EDG Holding GmbH

Dortmund

Jahres- und Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Amtsgericht Dortmund HRB 9696

Bilanz zum 31. Dezember 2016

EDG Holding GmbH, Dortmund

AKTIVA

	31.12.2016		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		9.000,00	9.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.018.547,40		7.524.735,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	242.903,00		259.374,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	60.733,00		62.371,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.972,00		220.717,24
		8.324.155,40	8.067.197,70
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	27.8980.078,39		29.890.2986,44
2. Beteiligungen	2.712.988,85		2.712.968,85
3. Sonstige Ausleihungen	3.900.000,00		7.000.000,00
		34.111.047,24	39.403.267,29
		42.444.202,64	47.479.468,99
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	70.905,00		1.088,07
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.964.163,81		2.355.086,07
3 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1,00		1,00
4. Forderungen gegen Gesellschafter	69.234,18		0,00
5. Sonstige Vermögensgegenstände	2.877.214,38		4.317.821,95
		7.981.508,35	8.673.997,09
II. Guthaben bei Kreditinstituten		17.885.346,34	10.444.351,29
		25.866.854,69	17.118.348,38
		68.311.057,33	64.597.813,37
PASSIVA
	31.12.2016		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	36.000.000,00		36.000.000,00
II Kapitalrücklage	1.636.134,02		1.636.134,02
III Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	14.660.000,00		14.650.000,00
IV. Gewinnvortrag	149.430,80		39.159,04
V. Jahresüberschuss	10.974.561,64		7.110.271,76
		63.410.150,36	99.435.564,62
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		399.814,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.205.410,00		3.227.620,00
		3.205.410,00	3.627.434,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	196.746,67		317.217,28
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	775.293,28		701.055,84
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	452.146,66		512.556,90
4. Sonstige Verbindlichkeiten	268.617,54		3.488,613
- davon aus Steuern: 268 617,54 EUR (Vorjahr 0,00 EUR)-		1.696.003,12	1.534.320,70
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		493,85	493,85
		68.311.057,33	64.597.813,37

Gewinn- und Verlustrechnung 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

der EDG Holding GmbH, Dortmund

	2016		Vorjahr ^*
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	2.158.348,31		2.129.892,02
2. Sonstige betriebliche Erträge	40.355,94		813.492,19
3. Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.454.424,06	2.198.704,25	-1.530.407,27
		-1.454.424,06
4. Abschreibungen auf Sachanlagen		-209.618,52	-199.827,43
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-657.777,82	-1.921.174,97
		-123.116,15	-708.025,46
6. Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen		2.731.353,72	0,00
davon aus Steuerumlagen: 765 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR)
7. Erträge aus Beteiligungen		11.353.114,62	11.224.854,60
davon aus verbundenen Unternehmen 10.145 TEUR (Vorjahr: 10.508 TEUR)
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		103.026,10	175.391,67
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		36.076,27	23.692,49
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-1.755.421,90	-1.755.421,90
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme		0,00	-528.524,88
davon aus Steuerumlagen: 0 TEUR (Vorjahr: 996 TEUR)
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-1.528,45	-4.058,24
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.346.729,61	-1.295.448,68
14. Ergebnis nach Steuern		10.996.774,60	7.132.459,60
15. Sonstige Steuern		-22.189,06	-22.187,84
16. Jahresüberschuss		10.974.585,54	7.110.271,76

Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2016

der EDG Holding GmbH, Dortmund

AKTIVA

	31.12.2016		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	127.464,20		126.270,20
2. Geschäfts- und Firmenwerte	2.947.022,27		6.836.514,44
- davon aus Kapitalkonsolidierung: 755.701,27 EUR (Vorjahr: 2.455.671,48 EUR) -		6.074.476,47	6.954.784,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	43.042.066,01		42.969.715,18
2 Technische Anlagen, Maschinen und Spezialfahrzeuge und -geräte	18.467.968,34		18.347.282,82
3. Andere Anlagen, Betriebe- und Geschäftsausstattung	4.545.763,19		4.701.178,98
4 Geleistete Anzahlungen und Anlagen Im Bau	13.322.549.26		3.418.276,57
		77.378.339,41	69.434.453,55
III. Finanzanlagen
1 Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	3.040.699,17		3.038.592,45
2. Wertpapiere das Anlagevermögens	0,00		320,00
3. Sonstige Ausleihungen	61.140.926,06		67.252.805,19
		64.101.62623	70.291.717,64
		144.634.441,11	146.690.955,67
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	3.530.529,23		3.503.522,44
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	245.588,31		757.546,62
abzüglich erhaltene Anzahlungen	-168-234,00		-544.906,13
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	73.360,00		31.934,00
		3.661.540,46	2.746.158,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.549.204,45		9.584.725,12
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	16.561,42		1,00
3. Forderungen gegen Gesellschafter	66.234,14		17.743,10
4. Sonstige Vermögensgegenstände	4.123.252,84		5.877.588,61
		13.758.542,69	15.460.067,83
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		55.644.731,69	43792 624 60
		73.044.814,89	53.001.141,37
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		46.328,21	47.212,74
D. AKTIVE LATENTE STEUERN		6.498.000,00	6.877.000,00
E. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG		63.306,46	0,00
		226.328.890,86	218.616.309,86
PASSIVA
	31.12.2016		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	36.000.000,00		36.000.000,00
II. Kapitalrücklage	1.636.134,02		1.636.134,02
III. Gewinnrücklagen
1. Andere Gewinnrücklagen	53.796.307,86		51.947.307,65
2. Gewinnrücklagen aus Kapitalkonsolidierung	5.802.740,40		5.802.740,40
IV. Konzern-Gewinnvortrag	10.043.674,54		17.245.330,48
V. Konzern-Jahresüberschuss (Eigenbesitz)	15.257.767,04		10.647.544,06
	134.540.823,85		126.279.056,81
VI. nicht beherrschende Anteile	10300.1074		10 965.62586
		144.847.006,59	137.144.682,49
B. RÜCKSTELLUNGEN
1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	34.272.132,37		33.138.993,50
2. Steuerrückstellungen	687.010,41		639.023,00
3 Sonstige Rückstellungen	18.396.573,85		22.129.407,68
		54.365.719,73	55.961.424,18
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.215.706,20		11.275.706,83
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.313.120,54		7.134.648,88
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	452.146,60		512.558,90
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.425.548,07		3.260.188,22
5 Sonstige Verbindlichkeiten	2.536.690,99		3.126.002,00
- davon aus Steuern: 1.995 TEUR (Vorjahr: 2.066 TEUR) -
		25.943.212,52	25.309.104,81
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		182.951,82	200.898,50
		226.328.890,66	218.616.309,86

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

der EDG Holding GmbH, Dortmund

	2016		Vorjahr ^*
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	191.363.351,81		190.599.010,46
2. Verminderung / Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen	-470.597,31		373.899,19
3. Sonstige betriebliche Erträge	4.829.101,48		3.678.281,05
		195.721.855,98	194.651.190,70
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-16.048.687,21		-17.225.926,67
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-52.287.432,93		-50.509.060,85
		-68.336.120,14	-67.734.987,52
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-53.987.283,73		-52.796.890,67
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung	-14.717.815,33		-17.943.086,07
- davon für Altersversorgung: 3.814 TEUR (Vorjahr: 7.400 TEUR) -
		-68.705.099,06	-70.739.976,74
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-16.446.325,57	-18.212.040,56
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-8.280.838,15	-10.561.734,88
Betriebsergebnis		33.953.473,06	27.402.451,00
8. Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	1.209.913,07		687.469,42
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	1.028.840,32		983.594,39
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	67.445,54		69.879,45
11. Erträge aus Arbeitsgemeinschaften	37.423,35		36.636,04
12. Aufwendungen aus Arbeitsgemeinschaften	-2.616,23		-88,43
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.451.313,41		-2.598.647,29
- davon aus Aufzinsung: 2.039 TEUR (Vorjahr: 1.851 TEUR) -
		-110.307,36	-821.156,42
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-11.363.911,18	-6.893.588,91
- davon latente Steuern 379 TEUR (Vorjahr: -1.647 TEUR) -
15. Ergebnis nach Steuern		22.479.254,52	17.687.705,67
16. Sonstige Steuern		-402.415,53	-321.612,44
17. Konzern-Jahresüberschuss		22.076.838,99	17.366.093,23
18. auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn		-6.809.071,95	-6.718.549,17
19. Konzerngewinn		15.267.767,04	10.647.544,06

^* Vorjahreszahlen unter Anwendung des BilRUG

Konzern-Kapitalflussrechnung

der EDG Holding GmbH, Dortmund

	2016 TEUR	2015 TEUR
Periodenergebnis (Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter)	22.077	17.366
+/- Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.446	18.212
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-1.599	5.223
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	381	306
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	3.763	-1.545
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	4.676	1.703
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-394	407
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	1.355	1.546
Sonstige Beteiligungserträge	-1.247	-723
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	11.364	8.893
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-12.982	-10.993
= Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit	43.840	40.395
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-80	-50
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	875	1.155
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-20.901	-10.939
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	13.913	21.423
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-7.804	-36.734
+ Erhaltene Zinsen	1.120	910
+ Erhaltene Dividenden	1.245	411
= Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit	-11.632	-23.824
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten (-)	0	1.000
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-3.060	-9.458
Gezahlte Zinsen	-2.451	-771
Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Mutterunternehmens	-7.000	-7.000
Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-7.385	-7.278
<= Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit	-19.896	-23.507
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	12.312	-6.936
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	43.793	50.729
= Finanzmittelfonds am Ende der Periode	56.105	43.793

Konzern-Eigenkapitalspiegel

der EDG Holding GmbH, Dortmund

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Rücklagen aus der Kapitalkonsolidierung EUR
Stand am 31. Dezember 2015	36.000.000,00	1.636.134,02	8.802.740,40
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Gewinnausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2016	36.000.000,00	1.636.134,02	8.802.740,40

	Eigenkapital des Mutterunternehmens		Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital EUR	Eigenkapital des Mutterunternehmens EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2015	79.840.182,39	126.279.056,81	10.865.825,68	137.144.882,49
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	10.195,48	10.195,48
Gewinnausschüttungen	-7.000.000,00	-7.000.000,00	-7.384.910,36	-14.384 910,36
Konzern-Jahresüberschuss	15.267.767,04	15.267.767,04	6.809.071,95	22.076.838,99
Stand am 31. Dezember 2016	88.107.949,43	134.546.823,85	10.300.182,74	144.847 006,59

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Rücklagen aus der Kapitalkonsolidierung EUR
Stand am 31. Dezember 2014	36 000.000,00	1.636.134,02	8 802.740,40
Gewinnausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2015	36.000.000,00	1.636.134,02	8.802.740,40

	Eigenkapital des Mutterunternehmens		Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital EUR	Eigenkapital des Mutterunternehmens EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2014	76.192.638,33	122.631.512,75	11 425 851,15	134.857.363,90
Gewinnausschüttungen	-7.000.000,00	-7.000.000,00	-7.278.574,64	-14.278.574,64
Konzern-Jahresüberschuss	10847 544.06	10.647.544,06	6.718.849,17	17.366.093,23
Stand am 31. Dezember 2015	79.840.182,39	126.279.056,91	10.865 825,68	137.144.882,49

Anhang und Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

Allgemeine Hinweise und Gliederungsgrundsätze

Die EDG Holding GmbH, Dortmund, macht von dem Wahlrecht der §§ 298 Abs. 3 und 315 Abs. 3 Handelsgesetzbuch (HGB) Gebrauch und fasst den Anhang sowie den Lagebericht des Konzerns und der Muttergesellschaft zusammen. Die Aussagen gelten für beide Abschlüsse, soweit Abweichungen nicht gesondert vermerkt sind.

Der Jahresabschluss und der Konzernabschluss der EDG Holding GmbH (EDG Holding) für das Geschäftsjahr 2016 werden nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Bei der EDG Holding handelt es sich nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft hat nach § 11 des Gesellschaftsvertrages den Jahresabschluss und den Lagebericht nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufgestellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses erfolgen unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 und § 297 HGB).

Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag grundsätzlich einzeln bewertet.

Die Bilanzierung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, werden berücksichtigt. Gewinne werden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Durch die erstmalige Anwendung des BilRUG wurde die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung um den Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" verkürzt und um den Posten "Ergebnis nach Steuern" erweitert sowie gemäß § 307 Abs. 1 HGB der Posten "Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter" in "nicht beherrschende Anteile" in der Konzernbilanz umbenannt. In der Konzern-Gewinn-und Verlustrechnung wurde gemäß § 307 Abs. 2 HGB der Posten "auf andere Gesellschafter entfallender Gewinn" in "auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn" umbenannt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung der EDG Holding wurde ebenfalls um den Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" verkürzt und um den Posten "Ergebnis nach Steuern" erweitert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung der EDG Holding und des Konzerns wurde die Darstellung nach dem Gesamtkostenverfahren gewählt.

Im Berichtsjahr wurden die handelsrechtlichen Neuregelungen infolge des BilRUG vollumfänglich umgesetzt. Sich hieraus ergebene Auswirkungen auf Ansatz, Bewertung und Ausweis einzelner Jahresabschlussposten sind in der nachfolgenden Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Der Abschlussstichtag des Konzerns entspricht dem Stichtag des Jahresabschlusses der EDG Holding und aller Tochtergesellschaften.

Spezialfahrzeuge und -geräte der Entsorgungswirtschaft werden im Konzernabschluss unter der Position "A. II. 2. Technische Anlagen, Maschinen, Spezialfahrzeuge und -geräte" ausgewiesen.

In der Konzernbilanz werden die Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital und die entsprechenden Anteile am Konzern-Jahresüberschuss auf der Passivseite unter der Position "Ausgleichsposten für nicht beherrschende Anteile" gezeigt.

Konsolidierungskreis

Im Rahmen der Vollkonsolidierung werden in den Konzernabschluss der EDG Holding als Mutterunternehmen die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Gesellschaft	Beteiligungsquote in %
Welge Entsorgung GmbH, Unna	100,00
Dortmunder Mineralstoffverwertungsgesellschaft mbH, Dortmund	51,00
DOGA Dortmunder Gesellschaft für Abfall mbH, Dortmund	100,00
MVA Hamm Eigentümer-GmbH, Hamm	57,38
MVA Hamm Betreiber-GmbH, Hamm ^*	53,10
MVA Hamm Betreiber Holding GmbH, Hamm	58,00
MHB Hamm Betriebsführungsgesellschaft mbH, Hamm	71,90
EDG Entsorgung Dortmund GmbH, Dortmund	100,00
DOLOG - Dortmunder Objektbau- und Logistikgesellschaft mbH, Dortmund	100,00
DOREG Dortmunder Recycling GmbH, Dortmund	75,10

^* 12,20 % direkt und 40,9 % indirekt über die MVA Hamm Betreiber Holding GmbH

Die nachfolgende Aufstellung zeigt die Unternehmen, die gemäß § 311 HGB als assoziierte Unternehmen in den Konzernabschluss der EDG Holding einbezogen werden:

Gesellschaft	Beteiligungsquote in %
HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb, Hagen	20,00
HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft, Hagen	20,00
AMK Obiektgesellschaft mbH & Co. KG, Iserlohn	24,50
MK Beteiligungsgesellschaft Verwaltung mbH, Iserlohn	50,00
MK Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Iserlohn	50,00

Der Stimmrechtsanteil bei den Gesellschaften entspricht der Beteiligungsquote. Die Bilanzierungsund Bewertungsmethoden entsprechen denen des Konzerns.

Konsolidierungsgrundsätze

Die Bewertungsansätze der Einzelbilanzen wurden unverändert in die Konzernbilanz übernommen.

Die Kapitalkonsolidierung für die EDG erfolgte nach der Neubewertungsmethode und für alle anderen einbezogenen Unternehmen entsprechend der Übergangsregelung in Art. 66 Abs. 3 Satz 3 Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) nach der Buchwertmethode. Bei dieser Methode werden die Beteiligungsbuchwerte mit dem zum Zeitpunkt ihres Erwerbs bzw. ihrer Erstkonsolidierung bilanzierten anteiligen Eigenkapital dieser Gesellschaften aufgerechnet.

Die sich aus der Kapitalkonsolidierung ergebenden aktiven Unterschiedsbeträge werden als Geschäftsoder Firmenwert aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Passive Unterschiedsbeträge zwischen Beteiligungsbuchwert und anteiligem Eigenkapital wurden, ihrem bilanziellen Charakter entsprechend, den Gewinnrücklagen zugeordnet.

