeit der Läger hoch. Hiermit wird potenziellen Preisrückgängen entgegengesteuert.

Im Geschäftsfeld Waste Operations erstrecken sich die mit Kommunen abgeschlossenen Verträge für Entsorgungsdienstleistungen über einen befristeten Mehrjahreszeitraum. Gleiches gilt für die Aufträge im Systemkundenbereich. Des Weiteren wird in beiden Geschäftsfeldern der Markt über Ausschreibungsgebiete und Lose definiert, so dass mit einer weitestgehend stabilen Entwicklung gerechnet werden kann.

Die Auftragslage im Gewerbekundenbereich ist sowohl saisonal als auch konjunkturell bedingt. Diese Verträge werden befristet vereinbart. Die Dauer ist dabei abhängig vom jeweiligen Auftrag. Je nach Auftragsgröße sind die Ausschreibungen von starkem Wettbewerb geprägt. Es ist von einem erhöhten Wettbewerbsdruck durch neue kapitalstarke Mitbewerber sowie durch eine weitere Konzentration infolge von Unternehmenszusammenschlüssen in dem immer noch fragmentierten Markt auszugehen. Die Corona-Pandemie hat insbesondere im Gewerbekundenbereich zu einem Rückgang der Geschäftstätigkeit geführt. Dabei waren Geschäfte mit Hotellerie, Messen und Gastronomie besonders betroffen. Es wird davon ausgegangen, dass die sukzessive Lockerung der Corona-Maßnahmen zu einer Erholung der Geschäftstätigkeit im Gewerbekundenbereich führt. Allerdings könnte ein Anstieg des Infektionsgeschehens im Herbst 2022 zu erneuten Einschränkungen mit entsprechend negativen wirtschaftlichen Auswirkungen führen.

In Polen haben die infolge von gewonnenen Ausschreibungen abgeschlossenen Entsorgungsverträge eine Laufzeit zwischen sechs Monaten und vier Jahren. In einigen Gemeinden umfassen die Verträge sowohl die Haushaltsabfallentsorgung als auch die Abfallentsorgung von Gewerbeimmobilien (Bürogebäude, industrielle Anlagen). Gewerbeverträge werden überwiegend unbefristet geschlossen. Die Preise folgen hier der Preisentwicklung der einzelnen Fraktionen und sind zunehmend an Indizes gekoppelt. Der Markt für Gewerbekunden ist weiterhin stark umkämpft.

Im Bereich der PPK-Vermarktung gibt es derzeit keine Anzeichen für einen Preisverfall. Die Nachfrage nach Altpapier ist stabil. Auch im Bereich der AzV-Vermarktung zeichnet sich ein Bild mit konstanten Entsorgungskosten auf hohem Niveau und einer guten Anlagenverfügbarkeit ab. Im Geschäftsfeld Commodities kann deshalb von einer stabilen Entwicklung ausgegangen werden.

Die Treibstoffkosten stellen einen wesentlichen Kostenfaktor für die Entsorgungsbranche dar. Mit dem Inkrafttreten der Änderung des Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) steigen die Aufwendungen. Das Gesetz sieht höhere CO ₂ -Preise seit dem 1. Januar 2021 auf Brennstoffe vor, unter anderem auf Diesel für LKW. Gegen Ende des Berichtsjahres zeichnete sich ein weiterer Preisanstieg von Rohöl ab, der sich im Zuge des Ukraine-Kriegs verschärft hat. Auch andere Energieträger wie Erdgas verteuern sich zunehmend. Die höheren Kosten werden das Ergebnis der Gesellschaften im Jahr 2022 entsprechend belasten und sollen über Preissteigerungen auf Kundenseite sowie Preissicherungsmaßnahmen auf der Einkaufsseite abgefedert werden.

Die weitere gesamtwirtschaftliche Entwicklung ist unmittelbar mit dem Ukraine-Krieg und den Sanktionen gegen Russland verbunden. So hat beispielsweise der Internationale Währungsfonds (IWF) seine Wachstumsprognosen für 2022 nach unten korrigiert. Dies gilt sowohl für die deutsche und die polnische Wirtschaft als auch für die daraus resultierenden Auswirkungen auf die Aktivitäten der Geschäftsfelder Waste Operations und Commodities. Trotz der beschriebenen Unsicherheiten wird derzeit davon ausgegangen, dass 2022 die geplanten Ziele in beiden Bereichen erreicht werden.

Für den Bereich Scrap and Metals bestehen folgende Annahmen für das künftige Geschäftsjahr: Die wirtschaftlichen Erwartungen und die Investitionsbereitschaft der Industrie sind durch den Ukraine-Krieg erheblich gedämpft, der konjunkturelle Ausblick für Deutschland getrübt. Eine Unterbrechung russischer Gasimporte würde Produktionsstörungen in vielen Branchen auslösen. Die deutschen Stahlwerke verfügen noch immer über gut gefüllte Orderbücher. Auch ist das Aufkommen an Neuschrottsorten immer noch knapp, was weiterhin steigende Preise zur Folge hat. Lieferunterbrechungen mit Eisenerz aus Russland dürften zukünftig die Preise weiter nach oben treiben. Für 2022 geht die World Steel Association in Folge des Ukraine-Kriegs von einem Wachstum der globalen Stahlnachfrage in Höhe von 0,4% aus. Vor Kriegsbeginn hatte sie ein Plus von 2,2% prognostiziert. In der EU, inklusive Großbritannien, wird die Stahlnachfrage voraussichtlich um 1,3% sinken.

