Fachkrankenhaus Coswig GmbH

Coswig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht zum Jahresabschluss per 31.12.2021

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Fachkrankenhaus Coswig GmbH (FKC) ist im Krankenhausplan des Freistaates Sachsen als Fachkrankenhaus mit 165 Betten aufgenommen und betreibt in den ausgewiesenen somatischen Fachgebieten eine Hauptabteilung für Chirurgie sowie eine Hauptabteilung der Inneren Medizin und Allgemeinmedizin. Darüber hinaus sind 6 onkologische tagesklinische Plätze im Fachbereich der Inneren Medizin und Allgemeinmedizin separat im Krankenhausplan ausgewiesen.

Das FKC erbringt hochspezialisierte Leistungen in der konservativen und operativen Diagnostik und Therapie bei Erkrankungen der Lunge. Wesentliche Schwerpunkte der Diagnostik und Therapie in der Pneumologie, als Teilbereich der Inneren Medizin, bilden die Pneumo-Onkologie, die chronisch obstruktiven Lungenerkrankungen mit Beatmungsmedizin und Beatmungsentwöhnungen (Weaning), die Infektiologie sowie allergische Lungenerkrankungen. In der Thoraxchirurgie liegen die Schwerpunkte in komplexer, minimalinvasiver operativer Therapie des Lungenkarzinoms, in der Lasermetastasenektomie sowie den diagnostisch-operativen und überwiegend minimalinvasiven Eingriffen zur Abklärung unklarer Rundherde bzw. von Pleuraergüssen. Zusätzlich werden im Bereich der Intensivmedizin und Anästhesie alle lebenserhaltenden Verfahren abgebildet und weitere besondere Verfahren wie der Gasaustausch (ECMO) oder Blutreinigungsverfahren (Dialyse) begleitend durchgeführt.

Das angeschlossene Angebot der akutstationären Frührehabilitation unterstützt alle anderen Fachbereiche als Querschnittsabteilung und konnte insbesondere bei der Behandlung von Post-Covid-Patienten eine herausgehobene Stellung einnehmen.

Als Spezialversorger kooperiert das FKC mit anderen Leistungserbringern hauptsächlich im Freistaat Sachsen und im Bundesland Brandenburg, um eine optimale Patientenversorgung sicherzustellen und die kollegiale Vernetzung zu fördern. Im Rahmen der deutschlandweiten Pandemie stellte das Fachkrankenhaus die Versorgung im Rahmen des Clusters Ostsachsen mit den anderen Kooperationspartnern sicher.

Neben der bestmöglichen Pandemiebewältigung konzentrierte sich die Arbeit des Ostdeutschen Lungenzentrums auf die Schaffung von Voraussetzungen für strategische Zukunftsprojekte im Rahmen der ambulanten Tätigkeit.

Der bestehende Verein "Kompetenznetzwerk Lungenerkrankungen e.V." (KoLE e.V.), welcher interessierten Kliniken, niedergelassenen Ärzten und anderen Anbietern von Gesundheitsleistungen im Freistaat Sachsen dienen soll, diente als Plattform, um im Rahmen der Pandemie die Kooperationspartner zu unterstützen.

1.2 Forschung und Entwicklung

Teil der Unternehmensphilosophie ist die ständige Weiterentwicklung der Leistungen, um stets den neuesten wissenschaftlichen Erkenntnissen gerecht zu werden und die Struktur-, Prozess- und Ergebnisqualität kontinuierlich zu verbessern. Wirtschaftlichkeit sowie die Mitarbeiter- und Patientenzufriedenheit sind dabei die Kernziele der Bemühungen. Mit Hilfe von zahlreichen einrichtungsinternen und -übergreifenden fachspezifischen Projekten konnten die seit 2013 erreichten Zertifizierungen zum Thoraxzentrum, zum Lungenkrebszentrum und zum Weaningzentrum mit sehr guten Ergebnissen durch externe Audits fortlaufend rezertifiziert werden.

Im Berichtsjahr fanden zu allen zertifizierten Zentren die entsprechenden Dateneingaben bzw. die Datenübermittlung statt, da Audits nicht erforderlich waren oder pandemiebedingt abgesagt wurden. Die ISO-Zertifizierung wurde mit einem Überprüfungsaudit bestätigt.

Die Teilnahme und Durchführung von fachspezifischen klinischen Studien ist für das FKC seit vielen Jahren selbstverständlich. Regelmäßige nationale und internationale Publikationen, wissenschaftliche Tagungen, Symposien sowie Vorträge vor nationalem und internationalem Fachpublikum der Ärztinnen und Ärzten des FKC werden gewünscht und gefördert und zeugen von der hohen Expertise der Mitarbeiter im FKC.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im Jahr 2021 erneut durch die Corona Krise geprägt. Dennoch stieg die Wirtschaftsleistung nach einem deutlichen Rückgang in 2020. Das Bruttoinlandsprodukt stieg preisbereinigt gegenüber dem Vorjahr um 2,7 % (2020: - 4,7 % ^* ). ¹ Im Jahresdurchschnitt 2021 erhöhten sich die Verbraucherpreise in Deutschland gegenüber 2020 um 3,1 %; damit lag die Jahresteuerungsrate höher als im Vergleich zum Vorjahr (2020: 0,5%). ²