Assoziierte Unternehmen werden im Konzernabschluss nach der Equity-Methode (Buchwertmethode) bewertet. Für sie gelten ebenfalls die oben genannten Konsolidierungsgrundsätze.

Gewinnanteile werden dem Anteilswert der assoziierten Unternehmen zugeschrieben; vereinnahmte Gewinnausschüttungen sowie Abschreibungen auf Firmenwerte vermindern den Anteilswert. Die in den Jahresabschlüssen der assoziierten Unternehmen angewandten Bewertungsmethoden stimmen grundsätzlich mit denen im Konzernabschluss überein. Als Zeitpunkt für die Ermittlung der Unterschiedsbeträge bei Anwendung der Equity-Methode wurde der Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen assoziiertes Unternehmen geworden ist, angenommen.

Latente Steuern werden in voller Höhe auf temporäre Differenzen berechnet, die sich aus den unterschiedlichen Wertansätzen zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie ihren Buchwerten im Konzernabschluss ergeben. Im Konzernabschluss sind die Posten nach § 306 HGB mit den Posten nach § 274 HGB zusammengefasst.

Im Konzern wurde, unter Berücksichtigung rechtsformspezifischer Besonderheiten, ein einheitlicher Steuersatz auf latente Steuern angesetzt, da alle Konzerngesellschaften dem deutschen Steuerrecht unterliegen. Die Bewertungsansätze der Einzelbilanzen wurden unverändert in die Konzernbilanz übernommen.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Gesellschaften werden gegeneinander aufgerechnet. Umsatzerlöse und andere Erträge zwischen den konsolidierten Gesellschaften werden mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet. Zwischenergebnisse werden grundsätzlich unter Berücksichtigung hieraus resultierender Steuerlatenzen eliminiert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden einschließlich deren Änderungen

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen Eigentums mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet. Die Nutzungsdauer der Geschäfts- oder Firmenwerte beträgt seit ihrer Entstehung in den Jahren 2002 und 2003 jeweils 15 Jahre und wurde unverändert beibehalten.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen Eigentums mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Planmäßige Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Der Abschreibung von Gebäuden liegt eine Nutzungsdauer von längstens 43 Jahren zugrunde. Bei den anderen Anlagen, der Betriebs- und Geschäftsausstattungen ist die Abschreibung auf die Nutzungsdauer (2 bis 13 Jahre) der verschiedenen Gruppen von Ausstattungsgegenständen ausgerichtet. Die technischen Anlagen und Maschinen werden über 2 bis 25 Jahre abgeschrieben. Spezialfahrzeuge und -geräte haben in der Regel eine Nutzungsdauer von 4 Jahren. Geringwertige bewegliche Anlagengegenstände mit Anschaffungskosten bis zu 410 EUR wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. In der Darstellung der Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wurden die Zugänge bei den geringwertigen Anlagegegenständen im Zugangsjahr als Abgang ausgewiesen. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Wertpapiere des Anlagevermögens mit den Anschaffungskosten bzw. mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Sonstigen Ausleihungen sind mit Nennwerten angesetzt.

Die Anteile an assoziierten Unternehmen werden gemäß der Equity-Methode bilanziert. Hierbei werden die Buchwerte der Gesellschaften um die anteiligen Ergebnisse sowie um ausgeschüttete Dividenden oder auch sonstige Eigenkapitalveränderungen erhöht bzw. vermindert.

Fremdbezogene Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu Anschaffungskosten zum gleitenden Durchschnittspreis angesetzt.

Die unfertigen Leistungen, unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Projektkosten, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet. Neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten werden auch angemessene Teile der Gemeinkosten angesetzt. Fremdkapitalzinsen sind in die Herstellungskosten nicht einbezogen worden. Die verlustfreie Bewertung wurde vorgenommen, indem von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für die noch anfallenden Kosten berücksichtigt und mit den bereits angefallenen Herstellungskosten verglichen wurden.

Erhaltene Anzahlungen auf unfertige Leistungen sind zum Nominalwert angesetzt und werden von den unfertigen Leistungen offen abgesetzt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit den Nennwerten bilanziert. Erkennbare Ausfallrisiken werden einzelwertberichtigt. Dem allgemeinen Kredit-, Zins- und Ausfallrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 Prozent auf den um die einzelwertberichtigten Forderungen geminderten Nettobestand ausreichend Rechnung getragen.

Liquide Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen handelsbilanziellen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden unter Einbeziehung von berücksichtigungsfähigen Verlust- und Zinsvorträgen ermittelt. Verlust- und Zinsvorträge sind berücksichtigungsfähig, wenn eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb des gesetzlich festgelegten Zeitraums von 5 Jahren erwartet wird. Die latenten Steuern setzen sich aus dem Körperschaftsteuersatz von 15 Prozent zzgl. des Solidaritätszuschlags von 5,5 Prozent und dem Gewerbesteuersatz von 17 Prozent zusammen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Im Falle einer Steuerentlastung wird von dem Aktivierungswahlrecht für aktive latente Steuern nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wird der den Betrag der Schulden übersteigende anteilige Zeitwert der Vermögensgegenstände ausgewiesen. Es handelt sich insoweit um den Sicherungsbetrag für die Rückstellungen für Langzeitkonten übersteigenden Aktivwert des Planvermögens. Es ergibt sich somit ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung von 63 TEUR. Die Bewertung des Planvermögens erfolgte zum beizulegenden Zeitwert, der nahezu den Anschaffungskosten entspricht.

Passiva

Der Ausweis und die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt nach § 272 HGB. Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Bewertung der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen, Jubiläumsrückstellungen, Rückstellungen für Sterbegeld und Krankheitsbeihilfen wurden nach der Anwartschaftsbarwertmethode (Projected-Unit-Credit-Method) durchgeführt. Dabei wurden die "Richttafeln 2005 G" (RT2005G) von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Als Rechnungszins wurde der nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) durch die Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag veröffentlichte Diskontierungszinssatz für Verpflichtungen mit einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 4,01 Prozent bei Pensionen sowie 3,24 Prozent bei den übrigen Rückstellungen herangezogen. Für die Pensionsrückstellungen wurde eine Lohn- und Gehaltssteigerung in Höhe von 2,5 Prozent sowie eine erwartete Steigerung der Pensionszahlungen in Höhe von 2,2 Prozent zugrunde gelegt. Die durchschnittliche Fluktuationswahrscheinlichkeit wurde mit 0 Prozent angenommen.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des pauschalen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Zinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren beträgt zum Abschlussstichtag 4.629 TEUR.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des aufgrund vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssatz werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen 7 Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Als weitere Berechnungsgrundlagen wurden für die Sterbegelder ein Gehaltstrend von 2,5 Prozent angenommen sowie für die Krankheitsbeihilfen ein Gehaltstrend von 0 Prozent zugrunde gelegt. Bei den Jubiläumsrückstellungen wurde kein Gehaltstrend berücksichtigt. Die durchschnittliche Fluktuationswahrscheinlichkeit wurde bei den Rückstellungen für Sterbegelder und Jubiläen mit 2,5 Prozent unterstellt.

Laut Tarifvertrag wurde für Mitarbeiter eine Altersteilzeitregelung vereinbart. Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen umfassen die Aufwendungen für die Lohn- und Gehaltszahlungen an Mitarbeiter in der Freistellungsphase inklusive der Aufstockungsbeträge. Diese Rückstellungen werden ratierlich ab dem Beginn der Beschäftigungsphase der Altersteilzeit angesammelt und mit dem Barwert bewertet. Als Zinssatz wurde der durch die Deutsche Bundesbank publizierte pauschale Zinssatz von 3,24 Prozent entsprechend RückAbzinsV zugrunde gelegt. Gehaltstrends wurden mit einem Zuschlag von 2,5 Prozent p. a. berücksichtigt.

Aufgrund einer Betriebsvereinbarung haben die Arbeitnehmer die Möglichkeit in besonderen Fällen, z. B. Urlaubstage in ein "Langzeitkonto" einzustellen. Hierfür werden von der Gesellschaft entsprechende Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen und Verpflichtungen aus Langzeitkonten sind durch Wertpapiere, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, gesichert. Sie wurden nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Geschäftsjahr mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Die Bewertung der verrechneten Vermögensgegenstände erfolgt nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert. Es handelt sich um Anteile an einem Wertpapierfonds.

Der in § 8a Altersteilzeitgesetz und in § 7e Sozialgesetzbuch Viertes Buch (SGB IV) normierten Verpflichtungen, Wertguthaben aus Altersteilzeitverpflichtungen und Langzeitkonten einschließlich des darin enthaltenen Gesamtsozialversicherungsbeitrages gegen Insolvenz zu sichern, wird nachgekommen.

Darüber hinaus wurden auch Verpflichtungen für Krankheitsbeihilfen, für Jubiläumszahlungen, für die Zahlungen von Sterbegeldern und für Arbeitszeitkonten gebildet.

Die EDG Holding GmbH macht von dem Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 3 EGHGB Gebrauch und hat aus diesem Grund eine Rückstellung für Altlastensanierung in Höhe von 2.100 TEUR noch passiviert.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag passiviert.

Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse werden realisiert, wenn die Lieferungen und Leistungen ausgeführt sind und der Gefahrenübergang erfolgt ist.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, werden berücksichtigt. Gewinne werden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grundsätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden bis auf folgende Ausnahmen:

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG in Höhe von +2.130 TEUR bei der EDG Holding angepasst worden sowie in Höhe von +3.098 TEUR im Konzern.

Die Vorjahreszahlen der sonstigen betrieblichen Erträge sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG in Höhe von -2.130 TEUR bei der EDG Holding angepasst worden sowie in Höhe von -3.098 TEUR im Konzern.

Die Vorjahreszahlen der Materialaufwendungen sind in Höhe von +1.530 TEUR und die sonstigen betrieblichen Aufwendung in Höhe von -1.530 TEUR angepasst worden.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklungen des Anlagevermögens sind im Anlagenspiegel und Konzernanlagenspiegel als Anlagen zum Anhang dargestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände (Konzern)

In den Geschäfts- oder Firmenwerten sind 756 TEUR Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung enthalten.

Finanzanlagen (EDG Holding)

Auf die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 1.755 TEUR vorgenommen. Im Berichtsjahr wurden 2 Prozent der Anteile an der MHB veräußert.

Anteile an verbundenen Unternehmen (EDG Holding)

Die verbundenen Unternehmen machen mit Ausnahme der DOLOG und der DOMIG von dem Wahlrecht der Befreiung zur Offenlegung nach § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Gesellschaft	Eigenkapital TEUR	Anteil am Kapital %	Ergebnis 2016 TEUR
Welge Entsorgung GmbH, Unna	20.738	100,00	1.465
Dortmunder Mineralstoffverwertungsgesellschaft mbH, Dortmund	868	51,00	0
DOGA Dortmunder Gesellschaft für Abfall mbH, Dortmund	34.347	100,00	55
MVA Hamm Eigentümer-GmbH, Hamm	13.873	57,38	42
MVA Hamm Betreiber-GmbH, Hamm	4.190	12,20	0
MVA Hamm Betreiber Holding GmbH, Hamm	1.624	58,00	0
MHB Hamm Betriebsführungsgesellschaft mbH, Hamm	3.841	71,90	2.329
EDG Entsorgung Dortmund GmbH, Dortmund ^*	11.706	100,00	0
DOLOG - Dortmunder Objektbau- und Logistikgesellschaft mbH, Dortmund	10.178	100,00	-47
DOREG Dortmunder Recycling GmbH, Dortmund	757	75,10	3

^* Ergebnis nach Gewinnabführung

Beteiligungen (EDG Holding)

Es handelt sich um folgende Beteiligungsverhältnisse:

Gesellschaft	Eigenkapital TEUR	Anteil am Kapital %	Ergebnis 2015 TEUR
HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb, Hagen	8.616	20,00	1.458
HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft, Hagen	8.610	20,00	616
AMK Objektgesellschaft mbH & Co. KG ^*, Iserlohn	0	24,50	0
MK< Beteiligungsgesellschaft Verwaltung mbH, Iserlohn	95	50,00	48
MK Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Iserlohn	2.800	50,00	1.590

^* Für die Gesellschaft liegen aufgrund von rechtlichen Auseinandersetzungen der Gesellschafter seit dem Geschäftsjahr 2009 keine festgestellten Jahresabschlüsse vor. Der letzte Jahresabschluss wurde für das Jahr 2008 festgestellt. Dieser Abschluss weist ein Eigenkapital von 25 TEUR und einen Jahresüberschuss von 3.386 TEUR aus.

Vorräte (Konzern)

Von den Vorräten werden gemäß § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB die erhaltenen Anzahlungen offen abgesetzt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

EDG Holding

	Gesamt	31.12.2016 Restlaufzeit
	31.12.2016 TEUR	bis 1 Jahr TEUR	mehr als 1 Jahr TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	71	71	0
Vorjahr	1	1	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.964	4.964	0
Vorjahr	2.355	2.355	0
davon
- aus Lieferungen und Leistungen	(2.128)	(2.128)	(0)
- aus sonstigen Forderungen	(2.836)	(2.836)	(0)
Forderungen gegen Gesellschafter	69	69	0
Vorjahr	0	0	0
davon
- aus Lieferungen und Leistungen	(0)	(0)	(0)
- aus sonstigen Forderungen	(69)	(69)	(0)
Sonstige Vermögensgegenstände	2.877	2.877	0
Vorjahr	4.318	4.160	158
Forderungen	7.981	7.981	0
Vorjahr	6.674	6.516	158

Konzern

	Gesamt	31.12.2016 Restlaufzeit
	31.12.2016 TEUR	bis 1 Jahr TEUR	mehr als 1 Jahr TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.549	9.549	0
Vorjahr	9.565	9.565	0
Forderungen gegen Unternhemen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	17	17	0
Vorjahr	0	0	0
davon
- aus Lieferungen und Leistungen	(0)	(0)	(0)
- aus sonstigen Forderungen	(17)	(17)	(0)
Forderungen gegen Gesellschafter	69	69	0
Vorjahr	18	18	0
Sonstige Vermögensgegenstände	4.123	4.123	0
Vorjahr	5.877	5.625	252
Forderungen	13.758	13.758	0
Vorjahr	15.460	15.208	252

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen wie im Vorjahr ausschließlich sonstige Forderungen.

Aktive latente Steuern

EDG Holding

Zum 31. Dezember 2016 errechnen sich künftige Steuerentlastungen saldiert aus abweichenden Wertansätzen in der Steuerbilanz im Wesentlichen bei der Rückstellung für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen und den sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung liegt ein Steuersatz von 32 Prozent zugrunde. Aufgrund des ausgeübten Wahlrechts, auf den Ansatz aktiver latenter Steuern zu verzichten, werden zum 31. Dezember 2016 keine aktiven latenten Steuern angesetzt.

Konzern

Im Berichtsjahr verminderte sich der aktivische Abgrenzungsposten für latente Steuern von 8.877 TEUR auf 8.498 TEUR. Bei der Ermittlung der latenten Steuern wurden Steuersätze von 32 Prozent bzw. 16 Prozent unterstellt.

Im Konzern ergeben sich latente Steuern aus den Bilanzpositionen "Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen" und "Sonstige Rückstellungen" sowie aus der Zwischengewinneliminierung im Anlagevermögen.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung (Konzern)

Als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung wird der den Betrag der schuldenübersteigende anteilige Zeitwert des Deckungsvermögens ausgewiesen.

Eigenkapital

Konzern

	31.12.2016 TEUR	Vorjahr TEUR
Gezeichnetes Kapital	36.000	36.000
Kapitalrücklage	1.636	1.636
Gewinnrücklagen
- andere Gewinnrücklagen	53.796	51.947
- Gewinnrücklagen aus der Kapitalkonsolidierung	8.803	8.803
Konzern-Gewinnvortrag	19.044	17.245
Konzern-Jahresüberschuss	15.268	10.648
nicht beherrschende Anteile	10.300	10.866
- davon
am Kapital	(3.491)	(4.147)
am Konzern-Jahresüberschuss	(6.809)	(6.719)
Eigenkapital	144.847	137.145

Die Beteiligungserträge der einbezogenen Tochtergesellschaften in Höhe von 11.592 TEUR werden mit dem Gewinnvortrag verrechnet. Die Gewinnrücklagen aus der Kapitalkonsolidierung betreffen passive Unterschiedsbeträge aus Gewinnthesaurierungen der Tochtergesellschaften vor dem Zeitpunkt der erstmaligen Aufstellung des Konzernabschlusses.