Der Ausbruch des Ukraine-Kriegs sorgte im ersten Quartal 2022 auf den Märkten für Industriemetalle für einen Preisschock. Vor allem in der ersten Märzhälfte stiegen die Preise für Nichteisen-Metalle, insbesondere für Aluminium, Zink und Nickel auf Rekordhöhen. Corona-Lockdown-Maßnahmen in China entspannten die Lage auf dem Metallmarkt und ließen die Aluminiumpreise sinken. Der Umgang Chinas mit der Omikron-Virusvariante droht, das Wirtschaftswachstum des Landes zu bremsen und damit die Nachfrage des weltweit größten Verbrauchers von Basismetallen zu reduzieren. Zudem sind sowohl die Aluminium- als auch die Zinkproduktion energieintensiv. Aufgrund der hohen Energiekosten wird befürchtet, dass die Produktion dieser Metalle vorübergehend eingestellt wird. Das wiederum würde zu einer Angebotsverknappung führen.

Die Risiken durch weiter steigende Rohstoff- und Energiekosten und die damit einhergehende existenzielle Gefährdung ganzer Unternehmen und Branchen könnten zu einem Nachfragerückgang und somit zu einer Abschwächung der Konjunktur führen. Es ist aber davon auszugehen, dass die allgemeine Verknappung der Rohstoffe für die Metall- und Stahlerzeugung weiterhin zu einer hohen Nachfrage nach Schrotten, insbesondere nach Neuschrotten bzw. qualitativ hochwertigen Schrotten führt. Obwohl die Risiken in der Anzahl überwiegen, ist auf Basis erster Brancheneinschätzungen und nach der bisherigen Entwicklung für das Jahr 2022 weiterhin davon auszugehen, dass die geplanten Ziele im Bereich Scrap and Metals erreicht werden.

Entsprechend geht das Management insgesamt von einer positiven Entwicklung des Geschäftsbereichs Waste and Metals im Jahr 2022 aus.

E.2. Entwicklung des Konzerns

Für das Geschäftsjahr 2022 wird als Resultat der oben beschriebenen Entwicklungen für die ALBA Group ein EBIT auf dem Niveau des Berichtsjahres erwartet. Hierbei soll der Entfall der Beteiligungserträge der im Zuge der Neuordnung der Unternehmensgruppe Ende 2021 abgegangenen Geschäftsbereiche AIR und Services insbesondere durch eine Ergebnissteigerung im Geschäftsbereich Waste and Metals kompensiert werden.

Die Investitionsausgaben sollen moderat erhöht werden.

Die planerischen Annahmen basieren auf einem im Vergleich zum Bilanzstichtag unveränderten Konsolidierungskreis.

Berlin, 15. August 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ALBA Group plc & Co. KG, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzerngewinn- und -verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt -Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts- unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

- holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 23. August 2022

Grant Thornton AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Niclas Rauscher, Wirtschaftsprüfer

Sebastian Koch, Wirtschaftsprüfer

34:T67d,

ALBA Cottbus GmbH

Cottbus

Bekanntmachung gemäß § 264 Abs. 3 HGB, § 264b HGB zum Geschäftsjahr 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Die Gesellschafterversammlung hat im September 2022 beschlossen, dass sie der Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 3 HGB für den Jahresabschluss des Geschäftsjahres vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 zustimmt.

Zwischen unserer Gesellschaft und dem Mutterunternehmen bestehen Beherrschungs- und/oder Gewinnabführungsverträge, die eine Verlustausgleichsverpflichtung nach § 302 AktG (analog) zum Inhalt haben bzw. Befreiungen nach § 264b HGB.

ALBA Cottbus GmbH

Die Geschäftsführung

35:T55658,

ALBA Group plc & Co. KG

Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

ALBA Group plc & Co. KG, Berlin

AKTIVA

	31.12.2020 TEUR		31.12.2019 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	97.776		83.836
2. Geschäfts- oder Firmenwert	62.309		69.861
3. Geleistete Anzahlungen	1.835	161.920	14.181	167.878
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	126.912		132.090
2. Technische Anlagen und Maschinen	22.208		20.736
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	51.271		49.649
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.293	211.684	5.808	208.283
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	855		880
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	48.420		60.839
3. Sonstige Beteiligungen	2.992		3.000
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	23		23
5. Sonstige Ausleihungen	1	52.291	1.040	65.782
		425.895		441.943
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.615		4.435
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	10.302		9.369
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	13.844		15.420
4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-2.037		-733
5. Geleistete Anzahlungen	154	25.878	150	28.641
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	76.330		85.580
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	258		286
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	14.837		29.454
4. Sonstige Vermögensgegenstände	23.426	114.851	34.985	150.305
III. Wertpapiere
Anteile an verbundenen Unternehmen		8.630		0
IV. Schecks, Kassenbestand und Guthabenbei Kreditinstituten		25.074		21.407
		174.433		200.353
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
1. Disagio	2		3
2. Andere Abgrenzungsposten	3.405	3.407	3.802	3.805
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG
AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		65		122
		603.800		646.223
PASSIVA
	31.12.2020 TEUR		31.12.2019 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kapitalanteile der Kommanditisten	4.250		4.250
II. Rücklagen	143.125		143.125
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-3.815		-1.472
IV. Konzernbilanzgewinn	35.781		43.220
V. Nicht beherrschende Anteile	34.953	214.294	32.588	221.711
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZULAGEN BZW. INVESTITIONSZUSCHÜSSE ZUM ANLAGEVERMÖGEN		477		527
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.247		16.330
2. Steuerrückstellungen	6.039		9.296
3. Sonstige Rückstellungen	73.671	95.957	70.907	96.533
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	135.479		119.349
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	65.124		91.462
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	589		797
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.582		7.815
5. Sonstige Verbindlichkeiten	71.127	275.901	86.904	306.327
(davon aus Steuern TEUR 7.706; Vorjahr TEUR 9.012)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit TEUR 1.470; Vorjahr TEUR 1.412)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.357		7.891
F. PASSIVE LATENTE STEUERN		12.814		13.234
		603.800		646.223

