TMS Unternehmensberatung GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		5,00		174,00
II. Sachanlagen		39.174,00		43.536,00
III. Finanzanlagen		0,00		5.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		7.273,38		24.644,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		89.630,83		73.924,22
III Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		201.155,10		202.828,05
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.232,68		7.816,38
Summe Aktiva		344.470,99		357.923,59
PASSIVA
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		66.750,00		250.000,00
II. Kapitalrücklage		83.250,00		0,00
III. Gewinnrücklagen		0,00		584,00
IV. Gewinnvortrag		0,58		-77.734,43
V. Bilanzgewinn		29.770,99		88.838,46
B. Rückstellungen		83.998,92		37.586,14
C. Verbindlichkeiten		72.060,50		58.649,42
D. Rechnungsabgrenzungsposten		8.640,00		0,00
Summe Passiva		344.470,99		357.923,59

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Durch Formwechsel der 1995 gegründeten TMS Treuhand & Management Services Dr. Rüschenpöhler GmbH entstand per Eintragung vom 18.7.2000 die TMS Unternehmensberatung AG und per Eintragung vom 19. Juni 2017 die TMS Unternehmensberatung GmbH.

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht der TMS Unternehmensberatung GmbH wurden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BilMoG) und des Gesellschaftsvertrages erstellt. Langfristige Rückstellungen wurden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern auf Grund der sich ergebenen Steuerentlastung nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Bei der Bilanzierung und Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen - sog. going-concern-Prinzip.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Folgende Methoden kamen zur Anwendung:

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden, soweit der Erwerb entgeltlich erfolgte, zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit diese abnutzbar sind, wurden sie durch planmäßige Abschreibungen über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer vermindert. Die Abschreibungen wurden entsprechend linear vorgenommen. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Software. Die Nutzungsdauer beträgt drei Jahre.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet. Die Nutzungsdauer bestimmt sich nach den betriebsüblichen Erfahrungen. Die Abschreibungen wurden linear vorgenommen.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung der Festbewertung angesetzt.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden zu retrograd ermittelten Herstellungskosten angesetzt, die Einzelkosten, angemessene Gemeinkosten sowie Abschreibungen enthalten.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu ihrem Nennwert bewertet. Um eventuelle Ausfallrisiken abzudecken, wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet und vom Forderungsbetrag abgesetzt. Die Forderungen sind binnen Jahresfrist fällig.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände sind zu ihrem Nennwert angesetzt worden, ihre Laufzeit beträgt bis zu einem Jahr.

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind neben vorausgezahlten Versicherungsbeiträgen, Kfz-Steuern und Wartungskosten auch Disagiobeträge enthalten.

Das Eigenkapital ist zum Nominalwert angesetzt worden. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 66,8. Bewertet wird das Eigenkapital zum Nominalwert.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungs-abzinsungsverordnung ermittelt und bekannt gegeben werden.

Im Wesentlichen enthält die Position Rückstellungen für Abschlusserstellung, Personalkosten, Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen und sonstige Risiken und Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert worden.

Die Verbindlichkeiten sind nach folgender Fristigkeit zu untergliedern:

1. gegenüber Kreditinstituten
04,2 T€	< 1 J.
18,6 T€	bis 5 J.
0,00 T€	>5 J.
2. aus Lieferungen und Leistungen
20,6 T€	< 1 J.
0,00 T€	bis 5 J.
0,00 T€	>5 J.
3. sonstige Verbindlichkeiten
28,6 T€	< 1 J.
0,00 T€	bis 5 J.
0,00 T€	>5 J.

Sonstige Angaben

Den Organen der Gesellschaft wurde auf der ordentlichen Hauptversammlung am 23. Mai 2017 für das Geschäftsjahr 2016 Entlastung erteilt. Dem Ergebnisverwendungsvorschlag wurde zugestimmt.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen betragen Euro 52.886,67 davon sind zu zahlen

in 2018	TEUR 31,4
in 2019	TEUR 16,9
in 2020	TEUR 4,5

Haftung für fremde Verbindlichkeiten (§ 285 Nr. 27 HGB):

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen (§ 285 Nr. 28 HGB):

Der Jahresabschluss 2017 enthält keine Ansätze, die zu einer Ausschüttungssperre führen.

Organe

Die Geschäftsführung obliegt in 2017 Herrn Markus Kraemer, Unternehmensberater, Köln.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Köln, den 05. April 2018

gez. Markus Kraemer, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. Mai 2018