Rückstellungen

EDG Holding

	31.12.2016		Vorjahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Steuerrückstellungen		0		400
Sonstige Rückstellungen
- Altlastensanierung	2.100		2.100
- Risiken aus der Beteiligung an Müllverbrennungsanlagen	997		997
- Übrige	108		130
		3.205		3.227
Rückstellungen		3.205		3.627

Konzern

	31.12.2016 TEUR	Vorjahr TEUR
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	34.272	33.139
Steuerrückstellungen	687	693
Sonstige Rückstellungen	19.397	22.129
Rückstellungen	54.356	55.961

Innerhalb der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie den Sonstigen Rückstellungen sind Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden dienen, verrechnet worden. Bei den Pensionen wurden 196 TEUR verrechnet. Vor Verrechnung betrug die Rückstellung 269 TEUR. Bei den sonstigen Rückstellungen wurden 2.313 TEUR verrechnet und die Schulden vor Verrechnung betrugen 2.787 TEUR.

Die Bewertung der verrechneten Vermögensgegenstände erfolgt nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert. Es handelt sich um Anteile an einem Wertpapierfonds. Der beizulegende Zeitwert des angelegten Vermögens beläuft sich auf 2.313 TEUR, der aus den Langzeitkonten notwendige Sicherungsbetrag beträgt 2.250 TEUR und die ursprünglichen Anschaffungskosten betragen 2.221 TEUR.

Erträge und Aufwendungen aus diesen Vermögensgegenständen werden mit dem Aufwand aus der Abzinsung saldiert und im Finanzergebnis ausgewiesen. In der Gewinn- und Verlustrechnung sind Aufwendungen (ohne Aufzinsung) in Höhe von 2.261 TEUR (Vorjahr: 130 TEUR) erfasst worden.

Der Versorgungsanteil aus der Zuführung der Pensionsrückstellung ist im Personalaufwand in Höhe von 878 TEUR (Vorjahr: 4.615 TEUR) und der Zinsanteil in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von 1.285 TEUR (Vorjahr: 1.185 TEUR) erfasst.

Mit den Sonstigen Rückstellungen wird den am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen.

Die Sonstigen Rückstellungen im Konzern enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für:

•	Personalkosten (Urlaubsansprüche, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Überstundenvergütung, Tantiemen, Sonderzahlungen, Altersteilzeit) (6.356 TEUR)
•	ausstehende Rechnungen (1.410 TEUR)
•	Entsorgungskosten (3.432 TEUR)
•	Altlastensanierung (2.100 TEUR)
•	Rückbauverpflichtung (3.111 TEUR)
•	Risiken aus Beteiligungen an Müllverbrennungsanlagen (997 TEUR)

Verbindlichkeiten

EDG Holding

	Gesamt	31.12.2016 Restlaufzeit
	31.12.2016 TEUR	bis 1 Jahr TEUR	mehr als 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	199	199	0	0
Vorjahr	317	317	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	775	775	0	0
Vorjahr	701	701	0	0
davon
- aus Lieferungen und Leistungen	(637)	(637)	(0)	(0)
- aus sonstigen Verbindlichkeiten	(138)	(138)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	452	452	0	0
Vorjahr	513	513	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	269	269	0	0
Vorjahr	3	3	0	0
Verbindlichkeiten	1.695	1.695	0	0
Vorjahr	1.534	1.534	0	0

Konzern

	Gesamt	31.12.2016 Restlaufzeit
	31.12.2016 TEUR	bis 1 Jahr TEUR	mehr als 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.216	4.216	4.000	800
Vorjahr	11.276	5.059	6.217	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.313	11.313	0	0
Vorjahr	7.135	7.135	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	452	452	0	0
Vorjahr	512	512	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.426	4.426	0	0
Vorjahr	3.260	3.260	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	2.537	2.537	0	0
Vorjahr	3.126	3.126	0	0
Verbindlichkeiten	26.944	22.944	4.000	800
Vorjahr	25.309	19.092	6.217	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind teilweise durch Grundschulden über 34,3 Mio. EUR gesichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich wie im Vorjahr um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

EDG Holding

Aufgrund des BilRUG weist die EDG Holding in 2016 erstmals Umsatzerlöse im Wesentlichen aus der Verpachtung von Immobilien aus.

Konzern

	2016 TEUR	Vorjahr TEUR
EDG Straßenreinigung, Abfallsammlung, Behandlung u. a.	100.911	102.254
EDG Holding Verpachtung von Immobilien u. a.	313	1.619
DOLOG Personalgestellung	221	234
DOGA Verwertung, Vermittlungsgeschäfte, Transport u. a.	41.145	37.649
WELGE Containerdienst, Abfallbeseitigung u. a.	6.330	5.647
DOMIG Abbruch, Recycling, Sanierung u. a.	6.709	6.854
MHB Erlöse Stromverkauf u. a.	4.077	4.223
MVAB Verbrennungsentgelte MVA Hamm	21.226	21.203
MVABH Verbrennungsentgelte MVA Hamm	7.617	7.611
DOREG Wertstoffverkauf, Papierentsorgung, Containerdienst u. a.	2.814	3.305
Umsatzerlöse	191.363	190.599

Personalaufwand (Konzern)

Den Pensionsrückstellungen wurde im Berichtsjahr insgesamt ein Betrag in Höhe von 878 TEUR zugeführt.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Konzern)

Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen beträgt 2.039 TEUR (Vorjahr: 1.851 TEUR).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (EDG Holding)

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen ausschließlich tatsächliche Ertragssteuern.

Ergänzende Erläuterungen

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer

Klaus Niesmann, Geschäftsführer, Vorsitzender der Geschäftsführung

Frank Hengstenberg, Geschäftsführer

Wolfgang Birk, Geschäftsführer

Bezüge der Mitglieder der Geschäftsführung

Für ihre Tätigkeit als Geschäftsführer der EDG Holding erhalten die Geschäftsführer keine Bezüge.

Mit den Mitgliedern der Geschäftsführung bestehen in einer Tochtergesellschaft befristete Dienstverträge mit einer Laufzeit von drei bis fünf Jahren. Neben den festen Bezügen kann den Mitgliedern der Geschäftsführung als variable Vergütung eine Leistungszulage gewährt werden. Die Leistungszulage wird jährlich durch die Gesellschafterversammlung festgelegt. Komponenten mit langfristiger Anreizwirkung sind nicht enthalten.

Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für das Geschäftsjahr 2016:

	Feste Vergütung TEUR	Variable Vergütung TEUR	Sonstige Vergütung TEUR	Gesamt TEUR
Klaus Niesmann	285	25	11	321
Frank Hengstenberg	254	25	11	290
Wolfgang Birk	238	25	13	276

Die sonstigen Vergütungen betreffen im Wesentlichen Sachbezüge aus der privaten Nutzung von Dienstfahrzeugen.

Im Falle einer Nichtverlängerung der Dienstverträge haben die Mitglieder der Geschäftsführung Anspruch auf Ruhegehaltszahlungen in Abhängigkeit von ihrer Betriebszugehörigkeit zwischen 50 Prozent und 75 Prozent ihrer ruhegehaltsfähigen Bezüge im Zeitpunkt ihres Ausscheidens.

Altersversorgung der Mitglieder der Geschäftsführung

Im Falle der regulären Beendigung ihrer Tätigkeit mit Vollendung des 65. Lebensjahres haben die Geschäftsführer Anspruch auf Ruhegehaltszahlungen in Höhe von 75 Prozent der ruhegehaltsfähigen Bezüge. Die bis zum Bilanzstichtag erdienten Ansprüche ergeben sich aus der folgenden Aufstellung:

	Anschaftsbarwert 31.12.2016 TEUR	im Jahr 2016 der Pensionsrückstellung zugeführte Beträge TEUR	zum Bilanzstichtag erdiente Ansprüche %
Klaus Niesmann	2.204	76	55
Frank Hengstenberg	1.904	52	51
Wolfgang Birk	1.750	114	50

Auf die auszuzahlenden Pensionen sind die Ansprüche aus der Deutschen Rentenversicherung und anderen Versorgungseinrichtungen anzurechnen.

Auf die Pensionsansprüche der Geschäftsführung wird ab Beginn der Ruhegehaltszahlungen die Tarifentwicklung des öffentlichen Dienstes angewandt.

Aufsichtsrat

•	Norbert Schilff, Vorsitzender, Technischer Berater DB Netz AG, Vorsitzender der SPD-Fraktion im Rat der Stadt Dortmund
•	Detlef Neuhaus, stellvertretender Vorsitzender, Kraftwagenfahrer, Betriebsratsvorsitzender EDG
•	Jörg Jacoby, Direktor, DSW21
•	Manfred Kossack, Vorstand, DSW21
•	Jörg Kowalski, Kraftwagenfahrer, stellvertretender Betriebsratsvorsitzender EDG
•	Dagmar Kuhlmann, Verwaltungsangestellte EDG, Betriebsratsmitglied EDG
•	Guntram Pehlke, Vorstandsvorsitzender, DSW21
•	Thomas Pisula, Diplom-Mathematiker, Mitglied des Fraktionsvorstandes der CDU-Fraktion im Rat der Stadt Dortmund
•	Bastian Prange, Gewerkschaftssekretär, ver.di, Bezirk Dortmund
•	Jürgen Queisler, stellvertretender Schichtleiter, Betriebsratsvorsitzender MHB
•	Roland Spieß, Kaufmännischer Angestellter, Betriebsratsmitglied EDG
•	Jörg Stüdemann, Stadtdirektor der Stadt Dortmund

Bezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates

Den Mitgliedern des Aufsichtsrates der EDG Holding wird ein Sitzungsgeld in Höhe von 200 EUR je Sitzung gezahlt.

Außerdem erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrates für die Tätigkeit als Aufsichtsrat einen jährlichen Festbetrag von 2.000 EUR. Der jährliche Festbetrag für den Vorsitzenden des Aufsichtsrates beträgt 3.000 EUR; der jährliche Festbetrag für den Stellvertreter des Vorsitzenden des Aufsichtsrates beläuft sich auf 2.500 EUR. Erfolgsbezogene Anteile, Komponenten mit langfristiger Anreizwirkung sowie Ansprüche bei vorzeitiger oder regulärer Beendigung der Tätigkeit bestehen nicht.

In Abhängigkeit von der Sitzungshäufigkeit und -teilnahme ergaben sich damit im Geschäftsjahr 2016 folgende Bezüge der einzelnen Mitglieder des zuvor genannten Gremiums:

	EDG Holding TEUR	Konzern TEUR
Norbert Schilff	3,8	7,8
Detlef Neuhaus	3,3	6,8
Jörg Jacoby	2,8	5,6
Manfred Kossack	2,8	5,6
Jörg Kowalski	2,8	5,6
Dagmar Kuhlmann	2,6	5,2
Guntram Pehlke	2,6	5,4
Thomas Pisula	2,8	5,6
Bastian Prange	2,8	5,6
Jürgen Queisler	2,8	5,6
Roland Spieß	2,8	5,6
Jörg Stüdemann	2,6	5,4
gesamt	34,5	69,8

Ehemalige Mitglieder der Gesellschaftsorgane

Ehemalige Geschäftsführer der EDG bzw. deren Hinterbliebene erhielten im Geschäftsjahr Ruhegelder in Höhe von 502 TEUR. Hierfür bestehen Rückstellungen in Höhe von 8.219 TEUR.

Belegschaft

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter setzt sich folgendermaßen zusammen:

Konzern

	Gewerbliche Arbeitnehmer	Angestellte	Gesamt	Vorjahr
EDG	567	206	773	773
DOGA	100	43	143	120
WELGE	83	10	93	107
MHB	49	38	87	88
DOMIG	0	2	2	2
DOREG	19	14	33	33
MVAB	0	1	1	1
MVA BH	0	1	1	1
MVA E	0	2	2	2
DOLOG	37	0	37	28
	855	317	1.172	1.155

EDG Holding

Die EDG Holding beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zwei Serviceverträge der EDG mit Kraftfahrzeugherstellern für Nutzfahrzeuge. Beide Verträge sind fahrzeugbezogen und haben eine Laufzeit von maximal acht Jahren je Fahrzeug. Die zu zahlenden Entgelte richten sich nach dem Alter und der Jahreslaufleistung des jeweiligen Fahrzeugs.

Die EDG hat gegenüber der MK BKG eine Anlieferungsverpflichtung (bring-or-pay) gemäß Verbrennungsvertrag vom 26. April 2002 über 60.000 Tonnen/Jahr. Der Vertrag ist frühestens zum 31. Dezember 2021 kündbar.

Weiterhin hat die EDG gegenüber der HUI eine Anlieferungsverpflichtung (bring-or-pay) gemäß den Verbrennungsverträgen vom 23. bzw. 29. Oktober 1998 über 20.000 Tonnen/Jahr. Die Verträge wurden zum 31. Dezember 2017 gekündigt.

Konzern

	2017 TEUR	2018 bis 2021 TEUR	>2022 TEUR
Verbrennungsvertrag mit der MK BKG	5.522	22.087	27.610
Verbrennungsverträge mit der HUI	3.083	0	0
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	8.605	22.087	27.610

Haftungsverhältnisse

Für ein Tochterunternehmen hat die EDG Holding eine Konzernbürgschaft in Höhe von 1,725 Mio. EUR abgegeben.

Die EDG Holding hat im Rahmen ihrer Beteiligung an der AMK Objektgesellschaft mbH & Co. KG aufgrund gesellschaftsvertraglicher Regelungen im Jahr 2003 eine Verpflichtung zur Übernahme etwaiger bestehender Verlustvorträge im Zeitpunkt des Ausscheidens aus der Gesellschaft übernommen.

Des Weiteren besteht eine Erklärung der EDG Holding zum Schuldbeitritt für alle bestehenden und künftigen Verpflichtungen der MK Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG gegenüber bestimmten Gebietskörperschaften und kommunalen Gesellschaften.

Bezüglich der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer der EDG liegt eine mittelbare Pensionsverpflichtung nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) vor. Die über eine Zusatzversorgungskasse abzuwickelnden Versorgungsleistungen der Arbeitnehmer führen zu einer Subsidiärhaftung des entsprechenden Arbeitgebers, die zu einer mittelbaren Pensionsverpflichtung der Gesellschaft führt. Eine Passivierungspflicht besteht für derartige Verpflichtungen nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht.

Nach Artikel 28 Abs. 2 EGHGB besteht jedoch die Verpflichtung, den Betrag der in der Bilanz nicht ausgewiesenen Pensionsrückstellungen im Anhang anzugeben. Da der verlässlichen Betragsangabe im Anhang praktische Schwierigkeiten der Ermittlung seitens der Zusatzversorgungskasse entgegenstehen, werden entsprechend den Äußerungen des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) qualitative Angaben über die Art und den Umfang der mittelbaren Verpflichtungen wie folgt gemacht:

"Die EDG ist als Arbeitgeber Mitglied bei der Kommunalen Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe, die ihren Sitz in Münster hat. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht Umlagepflicht. Die Zusatzversorgungskasse hat die Aufgabe, den Beschäftigten ihrer Mitglieder eine zusätzliche Altersversorgung zu gewähren. Einzelheiten sind in der Satzung der Zusatzversorgungskasse geregelt. Der Umlagesatz beträgt 4,5 Prozent vom zusatzversorgungspflichtigen Entgelt. Zusätzlich ist noch ein Sanierungsgeld in Höhe von 3,25 Prozent zu zahlen. Pflichtbeiträge durch die Arbeitnehmer fallen zurzeit nicht an."

Gründe für eine Inanspruchnahme aus dem Haftungsobligo sind nicht ersichtlich, wir schließen dies insbesondere aus der fehlenden Inanspruchnahme bei den langjährigen bestehenden Obligos. Unter Berücksichtigung der Verhältnisse am Abschlussstichtag und der zur Aufstellung gewonnenen Erkenntnisse ergeben sich ebenfalls keine Hinweise auf eine mögliche Inanspruchnahme.

Erläuterungen zur Konzern-Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt die Veränderung der Zahlungsmittel im Konzern der EDG Holding. Die Finanzmittelfonds beinhalten Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 460 TEUR (Vorjahr:

0 TEUR), Kassenbestände in Höhe von 27 TEUR (Vorjahr: 36 TEUR) sowie Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 55.618 TEUR (Vorjahr: 43.757 TEUR).

Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen

Sofern die Gesellschaft Geschäftsbeziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen unterhält, werden die Lieferungen und Leistungen zu marktgerechten Konditionen vorgenommen.

Honorare des Abschlussprüfers

Der Jahresabschluss und der Konzernabschluss der EDG Holding sowie von DOLOG, EDG, WELGE, DOREG, DOMIG, DOGA und MHB werden von der BeGeKo GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, geprüft. Die MVA B, MVA E und MVA BH werden von der audalis Treuhand GmbH geprüft.