Konzerngewinn- und -verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020 TEUR		2019 TEUR
1. Umsatzerlöse		986.892		1.051.801
2. Veränderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		965		-97
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		1.154		975
4. Sonstige betriebliche Erträge		23.602		36.456
(davon aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionszulagen bzw. Investitionszuschüssen zum Anlagevermögen TEUR 108; Vorjahr TEUR 102)
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-236.219		-308.099
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-350.653	-586.872	-344.508	-652.607
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-167.941		-177.706
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-33.283	-201.224	-34.718	-212.424
(davon für Altersversorgung TEUR -1.150; Vorjahr TEUR -897)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-38.422		-36.657
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-169.597		-175.134
9. Erträge aus Beteiligungen		346		361
10. Ergebnisse aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen		-911		1.986
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.148		1.921
(davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 6; Vorjahr TEUR 17)
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-1.737		0
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-8.979		-8.500
(davon an verbundene Unternehmen TEUR -2; Vorjahr TEUR -9)
14. Aufwand aus Garantiedividenden für nicht beherrschende Anteile		-3.039		-3.036
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-5.732		-1.472
(davon aus latenten Steuern TEUR -248; Vorjahr TEUR 151)
16. Ergebnis nach Steuern		-2.406		3.573
17. Sonstige Steuern		-551		-2.475
18. Konzernjahresfehlbetrag/-jahresüberschuss		-2.957		1.098
19. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn		-4.482		-1.844
20. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		43.220		63.966
21. Entnahme der Gesellschafter		0		-20.000
22. Konzernbilanzgewinn		35.781		43.220

Konzern-Kapitalflussrechnung für den Zeitraumvom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020 TEUR	2019 TEUR
1. Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss	-2.957	1.098
Abschreibungen (einschließlich Zuschreibungen)	40.159	36.634
Veränderung Pensionsrückstellungen	-1.121	-1.413
Veränderung latente Steuern	236	-138
Gewinne aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-1.833	-1.382
Gewinne aus Asset Deals	0	17
Verluste/Gewinne aus Entkonsolidierung	1.783	-14.117
Veränderung Sonderposten	-51	23
Zahlungsunwirksam übernommene Ergebnisse assoziierter Unternehmen	911	-1.986
Sonstige Beteiligungserträge	-346	-361
Zinsergebnis	7.832	6.579
Ertragsteueraufwand	5.484	1.622
Ertragsteuerzahlungen	-2.978	-4.668
Erträge aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	-1.261	-125
Veränderung Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	17.164	883
Veränderung sonstiger Rückstellungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Passiva	-37.621	40.394
	25.402	63.059
2. Cash-Flow aus Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens
und immateriellen Vermögensgegenständen	2.352	2.408
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-4.919	-5.939
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-32.395	-25.893
Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	330	0
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-236	-15.324
Einzahlungen im Zusammenhang mit Konsolidierungskreisänderungen	5.616	28.019
Einzahlungen im Zusammenhang mit Asset Deals	0	3.024
Erhaltene Zinsen	1.167	4.371
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen	2.628	2.212
Sonstige erhaltene Dividenden	346	361
Sonstige Darlehensgewährungen/-rückzahlungen	10.562	15.112
	-14.549	8.350
3. Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit
Kapitalerhöhung Minderheitsgesellschafter	0	51
Veränderung der Bankschulden	15.836	349
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Forfaitierung	-3.159	-3.046
Auszahlungen zur Tilgung von Verbindlichkeiten aus Mietkauf- und Leasingverträgen	-4.877	-4.157
Veränderung sonstige Darlehensverbindlichkeiten	-517	-4.903
Auszahlung an Minderheitsgesellschafter in Verbindung mit Anteilserwerben	-1.307	-20
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	1.261	125
Gezahlte Zinsen	-6.783	-4.565
Dividenden an Minderheitsgesellschafter	-4.592	-4.917
Entnahme der Gesellschafter	-2.400	-57.647
	-6.539	-78.730
4. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes	4.314	-7.321
Zahlungsunwirksame Veränderung des Finanzmittelfonds aus Währungsumrechnung sowie sonstige zahlungsunwirksame Veränderungen	-648	314
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	21.407	28.414
Finanzmittelbestand am Ende der Periode	25.074	21.407

Konzerneigenkapitalspiegel 2020

	Den Anteilseignern zurechenbarer Anteil am Eigenkapital
	Kapitalanteile TEUR	Rücklagen TEUR	Genussrechtskapital TEUR	Konzernbilanzgewinn TEUR
Stand am 31. Dezember 2018	4.250	183.172	0	63.966
Entnahmen		-40.047		-20.000
Gezahlte Dividenden
Übrige Veränderungen
Konzernergebnis 2019				-746
Stand am 31. Dezember 2019	4.250	143.125	0	43.220
Gezahlte Dividenden
Veränderungen des Konsolidierungskreises
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen
Übrige Veränderungen
Konzernergebnis 2020				-7.439
Stand am 31. Dezember 2020	4.250	143.125	0	35.781

	Den Anteilseignern zurechenbarer Anteil am Eigenkapital
	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2018	-2.096	249.292
Entnahmen		-60.047
Gezahlte Dividenden		0
Übrige Veränderungen	603	603
Konzernergebnis 2019		-746
Stand am 31. Dezember 2019	-1.472	189.123
Gezahlte Dividenden		0
Veränderungen des Konsolidierungskreises		0
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen		0
Übrige Veränderungen	-2.343	-2.343
Konzernergebnis 2020		-7.439
Stand am 31. Dezember 2020	-3.815	179.341