2.1.2 Gesundheitswirtschaftliche Rahmenbedingungen

Beim Finanzierungssystem der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) gab es seitens des Gesetzgebers für 2021 erneut keine Änderung des allgemeinen Beitragssatzes. Dieser blieb konstant bei 14,6 %, wobei Arbeitnehmer und Arbeitgeber paritätisch je 7,3 % des allgemeinen Beitragssatzes trugen. Die einkommensabhängigen und kassenindividuellen Zusatzbeiträge wurden ebenfalls zu gleichen Teilen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern gezahlt. ³ Der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz wurde für 2021 um 0,2 % auf 1,3 % angehoben. ⁴

Der Bundeszuschuss für den Gesundheitsfonds lag für 2021 wie im Vorjahr bei 14,5 Mrd. Euro, Pandemie bedingt ergänzt um einen Bundeszuschuss in Höhe von 5 Milliarden Euro. Die Einnahmen beliefen sich nach der Prognose auf 256,4 Mrd. Euro. Die geschätzte Ausgabenhöhe lag nach Meinung der Experten des GKV-Schätzerkreises bei 272,2 Mrd. Euro. ⁵

Die Liquiditätsreserve lag Anfang 2021 bei rund 5,9 Mrd. Bedingt durch die Corona Pandemie mussten dem Finanzierungssystem Bundesmittel zugeführt werden. Im Gesundheitsfonds war im Zeitraum 1. bis 3. Quartal 2021 ein Defizit von 2,0 Mrd. Euro zu verzeichnen. Speziell für Ausgleichszahlungen für Krankenhäuser, das Testen und Impfen sowie für Schutzmasken flossen in den ersten 3 Quartalen 2021 15,3 Mrd. Euro aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds an die Leistungserbringer und der Bund erstattete 15,0 Mrd. Euro. Mit 3,0 % Zuwachs der Beitragseinnahmen lag dieser erneut unter der Veränderungsrate der Vorkrisenjahre mit durchschnittlich über vier Prozent. ⁶ Ferner wurden über das Gesetz zur Verbesserung der Gesundheitsversorgung und Pflege Stabilisierungsmaßnahmen für die gesetzliche Krankenversicherung erlassen, die dem Gesundheitsfonds aus den Finanzreserven der Krankenkassen einmalig 8 Mrd. Euro zufließen ließen. ⁷

¹ (Statistisches Bundesamt, 2022); Pressemitteilung vom 14.01.2022; https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2022/BIP2021/pm-bip.pdf

^* Hinweis: Der Vorjahresbericht wies für 2020 eine Reduzierung der Wirtschaftsleistung von 5,0% aus, was der Datenlage zum Zeitpunkt der Berichtserstellung entsprach.

² (Statistisches Bundesamt, 2022); Pressemitteilung Nr. 025 vom 19. Januar 2021; https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/01/PD22_025_611.html

³ (Bundesgesundheitsministerium, 2022); Beiträge und Tarife; https://www.bundesgesundheitsministerium.de/beitraege-und-tarife.html

⁴ (GKV, 2022); Finanzierung, Zusatzbeitrag; https://www.gkv-spitzenverband.de/krankenversicherung/kv_grundprinzipien/finanzierung/zusatzbeitragssatz/zusatzbeitragssatz.jsp

⁵ (Bundesamt für Soziale Sicherung, 2022); Pressemitteilung vom 13.10.2021; 20211013GKV_Schaetzerkreis.pdf (bundesamtsozialesicherung.de)

⁶ (Bundesgesundheitsministerium, 2022); Pressemitteilung vom 03.12.2021; https://www.bundesgesundheitsministerium.de/presse/pressemitteilungen/finanzentwicklung-der-gkv-im-1-bis-3-quartal-2021.html

Im Bereich der für uns relevanten Neuregelungen im Gesundheitswesen in 2021 ist die elektronische Patientenakte (ePA) zu nennen. Versicherte im Gesundheitswesen haben auf Basis des Gesetzes zum Schutz elektronischer Patientendaten in der Telematikinfrastruktur seit 1. Januar 2021 Anspruch auf eine elektronische Patientenakte, die in mehreren Stufen aufgebaut werden muss und ÄrztInnen dazu verpflichtet Behandlungsdaten in der ePA zu speichern. Hierbei wurde vereinbart, dass Krankenhäuser ab 2021 pro in der ePA gespeicherten Fall einen Zuschlag in Höhe von 5,00 Euro erhalten. ⁷

⁷ (Bundesministerium der Gesundheit, 2020); Neuregelungen im Bereich der Gesundheit und Pflege; https://www.bundesgesundheitsministerium.de/presse/pressemitteilungen/2020/4-quartal/neuregelungen-2021.html

Insgesamt war die wirtschaftliche Situation deutscher Krankenhäuser im Jahr 2021 weniger häufig kritisch als in den Jahren zuvor. So schrieben gemäß dem "Krankenhaus-Barometer 2021" des Deutschen Krankenhausinstitutes (DKI) im Jahr 2020 rund 29 % aller Häuser rote Zahlen, 11 % wiesen ein ausgeglichenes Ergebnis gegenüber dem Vorjahr aus und 60 % der Häuser ein positives Ergebnis. Dies wird insbesondere mit den Ausgleichszahlungen nach dem Krankenhausentlastungsgesetz (§ 21 Abs. 1 KHG) für coronabedingt nicht belegte Betten in Zusammenhang gebracht. Hinsichtlich der Zukunftserwartungen der Krankenhäuser wird für 2021 eine Verschlechterung der wirtschaftlichen Lage erwartet. Danach prognostizierten lediglich noch 17 % der Häuser einen Jahres-überschuss in 2021 und nur 21 % der Häuser erwarten eine Besserung der wirtschaftlichen Lage in 2022. ⁸