Insgesamt belaufen sich die vereinbarten Honorare für das Geschäftsjahr 2016 auf 185 TEUR. Dabei handelt es sich ausschließlich um Honorare für Abschlussprüfungsleistungen, von denen 14 TEUR für andere Abschlussprüfer angefallen sind.

Gewinnverwendungsvorschlag (EDG Holding)

Die Geschäftsführung schlägt folgende Gewinnverwendung vor:

Jahresüberschuss	10.974.585,54 €
Gewinnvortrag	149.430,80 €
Summe	11.124.016,34 €
Gewinnausschüttung	-7.000.000,00 €
Einstellung in die Gewinnrücklage	-4.000.000,00 €
Vortrag auf neue Rechnung	-124.016,34 €

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2016 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Dortmund, den 31. März 2017

EDG Holding GmbH

Die Geschäftsführung

Niesmann

Hengstenberg

Birk

Der Jahresabschluss wurde am 09.06.2017 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt. Der Jahresüberschuss wird wie vorgeschlagen verwendet.

Entwicklung des Anlagevermögens

der EDG Holding GmbH

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchung EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.000,00	0,00	0,00	0,00	9.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.857.128,26	534.186,07	584.134,61	184.222,17	10.991.701,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	495.453,20	0,00	0,00	0,00	495.453,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	219.677,92	7.354,22	0,00	0,00	227.032,14
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	220.717,24	1.972,00	36.195,07	-184.522,17	1.972,00
	11.792.976,64	543.512,29	620.329,68	0,00	11.716.159,25
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	52.270.478,68	0,00	394.073,77	0,00	51.276.404,91
2. Beteiligungen	4.599.616,38	0,00	0,00	0,00	4.599.616,38
3. Sonstige Ausleihungen	7.000.000,00	0,00	3.200.200,00	0,00	3.200.000,00
Sinne	63.870.095,06	0,00	3.294.273,77	0,00	59276.021,29
Summe gesamt	75.672.071,70	543.512,29	4.214.403,45	0,00	71.701.180,24

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 0121.2016 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.332.292,22	184.155,30	543.293,61	2.973.154,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	236.279,20	16.471,20	0,00	252.550,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	157.306,92	8.992,22	0,00	166.299,14
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.725.778,24	209.218,22	543.393,61	3.392.003,85
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	22.580.180,24	1.755.421,20	357.275,62	23.978.326,52
2. Beteiligungen	1.886.647,53	0,00	0,00	1.886.647,53
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Sinne	24.466.227,77	1.755.421,20	357.275,62	25.264.974,05
Summe gesamt	28.192.606,71	1.265.240,42	900.669,23	29.256.977,90

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2016 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.200,00	9.000,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.018.547,40	7.524.735,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	242.903,00	259.374,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	60.733,20	62.371,20
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.972,00	220.717,24
	8.324.155,40	8.067.197,70
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	27.898.078,39	29.690.298,44
2. Beteiligungen	2.712.268,25	2.712.968,85
3. Sonstige Ausleihungen	3.500.000,00	7.000.000,00
Sinne	34.111.047,24	39.403.267,29
Summe gesamt	42.444.202,64	47.479.464,29

Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens

der EDG Holding GmbH

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Weden	2.519.218,32	79.916,96	293.776,26	0,00	2.305.359,02
2. Geschäfts-oder Firmenwerte	69.296.082,53	0,00	0,00	0,00	69.296.082,53
davon aus Kapitalkonsolidierung	(25.469.643,70)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(25.469.643,70)
Summe	71.315.300,85	79.916,96	293.776,26	0,00	71.601.441,55
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	87.903.007,80	2.288.639,31	612.416,33	297.086,37	89.876.317,05
2. Technische Anlagen, Maschinen und Spezialfahrzeuge und -geräte	131.905.453,91	5.759.483,90	2.748.686,32	194.262,52	135.110.513,51
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschältsausstattung	23.455.728,20	2.412.405,44	2.497.353,94	7.000,00	23.377.779,70
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.416.276,57	10.440.816,54	36.195,07	-498.348,79	13.322.549,25
Summe	246.680.466,48	20.901.345,19	5.894.652,16	0,00	261.687.159,51
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	5.930.887,63	2.106,72	0,00	0,00	5.932.994,35
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	320,00	0,00	320,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	67.252.805,19	7.801.641,34	13.913.520,47	0,00	61.140.926,06
Summe	73.184.012,82	7.803.748,06	13.913.840,47	0,00	67.073.920,41
Summe gesamt	391.679.780,15	28.785.010,21	20.102.268,89	0,00	400.362.521,47

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.012016 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Weden	2.392.948,12	78.066,96	293.110,26	2.177.904,82
2. Geschäfts-oder Firmenwerte	62.457.568,05	3.891.492,21	0,00	66.349.060,26
davon aus Kapitalkonsolidierung	(23.013.772,22)	(1.700.170,21)	(0,00)	24.713.942,43)
Summe	64.850.516,17	3.969.559,17	293.110,26	68.526.965,08
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	44.933.292,62	2.459.106,15	558.150,33	46.834.248,44
2. Technische Anlagen, Maschinen und Spezialfahrzeuge und -geräte	113.558.171,09	7.664.554,88	2.580.170,82	118.642.555,15
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschältsausstattung	18.754.549,22	2.353.105,37	2.275.638,08	18.332.016,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	177.246.012,93	12.476.766,40	5.413.959,23	184.308.320,10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	2.892.295,18	0,00	0,00	2.892.295,18
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	2.892.295,18	0,00	0,00	2.892.295,18
Summe gesamt	244.988.324,28	16.446.325,57	5.707.069,49	255.728.080,36

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2016 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Weden	127.454,20	126.270,20
2. Geschäfts-oder Firmenwerte	2.947.022,27	6.838.514,48
davon aus Kapitalkonsolidierung	(755.701,27)	(2.455.371,48)
Summe	3.074.476,47	6.964.784,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	43.042.068,61	42.969.715,18
2. Technische Anlagen, Maschinen und Spezialfahrzeuge und -geräte	16.467.958,36	18.347.282,82
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschältsausstattung	4.545.763,19	4.701.178,98
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.322.549,25	3.416.276,57
Summe	77.378.339,41	69.434.453,55
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	3.040.699,17	3.038.592,45
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	320,00
3. Sonstige Ausleihungen	61.140.926,06	67.252.805,19
Summe	64.181.62523	70.291.717,64
Summe gesamt	144.634.441,11	146.690.955,87

Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

Grundlagen des Konzerns

Konzernziele

Durch die Holdingstruktur des EDG-Konzerns mit der Konzentration des Pflichtgeschäfts in der EDG Entsorgung Dortmund GmbH (EDG) und den Gesellschaften WELGE und DOLOG sowie mit der Bündelung der gewerblichen abfallwirtschaftlichen Tätigkeiten in den übrigen Beteiligungsgesellschaften ist der EDG-Konzern gut für die Herausforderungen in der Entsorgungswirtschaft aufgestellt.

Die ökonomische und ökologische Ausgestaltung und Positionierung des EDG-Konzerns wird maßgeblich durch europa-, bundes- und landesrechtliche Zielvorgaben bestimmt. Diese Rahmenbedingungen erfordern dynamische Veränderungen auf dem Entsorgungsmarkt und haben vielfältige Herausforderungen für alle Marktteilnehmer zur Folge. Korrespondierend zu diesen marktbezogenen Herausforderungen in der Branche setzt der EDG-Konzern kontinuierlich den Wandel von einem abfallwirtschaftlich orientierten zu einem auf dem Gebiet der wertstofflichen und energetischen Ressourcenwirtschaft agierenden Dienstleistungskonzern fort und stellt mit dem Ressourcen- auch den Klimaschutz in den Fokus seines Handelns.

Die nachhaltige Steigerung des Unternehmenswertes und die Sicherung des Gemeinwohls sind gemäß Shareholder- und Citizen-Value-Konzept gleichrangige Ziele des EDG-Konzerns.

Für die pflichtgeschäftlichen Aufgaben ist es daher erforderlich, das wirtschaftliche Handeln stets auf die Gewährleistung der langfristigen Entsorgungssicherheit und Gebührenkontinuität auszurichten. Geeignete Handlungsstrategien für diese Zielerreichung unter gleichzeitiger Beachtung einer qualitativ hochwertigen sowie umweit- und ressourcenschonenden Abfallwirtschaft sind die erweiterte Wertstoffabschöpfung, u. a. durch die Bio- und Papiertonne, die kombinierte Wertstofftonne sowie durch den kontinuierlichen Ausbau haushaltsnaher Dienstleistungen zur Wertstofferfassung, und die Beteiligungen an dem Müllheizkraftwerk Iserlohn und den Müllverbrennungsanlagen Hagen und Hamm.

Zunehmend sieht sich der Konzern mit den Auswirkungen des demografischen Wandels sowohl bei der Mitarbeiterstruktur als auch innerhalb der Bevölkerung konfrontiert, denen er u. a. mit einem Bündel von Maßnahmen zu Personalbindung, -gewinnung und -entwicklung sowie mit dem Ausbau bedarfsgerechter und kundenfreundlicher Serviceangebote begegnet.

Für das Bekenntnis zur sozialen Verantwortung als integraler Bestandteil der Unternehmensphilosophie wurde die EDG im Berichtsjahr das dritte Mal in Folge mit dem europäischen CEEP-CSR Label als besonders vorbildliches Unternehmen mit sozialer Verantwortung ausgezeichnet. Außerdem erhielt die EDG eine Sonderauszeichnung für ihr Engagement beim Thema "Integration".

Ein Beispiel für gelungene Integration ist die Übernahme von bulgarischen bzw. rumänischen Teilnehmern einer gemeinsamen Bildungsmaßnahme der VHS, des Job-Centers, der Agentur für Arbeit und der EDG in befristete Arbeitsverhältnisse im EDG-Konzern. Das Best Practice "Integration" zeichnet sich dadurch aus, dass es sich nicht um ein zeitlich oder organisatorisch abgegrenztes Projekt handelt, sondern vielmehr ein wichtiger Baustein im Gesamtkonzept der Unternehmensphilosophie des Citizen- Value ist.

Die Zukunft des Konzerns ist sowohl im Interesse der Gesellschafter und der Kunden als auch der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter langfristig gesichert.

Wirtschaftsbericht

Wirtschaftliches Umfeld

Entwicklung des Konzernumfeldes und des EDG-Konzerns

Konjunkturelle Entwicklung

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war auch im Jahr 2016 gekennzeichnet durch ein solides und stetiges Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt 2016 um 1,9 Prozent höher als im Vorjahr. In den beiden vorangegangenen Jahren wuchs das BIP in einer ähnlichen Größenordnung, 2015 um 1,7 Prozent und 2014 um 1,6 Prozent. Eine längerfristige Betrachtung zeigt, dass das Wirtschaftswachstum im Jahr 2016 einen halben Prozentpunkt über dem Durchschnittswert der letzten zehn Jahre von 1,4 Prozent lag. Der Wert der produzierten Waren und Dienstleistungen lag bei 3.132,67 Milliarden EUR.

Ausschlaggebend für die positive Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2016 war die inländische Verwendung. Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 2,0 Prozent höher als ein Jahr zuvor. Die staatlichen Konsumausgaben stiegen mit 4,2 Prozent sogar noch deutlich stärker. Dieser kräftige Anstieg ist u. a. auf die hohe Zuwanderung von Schutzsuchenden und die daraus resultierenden Kosten zurückzuführen. Insgesamt legten die Konsumausgaben um 2,5 Prozent zu und waren auch im Jahr 2016 die größte, jedoch nicht die einzige Stütze des deutschen Wirtschaftswachstums. Auch die Investitionen trugen ihren Teil dazu bei. Die preisbereinigten Bauinvestitionen stiegen im Jahr 2016 kräftig um 3,1 Prozent, was vor allem an höheren Investitionen für Wohnbauten lag. In Ausrüstungen, das sind vor allem Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge, wurde mit 1,7 Prozent ebenfalls mehr investiert als ein Jahr zuvor.

Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2016 von knapp 43,5 Millionen Erwerbstätigen erbracht. Das ist der höchste Stand seit 1991. Nach ersten vorläufigen Berechnungen waren im Jahr 2016 rund 429.000 Personen oder 1,0 Prozent mehr erwerbstätig als ein Jahr zuvor. Damit setzte sich der seit zehn Jahren anhaltende Aufwärtstrend fort.

Die staatlichen Haushalte waren im Jahr 2016 weiter auf Konsolidierungskurs. Der Staatssektor, dazu gehören Bund, Länder, Gemeinden und Sozialversicherungen, beendete das Jahr nach vorläufigen Berechnungen mit einem Finanzierungsüberschuss in Höhe von 19,2 Milliarden EUR. Gemessen am Bruttoinlandsprodukt in jeweiligen Preisen errechnet sich für den Staat im Jahr 2016 eine Überschussquote von 0,6 Prozent. Damit kann der Staat nach den neuesten Berechnungen das dritte Jahr in Folge mit einem Überschuss abschließen.

Entsorgungsmarkt für Siedlungsabfälle

Der Entsorgungsmarkt für Siedlungsabfälle zeichnete sich im Berichtsjahr vor dem Hintergrund der anhaltend knappen Behandlungskapazitäten für Siedlungsabfälle durch ein erneut deutlich gestiegenes Preisniveau aus.

Der bereits in den Vorjahren zu beobachtende Anstieg der Entsorgungspreise für gemischte Gewerbeabfälle hat sich 2016 weiter beschleunigt. Je nach Region sind die Verbrennungspreise für Gewerbeabfall dabei innerhalb des letzten Jahres um rund 15 bis 20 EUR pro Tonne gestiegen. So werden in Deutschland Abfälle zur Verwertung (AzV) überwiegend erst für Preise von 85 bis 100 EUR pro Tonne entsorgt. Noch vor drei bis vier Jahren waren Annahmepreise zwischen 40 und 60 EUR üblich.

In allen Regionen Deutschlands könnten die Betreiber von thermischen Abfallbehandlungsanlagen deutlich mehr Abfälle annehmen, als sie durchsetzen können. Diese Nachfragesituation resultiert aus der stabilen konjunkturellen Entwicklung in Verbindung mit einem starken Binnenkonsum. Hinzu kommt die abfallmarktspezifische Entwicklung eines nahezu brachliegenden Altholzmarktes, sodass Sperrmüll zunehmend unsortiert ohne Separation des Altholzanteils an die Müllverbrennungsanlagen angeliefert wird. Hieraus resultiert nicht nur ein Anstieg der thermisch zu behandelnden Abfallmenge, sondern zudem ein durchschnittlich höherer Heizwert in Verbindung mit einer Reduzierung des jeweiligen Anlagendurchsatzes. Diese Entwicklungen bedingen somit eine Stabilisierung des Trends steigender Preise.

Vor dem Hintergrund sehr geringer und somit im Vergleich zu den Vorjahren auch tendenziell hochprei- siger Spotmarktkapazitäten zeichnet sich verstärkt ab, dass auch für Gewerbeabfälle zunehmend langfristige, mehrjährige Lieferverträge abgeschlossen werden.

Als noch unklar erweisen sich die möglichen Konsequenzen aus der mit dem Brexit verbundenen Abwertung des Britischen Pfunds. Aufgrund der für die britischen Abfallexporteure unwirtschaftlichen Tatsache, dass die Verbrennungsverträge für die Importmengen aus Großbritannien in Euro abgeschlossen wurden, könnte dies im Zusammenspiel mit der angekündigten Schaffung eigener Verbrennungskapazitäten in Großbritannien mittelfristig zu einem verringerten Import von Abfallströmen aus diesem Herkunftsland führen. Dies könnte zumindest regional den Druck auf die Verbrennungspreise abschwächen.

Abfallwirtschaftsplanung und regionale Kooperationen

Die Aufstellung eines landesweiten ökologischen Abfallwirtschaftsplanes für Siedlungsabfälle (öAWP) wurde durch die nordrhein-westfälische Landesregierung am 21. April 2016 mit einer öffentlichen Bekanntmachung zum Inkrafttreten abgeschlossen. Im Rahmen des seit 2013 durchgeführten Beteiligungsverfahrens hat sich die EDG zusammen mit der Stadt Dortmund intensiv mit Stellungnahmen und Anregungen eingebracht.

Hierdurch wurde erreicht, dass die abfallwirtschaftlichen Belange der Stadt Dortmund und somit auch der EDG planerisch in der Region II berücksichtigt werden. Diese entspricht im Wesentlichen dem Regierungsbezirk Arnsberg - ohne die Städte Bochum und Herne sowie den Ennepe-Ruhr-Kreis, die Mitglieder im Zweckverband EKOcity sind - und dem Regierungsbezirk Detmold. Außerdem hat die Landesregierung den Kreis Warendorf im Regierungsbezirk Münster dieser Region zugeordnet.