	Nicht beherrschende Anteile			Eigenkapital Konzern
	Minderheitenkapital TEUR	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung TEUR	Gesamt TEUR	Gesamt TEUR
Stand am 31. Dezember 2018	33.274	-392	32.881	282.173
Entnahmen			0	-60.047
Gezahlte Dividenden	-2.521		-2.521	-2.521
Übrige Veränderungen		103	103	706
Konzernergebnis 2019	1.844		1.844	1.098
Stand am 31. Dezember 2019	32.878	-289	32.588	221.711
Gezahlte Dividenden	-2.171		-2.171	-2.171
Veränderungen des Konsolidierungskreises	558		558	558
Verkauf von Anteilen an Tochterunternehmen	20		20	20
Übrige Veränderungen		-524	-524	-2.867
Konzernergebnis 2020	4.482		4.482	-2.957
Stand am 31. Dezember 2020	35.767	-813	34.953	214.294

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Konsolidierungskreis und Stichtag

Tochterunternehmen, bei denen die ALBA Group KG einen beherrschenden Einfluss im Sinne von § 290 Abs. 2 HGB ausübt, werden nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich folgende Veränderungen des Konsolidierungskreises:

Einbeziehung	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
voll	55	0	5	50
quotal	2	0	0	2
at equity	8	0	0	8
Summe	65	0	5	60

Im Geschäftsjahr wurden folgende vollkonsolidierten Gesellschaften entkonsolidiert:

- INTERSEROH Evert Heeren GmbH, Leer,

- ALBA Metaal Recycling Nederland B.V., Groningen, Niederlande.

Drei vollkonsolidierte Gesellschaften wurden im Geschäftsjahr auf andere Tochterunternehmen verschmolzen.

Die Konsolidierungskreisänderungen des Geschäftsjahres hatten keinen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Konsolidierungsgrundsätze

Ein verbleibender Unterschiedsbetrag wird gemäß § 301 Abs. 3 HGB, wenn er auf der Aktivseite entsteht, als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

Die anteilmäßige Konsolidierung von den quotal einbezogenen Unternehmen erfolgt gemäß § 310 HGB.

Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gegeneinander aufgerechnet.

Gewinne und Verluste aus den konzerninternen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen wurden ebenso eliminiert wie Beteiligungserträge aus einbezogenen Unternehmen.

Steuerabgrenzungen waren aufgrund der Anwendung von konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sowie der Durchführung von Konsolidierungsmaßnahmen vorzunehmen.

Verbundene Unternehmen

Assoziierte Unternehmen

Die für die assoziierten Unternehmen ermittelten Equity-Werte basieren auf der Buchwertmethode.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der assoziierten Unternehmen entsprechen grundsätzlich den dargestellten für vollkonsolidierte Unternehmen.

Währungsumrechnung

	ISO-Code	Durchschnittskurs		Stichtagskurs
		2020	2019	31.12.2020	31.12.2019
Polnischer Zloty	PLN	4,4680	4,2990	4,5597	4,2568
Konvertible Mark (Bosnien)	BAM	1,95583	1,95583	1,95583	1,95583
Hongkong-Dollar	HKD	-	8,7692	-	8,7473
Chinesischer Renminbi	CNY	-	7,7234	-	7,8205

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden in Übereinstimmung mit einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsrichtlinien erstellt. Gegebenenfalls wurden notwendige Anpassungen der Abschlüsse an die einheitlich in der ALBA Group geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften vorgenommen.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Der Posten Wertpapiere enthält Anteile an einem verbundenen Unternehmen, welches ausschließlich zum Zwecke der Weiterveräußerung gehalten wird. Die ALBA Group hat im Rahmen einer strategischen Neuordnung einzelner Geschäftsaktivitäten, welche im Geschäftsjahr 2020 begonnen wurde, das wirtschaftliche Eigentum an den Anteilen erlangt. Die ALBA Group beabsichtigt die betreffenden Anteile weiter zu veräußern und nutzt daher das Konsolidierungswahlrecht des § 296 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Die Anteile wurden im Rahmen eines tauschähnlichen Vorgangs erworben und werden nach den handelsrechtlichen Tauschgrundsätzen mit dem Buchwert der abgehenden Vermögensgegenstände angesetzt.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag auszuweisen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aufwand oder Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern werden in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 2,30% (i.Vj. 2,71%) verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,0% (i.Vj. 2,0%) und erwartete Rentensteigerungen mit 1,50% (i.Vj. 1,65%) berücksichtigt.

Das Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde mit dem beizulegenden Zeitwert der Versicherungen mit den Rückstellungen verrechnet.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten nach § 250 Abs. 2 HGB umfassen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt. Auswirkungen aus Veränderungen des Konsolidierungskreises werden in gesonderten Spalten ausgewiesen.