⁸ (Deutsches Krankenhausinstitut, 2021); Krankenhausbarometer 2020; https://www.dki.de/sites/default/files/2021-12/20211221_Final_KH-Barometer-komprimiert.pdf

Der für die Krankenhausfinanzierung maßgebende Landesbasisfallwert wurde 2021 für Sachsen mit 3.738,74 Euro (+ 2,35 % im Vergleich zum Vorjahr) vereinbart. ⁹

⁹ (AOK, 2021); Landesbasisfallwerte 2021; 20210703_LBFW 2021 - BVnet.xls [Kompatibilitätsmodus] (aok.de)

2.2 Geschäftsverlauf

Im Rahmen der Planung wurde im Wesentlichen davon ausgegangen, dass Einflüsse aufgrund des pandemischen Geschehens entweder weniger starken Einfluss haben, oder ähnlich wie im Geschäftsjahr 2020 durch entsprechende Kompensationen aufgefangen werden. Die damit deutlich defensivere Planung im Vergleich zu den Vorjahren berücksichtigte auch, dass regulative Eingriffe zur Kompensation zunehmend zeitlich stark verzögert eintreten und keine Realisierung im Geschäftsjahr erfolgt.

In den Hochphasen der Pandemie mussten im Geschäftsjahr aufgrund von regulativen Eingriffen erneut Krankenhausbetten aktiv freigehalten werden, um Behandlungsmöglichkeiten zu schaffen und Personalkapazitäten sicherzustellen, so dass die geplanten Fallzahlen nicht erreicht werden konnten. Darüber hinaus wurden zusätzliche Fallzahlrückgänge im Vergleich zum Zeitraum vor der Pandemie festgestellt. Dabei sind vielfältige Einflussfaktoren identifiziert worden, auf welche nur mittelbar Einfluss genommen werden kann. Als Hauptfaktor wurde festgehalten, dass Patienten relevante Kontakte zum Haus- und Facharztbereich teilweise deutlich reduziert haben. Entsprechende Befunde und Verdachte, welche eine Einweisung in ein Krankenhaus zur Folge hätten, sind ausgeblieben. Dies ist nicht zuletzt auch an Daten zur Übersterblichkeit abzuleiten ¹⁰.

¹⁰ Sonderauswertung zu Sterbefallzahlen der Jahre 2020 bis 2022 - Statistisches Bundesamt (destatis.de)

Die Patientenzahlen lagen damit in Summe etwas unter dem Vorjahresniveau. Aufgrund der stark gestiegenen Fallschwere im Intensivbereich konnten die erlösrelevanten Casemixpunkte aber insgesamt auf dem Niveau des Vorjahres realisiert werden. Im chirurgisch operativen Tätigkeitsfeld wurde das Leistungsgeschehen stabilisiert, auch wenn regelmäßig für fallschwere Eingriffe die notwendigen Intensivkapazitäten nur eingeschränkt zur Verfügung stehen konnten. In der Fachabteilung Pneumologie wurde ein Teil der fehlenden Patienten durch eine leicht gestiegene Fallschwere anteilig kompensiert.

Als erwarteten ausgleichenden Effekt erhielt das Fachkrankenhaus für die Freihaltung von Betten pauschalierte Ausgleichsbeträge. Auch die Versorgung von Coronapatienten wurde durch den sog. Versorgungsaufschlag pauschaliert zusätzlich zur DRG-Finanzierung vergütet.

Die Personalaufwendungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr erwartungsgemäß aufgrund vereinbarter Tariferhöhungen.

Die personelle Besetzung im ärztlichen Dienst war im Geschäftsjahr einer stärkeren Fluktuation als gewöhnlich ausgesetzt. Offene Stellen konnten mit Zeitverzug besetzt werden, oder blieben im Einklang mit fehlenden Fallzahlen zunächst unbesetzt. Personalbesetzungen im Pflegedienst gestalteten sich im Vergleich zu den Vorjahren auf hohem Niveau gleichbleibend schwierig. In erster Linie fehlten auf dem Arbeitsmarkt qualifizierte Fachkräfte für die Funktionsdienste und für die Intensivstationen. Dabei wurden mit der Einführung der Pflegepersonaluntergrenzenverordnung (PPUGV) Verhältniszahlen von Patienten zu Pflegekräften mit entsprechenden Qualifikationen etabliert, welche den Wettbewerb um Fachkräfte weiter verschärften. Durch das phasenweise Aussetzen dieser Vorgaben konnten drohende finanzielle Sanktionen abgewendet werden.

In den Verwaltungsbereichen war die Personalsituation, im Zuge von natürlicher Fluktuation, ungewohnt angespannt.

Mit der Neuregelung der stationären Notfallversorgung durch den Gemeinsamen Bundesausschuss (G-BA) wurde dem Fachkrankenhaus Coswig der Status als Spezialversorger zugewiesen, so dass weder Zu- noch Abschläge vor diesem Hintergrund entstanden.

Nachdem über ein Losverfahren am 31.10.2016 das FKC zur Kalkulation seiner Leistungen und Datenlieferung an das Institut für das Entgeltsystem im Krankenhaus (InEK) verpflichtet und im April 2017 eine erste Probekalkulation erfolgreich auf der Datenbasis von 2016 an das InEK geliefert wurde, konnte auch im Geschäftsjahr 2021 für 2020 eine erfolgreiche Datenlieferung an das InEK durchgeführt und bestanden werden.