Zur Umsetzung der Zielsetzung "Prinzip der Nähe" schreibt der öAWP vor, dass Siedlungsabfälle, die in NRW anfallen, im Land selbst (Grundsatz der Autarkie) und möglichst in der Nähe ihres Entstehungsortes zu entsorgen sind. Dadurch sollen die Funktionsfähigkeit der überwiegend in kommunaler Hand befindlichen Entsorgungsinfrastruktur und die Entsorgungssicherheit für die Siedlungsabfälle langfristig gewährleistet werden. Als geeignetes Instrument zur Umsetzung des "Prinzips der Nähe" werden in erster Linie kommunale Kooperationen in der Region angesehen.

Die Interessen des EDG-Konzerns hinsichtlich der Fortführung der langjährig praktizierten regionalen Kooperationen und der Beteiligungen an den Müllverbrennungsanlagen sowie der Entwicklung neuer Kooperationsmodelle in der Entsorgungsregion II finden in der Abfallwirtschaftsplanung des Landes Nordrhein-Westfalen ohne Einschränkung Berücksichtigung.

Abfallwirtschaftskonzept 2016

Die Stadt Dortmund hat als öffentlich-rechtlicher Entsorgungsträger gemäß § 5a des Landesabfallgesetzes (LAbfG) ein kommunales Abfallwirtschaftskonzept (AWK) aufzustellen, fortzuschreiben und im Abstand von fünf Jahren sowie bei wesentlichen Änderungen der Bezirksregierung Arnsberg vorzulegen. Der Entsorgungsvertrag zwischen der Stadt Dortmund und der EDG sieht vor, dass das Abfallwirtschaftskonzept von der EDG in Abstimmung mit der Stadt vorbereitet wird. Aufgrund dieser vertraglichen Regelungen hat die EDG in Abstimmung mit der Verwaltung das vom Rat im Jahre 2011 beschlossene AWK überarbeitet und fortgeschrieben. Der Rat der Stadt Dortmund hat per Beschluss vom 8. Dezember 2016 die Fortschreibung des AWK verabschiedet.

Vor dem Hintergrund der Umsetzung des gemeinsamen Betriebsstättenkonzeptes mit der Stadt Dortmund und den hieraus resultierenden notwendigen abfallwirtschaftlich-logistischen Anpassungen der Dortmunder Abfallwirtschaftskonzeption (Schließung, Verlagerung und Neubau von Recyclinghofstandorten, Verlagerung der Möbelbörse, Einstellung des Kompostierungsbetriebs am Standort Wambel etc.) übernimmt die EDG zunehmend Verantwortung für den öffentlichen Raum und dokumentiert diese Entwicklung in der verabschiedeten Fortschreibung des AWK 2016.

Basierend auf einer stoffstromspezifischen Abfallmengenprognose, die aufgrund der großen Unschärfen hinsichtlich demografischer und rechtlicher Einflussgrößen erstmalig nicht als statistischer Einzelwert, sondern als flexibler Mengenkorridor ausgeführt wird, ist als wesentlicher Baustein der AWK-Fortschreibung ein Nachweis der 10-jährigen Entsorgungssicherheit zu führen. In diesem Kontext sind im Berichtsjahr konkretisierend zu den planerischen Festlegungen im AWK wesentliche Weichenstellungen zur Neujustierung der bestehenden MVA-Beteiligungen vorbereitet und gemeinsam mit den jeweiligen Kooperationspartnern umgesetzt worden.

Weiterentwicklung MVA Hamm-Verbund

Der MVA Hamm-Verbund wird seit 1998 im Rahmen einer interkommunalen Kooperation erfolgreich betrieben. Zu den beteiligten Partnern gehören die Entsorgungsgesellschaften bzw. -betriebe der Städte Dortmund und Hamm sowie der Kreise Unna, Warendorf und Soest. Die MVA Hamm stellt für die Beteiligten einen wesentlichen Baustein zur Gewährleistung einer langfristigen Entsorgungssicherheit dar.

Zur Aufrechterhaltung der 10-jährigen Entsorgungssicherheit gemäß § 5a Abs. 2 Nr. 4 LAbfG NRW haben die Entsorgungsgesellschaften dieser Gebietskörperschaften daher vereinbart, den MVA Hamm- Verbund auch nach 2017 fortzusetzen.

Von den Partnern des MVA Hamm-Verbundes wurde hierzu am 14. November 2016 ein Konsortialvertrag zur vertraglichen Absicherung der geplanten Weiterentwicklung mit der entsprechenden Anpassung der Beteiligungsverhältnisse sowie der anteiligen Mengenkontingente abgeschlossen, der den Beitritt der Kreise Soest und Warendorf als Anlieferer beinhaltet. Der Rat der Stadt Dortmund hatte per Beschluss vom 29. September 2016 den Grundzügen der beabsichtigten Weiterentwicklung bereits zugestimmt. Für den Zeitraum von 2018 bis 2022 werden sich somit die vom EDG-Konzern gezeichneten Mengenkontingente von bisher 108.000 Tonnen/Jahr auf dann 93.230 Tonnen/Jahr reduzieren.

Neujustierung Beteiligungsmodell MVA Hagen

Im Berichtsjahr 2016 wurden nach einem intensiven Entscheidungsfindungsprozess im Gesellschafterkreis die wesentlichen Meilensteine zur Weiterentwicklung der MVA Hagen verabschiedet.

Da das verhandelte zukünftige Beteiligungsmodell der MVA Hagen als "modifiziertes Status Quo-Modell1' insbesondere die gesellschaftsrechtlichen Interessen und vergaberechtlichen Anforderungen der Dortmunder Abfallwirtschaft bestmöglich erfüllt, sollen nach einer Auflösung der bisherigen Verbrennungsverträge (zustimmender Ratsbeschluss der Stadt Dortmund vom 8. Dezember 2016) diese voraussichtlich in 2017 für eine Laufzeit von 2018 bis mindestens 2022, längstens bis 2032, mit entsprechenden Kontingentverpflichtungen neu abgeschlossen werden.

Die MVA Hagen soll somit bis mindestens Ende 2022, längstens bis 2032, als weitere Entsorgungsanlage zur Erfüllung der Entsorgungssicherheit für Dortmunder Abfälle zur Verfügung stehen.

Fortführung AMK-Beteiligungsmodell

Auch hinsichtlich der Fortführung bzw. Neujustierung des AMK-Beteiligungsmodells sind im Berichtsjahr wichtige Weichenstellungen zwischen den beteiligten Partnern initiiert und vereinbart worden.

Die Entscheidung des Märkischen Kreises, das von ihm beauftragte und durchgeführte Interessensbekundungsverfahren einzustellen, führte im Herbst 2016 zu konkretisierenden Verhandlungen über die Ausgestaltung der Eckpunkte einer Fortführung der Zusammenarbeit. Im Ergebnis beabsichtigen die bisherigen Vertragspartner im AMK-Verbund in 2017 den Abschluss einer Fortführungsvereinbarung bis Ende 2027.

Gesetzgebungsverfahren zum Verpackungsgesetz

Aufgrund der Tatsache, dass im Rahmen des seit mehreren Jahren in der Entsorgungsbranche diskutierten Gesetzgebungsverfahrens für ein Wertstoffgesetz kein politisch mehrheitsfähiger Konsens herbeigeführt werden konnte, verfolgt das Bundesministerium für Umwelt, Naturschutz, Bau und Reaktorsicherheit (BMUB) nunmehr die Zielsetzung, noch in der aktuellen Legislaturperiode ein Verpackungsgesetz zu verabschieden.

Mit diesem Gesetz soll die bestehende Verpackungsverordnung abgelöst und das duale Entsorgungsregime für Verpackungsabfälle dauerhaft im Gesetzesrang fortgeschrieben werden.

Der vom BMUB vorgelegte Gesetzesentwurf lässt erkennen, dass die Rechtsposition der kommunalen Entsorgungswirtschaft durch das Verpackungsgesetz deutlich verschlechtert werden könnte. Die kommunale Entsorgungswirtschaft soll mit dem Verpackungsgesetz die Möglichkeit erhalten, Rahmenvorgaben für die Verpackungssammlung zu machen. Dieses Instrument ist aber sowohl in seinem Anwendungsbereich als auch bzgl. seiner Voraussetzungen im Gesetzesentwurf durch einen Erforderlichkeitsvorbehalt restriktiv ausgestaltet. Nach der vorgelegten Gesetzesfassung kann der von der Kommune praktizierte Entsorgungsstandard von den dualen Systemen als wirtschaftlich nicht zumutbar oder technisch nicht umsetzbar zurückgewiesen werden.

In diesem Kontext formulierte der Bundesrat eine entsprechend kritische Stellungnahme, sodass vor dem Hintergrund der möglichen Einschaltung des Vermittlungsausschusses unklar ist, ob das Verpackungsgesetz im Laufe der aktuellen Legislaturperiode tatsächlich noch verabschiedet werden kann.

Der EDG-Konzern begleitet den weiteren Verlauf des Gesetzgebungsverfahrens zur Wahrnehmung und Umsetzung der eigenen Interessen insbesondere über eine intensive Verbandspolitik sowie der Teilhabe an einer engagierten politischen Diskussion zu diesem wichtigen Handlungsfeld.

Stadtsauberkeit

Sozial- und arbeitsmarktpolitische Aktionen für mehr Stadtsauberkeit

Von großer Bedeutung für Erhalt und Verbesserung der Stadtsauberkeit und damit einer deutlichen, positiven Veränderung des Dortmunder Stadtbildes sind die gemeinsamen Anstrengungen der Stadt Dortmund (Sozialdezernat und Wirtschaftsförderung) und der EDG, der Agentur für Arbeit und des Jobcenters sowie von Bildungsträgern, die in unterschiedlicher Konstellation Projekte für mehr Sauberkeit und Sicherheit vorantreiben.

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In 2015 erhielten vier Teilnehmer einer von der VHS Dortmund, der Agentur für Arbeit und dem Jobcenter gemeinsam mit der EDG durchgeführten Maßnahme zur Qualifizierung von männlichen Zuwanderern einen festen Arbeitsvertrag bei der DOLOG; zwei wurden seit Juli 2015 im Präsenzdienst in der Dortmunder Nordstadt eingesetzt (siehe unten), zwei bei der Reinigung der Erstaufnahmeeinrichtung "An der Buschmühle". Die beiden Mitarbeiter des Präsenzdienstes haben aufgrund ihrer guten Arbeitsleistung in 2016 den Wechsel in die Straßenreinigung der EDG vollzogen und damit eine gute Chance auf eine dauerhaft unbefristete Tätigkeit.

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Teile der Dortmunder Nordstadt stellten in der jüngsten Vergangenheit besondere Anforderungen an die Straßenreinigung. Die Rahmenbedingungen verschärften sich aufgrund eines deutlichen Bevölkerungszuwachses, vor allem durch Zuzüge von Menschen aus Bulgarien und Rumänien infolge der seit Januar 2014 bestehenden Freizügigkeit. Hauseigentümer und Vermieter passten das notwendige Müllbehältervolumen zum Teil nicht der Anzahl von Bewohnern in ihren Wohnungen an. Zudem führen kulturelle Traditionen (Aufenthalt im Freien, anderes Entsorgungsverhalten) zu einer verstärkten Verlagerung von Müll in den öffentlichen Raum und entsprechenden Belastungen in einigen Nordstadt-Quartieren.

Ergänzend zur gebührenfinanzierten Straßenreinigung wurde in 2014 modellweise erprobt, wie durch eine zusätzliche Intensivreinigung - über die Regelaufgaben der EDG hinaus - in ausgewählten Zonen der Nordstadt die Sauberkeit verbessert werden kann. Nach Abschluss des erfolgreichen Modellversuchs wurde im Juli 2015, zunächst befristet auf zwei Jahre, ein Präsenzdienst mit Intensivreinigung in den Nachmittags- und Abendstunden eingerichtet.

Der Präsenzdienst beinhaltet im Wesentlichen die unverzügliche Beseitigung von illegalen Abfallablagerungen, die Intensivreinigung von Depotcontainer-Standorten, Baumscheiben und Bürgersteigen sowie die Durchführung einer ästhetischen Reinigung (im Unterschied zur Reinigung zur Aufrechterhaltung der Verkehrssicherheit) der Randbereiche.

Im Berichtsjahr wurde der Präsenzdienst räumlich und personell erweitert. In einem Bereich rund um Nordmarkt/Mallinckrodt- und Bornstraße werden sechs Mitarbeiter eingesetzt. Ein weiterer Mitarbeiter sorgt für Sauberkeit rund um das Dortmunder U. Vier Mitarbeiter, davon zwei Teilzeitbeschäftigte, kümmern sich um die Sauberkeit im Umfeld des Dietrich-Keuning-Hauses. Zwei Frauen reinigen zusätzlich dreimal wöchentlich stundenweise Spielplätze in der Dortmunder Nordstadt.

Durch die vertraglichen Vereinbarungen zwischen Stadt und EDG wurden 13 Arbeitsplätze auf dem Ersten Arbeitsmarkt geschaffen. Die zusätzlich zur regulären Straßenreinigung durch die EDG durchgeführten Tätigkeiten für mehr Stadtsauberkeit werden von der Stadt Dortmund und über Fördergelder finanziert, die Gebührenzahler werden nicht belastet.

Ehrenamtliches Engagement

Ein sauberer und gepflegter Zustand von Wohngebieten, Geschäftsstraßen und öffentlichen Anlagen prägt Attraktivität und Image der Stadt Dortmund. Auch das individuelle Wohlbefinden von Bewohnern, aber auch Besuchern und Touristen wird wesentlich von der Stadtsauberkeit bestimmt. Tatsächlich ist es sogar so, dass ein sauberer Bereich als sicher gilt, ein ungepflegter Bereich aber als eine tendenziell gefährlichere Umgebung wahrgenommen wird. Sauberkeit und Sicherheit sind ein entscheidender Standortfaktor und Ansiedlungsanreiz. Gleichzeitig belegen grundsätzliche Tendenzen innerhalb der Dortmunder Bevölkerung, dass das Erscheinungsbild des öffentlichen Raums und die Sicherheit zumindest in Teilbereichen als verbesserungsfähig empfunden werden. Bei einer Bürgerbefragung rangiert der Wunsch nach mehr Sicherheit weit oben, direkt gefolgt von dem Hinweis auf eine gesteigerte Sauberkeit und Pflege des öffentlichen Raums.

Qualität und Effizienz bei der Straßenreinigung durch die EDG, neue Lösungsansätze in besonders betroffenen Stadtteilen und ehrenamtliche Aktionen zur Stadtsauberkeit gewinnen gleichermaßen an Bedeutung, um in Dortmund nachhaltig für mehr Sauberkeit zu sorgen.

Nach den erfolgreichen Aktionen "Sauberes Dortmund - Mach mit!" in 2014 und 2015 riefen die Initiatoren Stadt Dortmund und EDG in 2016 erneut zu stadtweiten Sauberkeitsaktionen auf, um die Eigenverantwortung und das Engagement der Dortmunder für ein sauberes Wohn- und Lebensumfeld zu fördern bzw. anzuerkennen und um für das Thema Stadtsauberkeit nachhaltig zu sensibilisieren.

Dem Aufruf folgten in den vergangenen drei Jahren 300 Gruppen mit insgesamt rund 18.000 Teilnehmern, davon 120 Gruppen mit 5.600 Teilnehmern in 2016.

Gemeinsames Betriebsstättenkonzept mit der Stadt Dortmund

Am 19. Februar 2015 beschloss der Rat der Stadt Dortmund mit großer Zustimmung die grundsätzliche Neustrukturierung der Betriebshöfe des Tiefbauamtes und des Eigenbetriebs Stadtentwässerung. Zentrale Bestandteile des Beschlusses sind die Realisierung des Betriebsstättenkonzeptes durch eine Gesellschaft des EDG-Konzerns und auf konzerneigenen Flächen mit einem Investitionsvolumen von rund 40 Millionen EUR sowie eine anschließende Verpachtung an die Stadt Dortmund.