Assoziierte Unternehmen

Die an den assoziierten Unternehmen gehaltenen Kapitalanteile entsprechen den Stimmrechten. Zum 31. Dezember 2020 betragen die fortgeschriebenen Anschaffungskosten der nach der Equity-Methode einbezogenen Unternehmen TEUR 48.420. Der Unterschiedsbetrag zwischen Buchwert und dem anteiligen Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 34.226. Darin enthalten sind Geschäfts- oder Firmenwerte von insgesamt TEUR 33.822. Die Summe der negativen Equity-Wertansätze beträgt TEUR 10.442.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 258 (i. Vj.: TEUR 286) umfassen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 237; i. Vj.: TEUR 172) sowie sonstige Forderungen (TEUR 21; i. Vj.: TEUR 114).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von TEUR 14.837 (i. Vj.: TEUR 29.454) betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 14.313; i. Vj.: TEUR 20.428) sowie sonstige Forderungen (TEUR 524; i. Vj.: TEUR 9.026).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Darlehensforderungen (TEUR 8.724), Steuererstattungsansprüche (TEUR 5.285), Sicherheitseinbehalte im Rahmen des Factoring-Programms (TEUR 2.309), Forderungen gegen Versicherungen aus Schadensersatz bzw. Gerichtsverfahren (TEUR 586) sowie debitorische Kreditoren (TEUR 573). Die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 5.532 (i. Vj.: TEUR 6.616) und betreffen Darlehensforderungen sowie daraus resultierende Zinsen. Dieser Posten enthält Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 830 (i. Vj.: 1.061 TEUR).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält vor allem vorausbezahlte Beträge für Versicherungen und Bankgebühren.

Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals einschließlich der nicht beherrschenden Anteile ist im Konzerneigenkapitalspiegel dargestellt.

Die Kommanditanteile der ALBA Group KG betragen zum 31. Dezember 2020 unverändert TEUR 4.250. Die Kapitalanteile wurden durch die beiden Kommanditisten, die ALBA plc & Co. KGaA, Berlin (Kommanditeinlage TEUR 3.740), sowie die ALBA Finance plc & Co. KGaA, Berlin (Kommanditeinlage TEUR 510), erbracht. Das Grundkapital der Komplementärin ALBA Group Verwaltungs plc, Dublin/Irland, beträgt EUR 25.000,00. Zudem sind die Alpsee Ltd. und die Eibsee Ltd., beide mit Sitz in Dublin/Irland, weitere Kommanditisten ohne Kommanditeinlage.

Die Einlagen wurden geleistet.

Der Jahresfehlbetrag der ALBA Group KG des Geschäftsjahres 2020 in Höhe von TEUR 68.582 wird mit dem Gewinnvortrag zusammengefasst und auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonderposten

Der Sonderposten beinhaltet Investitionszulagen und Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen decken die Versorgungsverpflichtungen gegenüber ehemaligen und noch tätigen Mitarbeitern ab.

	31.12.2020 TEUR	31.12.2019 TEUR
Abgezinster Erfüllungsbetrag der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen	18.575	18.485
Beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen	2.393	-2.277
Saldo	16.182	16.208
Davon entfallend auf
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	16.247	16.330
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	65	122

Im Zinsaufwand wurden Erträge aus den Rückdeckungsversicherungen in Höhe von TEUR 1 mit Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 1.153 verrechnet. Der Unterschiedsbetrag aus der Diskontierung der Pensionsverpflichtungen mit dem siebenjährigen und dem zehnjährigen durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung beträgt TEUR 1.435.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 6.039 betreffen insbesondere Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für ausstehende Rechnungen (TEUR 22.653), sonstige Verpflichtungen im Personalbereich (TEUR 18.072), Altlastensanierung, Rückbauverpflichtungen und Rekultivierung (TEUR 12.095) sowie Rechtsstreitigkeiten und Prozesskosten (TEUR 10.504) gebildet. Ein wesentlicher Teil der Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten und Prozesskosten entfällt auf die Risikovorsorge für eine mögliche Erhöhung der Ausgleichszahlung an außenstehende Aktionäre der ALBA SE im Rahmen eines Spruchverfahrens.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

31.12.2020	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	135.479	86.120	48.933	426
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	65.124	65.107	17	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	589	589	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.582	3.582	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	71.127	37.150	11.936	22.041
Summe	275.901	192.548	60.886	22.467

31.12.2019	Gesamtbetrag	Laufzeit
	TEUR	< 1 Jahr	> 1 bis 5 Jahre	> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	119.349	69.807	49.060	482
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	91.462	91.452	10	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	797	797	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	7.815	7.815	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	86.904	52.166	12.049	22.689
Summe	306.327	222.037	61.119	23.171

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 135.479 durch die Verpfändung von Geschäftsanteilen an verbundenen Unternehmen, Sicherungsübereignung von Anlage- und Umlaufvermögen sowie durch Grundpfandrechte besichert. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 569 abgegrenzte Zinsverpflichtungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 589 (i.Vj. TEUR 797) resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 4; i. Vj.: TEUR 66) sowie aus sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 585; i. Vj.: TEUR 731).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betragen zum Bilanzstichtag TEUR 3.582 (i.Vj. TEUR 7.815) und betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 3.437; i. Vj.: TEUR 5.907) sowie sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 145; i. Vj.: TEUR 1.908).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit den Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 24.069), Factoring-Programm (TEUR 16.084), Verbindlichkeiten aus Mietkauf und Finanzierungsleasing (TEUR 12.352), Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 7.706), die Verpflichtung zur Ausgleichszahlung an Minderheitsaktionäre der ALBA SE (TEUR 2.182) sowie kreditorische Debitoren (TEUR 480).

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von TEUR 2.534 durch Eigentumsvorbehalte sowie Sicherungsübereignung von beweglichem Sachanlagevermögen besichert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen die Forfaitierung von Forderungen der Leasingobjektgesellschaften sowie im Voraus gezahlte Lizenzentgelte.