2.3 Lage

Die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr wird vorab anhand folgender Kennzahlen tabellarisch dargestellt:

		2021	2020	Veränderung
Eigenkapitalrentabilität	%	7,2%	6,7%	0,5%
Gesamtkapitalrentabilität	%	2,5%	2,7%	-0,2%
Eigenkapitalquote	%	34,3%	36,7%	-2,4%
Fremdkapitalquote (inkl. Sonderposten)	%	65,7%	63,3%	2,4%
Anlagevermögensintensität	%	62,3%	61,3%	1,0%
Intensität des Umlaufvermögens	%	36,0%	38,6%	-2,6%
Jahresüberschuss	EUR	770.913,81	774.923,53	-4.009,72
Eigenkapital	EUR	10.773.856,67	11.502.942,86	-729.086,19
Sonderposten	EUR	13.658.084,16	14.134.802,66	-476.718,50
Fremdkapital (inkl. Sonderposten)	EUR	20.630.151,91	19.821.923,60	808.228,31
Fremdkapitalzinsen	EUR	36.011,83	59.947,57	-23.935,74
Bilanzsumme	EUR	31.404.008,58	31.324.866,46	79.142,12
Anlagevermögen	EUR	19.557.957,88	19.204.913,48	353.044,40
Umlaufvermögen	EUR	11.313.994,42	12.100.497,12	-786.502,70
Rechnungsabgrenzungsposten	EUR	532.056,28	19.455,86	512.600,42

2.3.1 Ertragslage

Die Gesellschaft erwirtschaftete im Berichtsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von T€ 770,9.

Das Betriebsergebnis (EBIT = Ergebnis vor Steuern und Zinsaufwand) beläuft sich auf T€ 948,1 (Vj.: T€ 1.004,6) und ist um T€ 56,5 niedriger als im Vergleich zum Vorjahr.

Der Personalaufwand ist mit T€ 17.164,4 höher als im Vorjahr (T€ 15.801,9) ausgefallen. Hauptursache für die Kostensteigerungen sind tarifvereinbarte Anhebungen, die vor allem im Bereich Pflegedienst auf das Niveau des TVöD stattfanden.

Die Höhe der sonstigen betrieblichen Aufwendungen stieg im Vergleich zum Vorjahr um 30,7 %. Diese Veränderung von insgesamt T€ 1.635,9 resultiert im Wesentlichen aus der Abbildung der neuen Umlagebeträge für den Ausbildungsfonds, welche verpflichtend im Rahmen der Neuordnung der Ausbildung zu Pflegefachkräften umzusetzen waren. Dem gegenüber stehen Erlöse aus Einnahmen des selbigen, die im Erlösbereich Berücksichtigung finden. Weiterhin wurden vermehrt Instandhaltungsmaßnahmen durchgeführt, Projektkosten im Rahmen der Digitalisierung finanziert und Aufwand durch die Anwerbung ausländischer Pflegekräfte erzeugt.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind aufgrund des niedrigeren Ergebnisses mit T€ 161,9 geringer ausgefallen als im Vorjahr.

Die Ertragslage kann für das Geschäftsjahr als gut beschrieben werden.

2.3.2 Finanzlage

Im Geschäftsjahr lag die Reichweite der liquiden Mittel abzüglich vertraglich gebundener Mittel (T€ 735,1) für zahlungsbegleitete Aufwendungen (Material- und Personalaufwand, sonstige betriebliche Aufwendungen, Zinsen und ähnliche Aufwendungen, Steuern) bei 2,0 Monaten (Vj.: 1,3 Monaten). Die Zunahme der Reichweite der liquiden Mittel resultierte insbesondere aus den hohen Bankbeständen zum Ende des Jahres 2020 und den leistungsbezogenen Zahlungen, auch im Rahmen der regulativen Eingriffe.

Die Finanzlage insgesamt kann als gut beschrieben werden.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Fachkrankenhaus Coswig GmbH wuchs im Vergleich zum Vorjahr auf T€ 31.404,0 (Vj.: T€ 31.324,9). Dies ist hauptsächlich bedingt durch eine Zunahme des Anlagevermögens, wobei sich sinkendes Umlaufvermögen und Erhöhung von Abgrenzungsposten nahezu bilanzneutral auswirken.

Die Erhöhung des Anlagevermögens war dabei auf die Erhöhung der Anlagen im Bau zurückzuführen (T€ 920,7, VJ: T€ 469,6), was aus dem Umbau des Wirtschaftsgebäudes zur Pflegeschule resultierte.

Das Umlaufvermögen verringerte sich um T€ 786,5 aufgrund der Reduzierung des Bankguthabens (T€ 4.080,1, VJ: T€ 6.745,4) und der Abschreibung von Ausleihungen an verbundene Unternehmen (T€ 224,7), bei gleichzeitiger Erhöhung der Forderungen aus Lieferung und Leistung (T€ +879,1) sowie gegenüber dem Land Sachsen (noch nicht erhaltene Ausgleichzahlungen) zum Berichtszeitpunkt (T€ +845,5).

Die Vorräte nahmen zu, da die zu bewertenden Überlieger um T€ 110,1 stiegen, bei verringerten Beständen im Bereich RHB (T€ -51,3).

