LEG Wolfsburg GmbH (vormals: Westgrund Wolfsburg GmbH)

Düsseldorf (vormals: Berlin)

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

LEG Wolfsburg GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2022

LEG Wolfsburg GmbH, Düsseldorf

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	72.757.191,00		64.112.195,00
Anlagen im Bau	44.718.902,90		44.638.997,82
		117.476.093,90	108.751.192,82
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	1.630.899,77		1.818.725,67
		1.630.899,77	1.818.725,67
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	94.576,13		80.343,83
Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	0,00		48,55
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.716.070,47		0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	107.030,08		0,00
		2.917.676,68	80.392,38
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	635.007,82	635.007,82	50.688,74
		5.183.584,27	1.949.806,79
Rechnungsabgrenzungsposten	43.104,60	43.104,60	0,00
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	0,00	16.974.502,25
Summe Aktiva		122.702.782,77	127.675.501,86
Treuhandvermögen		1.243.339,62	1.296.010,27
PASSIVA
	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage		17.000.000,00	0,00
Verlustvortrag (im Vorjahr Gewinnvortrag)	-16.999.502,25		812.648,97
Jahresüberschuss (im Vorjahr Jahresfehlbetrag)	0,00		-17.812.151,22
Bilanzverlust		-16.999.502,25	-16.999.502,25
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00	16.974.502,25
		25.497,75	0,00
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	2.526.013,58		5.035.907,12
		2.526.013,58	5.035.907,12
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	82.000.000,00		0,00
Erhaltene Anzahlungen	1.622.367,21		1.611.509,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	138.092,43		85.037,39
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.151.830,41		3.536.893,67
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	23.118.132,55		108.568.621,07
Sonstige Verbindlichkeiten	9.120.848,84		8.837.533,61
		120.151.271,44	122.639.594,74
Summe Passiva		122.702.782,77	127.675.501,86
Treuhandverbindlichkeiten		1.243.339,62	1.296.010,27

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022

der LEG Wolfsburg GmbH

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss der LEG Wolfsburg GmbH

Die LEG Wolfsburg GmbH (nachfolgend "LEG Wolfsburg") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 96765).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen, sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE (nachfolgend "LEG SE") aufgestellt.

Die LEG Wolfsburg ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 28. Oktober 2022 wurde mit der LEG Grundstücksverwaltung GmbH ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 1. Januar 2022 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 24. November 2022.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Die Anlagen im Bau werden mit den angefallenen Baukosten mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand 250,00 Euro nicht übersteigen.

Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens werden im Geschäftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Abschreibung erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten für den einzelnen Vermögensgegenstand mehr als 250,00 Euro und bis zu 800,00 Euro betragen.

2. Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um Bewertungsabschläge - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 10.099 Tsd. Euro für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen und 80 Tsd. Euro für Anlagen im Bau erfasst.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Es wurden insgesamt Bewertungsabschläge in Höhe von -266 Tsd. Euro berücksichtigt. Darauf entfallen im Wesentlichen Bewertungsabschläge für Leerstand in Höhe von -156 Tsd. Euro sowie für erwartete spätere Zahlungsausfälle in Höhe von -26 Tsd. Euro. Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 2.918 Tsd. Euro (Vorjahr 80 Tsd. Euro) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Die LEG Grundstücksverwaltung GmbH mit Sitz in Düsseldorf und eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 49080) verzichtete im Geschäftsjahr auf eine Forderung gegenüber der LEG Niedersachsen Süd in Höhe von 17.000 Tsd. Euro. Der Betrag wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

4. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	15	47
Rückstellung für Instandhaltung	2.490	4.989
Übrige Rückstellungen	21	0
Summe sonstige Rückstellungen	2.526	5.036
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	Verbindlichkeiten
Restlaufzeit bis 1 Jahr	15.231
Restlaufzeit > 1 Jahr	104.920
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	46
Gesamtbetrag	120.151
davon durch Grundpfandrechte besichert	82.000

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.113	0
Verbindlichkeiten aus Darlehen	21.369	0
Verbindlichkeiten aus Cash-Management	632	0
Sonstige Verbindlichkeiten	2	108.569
Erhaltene Anzahlungen	2	0
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	23.118	108.569
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	9.569	0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	9.569	0

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen des Vorjahres in Höhe von 108.569 Tsd. Euro betrafen in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin LEG Grundstücksverwaltung GmbH, Düsseldorf, die im Rahmen des Ankaufs der Gesellschaft aus der Ablösung von Bankdarlehen entstanden sind. Diese Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen wurde im Geschäftsjahr in Höhe von 82.000 Tsd. Euro getilgt. Die Gesellschafterin verzichtete im Geschäftsjahr auf eine Forderung in Höhe von 17.000 Tsd. Euro.

Der restliche Betrag der Forderung in Höhe von 9.569 Tsd. Euro wurde im Geschäftsjahr in die Verbindlichkeiten aus Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen umgegliedert.

Die LEG NRW GmbH, Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 12200) gewährte der LEG Wolfsburg im Geschäftsjahr ein Darlehen in Höhe von 11.800 Tsd. Euro. Das Darlehen wird unter den Verbindlichkeiten aus Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten mit 9.121 Tsd. Euro (Vorjahr: 46.414) im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Grunderwerbsteuer.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 233 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW GmbH als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 687 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG SE, Düsseldorf

Frau Susanne Schröter-Crossan, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Krefeld (bis zum 31. März 2023)

Frau Dr. Kathrin Köhling, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Mülheim an der Ruhr (ab dem 1. April 2023)

Herr Dr. Volker Wiegel, Operativer Vorstand (COO) der LEG SE, Düsseldorf

4. Ergebnisverwendung

Das negative Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages von der LEG Grundstücksverwaltung GmbH, Düsseldorf, ausgeglichen. Eine entsprechende Forderung gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Frau Susanne Schröter-Crossan, Geschäftsführerin der Gesellschaft, ist zum 31. März 2023 aus der Geschäftsführung ausgeschieden. Zum 1. April 2023 hat Frau Dr. Kathrin Köhling das Mandat übernommen.

6. Konzernabschluss

Die LEG Wolfsburg ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Unternehmensregister unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 31. Mai 2023

LEG Wolfsburg GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum

Dr. Kathrin Köhling

Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 28.08.2023 festgestellt.