Passive latente Steuern

Insgesamt ergibt sich im Konzernabschluss der ALBA Group KG ein Passivüberhang an latenten Steuern, der insbesondere aus passiven latenten Steuern aus Konsolidierungsvorgängen nach § 306 HGB resultiert. Die passiven latenten Steuern betreffen vor allem Unterschiede in der Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen, Sachanlagen, Anteilen an Kapitalgesellschaften, sonstigen Vermögensgegenständen sowie Kapitalkonsolidierungsvorgänge. Der Passivüberhang an latenten Steuern wurde teilweise durch aktive latente Steuern gemindert. Ein erheblicher Teil der aktiven latenten Steuern wird jedoch aufgrund eines sich ergebenden Aktivüberhangs und der Nutzung des Wahlrechts nach § 274 HGB in den Einzelabschlüssen in Einklang mit den konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nicht bilanziert. Die aktiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf Verlustvorträgen zur Gewerbesteuer und zur Körperschaftsteuer. Es besteht die überwiegende Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Verlustvorträge innerhalb der nächsten fünf Jahre. Zudem resultieren aktive latente Steuern aus Unterschieden in der Bewertung von Grundstücken sowie immateriellen Vermögenswerten, Pensions- und sonstigen Rückstellungen.

Für die Steuerberechnung wurden die in den jeweiligen Ländern relevanten Ertragsteuersätze verwendet. In Deutschland setzen sich Steuern vom Einkommen und vom Ertrag aus Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag zusammen. Für die Berechnung der latenten Steuern wurden ein Körperschaftsteuersatz von 15,0% zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 5,5% sowie ein effektiver Gewerbesteuersatz von 12,25% bis 16,28% angewandt. Für die Ermittlung der latenten Steuern auf Konsolidierungsmaßnahmen wurde in Bezug auf die in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen ein Steuersatz von 15,0% (Organträger ist jeweils eine Kommanditgesellschaft), in Bezug auf die nicht in einen ertragsteuerlichen Organkreis eingebundenen Unternehmen ein kombinierter Ertragsteuersatz von 10,0% bis 30,0% zu Grunde gelegt.

Tabellarisch stellt sich die Veränderung wie folgt dar:

	Aktive latente Steuern TEUR	Passive latente Steuern TEUR	Saldo (passivisch ausgewiesen) TEUR
31.12.2019	299	13.533	13.234
31.12.2020	307	13.121	12.814
Veränderung	-8	-412	-420

Haftungsverhältnisse

	31.12.2020 TEUR	31.12.2019 TEUR
Aus Gewährleistungsverträgen	0	7.408
Aus Mieteintrittsgarantien	6.792	9.142
Aus Bürgschaften	0	50
Gesamt	6.792	16.600

Zum Bilanzstichtag betragen die sonstigen finanziellen Verpflichtungen TEUR 106.514 (davon gegenüber assoziierten Unternehmen TEUR 6.226, i. Vj. TEUR 6.135). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	31.12.2020 TEUR	31.12.2019 TEUR
Zahlungsverpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen	99.775	101.599
Bestellobligo und Investitionsvorhaben	6.739	5.689
Gesamt	106.514	107.288

Factoring

Zur Betriebsmittelfinanzierung und Übertragung von Ausfallrisiken nutzen ausgewählte Gesellschaften der ALBA Group ein revolvierendes Factoring-Programm. Im Rahmen dieses Programms veräußern die Gesellschaften (Forderungsverkäufer) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf Basis eines einheitlichen Forderungskaufvertrages an eine Factoring-Gesellschaft (Factor). Der Kaufpreis der Forderungen entspricht deren Nennbetrag abzüglich Zinsen bis zum tatsächlichen Zahlungseingang der Forderung beim Factor bzw. Delkrederefall. Vom Kaufpreis wird für die veräußerten Forderungen ein Sicherheitseinbehalt von 7% des Forderungsnennbetrags einbehalten, der das Veritätsrisiko abdecken soll und bei Zahlungseingang durch den Kunden bzw. im Delkrederefall an den Forderungsverkäufer erstattet wird. Die Vorteile des Factorings liegen insbesondere in einer Verbesserung der Liquidität sowie in der Übertragung des Forderungsausfallrisikos auf den Factor. Im Zeitpunkt des Verkaufs und der Übertragung der Forderungen an den Factor werden die Forderungen ausgebucht und der Sicherheitseinbehalt unter den sonstigen Vermögensgeständen aktiviert. Zum Bilanzstichtag waren von den veräußerten Forderungen TEUR 27.900 durch die Kunden noch nicht beglichen, woraus der ALBA Group kein Ausfallrisiko droht.

Devisentermingeschäfte

Warentermingeschäfte

In einer Gesellschaft der ALBA Group bestanden zum Stichtag Warentermingeschäfte zur Absicherung von Metallpreisänderungen. Grundsätzlich befanden sich die für Metalle abgeschlossenen Warentermingeschäfte in einer ökonomischen Sicherungsbeziehung. Handelsrechtliche Bewertungseinheiten wurden zwischen den Warentermingeschäften und den dazugehörigen Grundgeschäften nicht gebildet. Die frei bilanzierten Warentermingeschäfte weisen zum Bilanzstichtag einen negativen Marktwert von TEUR 8 auf, der passiviert wurde.

Erläuterungen zur Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die erzielten Außenumsatzerlöse (nach Konsolidierung zwischen den Bereichen) entfallen nach Tätigkeitsbereichen wie folgt auf das In- und Ausland:

		2020 TEUR	2019 TEUR
Inland
	Waste and Metals	792.767	838.161
	Finance	1.433	1.245
		794.200	839.406
Ausland
	Waste and Metals	192.392	212.007
	Finance	300	388
		192.692	212.395
Konzern		986.892	1.051.801

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 2.691 (i. Vj.: TEUR 1.764) ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten enthält Aufwendungen aus Währungskursdifferenzen in Höhe von TEUR 2.816 (i. Vj.: TEUR 1.751).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.422 (i. Vj. TEUR 1.651) betreffen Pensionsverpflichtungen und andere langfristige Personalrückstellungen (TEUR 1.216; i. Vj.: TEUR 1.445), die zum Teil aktivisch unter dem Posten aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung ausgewiesen werden, sowie sonstige Rückstellungen (TEUR 206; i. Vj.: TEUR 206).

Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen

Die in der ALBA Group im Geschäftsjahr 2020 angefallenen außergewöhnlichen Erträge und Aufwendungen sind in folgenden Posten der Konzerngewinn- und -verlustrechnung enthalten:

	2020 TEUR
Sonstige betriebliche Erträge	1.399
Materialaufwand	-325
Personalaufwand	-2.075
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.299
Gesamt	-3.300

Die außergewöhnlichen Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres 2020 betreffen umfangreiche im vorherigen Geschäftsjahr eingeleitete Restrukturierungsmaßnahmen einschließlich der Maßnahmen zur Bereinigung des Beteiligungsportfolios.

Sonstige Angaben

Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelbestand umfasst grundsätzlich die Posten Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und die Wertpapiere des Umlaufvermögens. Im Berichtsjahr sowie im Vorjahr enthält der Finanzmittelbestand ausschließlich Schecks, den Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Bestände des Finanzmittelfonds von quotal einbezogenen Unternehmen betragen TEUR 1.571 (i. Vj.: TEUR 1.346). Wie auch im Vorjahr unterlag der Finanzmittelbestand zum Bilanzstichtag keinen Verfügungsbeschränkungen.

Geschäftsführung

- Dr. Axel Schweitzer, CEO, Diplom-Ingenieur, Berlin

- Dr. Eric Schweitzer, CEO, Diplom-Kaufmann, Berlin

Gesamtbezüge des Vorstands

Bezüglich der Angabe der Bezüge des Vorstands gem. § 314 Abs. 1 Nr. 6 a) und b) wird von der Schutzklausel des § 314 Abs. 3 HGB i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gesellschafterausschuss

Die ALBA Group KG hat gemäß Ziffer 8.1 ihres Gesellschaftsvertrages einen Gesellschafterausschuss gebildet, dem die Komplementärin sowie die Kommanditisten Alpsee Ltd. und Eibsee Ltd. angehören.

Mitarbeiter ^*innen

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter ^*innen ergibt sich nach Köpfen wie folgt:

	2020
Gewerbliche Arbeitnehmer ^*innen (inklusive 72 Auszubildenden)	3.557
Angestellte (inklusive 52 Auszubildenden)	1.668
	5.225

Unter Berücksichtigung der jeweiligen Beteiligungsquote entfallen 75 Mitarbeiter ^*innen auf Gemeinschaftsunternehmen.

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter ^*innen gemäß Vollzeitäquivalent beträgt 5.008.

Honorar des Konzernabschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2020 berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB beträgt EUR 0,6 Mio. Davon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen EUR 0,6 Mio.

Befreiung nach §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB

Die Gesellschaften, die die Befreiungsvorschriften nach §§ 264 Abs. 3 und 264b HGB in Anspruch nehmen, sind aus der Konzernanteilsbesitzliste ersichtlich.

Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG

Die ALBA SE ist als börsennotiertes Tochterunternehmen der ALBA Group KG zur Abgabe einer Erklärung zum Corporate Governance Kodex nach § 161 AktG verpflichtet. Der Verwaltungsrat der ALBA SE hat zuletzt im April 2021 seine jährliche Erklärung zu den Empfehlungen der "Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex" abgegeben und auf der Internetseite der Gesellschaft (www.alba.info/unternehmen/investor-relations-aktionaere-der-alba-se/corporate-governance.html) veröffentlicht und damit öffentlich dauerhaft zugänglich gemacht.

Nachtragsbericht

Veränderung der Anteilsverhältnisse an zwei assoziierten und einem verbundenen Unternehmen

Die ALBA Group KG hielt am Bilanzstichtag Minderheitsanteile von jeweils 40% an den beiden assoziierten Unternehmen ALBA Services Holding GmbH (kurz "ASH GmbH") sowie der ALBA International Recycling GmbH (kurz "AIR GmbH"), deren Mehrheitsgesellschafter die Platin 1361. GmbH, Frankfurt am Main, bzw. Platin 1362. GmbH, Frankfurt am Main, waren. Zudem war die ALBA Group KG am Bilanzstichtag mit 51% an dem Tochterunternehmen ALBA Re-Life GmbH, Berlin, (kurz "Re-Life GmbH") beteiligt, an dem die Platin 1361. GmbH die Minderheitsanteile hielt.

Am 27. November 2020 wurde beim Amtsgericht Frankfurt am Main Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Platin 1361. GmbH und der Platin 1362. GmbH gestellt. Das Amtsgericht hat am 12. Januar 2021 das vorläufige Insolvenzverfahren eröffnet. Die Verfügungsbefugnis über das Vermögen der Platin 1361. GmbH und Platin 1362. GmbH ist auf den Insolvenzverwalter übergegangen. Das Amtsgericht hat das Hauptverfahren am 21. April 2021 eröffnet.

In am 11. März 2021 abgehaltenen Gesellschafterversammlungen von ASH GmbH sowie AIR GmbH wurde sodann die satzungskonforme Einziehung der Geschäftsanteile der Platin 1361. GmbH und der Platin 1362. GmbH in Anwesenheit ihres Insolvenzverwalters beschlossen und somit der Platin 1361. GmbH und der Platin 1362. GmbH mitgeteilt. Die ALBA Group KG hält nunmehr eine Mehrheit der Kapitalanteile an den betreffenden Gesellschaften. Die ASH GmbH und die AIR GmbH haben für die Einziehung einen angemessenen Abfindungsbetrag zu leisten.