Die Rückstellungen erhöhten sich insgesamt um T€ 84,3. Ursächlich dafür sind höhere Rückstellungen im sonstigen Bereich sowie für die MD-Verfahren (Rückstellung Erlöse). Dem gegenüber reduzierten sich die Rückstellungen für Personal, vorrangig durch die Nichtinanspruchnahme von Rückstellungen.

Die Verbindlichkeiten stiegen um T€ 1.216,7. Hauptgrund sind die noch zu verhandelnden Ausgleiche im Rahmen des Pflegebudgets sowie des Ganzjahresausgleichs 2021. Im Gegenzug reduzierten sich die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung. Die Fremdkapitalquote (Bilanzsumme abzgl. Eigenkapital) stieg im Berichtsjahr um 2,4 % auf 65,7 % (inkl. Sonderposten).

Die Kapitalstruktur entwickelte sich negativ. Aufgrund der erfolgten Gewinnausschüttung an die Muttergesellschaft verringerte sich das Eigenkapital der Gesellschaft um 6,3 %.

2.4 Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung werden insbesondere EBT, EAT, EK-Quote, Cashflow und frei verfügbare Liquidität sowie krankenhausspezifische Kennzahlen (z.B. CM, CMI, BT) herangezogen. In 2016 entstand durch die Konzerngeschäftsführung ein Katalog von internen Financial Covenants, der für die Tochterunternehmen im Recura-Verbund als interne Rahmenvorgabe betrachtet wird. Die wirtschaftlichen Ziele der Gesellschaft werden durch diese Covenants determiniert.

Der Unternehmenserfolg des FKC wird neben den finanziellen Kennzahlen maßgeblich durch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren bestimmt. Sie betreffen vor allem die Beziehungen des Unternehmens zu den Kunden (Patienten) und den Mitarbeitern. In Summe lassen die Angaben Rückschlüsse darauf zu, inwieweit es dem FKC gelingt, als attraktiver und verantwortungsvoller Arbeitgeber dauerhaft kompetente und engagierte Mitarbeiter an sich zu binden, um damit eine hohe Patientenzufriedenheit zu erreichen. Diese Aspekte sind nach Überzeugung des FKC wesentliche Bausteine einer guten Positionierung im Wettbewerb.

Patienten:

Das Fachkrankenhaus gewinnt Erkenntnisse über die Patientenzufriedenheit mit etablierten Befragungsmodellen und -prozessen und wertet diese regelmäßig qualitativ und quantitativ aus. Die sehr zufriedenstellenden Ergebnisse werden dennoch kritisch hinterfragt, um dauerhaft auch zukünftig ein sehr hohes Serviceniveau in allen Bereichen sicherzustellen. Zusätzlich zu den eher fachabteilungsspezifischen Zertifizierungen wurden daher auch eher patientenorientierte Maßnahmen durchgeführt. So konnte die anästhesiologische Intensivstation eine Re-Zertifizierung als angehörigenfreundliche Intensivstation erfolgreich bestätigen und zum Beispiel mit innovativen Neuerungen wie dem Führen eines Patiententagebuchs aufwarten. Darüber hinaus konnten ehrenamtliche Helfer für das bundesweite Vereinsprojekt "Grüne Damen und Herren" gewonnen werden, die den Patienten Zeit schenken und kleinere nichtmedizinische Unterstützungsmöglichkeiten, wie die Begleitung bei kleineren Spaziergängen, übernehmen.

Das FKC wurde auch in 2021 wieder vom FOCUS Magazin als eine der TOP-Kliniken Deutschlands im Bereich der Lungentumore ausgezeichnet.

Mitarbeiter:

Der Erfolg des FKC beruht maßgeblich auch auf den Fähigkeiten sowie der Einsatzbereitschaft der Mitarbeiter. Die Personalstrategie der Gesellschaft ist darauf ausgerichtet, die konzeptionelle Weiterentwicklung und das angestrebte organische Wachstum bestmöglich zu unterstützen. Das FKC will auf allen Ebenen stets und jederzeit eine hinreichende Anzahl qualifizierter und engagierter Mitarbeiter beschäftigen und ihnen im herausfordernden Umfeld der Gesundheitswirtschaft, trotz aller Schwierigkeiten attraktive Arbeitsbedingungen, Perspektiven und Visionen bieten. Im Zuge der Pandemie war es dennoch herausfordernd entsprechende Weiterbildungsveranstaltungen durchzuführen oder eine Teilnahme der Mitarbeiter zu ermöglichen. Ein größerer Zuspruch konnte für digitale Veranstaltungen, wie dem multimedialen Online-Fortbildungsportals CNE ("Certified Nursing Education"), wahrgenommen werden, so dass auch zukünftig stärker auf digitale Möglichkeiten zur Weiterbildung gesetzt wird.

Das FKC engagiert sich auch weiter stark in den Themen Arbeitsschutz und Gesundheitsförderung. So konnten neben den klassischen Aufgaben im Arbeitsschutz mit dem Betriebsrat entsprechende Strukturen und Ansprechpartner für das betriebliche Gesundheitsmanagement (BGM) definiert werden.

2.5 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes

Die finanzwirtschaftliche Situation des FKC kann im Geschäftsjahr als gesichert bezeichnet werden. Infolge der Corona Pandemie kam es zu erheblichen leistungsbezogenen Rückgängen der Erlöse. Durch gesetzlich veranlasste Ausgleichszahlungen konnten angemessene Ergebnisse, auf dem Niveau des Vorjahres, erzeugt werden. Die kostenseitigen Entwicklungen bewegten sich im geplanten Rahmen.