In das Betriebsstättenkonzept werden Flächen am Standort Sunderweg, die Betriebshöfe Dechenstraße und Alte Straße, das Gelände des ehemaligen Kompostwerkes in Dortmund-Wambel und Flächen am Standort an der Heinrich-August-Schulte-Straße einbezogen. Für eine gemeinsame Nutzung der Betriebshöfe bzw. deren Neubau sprechen generelle Synergieeffekte, u. a. Flächen- und Kostenersparnis durch Zusammenlegung/Nutzung gleicher Flächen, die im Konzern der Stadt vorhanden sind, eine zeitlich schnelle Umsetzung und die Verhinderung von unwirtschaftlichen Mehrfachausstattungen durch die gemeinsame Nutzung der im EDG-Konzern vorhandenen Infrastruktur. Die Neubauten werden optimal auf die Anforderungen zugeschnitten, was auch mit einer hohen Mitarbeiterakzeptanz verbunden ist.

Das Betriebsstättenkonzept ist wegweisend für die Infrastrukturentwicklung der Stadt Dortmund. Es gehört zu den herausragenden, gemeinsamen Zukunftsprojekten von Stadt Dortmund und EDG und dokumentiert die enge Verbundenheit des EDG-Konzerns mit seinem Mehrheitsgesellschafter.

Seit dem 16. September 2015 firmiert die DOLOG als DOLOG Dortmunder Logistik- und Objektbaugesellschaft mbH. Nachdem die DOLOG bereits im März 2015 das Grundstück der ehemaligen Zeche Crone als Standort für den neuen Recyclinghof Hacheney als Ersatz für den Standort Nortkirchenstraße/Hörde erworben hatte, konnten inzwischen die Grundstückskaufverträge über den Erwerb der für die Umsetzung des Betriebsstättenkonzeptes benötigten Grundstücksteilflächen an der Alte Straße, Oberste-Wilms-Straße und am Sunderweg mit der EDG Holding und der EDG beurkundet werden.

Die DOLOG fungiert zukünftig als diejenige Gesellschaft im EDG-Konzern, die (vor allem) die Immobilientätigkeiten abwickelt, die den Geschäftsbeziehungen mit der Stadt Dortmund zuzuordnen sind.

Im Berichtsjahr wurden die Arbeiten zur Realisierung des Betriebsstättenkonzeptes intensiv vorangetrieben.

Am 16. August 2016 fand am Sunderweg die feierliche Grundsteinlegung für den ersten großen Gebäudekomplex statt. Auf dem Gelände in unmittelbarer Nähe zur EDG-Verwaltung und dem EDG-Betriebshof Dechenstraße werden die Verwaltungen des Tiefbauamtes und des Eigenbetriebs Stadtentwässerung sowie ein großer Betriebshof des Tiefbauamtes angesiedelt. Auf einer Fläche von rund 20.000 Quadratmetern werden zukünftig rund 60 Angestellte und 185 gewerbliche Mitarbeiter des Tiefbauamtes, ca. 95 Angestellte des Eigenbetriebs Stadtentwässerung sowie 120 AGH-Kräfte arbeiten. Der neue Betriebshof bietet Platz für rund 140 Einsatzfahrzeuge zzgl. Anhänger.

Am 28. September 2016 schloss sich auf dem Gelände des ehemaligen Kompostwerkes in Wambel die Grundsteinlegung für eine weitere Betriebsstätte des Eigenbetriebs Stadtentwässerung an. Der zweite neue Standort des Eigenbetriebs Stadtentwässerung an der Oberste-Wilms-Straße umfasst eine Fläche von 12.600 Quadratmetern; hier werden ca. 20 Angestellte und 90 gewerbliche Mitarbeiter untergebracht. Der stationierte Fuhrpark wird rund 50 Einsatzfahrzeuge umfassen.

Am 26. Oktober 2016 folgte auf dem Gelände des ehemaligen Recyclinghofs und des EDG-Betriebshofs an der Alte Straße in Körne das Richtfest für eine zusätzliche Betriebsstätte des Tiefbauamtes. Der zukünftige Betriebshof des Tiefbauamtes für Straßenunterhaltung und Grünpflege an der Alte Straße umfasst eine Gesamtfläche von 5.300 Quadratmetern. Auf dem Betriebshof werden zukünftig ca. 30 Angestellte, 65 gewerbliche Mitarbeiter und 40 AGH-Kräfte arbeiten, die auf rund 50 Einsatzfahrzeuge zurückgreifen können.

Der Abschluss der genannten Baumaßnahmen an den Standorten Sunderweg, Oberste-Wilms-Straße und Alte Straße ist für das zweite Quartal 2018 terminiert.

Am 17. November 2016 fand auf dem Gelände des ehemaligen Standortes der Zeche Crone in Hacheney die Grundsteinlegung für den neuen Recyclinghof Hacheney statt. Die Eröffnung des Recyclinghofs Hacheney inklusive der Möbelbörse und einer Servicestation für die Straßenreinigung auf dem rund 8.700 Quadratmeter großen Gelände ist für das 4. Quartal 2017 geplant. Zu diesem Zeitpunkt wird das Gelände des Recyclinghofs Nortkirchenstraße/Hörde als Erweiterungsfläche für das an der Nortkirchenstraße ansässige, weltweit agierende Unternehmen WILO SE dienen. Damit wird einem weiteren Ziel des gemeinsamen Betriebsstättenkonzeptes von Stadt und EDG, der Wirtschaftsförderung, entsprochen.

Geschäftsverlauf

Der EDG-Konzern war im Geschäftsjahr 2016 im Wesentlichen in folgenden Geschäftsfeldern tätig:

•	Sammlung und Entsorgung der Abfälle in Dortmund, die unter den Anschluss- und Benutzungszwang fallen (Pflichtgeschäft)
•	Straßenreinigung und Winterdienst (Pflichtgeschäft)
•	Verbrennung von Beseitigungs- und Verwertungsabfällen (Müllverbrennungsanlagen)
•	Verwertung gewerblicher Abfallmengen wie Baustoffe, Schadstoffe, Akten, Verpackungsabfälle (gewerbliche Abfallwirtschaft)
•	Bau und Verpachtung von Immobilien zur Nutzung durch die Stadt Dortmund (Betriebshöfe)

Aufgrund der unverändert geltenden langfristigen Verträge mit der Stadt Dortmund für Abfallwirtschaft und Straßenreinigung sowie der langfristigen Verbrennungsverträge mit den Müllverbrennungsanlagen sind hinsichtlich der abfallwirtschaftlichen Tätigkeiten keine Veränderungen vorgenommen worden. Der Geschäftszweig der Herstellung und Verpachtung von Immobilien hat im Jahr 2016 mit dem Baubeginn von Immobilien für die Nutzung durch verschiedene öffentlich-rechtliche Einrichtungen der Stadt Dortmund (Tiefbauamt, Eigenbetrieb Stadtentwässerung) seine Aktivitäten ausgebaut.

Lage des Konzerns

Ertragslage

Der Konzernumsatz des Jahres 2016 hat sich im Vergleich zum Vorjahr leicht um 0,8 Mio. EUR bzw. 0,4 Prozent auf 191,4 Mio. EUR (Vorjahr: 190,6 Mio. EUR) erhöht. Der Konzernumsatz wurde in den Bereichen des kommunalen Pflichtgeschäfts (Abfallsammlung, Straßenreinigung, Winterdienst), der Verbrennung von Beseitigungs- und Verwertungsabfällen und der Verwertung gewerblicher Abfallmengen (Baustoffrecycling, Schadstoffsanierung, Aktenvernichtung, Verwertung von Verpackungsabfällen) erzielt. Die Gesamtleistung des Konzerns war mit 195,7 Mio. EUR ebenfalls nahezu konstant (Vorjahr: 194,6 Mio. EUR).

Die Materialaufwandsquote hat im Vergleich zur Gesamtleistung um 0,2 Prozentpunkte auf 35,7 Prozent leicht zugenommen.

Der Personalaufwand hat um 2,0 Mio. EUR abgenommen. Verantwortlich für diese Abnahme ist die gesetzlich vorgeschriebene Anpassung des Betrachtungszeitraumes für die Ermittlung des verwendeten Marktzinssatzes von 7 auf 10 Geschäftsjahre bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen. Ohne Berücksichtigung dieses einmaligen Effektes ergibt sich eine Personalkostenerhöhung von 2,2 Prozent bei den Löhnen und Gehältern, die damit unterhalb der tariflichen Erhöhung von 2,4 Prozent liegt. Die Personalaufwandsquote (Personalaufwand zu Betriebsleistung) des Konzerns ist mit 35,1 Prozent (Vorjahr: 36,3 Prozent) entsprechend gesunken.

Das Konzernbetriebsergebnis ist mit 33,9 Mio. EUR im Vergleich zum Vorjahr (27,4 Mio. EUR) deutlich gestiegen. Neben dem einmaligen Effekt aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen waren für diese Entwicklung geringere Abschreibungen aufgrund preisrechtlicher Vorgaben, der im Vorjahr einmalige Aufwand für Risikovorsorge im Zusammenhang mit Müllverbrennungsanlagen sowie der Abgang von Anlagevermögen verantwortlich.

Das Finanzergebnis hat sich um 0,7 Mio. EUR verbessert. Die Verbesserung resultiert aus höheren Beteiligungserträgen assoziierter Unternehmen und niedrigeren Zinsaufwendungen infolge planmäßig getilgter Darlehen.

Die erfolgsabhängigen Steuern sind im Vergleich zum Vorjahr entsprechend des verbesserten Betriebsergebnisses gestiegen. Die Steuerquote des Konzerns ist im Vergleich zum Vorjahr nahezu unverändert und beträgt bezogen auf das handelsrechtliche Ergebnis ca. 34,0 Prozent (Steuern vom Einkommen und vom Ertrag / (Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ./. sonstige Steuern)).

Der Konzern-Jahresüberschuss ist durch die vorgenannten Sachverhalte im Vergleich zum Vorjahr um 4,7 Mio. EUR von 17,4 Mio. EUR auf 22,1 Mio. EUR gestiegen.

Finanzlage

Der Cashflow des Konzerns beträgt 36,9 Mio. EUR. Der Cashflow ermittelt sich aus dem Konzern- Jahresüberschuss von 22,1 Mio. EUR, den Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen und Firmenwerte von 16,4 Mio. EUR, der Abnahme langfristiger Rückstellungen von 1,2 Mio. EUR zuzüglich weiterer zahlungsunwirksamer Ergebnisbestandteile von 0,4 Mio. EUR.

Der EDG-Konzern erzielte Finanzmittelzuflüsse aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 43,8 Mio. EUR. Diesen Zuflüssen stehen Mittelabflüsse aus der Investitionstätigkeit von 11,6 Mio. EUR im Wesentlichen für die Investitionen in Infrastruktureinrichtungen der DOLOG zur Verpachtung an die Stadt Dortmund sowie von 19,9 Mio. EUR aus der Finanzierungstätigkeit gegenüber. Die Mittelabflüsse aus der Finanzierungstätigkeit betreffen Gewinnausschüttungen an die Gesellschafter des Mutterunternehmens (7,0 Mio. EUR) und konzernfremde Gesellschafter (7,4 Mio. EUR) sowie in Höhe von 5,5 Mio. EUR für den Kapitaldienst von Krediten.

Die Liquiditätslage des Konzerns ist geordnet. Der Finanzmittelfonds am Ende der Periode beträgt 56,1 Mio. EUR und hat sich um 12,3 Mio. EUR verbessert.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme des Konzerns mit 226,3 Mio. EUR hat sich gegenüber dem Vorjahr (218,6 Mio. EUR) erhöht. Das Konzerneigenkapital ist aufgrund gestiegener Gewinnrücklagen und Gewinnvorträge um 7,7 Mio. EUR deutlich angestiegen.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände sind abschreibungsbedingt deutlich um 3,9 Mio. EUR gesunken, da den Abschreibungen auf Firmenwerte keine nennenswerten Investitionen gegenüberstehen. Das Sachanlagevermögen ist durch die preisrechtlich bedingte Verlängerung der Nutzungsdauer für Spezialfahrzeuge und der damit verbundenen geringeren Abschreibungen sowie durch die Investitionen in Gebäude (Errichtung von Betriebshöfen für die Stadt Dortmund) um 8,0 Mio. EUR gestiegen. Die unter den sonstigen Ausleihungen ausgewiesenen mittel- bis langfristigen Geldanlagen haben sich durch Umschichtungen in kurzfristige Geldanlagen und Investitionen in Immobilien um 6,1 Mio. EUR verringert. Die kurzfristige Liquidität hat sich dagegen deutlich um 11,8 Mio. EUR erhöht.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern werden Verbindlichkeiten aufgrund der Abrechnung für das Jahr 2016 für Abfallwirtschaft und Straßenreinigung ausgewiesen.

Auf der Passivseite haben die Pensionsrückstellungen - trotz des positiven Effektes aus der Änderung der Bewertungsgrundlagen - zugenommen. Durch die Abnahme der Altersteilzeitrückstellungen und einen geringeren Bestand an Abfallmengen im Zwischenlager der Deponie Dortmund-Nordost sind die sonstigen Rückstellungen um 2,7 Mio. EUR zurückgegangen. Die langfristigen Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten wurden planmäßig getilgt und haben um 3,1 Mio. EUR abgenommen.

Die Eigenkapitalquote des Konzerns (Eigenkapital zu Bilanzsumme) hat sich auf 64,0 Prozent (Vorjahr: 62,7 Prozent) erhöht.

Die Anlagendeckung (Summe aus Eigenkapital, langfristigen Rückstellungen und langfristigen Verbindlichkeiten im Verhältnis zum Anlagevermögen) ist zum Bilanzstichtag wie im Vorjahr größer als der Faktor 1. Damit ist das Anlagevermögen langfristig finanziert.

Lage der EDG Holding GmbH

Ertragslage

Die wesentliche Geschäftstätigkeit der EDG Holding GmbH beinhaltete neben dem Halten von Beteiligungen die Vermietung und Planung von Immobilien. In diesem Zusammenhang erzielte die Gesellschaft Umsatzerlöse in Höhe von 634 TEUR aus der Verpachtung und von 1.313 TEUR aus der Weiterbelastung von Planungsleistungen im Zusammenhang mit der Umsetzung des Betriebsstättenkonzeptes für die Stadt Dortmund. Die Umsetzung des Betriebsstättenkonzeptes erfolgt durch die DOLOG, einer 100-prozentigen Tochtergesellschaft der EDG Holding.

Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge steht im Zusammenhang mit einer im Vorjahr erfolgten Auflösung einer Einzelwertberichtigung in Höhe von 0,8 Mio. EUR.

Der deutliche Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist im Wesentlichen auf geringere Rückstellungszuführungen für Einzelrisiken aus Beteiligungsgesellschaften sowie einmalige Aufwendungen aus dem Abgang von Grundstücken zurückzuführen.

Die Gewinnabführung von der EDG hat sich positiv auf das Finanzergebnis ausgewirkt und beträgt einschließlich Steuerumlagen in Höhe von 2,7 Mio. EUR (Vorjahr: Verlustübernahme 0,5 Mio. EUR). Grund für die Ergebnisverbesserung bei der EDG ist der Effekt aus der Anpassung der Ermittlung des für die Aufzinsung der Pensionsrückstellung verwendeten Marktzinssatzes von 7 auf 10 Geschäftsjahre. Hierdurch fiel der Anstieg der Pensionsrückstellung im Vergleich deutlich geringer aus. Ohne diesen Effekt hätte sich ein Fehlbetrag von 1,5 Mio. EUR ergeben.

Die Beteiligungserträge liegen mit 11,3 Mio. EUR geringfügig über denen des Vorjahres. Das Beteiligungsergebnis ist vor allem durch die Gewinnabführung (Vorjahr: Verlustübernahme) von der EDG auf 12,3 Mio. EUR angewachsen und ist damit um 3,4 Mio. EUR höher als im Vorjahr (8,9 Mio. EUR).

Das Ergebnis vor Ertragsteuern und der Jahresüberschuss liegen mit 12,3 Mio. EUR bzw. 11,0 Mio. EUR deutlich über dem des Vorjahres (Vorjahr: 8,4 Mio. EUR bzw. 7,1 Mio. EUR).

Um den in den Folgejahren bis 2025 eintretenden gegenläufigen Ergebnisauswirkungen aus der einmaligen Anpassung des Rechnungszinses für die Bewertung der Pensionsrückstellungen in der EDG Rechnung zu tragen, soll ein entsprechender Anteil aus dem Jahresüberschuss in eine Gewinnrücklage eingestellt werden.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich von 64,6 Mio. EUR auf 68,3 Mio. EUR erhöht.

Die Aktivseite ist insbesondere geprägt durch den Ausweis von Anteilen an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Ausleihungen. Diese haben sich durch Abschreibungen auf Beteiligungen an Müllverbrennungsanlagen sowie der Tilgung von Ausleihungen von 39,4 Mio. EUR auf 34,1 Mio. EUR verringert.