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 18. Februar 2021 hat die ALBA Group KG die restlichen Anteile an der Re-Life GmbH vom Insolvenzverwalter der Platin 1361.GmbH erworben.

Beendigung des Spruchverfahrens ALBA SE

Die Beschwerdeführer ^*innen, der gemeinsame Vertreter der außenstehenden Aktionär ^*innen und die ALBA Europe Holding KG haben am 26. April 2021 einen außergerichtlichen Vergleich zur Beendigung des Spruchverfahrens betreffend den Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der ALBA Europe Holding KG und der ALBA SE geschlossen. Dieser Vergleich hat insbesondere eine Rücknahme der Beschwerden gegen den Beschluss des Landgerichts Köln vom 23. Februar 2018 zum Inhalt, welcher hierdurch rechtskräftig wird. Die Rechtskraft des Beschlusses umfasst die Anhebung der Ausgleichszahlung auf brutto 4,91 Euro (netto 4,17 Euro). Darüber hinaus wird der Abfindungsbetrag in Bezug auf alle abfindungsberechtigten Aktien der gegenwärtigen und ehemaligen außenstehenden Aktionär ^*innen um 0,50 Euro auf 46,88 Euro erhöht. Die Bekanntmachung über die Beendigung des Spruchverfahrens wurde am 28. April 2021 im Bundesanzeiger veröffentlicht. Somit endet das Barabfindungsangebot der ALBA Europe Holding KG am 28. Juni 2021. Die der ALBA Europe Holding KG aus dem Vergleich beziehungsweise der Beendigung des Spruchverfahrens entstehenden Zahlungsverpflichtungen hängen zu einem Großteil von künftigen Ereignissen, wie der Annahme des Barabfindungsangebots bis Ende Juni 2021 durch außenstehende Aktionär ^*innen, ab. Die Finanzierung der entstehenden Auszahlungen ist durch den Konsortialkredit der ALBA Europe Holding KG abgedeckt.

Berlin, 26. Mai 2021

Vorstand

Dr. Axel Schweitzer

Dr. Eric Schweitzer

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2020 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR	Währungsdifferenzen TEUR	Abgänge TEUR	Umbuchungen TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	122.209	-128	3.588	-150	-4.155	13.663
2. Geschäfts- oder Firmenwert	152.208	-532	0	-11	-3	0
- davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	14.305	0	0	-11	0	0
- davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	137.903	-532	0	0	-3	0
3. Geleistete Anzahlungen	14.264	0	1.331	0	-87	-13.675
	288.681	-661	4.919	-161	-4.245	-11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	326.249	-15.433	7.338	-2.194	-719	953
2. Technische Anlagen und Maschinen	134.326	-6.516	4.966	-1.086	-1.767	1.700
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	307.123	-3.298	19.452	-3.530	-28.017	634
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.096	-43	9.041	-95	-84	-3.276
	773.793	-25.290	40.797	-6.904	-30.586	11
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.704	0	224	-40	-209	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	75.896	0	3.163	-251	-11.258	0
3. Beteiligungen	6.146	-1	13	-24	0	0
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	943	0	0	0	0	0
5. Sonstige Ausleihungen	1.040	0	699	0	0	0
	86.729	-1	4.099	-315	-11.467	0
	1.149.203	-25.951	49.815	-7.380	-46.298	0

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten	Abschreibungen
	31.12.2020 TEUR	01.01.2020 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR	Währungsdifferenzen TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	135.028	38.374	-44	3.209	-146
2. Geschäfts- oder Firmenwert	151.662	82.351	-272	7.289	-11
- davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	14.294	13.605	0	360	-11
- davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	137.368	68.746	-272	6.929	0
3. Geleistete Anzahlungen	1.833	84	0	0	0
	288.522	120.809	-317	10.498	-157
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	316.193	194.163	-10.354	6.946	-874
2. Technische Anlagen und Maschinen	131.624	113.586	-5.870	4.229	-819
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	292.365	257.478	-2.848	16.692	-2.581
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.639	289	0	57	-9
	751.821	565.516	-19.072	27.924	-4.283
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.679	1.825	0	0	0
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	67.550	15.057	0	4.074	0
3. Beteiligungen	6.134	3.146	0	0	-5
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	943	920	0	0	0
5. Sonstige Ausleihungen	1.738	0	0	1.737	0
	79.044	20.948	0	5.811	-5
	1.119.387	707.273	-19.389	44.233	-4.446

	Abschreibungen			Restbuchwerte
	Abgänge TEUR	Umbuchungen TEUR	31.12.2020 TEUR	31.12.2020 TEUR	31.12.2019 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-4.140	0	37.253	97.776	83.836
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0	0	89.356	62.309	69.861
- davon Geschäftswerte aus Einzelabschlüssen	0	0	13.954	343	703
- davon Geschäftswerte aus Kapitalkonsolidierung	0	0	75.402	61.966	69.158
3. Geleistete Anzahlungen	-84	0	0	1.835	14.181
	-4.224	0	126.609	161.920	167.878
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-598	0	189.284	126.912	132.090
2. Technische Anlagen und Maschinen	-1.714	0	109.412	22.208	20.736
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-27.633	-11	241.098	51.271	49.649
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	11	347	11.293	5.808
	-29.945	0	540.141	211.684	208.283
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	1.825	855	880
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0	0	19.131	48.420	60.839
3. Beteiligungen	0	0	3.142	2.992	3.000
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	0	920	23	23
5. Sonstige Ausleihungen	0	0	1.737	1	1.040
	0	0	26.755	52.291	65.782
	-34.169	0	693.505	425.895	441.943

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Warth & Klein Grant Thornton

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ALBA Group plc & Co. KG, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzerngewinn- und -verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der ALBA Group plc & Co. KG, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und