3 Prognosebericht - Erläuterung und Beurteilung der voraussichtlichen Entwicklung

Unsere zukunftsbezogenen Aussagen basieren auf unseren hier mitgeteilten Erwartungen. Klarstellend weisen wir darauf hin, dass die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von unseren Erwartungen über die voraussichtliche Entwicklung abweichen können.

Die Abhängigkeit des Gesundheitssektors von konjunkturellen Schwankungen gilt als eher gering. Dennoch ist zum einen mit einem stärkeren Druck der Krankenkassen zu rechnen, welche zunehmend mehr Leistungen angeglichen an ambulante Strukturen finanzieren werden, so dass die Krankenhausumsätze tendenziell abnehmen werden. Für das FKC gehen wir aufgrund der besonderen Stärken als Spezialversorger von Fallmengen aus, welche sich im Wesentlichen an gemittelten Fallzahlen aus den Jahren 2018 und 2019 orientieren werden. Preisbedingte Effekte durch die Anhebung des Landesbasisfallwertes werden zu einem weiteren leichten Umsatzwachstum führen. Eine gesetzliche Abkehr vom DRG-System wird in 2022 noch nicht erwartet.

Zum anderen wird mit der Einführung eines neuen Personalbemessungstools im Bereich der Pflege zukünftig dieser Bereich einen noch stärkeren Engpassfaktor für die Leistungserstellung darstellen.

Für das Jahr 2022 wird davon auszugegangen, dass entsprechende pandemiebedingte Erlösausfälle, zumindest zeitweise ausgeglichen werden.

Insgesamt ist davon auszugehen, dass die geplanten Erlössteigerungen die absoluten Veränderungen der Kostenseite nur bedingt kompensieren. Verlässliche Aussagen zur Ergebnis- und Finanzlage sowie zur Entwicklung des Cashflows lassen sich schwer prognostizieren, dennoch erwarten wir eine Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr. Die Planung für das Geschäftsjahr 2022 sieht ein Ergebnis in Höhe von T€ 248 vor.

4 Chancen- und Risikobericht

Ein ausgebautes Risikomanagement ist Bestandteil der Unternehmensführung und Qualitätspolitik des Mutterunternehmens, der Recura Kliniken SE und ihrer Tochtergesellschaften. Die Einrichtungen betreffende Risikofelder (Politik, Markt, Personalressourcen, Kernprozesse etc.) sind benannt.

Im Rahmen unseres Qualitätsmanagements erfolgen jährlich Überprüfungen der Aufbau- und Ablauforganisation sowie einzelner Abteilungen durch externe Auditoren. Das FKC wurde bereits 2007 hinsichtlich seiner Struktur-, Prozess- und Ergebnisqualität nach DIN ISO 9001:2008 zertifiziert. Auf der Grundlage von jährlich vorab festgelegten Auditplänen werden die einzelnen Fachbereiche durch interne Auditoren geprüft und notwendige Korrekturen vorgenommen. Die externe Rezertifizierung bestätigte auch 2020 das Qualitätsmanagement.

Im medizinischen Beirat der Recura Kliniken SE, in dem alle Chefärzte des Verbundes vertreten sind, werden einrichtungsübergreifende medizinische Themen beraten. Die Einführung des klinikübergreifenden Critical Incident Reporting Systems (CIRS) konnte in 2014 abgeschlossen werden. Das CIRS-System mit der Analyse von Fehlern und Beinahe-Fehlern wurde seitdem in den Klinikalltag integriert.

Die nachfolgende Risikoberichterstattung bezieht sich auf die Lage des Unternehmens zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts.

4.1 Risikobericht

4.1.1 Rechtliche Risiken

Der Gesetzgeber greift mit den Regelungen zur Pflegepersonaluntergrenzenverordnung (PpUGV) direkt in die Personalplanung der Krankenhäuser ein. Die pandemiebedingte Aussetzung der PpUGV konnte diesen Eingriff zeitweise aussetzen. Die Weiterentwicklung der PPR 2.0 als neu diskutierte Personalbemessungsgrundlage wird jedoch auch zukünftig sanktionsbehaftete Risiken mit sich führen, welche neben den finanziellen Risiken auch Risiken in der Außenwahrnehmung und zur Arbeitsplatzattraktivität erwarten lassen.

Weitere rechtliche Risiken waren zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht bekannt oder erkennbar.

4.1.2 Umfeld- und Branchenrisiken

Da der sogenannte Fixkostendegressionsabschlag (FDA) nicht mehr bundeseinheitlich festgelegt wird, können ggf. Mehrleistungen, welche das mit den Krankenkassen vereinbarte Niveau überschreiten, nicht mehr pauschal mit 35 % zu Gunsten der gesetzlichen Krankenkassen rabattiert werden, sondern auch darüber hinaus. Dies ist jeweils individuell mit den Krankenkassen zu verhandeln und bedeutet für die Krankenhäuser ein großes Risiko der Erlösminderung.

Nach den Regelungen zur stationären Notfallversorgung in einem gestuften System durch den Gemeinsamen Bundesausschuss (G-BA), wurde durch das sächsische Staatsministerium für Soziales und Gesellschaftlichen Zusammenhalt in 2019 eine Konkretisierung durchgeführt. Dabei wurde das FKC als Bestandteil der Notfallversorgung anerkannt und die Zu- und Abschlagsfreiheit beschieden, welche auch im Geschäftsjahr 2021 nicht in Frage gestellt wurde.