Bei den Sachanlagen hat sich die Fertigstellung des Verwaltungsneubaus auf dem Gelände an der Heinrich-August-Schulte-Straße ausgewirkt.

Insbesondere durch die Beteiligungserträge aus den Tochtergesellschaften konnten die Ausleihungen an Kreditinstitute und die liquiden Mittel gegenüber dem Vorjahr auf 21,4 Mio. EUR (Vorjahr: 17,4 Mio. EUR) aufgestockt werden. Mit diesen Finanzmitteln sollen teilweise die Investitionen für das Betriebsstättenkonzept bei der DOLOG finanziert werden.

Das Eigenkapital ist gegenüber dem Vorjahr um 4,0 Mio. EUR angestiegen. Die Eigenkapitalquote beträgt 92,8 Prozent nach 92,0 Prozent im Vorjahr. Die Eigenkapitalrendite bezogen auf das Eigenkapital ohne Jahresüberschuss beträgt 20,9 Prozent (Vorjahr: 13,6 Prozent).

Das langfristig gebundene Anlagevermögen ist durch das Eigenkapital wie im Vorjahr zu mehr als 100 Prozent gedeckt.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die voraussichtlichen Belastungen für den Sanierungsaufwand von Grundstücken sowie mögliche Risiken aus der Beteiligung an Müllverbrennungsanlagen.

Finanzlage

Der Cashflow des Geschäftsjahres beträgt 12,9 Mio. EUR und hat sich um 2,9 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr verbessert. Der Cashflow ermittelt sich aus dem Jahresüberschuss von 11,0 Mio. EUR und den Abschreibungen auf das Sach- und Finanzanlagevermögen von 2,0 Mio. EUR. Die Liquiditätslage der Gesellschaft ist sehr zufriedenstellend.

Die EDG Holding erzielte Finanzmittelzuflüsse aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 1,1 Mio. EUR. Die wesentlichen Finanzmittelzuflüsse stammen aus der Investitionstätigkeit in Höhe von 13,8 Mio. EUR und resultieren insbesondere aus Gewinnausschüttungen von 10,6 Mio. EUR sowie aus der Rückzahlung von Finanzanlagen bei Kreditinstituten von 3,5 Mio. EUR. Diese Mittelzuflüsse wurden in Höhe von 7,0 Mio. EUR für Mittelabflüsse für Gewinnausschüttungen an die Gesellschafter verwendet.

Der stichtagsbezogene Finanzmittelbestand hat sich im Vergleich zum Vorjahr insgesamt von 10,4 Mio. EUR auf 18,4 Mio. EUR erhöht.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Personal

Im Jahr 2016 waren im Konzern durchschnittlich 1.172 Menschen beschäftigt, davon 773 bei der EDG. Die Gesamtzahl der Beschäftigungsverhältnisse bei der EDG teilt sich auf in 567 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im gewerblich-technischen Bereich und 206 im kaufmännischen Bereich.

Aus- und Fortbildung / Personalentwicklung

Zurzeit absolvieren 35 junge Frauen und Männer eine Ausbildung in neun verschiedenen Berufsbildern im Konzern. Davon haben elf ihre Ausbildung im Berichtszeitraum begonnen. 15 Auszubildende bestanden erfolgreich ihre Abschlussprüfung, 13 davon wurden in befristete Arbeitsverhältnisse übernommen.

Insgesamt fanden in 2016 zu 12 Themen Inhouse-Schulungen statt, an denen an 281 Tagen 587 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter aus dem EDG-Konzern teilnahmen. Zusätzlich besuchten 453 Beschäftigte an 997 Tagen aufgabenbezogene externe Fortbildungsveranstaltungen.

Personalbindung, -gewinnung und -entwicklung

Der Altersdurchschnitt der Beschäftigten im Konzern lag im Berichtsjahr bei 45,79 Jahren. Bei der EDG betrug der Altersdurchschnitt 46,36 Jahre, im gewerblichen Bereich lag hier der Altersdurchschnitt bei 46,21 Jahren und im kaufmännischen Bereich bei 46,43 Jahren. 45,91 Prozent der EDG-Mitarbeiter sind 50 Jahre und älter. 45 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des EDG-Konzerns begingen im Berichtsjahr ihr 25-jähriges, vier Beschäftigte ihr 40-jähriges Dienstjubiläum. 13 Beschäftigte gingen in den Ruhestand.

Den Folgen der demografischen Entwicklung, wie dem Ausscheiden langjähriger Mitarbeiter bei gleichzeitig zu erwartenden Engpässen auf dem Arbeitsmarkt, begegnet die EDG mit einem Bündel von Maßnahmen zur Personalbindung, -gewinnung und -entwicklung. Hierzu zählen z. B. im Interesse einer vorausschauenden Personal- und Personalentwicklungsplanung der Aufbau einer Qualifikationsdatenbank, mit deren Hilfe Stellenbesetzungen optimiert werden und die Entwicklung der persönlichen Qualifikation von Mitarbeitern gefördert wird, sowie diverse Maßnahmen zur Gewinnung motivierter Auszubildender.

Die EDG präsentierte sich im Berichtsjahr als interessanter Ausbilder und Arbeitgeber auf verschiedenen Veranstaltungen, wie der "Dortmunder Nacht der Ausbildung", der "jobmesse deutschland", der "jobtec.complete" und der "Jobbörse". Zwei Auszubildende nehmen an der IHK zu Dortmund an der "Initiative Ausbildungsbotschafter" teil. Die Auszubildenden werden an der IHK auf ihre Einsätze an Dortmunder Schulen und bei Veranstaltungen vorbereitet, um dort über die eigene Berufswahl, den erlebten Bewerbungsprozess und über berufliche Anforderungen zu berichten. Ziel ist es auch hier, den Schülerinnen und Schülern die Berufsorientierung zu erleichtern und für eine Ausbildung bei der EDG zu interessieren.

Darüber hinaus beteiligt sich die EDG gemeinsam u. a. mit weiteren städtischen Unternehmen und der Wirtschaftsförderung Dortmund am Cross-Mentoring Dortmund. Im Mittelpunkt des Cross-Mentorings steht die Förderung junger Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. An der Neuauflage des Programms nimmt die EDG mit einem Mentor und einem Mentee teil.

Einen weiteren Schwerpunkt bei der Personalbeschaffung und -entwicklung sieht die EDG bei der Verbesserung der Frauenquote in Schlüssel- und Führungspositionen, bei gezielten Seminarangeboten für Frauen und bei der Gewinnung von weiblichen Auszubildenden für gewerblich-technische Ausbildungsberufe, um dem Rückgang an ausreichend qualifizierten Bewerbern gezielt entgegenzuwirken.

Für ihr nachhaltiges Engagement für Chancengleichheit von Frauen und Männern im Beruf und ihre Maßnahmen zur Steigerung der Arbeitgeberattraktivität wurde die EDG in 2016 gleich bei ihrer ersten Bewerbung mit dem TOTAL E-QUALITY Prädikat ausgezeichnet.

Beispielhaft hervorzuheben sind außerdem die vernetzt umgesetzten Projekte einer Altersstrukturanalyse und einer Belastungsmatrix. Die gewonnenen Erkenntnisse bilden die Grundlage für praxistaugliche Maßnahmen in den Bereichen Arbeitsorganisation und Arbeitsplatzgestaltung. So befassen sich betriebliche Teilprojekte mit Lösungsansätzen für den Bereichswechsel von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, der optimalen Ausnutzung der täglichen Arbeitszeit sowie der Rotation am Arbeitsplatz und der Bildung altersgemischter Teams.

Die Beteiligung an dem Projekt TErrA (Überbetriebliche Tätigkeitswechsel zum Erhalt der Arbeitsfähigkeit in regionalen Netzwerken) ist ein weiterer Ansatz, um die Arbeitsfähigkeit von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern dauerhaft - möglichst bis zum gesetzlichen Renteneintrittsalter - zu erhalten. Ziel der EDG und der weiteren sechs Projektpartner aus der Wirtschaft, der Arbeits- und Gesundheitsforschung und dem Bildungssektor an dem unter dem Leitkonzept der Prävention vom Bundesministerium für Bildung und Forschung (BMBF) geförderten Projektes TErrA ist es, innerhalb der dreijährigen Projektlaufzeit Modelle überbetrieblicher Tätigkeitswechsel in regionalen Unternehmensnetzwerken zu entwickeln und zu erproben.

Betriebliche Gesundheitsförderung

Der EDG-Konzern intensiviert vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung weiterhin die Maßnahmen zur Betrieblichen Gesundheitsförderung. Deren Ziel ist es, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter frühzeitig für Maßnahmen zu gewinnen, die dem Erhalt von Gesundheit und Fitness dienen, sodass die Beschäftigten auch mit zunehmendem Alter den Anforderungen ihres Arbeitsplatzes gewachsen sind. Die Installation eines Arbeitskreises "Gesundheit" dient der langfristigen Implementierung des Themas in zahlreiche Belange der Unternehmensführung.

Zu den umfangreichen und sehr gut angenommenen Angeboten der Betrieblichen Gesundheitsförderung zählten z. B. "Bewegung im Team" mit Laufen, Schwimmen und Rückenschulungen und "Entspannung" mit Bogenschießen. Es wurden darüber hinaus u. a. 100 Beratungsgespräche zu vielschichtigen Gesundheitsbelangen und 45 Gespräche zum betrieblichen Wiedereingliederungsmanagement geführt. 37 Wiedereingliederungsmaßnahmen wurden durchgeführt, 34 davon sind abgeschlossen. Zudem wurden 38 Beratungstermine zu psychologischen Fragestellungen wahrgenommen.

Zertifizierungen

Die Beteiligungsgesellschaften des EDG-Konzerns verfügen über ein gemeinsames integriertes Managementsystem für die Bereiche Entsorgungsfachbetrieb sowie für Umwelt und Qualität.

Darüber hinaus sind die Beteiligungsgesellschaften WELGE und DOGA nach BS OHSAS 18001 (Arbeitsschutzmanagement-System nach OHSAS 18001 "Occupational Health and Safety Assessment Series", Arbeits- und Gesundheitsschutz) zertifiziert. Außerdem wurde für die Gesellschaften DOGA, DOREG, DOMIG und DOLOG in 2016 ein Energiemanagementsystem nach DIN EN ISO 50001 eingeführt.

Eine Zertifizierungsgesellschaft bestätigte im September 2016 die erfolgreiche Weiterentwicklung des Managementsystems.

Über das Managementsystem wird auch das Thema Compliance abgedeckt. Die Einhaltung der gesetzlichen Regelungen und Behördenauflagen bei der Ausübung der Geschäftstätigkeit ist dabei eine Mindestanforderung, die durch freiwillige Kodizes abgedeckt wird. Compliance-relevante Elemente sind die Dokumente des Managementhandbuches, interne und externe Audits, Berichte der gesetzlich Beauftragten, wie z. B. der Gefahrgutbeauftragten, Organisationsuntersuchungen, interne Revisionen, Prüfungen der Wirtschaftsprüfer, Preisprüfungen und das Chancen- und Risikomanagement.

	Norm / Verordnung
Gesellschaft	EntsorgungsfachbetriebVO	Qualität, Umwelt, Arbeitsschutz und Energie
EDG	Sammeln, Befördern, Lagern, Verwerten und Beseitigen von Abfällen	DIN EN ISO 9001 (Qualität) DIN EN ISO 14001 (Umwelt)
WELGE	Sammeln, Befördern, Lagern, Behandeln und Verwerten von Abfällen	DIN EN ISO 9001 (Qualität)
		DIN EN ISO 14001 (Umwelt)
		BS OHSAS 18001 (Arbeitsschutz)
DOMIG	Lagern, Behandeln, Verwerten, Handeln und Makeln von Abfällen	DIN EN ISO 9001 (Qualität)
		DIN EN ISO 14001 (Umwelt)
		DIN EN ISO 50001 (Energie)
DOREG	Sammeln, Befördern, Lagern, Behandeln und Verwerten von Abfällen	DIN EN ISO 9001 (Qualität)
		DIN EN ISO 14001 (Umwelt)
		DIN EN ISO 50001 (Energie)
DOGA	Sammeln, Befördern, Lagern, Behandeln, Verwerten, Handeln und Makeln von Abfällen	DIN EN ISO 9001 (Qualität)
		DIN EN ISO 14001 (Umwelt)
		BS OHSAS 18001 (Arbeitsschutz)
		DIN EN ISO 50001 (Energie
DOLOG		DIN EN ISO 50001 (Energie)
MHB	Verwerten und Beseitigen von Abfällen	DIN EN ISO 9001 (Qualität)

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognoseberichterstattung

Nach Ansicht von Wirtschaftsexperten wird sich das Wirtschaftswachstum der deutschen Wirtschaft im Jahr 2017 mit 1,4 Prozent gegenüber dem Vorjahr (1,9 Prozent) abschwächen. Wesentliche Gründe liegen in den wirtschaftlichen Folgen aus dem Brexit und den ungewissen Folgen der protektionistischen Tendenzen in den USA nach dem Präsidentenwechsel, die sich insbesondere auf den Export auswirken dürften. Dieser negative Effekt wird durch staatliche Konsumausgaben und Investitionen sowie durch den privaten Konsum teilweise kompensiert.

Die Verbraucherpreise werden nach 0,5 Prozent in 2016 voraussichtlich aufgrund stark anziehender Energiepreise deutlich steigen. Hier gehen die führenden Wirtschaftsinstitute von einem Anstieg von ca. 1,7 Prozent aus. Durch das niedrige Zinsniveau an den Kapitalmärkten werden insbesondere Sparer und Rentenversicherer eine reale Vermögensminderung erzielen, die insbesondere die langfristige Altersversorgung der Bevölkerung sowie die Geldwertstabilität belasten wird.

Von zentraler Bedeutung für die wirtschaftliche Entwicklung der Entsorgungsbranche ist der weitere Verlauf bei den von privaten und kommunalen Entsorgern betriebenen Verbrennungsanlagen. Die Entwicklung der Entsorgungsbranche und somit die Ergebnissituation der Beteiligungsgesellschaften des EDG-Konzerns werden weiterhin wesentlich von den Entsorgungskosten für die thermische Verwertung beeinflusst. Bereits seit mehreren Jahren steigen die Preise für die Verbrennung. Auch im Jahr 2017 wird ein weiterer Anstieg erwartet, da die Kapazitätsauslastung in den thermischen Abfallbehandlungsanlagen nach Aussagen der Branche derzeit sehr gut ist. Zurzeit sind sogar Kapazitätsengpässe vorhanden, die den Preisauftrieb bei den Verbrennungsentgelten unterstützen.

Allerdings wird befürchtet, dass durch die demografische Entwicklung in Deutschland und durch den Neubau von Müllverbrennungsanlagen, z. B. in England, mittelfristig (zwei bis drei Jahre) wieder mit einem Rückgang der Verbrennungsentgelte zu rechnen ist und erneut Überkapazitäten bei den Entsorgungsanlagen entstehen können. Auch die von der Landesregierung bisher abgelehnte Wahrnehmung der Möglichkeit, Abfälle aus dem Ausland, z. B. Südeuropa, in den nordrhein-westfälischen Müllverbrennungsanlagen zu beseitigen, erschwert einen wirtschaftlichen Betrieb der Anlagen.

Die Erholungstendenzen zeigen sich auch in den Ergebnissen der größeren Beteiligungsgesellschaften des EDG-Konzerns. Hier besteht die begründete Hoffnung, dass die gewerblich tätigen Gesellschaften die Jahresziele erreichen werden, auch wenn sich die derzeit steigenden Kraftstoffkosten belastend auf die Ergebnisse der Logistikbereiche des Konzerns auswirken.

Die Dienstleistungsangebote der Beteiligungsgesellschaften werden daher laufend unter dem Aspekt der Kostenoptimierung analysiert und den Markterfordernissen angepasst, sodass der Bestand des EDG-Konzerns gesichert ist.

Dagegen hat das niedrige Zinsniveau am Kapitalmarkt für den EDG-Konzern bei Zinserträgen aus der Anlage von Finanzmitteln, aber insbesondere bei der Bewertung langfristiger Rückstellungen negative Effekte auf die Jahresergebnisse, da auch in den nächsten Jahren mit erheblichen ergebnisbelastenden Zuführungen zu den langfristigen Rückstellungen gerechnet werden muss. Die Initiative des Gesetzgebers durch eine veränderte Zinsberechnung bei Pensionsrückstellungen wird durch die gleichzeitig implementierte Ausschüttungssperre für die aus der Änderung resultierenden positiven Ergebniseffekte künftig nicht zu einer Verbesserung der Ergebnisse der EDG Holding führen.