Im Zusammenhang mit den Gesetzgebungen zu dem Pflegepersonal-Stärkungsgesetz wurden im Jahr 2020 weitere Konkretisierungen zumeist durch maßgebende entsprechende Schiedsstellenbeschlüsse festgehalten. Dennoch ist davon auszugehen, dass hier im Rahmen der Entgeltverhandlungen mit den Krankenkassen nicht in allen Punkten eine Einigung erzielt werden kann. Insbesondere die Anstrengungen zur Entlastung der Pflegekräfte durch das Herauslösen von patientenfernen Tätigkeiten und die damit verbundene Übertragung auf andere Berufsgruppen wird vermutlich nicht hinreichend durch die Kassen berücksichtigt und stellt so weiterhin ein Finanzierungsrisiko dar.

Die vermutlich größte Herausforderung der kommenden Jahre wird der Fachkräftemangel bleiben. Dieser wird möglicherweise durch die einrichtungsbezogene Impfpflicht verschärft. Im FKC ist die Gruppe der ungeimpften Mitarbeiter nach aktuellen Feststellungen kleiner als 10% der Belegschaft und somit nicht als systemkritisch einzustufen. Eine Verknappung des Angebotes an jungen Fachärzten wird zunehmend festgestellt. Bei zu besetzenden Stellen in Pflege- und Funktionsbereichen wird der geeignete Bewerberpool immer geringer, bei gleichzeitigem Anstieg der finanziellen Forderungen. Mit der Realisation der Zulassung des strategischen Projektes zum Betrieb einer pflegerischen Ausbildungsstätte auf dem Campus des Fachkrankenhauses wurde eine wesentliche Grundlage geschaffen, um auch zukünftig der pflegepersonellen Herausforderung standzuhalten. Darüber hinaus wurden Projekte zur Gewinnung von Fachkräften aus dem asiatischen Raum abgeschlossen, um die entstehende Personallücke mittelfristig zu schließen.

4.1.3 Leistungsbezogene Risiken

Die Konkurrenzsituation hat sich zum Vorjahr leicht verändert. Mit der Einführung der Mindestfallzahlen im Bereich der Thoraxchirurgie ist das Risiko der Etablierung neuer thoraxchirurgischer Einheiten stark gesunken. Etablierte kleinere Einheiten werden zunehmend stärker unter Druck geraten, da die erbrachten Leistungen nicht mehr durch die Krankenkassen vergütet werden könnten. Die zunehmenden Spezialisierungstendenzen - insbesondere von großen Grund-und Regelversorgern, aber auch Schwerpunktversorgern und Maximalversorgern - bleiben als verstärkende Faktoren für die Konkurrenzsituation des Fachkrankenhauses bestehen.

Aufgrund des Fachkräftemangels ist mit höheren Aufwendungen je Vollkraft zu rechnen. Risiken im Zusammenhang mit der medizinischen Behandlungs- und Betreuungsqualität wird durch kontinuierliche Fort- und Weiterbildung unserer Mitarbeiter auf der Grundlage neuester wissenschaftlicher Erkenntnisse und Methoden begegnet.

4.1.4 Risikobericht des Finanzmanagements

Die EZB setzte ihren Kurs weiterhin stark Anleihen und Staatsanleihen zu kaufen, um das Zinsniveau sehr niedrig zu halten, auch im Jahr 2021 kontinuierlich fort. Die Aktivitäten der BaFin sowie die Auswirkungen von Basel III tragen zudem weiter zu einer verschärften Geschäftspolitik der Kreditinstitute bei. Die Weitergabe von Negativzinsen auf Einlagengelder durch die Kreditinstitute an Kunden erfolgte auch 2021 und wurde zum Vorjahr noch einmal verschärft.

Ziele des Finanzmanagements sind grundsätzlich die Erhaltung der Liquidität, die Sicherung der Investitionen, die Generierung unserer Forderungen und die Beantragung öffentlicher Zuschüsse. Im Mittelpunkt der Erhaltung der Liquidität steht die Fähigkeit, den Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachkommen zu können.

Erforderliche Investitionen werden aus Eigenmitteln gedeckt beziehungsweise im Falle des Fachkrankenhauses auch aus pauschalen Fördermitteln finanziert. Für weitere erforderliche Investitionen werden zudem Fördermittel sowie weiteres Fremdkapital benötigt.

Die Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten bestehen ausnahmslos aus klassischen Annuitätendarlehen, die planmäßig getilgt werden. Passive Finanzierungsderivate befinden sich derzeit weder im Portfolio noch in Planung. In den Krankenkassen sehen wir solvente Kunden; Forderungsausfälle sind die Ausnahme. Verbindlichkeiten zahlen wir innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele. Beim Management der Finanzpositionen verfolgen wir eine konservative Risikopolitik. Auch hier befinden sich keine risikoreichen Instrumente wie aktive Derivate im Portfolio oder in Planung.

4.2 Chancenbericht

Der krankenhausplanerische Ausweis als Zentrum ermöglicht einen erheblichen Reputationsbeitrag, welcher sich durch die Ausgestaltung der Zentrumsaktivitäten auch in einen Gewinnbeitrag wandeln kann. Dazu kann die gesonderte Vergütung der Zentrumsleistungen einen Mehrwert darstellen.

Die bestehenden Qualitätsvorsprünge, welche in der Kombination der Fachgesellschaftszertifizierungen als Weaningzentrum, als Kompetenzzentrum für Thoraxchirurgie und als Lungenkrebszentrum Ausdruck finden, können weiter ausgebaut werden. Im Zusammenwirken mit den Mindestmengenregelungen können dann neue Patientenströme und damit zusätzliche Einnahmequellen generiert werden.