Die Jahresüberschüsse der EDG Holding GmbH werden überwiegend von den Erträgen aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen geprägt. Von der schwierigen Lage der Entsorgungsbranche waren in der Vergangenheit auch die gewerblich tätigen Beteiligungsgesellschaften der EDG Holding betroffen. Durch die gestiegenen Verbrennungsentgelte hat sich die Ertragslage dieser Tochtergesellschaften inzwischen entspannt. Für 2017 geht die EDG Holding daher bei in etwa konstanten Beteiligungserträgen von einem Jahresüberschuss von ca. 7,2 Mio. EUR aus.

Die EDG Entsorgung Dortmund GmbH ist fast ausschließlich mit der Abwicklung der ihr übertragenen Pflichten auf den Gebieten der Abfallwirtschaft, der Straßenreinigung sowie der Deponiebewirtschaftung für die Stadt Dortmund beschäftigt. Durch die langfristigen Laufzeiten des Entsorgungs- sowie Straßenreinigungsvertrages ist die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft langfristig gesichert. Die Aufgaben der Abfallwirtschaft und Straßenreinigung werden entsprechend der Verordnung PR Nr. 30/53 über die Preise bei öffentlichen Aufträgen (VOPR 30/53) und den Leitsätzen für die Preisermittlung (LSP) aufgrund von Selbstkosten mit der Stadt Dortmund abgerechnet. Aufgrund der erheblichen Unterschiede zwischen handels- und preisrechtlichen Wertansätzen ist gemäß der beschlossenen Wirtschaftspläne zumindest im Geschäftsjahr 2017 mit einem leicht negativen Ergebnis zu rechnen.

Die Anwendung der im Februar 2016 durch Bundestag und Bundesrat beschlossenen neuen Bewertungsregelungen zu den langfristigen Pensionsrückstellungen führt zu einer temporären. Verbesserung des Ergebnisses der EDG, die sich in den Folgejahren ausgleichen wird.

Die Beteiligungsgesellschaft DOGA, die überwiegend in der gewerblichen Abfallwirtschaft tätig ist, wird nach der nunmehr fast vollständig abgeschlossenen Umstrukturierung von Tätigkeiten innerhalb des EDG-Konzerns voraussichtlich einen im Vergleich zum Vorjahr leicht gestiegenen Umsatz auf ca. 43 Mio. EUR ausweisen. Das Ergebnis 2017 wird sich unter der Voraussetzung eines konstanten Verbrennungspreisniveaus mit 2,5 Mio. EUR deutlich unter dem durch einmalige Erträge geprägten Jahresergebnis 2016 bewegen. Im Geschäftsjahr 2017 steht neben der Stabilisierung des Preisniveaus und der Sicherung der bestehenden Aufträge die Weiterentwicklung der Aktivitäten zur Stärkung der Position im gewerblichen Entsorgungssektor im Vordergrund. Dabei sind die Möglichkeiten des Gemeinde- wirtschaftsrechts sind im Sinne des Unternehmens zu nutzen.

Die Gesellschaft WELGE, die nunmehr weit überwiegend Kommunalaufträge abwickelt, wird voraussichtlich bei einem leicht geringeren Umsatzvolumen nach den Planungen mit ca. 1,2 Mio. EUR leicht unterhalb des Niveaus des Ergebnisses für 2016 liegen.

Für die DOMIG besteht die Notwendigkeit, die auf dem gepachteten Gelände recycelten Böden und Abbruchmaterialien einer Verwertung zuzuführen. In der Akquisition neuer Aufträge ergeben sich durch neue kommunale Projekte weiterhin Chancen für die Verwertung von Böden. Außerdem bestehen Chancen durch den Aus- und Umbau sowie die Sanierung privater und kommunaler Gebäude. Das Ergebnis 2017 soll mit 0,3 Mio. EUR etwas höher ausfallen als im Vorjahr.

Das Preisniveau auf dem Papiermarkt, auf dem die DOREG tätig ist, hat sich im 2. Halbjahr 2016 insbesondere durch die Inlandsnachfrage deutlich verbessert. Nach dem Wegfall von einmaligen Aufwendungen wird im Vergleich zum Vorjahr mit einer verbesserten Ertragslage der DOREG im Jahr 2017 gerechnet.

Die Verbrennungskapazitäten in den Müllverbrennungsanlagen in Iserlohn, Hamm und Hagen sind weitestgehend durch langfristige Kontingentverträge mit Bring-or-pay-Verpflichtungen ausgelastet, sodass zunächst bis zum Auslaufen der Verbrennungsverträge mit den Kontingentinhabern Ende 2017 von konstanten Jahresergebnissen insbesondere der Beteiligungsgesellschaften in Hamm ausgegangen werden kann.

Folgeverträge bis zum Jahr 2022 wurden für die Müllverbrennungsanlage in Hamm von den derzeitigen Kontingentinhabern bereits abgeschlossen.

Durch die Einspeisung von Strom und Fernwärme werden über den Betrieb der Verbrennungsanlagen auch Energieerlöse erwirtschaftet, die jedoch grundsätzlich den Kontingentinhabern über verringerte Verbrennungsentgelte weitergereicht werden. Durch die sinkenden Strompreise u. a. an der Strombörse in Leipzig sind allerdings die Energieerlöse bei den Müllverbrennungsanlagen derzeit rückläufig.

Der EDG-Konzern ist gegen den starken Konkurrenzdruck im Geschäftsbereich der Gewerbeabfälle gerüstet. Ziel ist es, sich trotz des sich verschärfenden Marktumfeldes insbesondere im gewerblichen Abfallbereich als regionaler Universalentsorger zu behaupten. Der Konzern wird seine Chancen nutzen und sich mit gezielten vertrieblichen Aktivitäten sowie effizienten Maßnahmen, insbesondere im Bereich der Kundenorientierung und Personalentwicklung, erfolgreich den Herausforderungen des Marktes stellen.

Chancen- und Risikoberichterstattung

Risiko- und Chancenmanagementsystem

Das Risiko- und Chancenmanagement des EDG-Konzerns und damit auch für die EDG Holding wird operativ über die EDG abgewickelt, da die EDG Holding über kein eigenes Personal verfügt. Damit ist die EDG in das konzerneinheitliche Risiko- und Chancenmanagementsystem des EDG-Verbundes einbezogen.

Aufgabe des integrierten Risiko- und Chancenmanagementsystems des EDG-Konzerns ist es, die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken und Chancen rechtzeitig zu identifizieren, zu überwachen und zu steuern. Das aktive und systematische Risiko- und Chancenmanagement gewährleistet, dass Folgen möglicher negativer Auswirkungen vermieden bzw. begrenzt und die sich bietenden Chancen aufgezeigt und genutzt werden können.

Als Bestandteil des Risiko- und Chancenmanagements des EDG-Konzerns erstreckt sich das Risiko- und Chancenmanagementsystem auch auf die Unternehmensprozesse der relevanten Beteiligungsgesellschaften. Dabei werden die Risiken und Chancen in den operativen Einheiten des EDG-Konzerns regelmäßig identifiziert, analysiert und im zentralen Risiko- und Chancenmanagement dokumentiert und überwacht.

Die Gesamtverantwortung für das Risiko- und Chancenmanagementsystem obliegt der Geschäftsführung der EDG. Sie definiert die risiko- und chancenbezogenen Grundsätze und delegiert notwendige Steuerungsaufgaben an den zentralen Risikomanagement-Beauftragten. Unterstützt vom zentralen Controlling steuert dieser mit den Risikomanagement-Beauftragten der operativen Gesellschaften und den entsprechenden Abteilungen, die jeweils für die Risiko- und Chancenidentifizierung, -bewertung und -berichterstattung in ihrem Zuständigkeitsbereich verantwortlich sind, die Informationen an die Geschäftsführung.

Die Berichterstattung an die Geschäftsführung der EDG durch den zentralen Risikomanagement- Beauftragten erfolgt turnusmäßig zweimal jährlich. Ad-hoc-Berichterstattungen aufgrund plötzlich auftretender Risiken bleiben hiervon unberührt. Die Änderungen in der Risikoberichterstattung sowie die Aufnahme neuer Risiken werden dem Aufsichtsrat bekannt gegeben.

Die Risikoberichte 2016 wurden dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gegeben.

Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Zinsentwicklung am Kapitalmarkt

Der in den letzten Jahren zu beobachtende und sich in 2016 verschärfende Rückgang des Zinsniveaus auf den Kapitalmärkten führt dazu, dass das Zinsergebnis des EDG-Konzerns aus den für die Bedienung der langfristigen Personalrückstellungen vorgehaltenen Finanzanlagen deutlich sinken wird. Gleichzeitig wird die Ertragslage aufgrund der Abhängigkeit der handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften von der Zinsentwicklung insbesondere bei der Bewertung der langfristigen Personalrückstellungen (Pensionsrückstellungen, Altersteilzeitprogramme, Langzeitkonten) durch hohe jährliche Aufwendungen belastet.

Das niedrige Zinsniveau zehrt den Wert der Vermögensgegenstände langfristig auf und führt dazu, dass die Substanzerhaltung der zinsabhängigen Finanzanlagen nicht mehr gewährleistet ist. Somit besteht das Risiko, dass die langfristigen Verpflichtungen bei einer lang andauernden Niedrigzinsphase nicht mehr durch die dafür vorgesehenen Vermögensgegenstände gedeckt werden können.

Bring-or-pay-Verträge

Zur Gewährleistung der Entsorgungssicherheit wurden im EDG-Konzern langfristige Verträge mit den Müllverbrennungsanlagen in Hamm und Hagen bzw. dem Müllheizkraftwerk (MHKW) in Iserlohn zu festen Bring-or-pay-Konditionen geschlossen. Der Notwendigkeit der Planungssicherheit nach Landesabfallgesetz steht ein sehr volatiler Markt gegenüber, der ein hohes Maß an Flexibilität erfordert.

Dies gilt aufgrund der Gesellschaftsstruktur der AMK insbesondere für die Beteiligung am MHKW Iserlohn. Sowohl die EDG Holding als auch der private Mitgesellschafter in der AMK haben eine jeweilige Mengenverpflichtung von 60.000 Tonnen p. a. übernommen. Des Weiteren haben sich diese beiden Gesellschafter dazu verpflichtet, das vertraglich vorgegebene Ergebnis der AMK zu garantieren, was letztendlich nur durch die Auslastung des MHKW Iserlohn erreicht werden kann.

Darüber hinaus könnte die derzeit vom Bundesumweltministerium in die Diskussion eingebrachte Novelle der Gewerbeabfallverordnung dazu führen, dass die bestehenden Kontingentverpflichtungen durch eine mögliche intensivere Sortierung von Siedlungsabfällen sowie von Bau- und Abbruchabfällen nicht mehr hinreichend bedient werden können.

Neben den Herausforderungen in den Anlagen des EDG-Konzerns wird es darum gehen, in einem allgemein schwierigen Marktumfeld durch intensive Vertriebsaktivitäten der Beteiligungsgesellschaften Mengensicherung zu betreiben und den abfallwirtschaftlichen Gestaltungsrahmen auszuschöpfen.

Chancen ergeben sich in diesem Zusammenhang allgemein aus der stabilen konjunkturellen Entwicklung in Verbindung mit dem starken Binnenkonsum und durch den Abschluss langfristiger, mehrjähriger Lieferverträge im Pflicht- und Privatgeschäft.

Demoarafischer Wandel

Die EDG hat die Herausforderungen des demografischen Wandels identifiziert und beschäftigt sich im Rahmen eines Entwicklungskonzeptes intensiv mit geeigneten Einzelprojekten, um diesen Effekten dauerhaft zu begegnen und die damit verbundenen Risiken zu minimieren.

Ergebnisabführung / Beteiligungserträge

Aufgrund möglicher zukünftiger Einschränkungen von Kostenansätzen durch preis- und gebührenrechtliche Vorschriften bzw. Rechtsprechung kann sich in den folgenden Jahren die Ergebnisabführung der EDG an die EDG Holding erheblich reduzieren. Außerdem besteht das Risiko, dass vor dem Hintergrund des relativ niedrigen Marktpreisniveaus und dem grundsätzlich immer stärker werdenden Wettbewerbsdruck auch die Beteiligungserträge der gewerblich tätigen Beteiligungsgesellschaften künftig geringer sein werden. Damit besteht das Risiko, dass die Gewinn- und Ausschüttungserwartungen der Gesellschafter der EDG Holding an den EDG-Konzern mittelfristig nicht mehr bedient werden können.

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat während des Berichtszeitraumes die Tätigkeit der Geschäftsführung regelmäßig überwacht und beratend begleitet. Es haben vier ordentliche Aufsichtsratssitzungen stattgefunden. Der Aufsichtsrat hat sich über die Lage der Gesellschaft sowie der verbundenen Unternehmen, über wesentliche Ereignisse und Vorhaben, die Geschäftsentwicklung sowie grundsätzliche Fragen der Geschäftspolitik unterrichten lassen. Der Aufsichtsrat erhielt Berichte, denen er den Gang der Geschäfte sowie die Lage der Gesellschaft und des Konzerns entnehmen konnte. Der Aufsichtsratsvorsitzende nahm darüber hinaus an den Beratungen wichtiger Geschäftsvorgänge teil.

Zu den Inhalten der ordentlichen Sitzungen gehörten schwerpunktmäßig die Beratungen zur Fortführungsvereinbarung mit dem AMK-Verbund und zu den Beteiligungen an den Hagener Gesellschaften HEB und HUI u. a. mit Blick auf die Sicherung der Verbrennungskontingente in den Müllverbrennungsanlagen Iserlohn und Hagen. Zudem wurde im Aufsichtsrat der Beherrschungsvertrag EDG Holding GmbH und EDG Entsorgung Dortmund GmbH beraten. Der Aufsichtsrat erhielt Informationen zur Weiterentwicklung des Wertstoffgesetzes bzw. des Verpackungsgesetzes und zu den Entwicklungen im Unternehmensumfeld. Darüber hinaus ließ sich der Aufsichtsrat ausführlich zum Wirtschaftsplan informieren.

Die Buchführung, der Jahresabschluss und der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2016 sowie der Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns sind von der BeGeKo GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Mit dem Ergebnis der Prüfung, das keine Beanstandungen enthält, erklärt sich der Aufsichtsrat einverstanden.

Der Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses des Abschlussprüfers hat allen Mitgliedern des Aufsichtsrates Vorgelegen. Er ist in der Bilanzsitzung des Aufsichtsrates in Gegenwart des Abschlussprüfers erläutert worden. Der Aufsichtsrat hat den von der Geschäftsführung vorgelegten Jahresabschluss und Konzernabschluss zum 31. Dezember 2016 einschließlich des Berichts über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns geprüft und festgestellt.

Der Aufsichtsrat dankt der Geschäftsführung und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihre wiederum engagierte Tätigkeit im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Dortmund, 9. Juni 2017

Der Aufsichtsrat

Norbert Schilff, Vorsitzender

VI. Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Wir haben dem Jahresabschluss und dem Konzernabschluss sowie dem Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns der EDG Holding GmbH, Dortmund, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 in den diesem Bericht als Anlagen I (Jahres- und Konzernabschluss) und II (Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns) beigefügten Fassungen den am 13. April 2017 in Dortmund Unterzeichneten uneingeschränkten Bestätigungsvermerk wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der EDG Holding GmbH, Dortmund, sowie den von ihr aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Konzernbilanz, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, Konzernanhang, Konzernkapitalflussrechnung und Konzerneigenkapitalspiegel - und ihren Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Aufstellung dieser Unterlagen nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung sowie den von ihr aufgestellten Konzernabschluss und ihren Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns abzugeben.

Wir haben unsere Jahres- und Konzernabschlussprüfung nach S 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss und den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft und des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, in Jahres- und Konzernabschluss und in dem Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Rechnungslegungsinformationen der in den Konzernabschluss einbezogenen Teilbereiche, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungsund Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahres- und Konzernabschlusses sowie des Berichts über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen der Jahresabschluss und der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermitteln unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft und des Konzerns. Der Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns steht in Einklang mit dem Jahresabschluss und dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Den vorstehenden Bericht über die Prüfung des Jahres- und des Konzernabschlusses sowie des Berichts über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns der EDG Holding GmbH, Dortmund, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016 haben wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen erstattet.

Dortmund, 13. April 2017

BeGeKo GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Veldboer, Wirtschaftsprüfer

gez. Heinert, Wirtschaftsprüfer

MHB Hamm Betriebsführungsgesellschaft mbH