Durch die Definition von bundeseinheitlichen Kriterien zum Ausweis von Lungenzentren durch den gemeinsamen Bundesausschuss (G-BA) kann das Fachkrankenhaus bei Erfüllung der Kriterien einen strategischen Vorteil in der Außenwahrnehmung generieren und seine Einzigartigkeit in Sachsen bzw. innerhalb des südöstlichen Raums der neuen Bundesländer weiter herausstellen.

Der hohe Anspruch unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an ihre Professionalisierung zum Wohle der Patienten spiegelt sich unter anderem in ihrem Engagement für wissenschaftliche Projekte und Studien, in Vorträgen auf Kongressen und Tagungen und in der Mitarbeit in speziellen Arbeitsgruppen und Fachverbänden wider.

4.3 Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin im Fachkräftemangel und im Ambulantisierungsdruck. Die bestehende Wettbewerbssituation bei Schlüsselqualifikationen, wie dem Intensivpflegedienst, kann durch attraktive Arbeitsbedingungen am Standort Coswig begegnet werden. Durch die erfolgreiche Unterstützung beim Aufbau einer eigenen sächsischen Bildungseinrichtung im Verbund der Recura Kliniken wurde ein wichtiger, zukunftsträchtiger Zugang zum Arbeitsmarkt für Pflegepersonal als weitere Säule für das FKC geschaffen, um langfristig die Wettbewerbssituation zu entschärfen und qualifiziertes Pflegepersonal an das FKC zu binden.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität und der Investitionen in Personal und Medizintechnik sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken gut gerüstet. Mit der Entwicklung gezielter Konzepte zur Lösung auftretender Probleme und mit der stetigen Anpassung unseres umfassenden Leistungsspektrums an die sich wandelnden Erfordernisse und Möglichkeiten des Gesundheitsmarktes entgegnen wir möglichen Risiken der Gesellschaft.

Coswig, den 14.02.2022

Geschäftsführung

Kapitalflussrechnung

			2021	2020
			T€	T€
1.	+/-	Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten	771	775
2.	+/-	Abschreibungen / Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.912	1.357
3.	+/-	Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	68	-962
4.	+/-	sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge	0	0
	=	cash flow	2.751	1.170
5.	-/+	Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-236	-297
6.	-/+	Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-2.338	2.247
7.	+/-	Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	280	-422
8.	+/-	Zinsaufwendungen / Zinserträge	-15	-47
9.	+/-	Ertragsteueraufwand / -ertrag	157	173
10.	+/-	Ertragsteuerzahlungen	-211	-227
11.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit (Summe der Zeilen 1. bis 10.)	388	2.597
12.	+/-	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	7	24
13.	+/-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-70	0
14.	+/-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-1.708	-2.953
15.	+/-	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0	0
16.	+/-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen	0	0
17.	+/-	Einzahlungen / Auszahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	-358	-29
18.	+	Erhaltene Zinsen	21	13
19.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit (Summe der Zeilen 12. bis 15.)	-2.108	-2.945
20.	+/-	Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter	-1.500	0
21.	+/-	Ein- und Auszahlung Fördermittel	646	2.093
22.	+/-	Einzahlung / Auszahlung aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	-59	740
23.	-	Gezahlte Zinsen	-32	-51
24.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (Summe der Zeilen 17. bis 20.)	-945	2.782
25.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Zeilen 11., 16. und 21.)	-2.665	2.434
26.	+/-	wechselkursbedingte und sonstige Wertänderungen des Finanzmittelbestands	0	0
27.	+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	6.745	4.311
28.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4.080	6.745

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Fachkrankenhaus Coswig GmbH, Coswig

AKTIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	€		€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		74.626,00	8.327,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	13.341.384,85		13.409.473,85
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	211.373,00		222.866,00
3. Technische Anlagen	230.293,00		261.269,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	3.906.298,00		4.093.248,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	920.715,97		469.639,98
		18.610.064,82	18.456.496,83
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.001,00		25.001,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	848.266,06		715.088,65
		873.267,06	740.089,65
		19.557.957,88	19.204.913,48
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	314.421,79		365.769,53
2. Unfertige Leistungen	572.200,00		462.100,00
		886.621,79	827.869,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.819.597,01		3.940.467,33
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.144.324,97		298.836,05
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	189.205,92		195.183,07
4. Sonstige Vermögensgegenstände	194.132,65		92.713,72
		6.347.260,55	4.527.200,17
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		4.080.112,08	6.745.427,42
		11.313.994,42	12.100.497,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten		532.056,28	19.455,86
		31.404.008,58	31.324.866,46

PASSIVA

	31.12.2021		31.12.2020
	€		€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	511.291,88		511.291,88
II. Kapitalrücklagen	78.307,15		78.307,15
III. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	9.413.343,83		10.138.420,30
IV. Jahresüberschuss	770.913,81		774.923,53
		10.773.856,67	11.502.942,86
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	13.645.960,16		14.116.896,16
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	6.479,00		10.722,00
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	5.645,00		7.184,50
		13.658.084,16	14.134.802,66
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	8.784,77		24.781,79
2. Sonstige Rückstellungen	2.413.849,39		2.329.587,22
		2.422.634,16	2.354.369,01
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	681.359,35		740.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.192.556,87		1.481.788,20
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.385.376,11		782.326,58
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	21.783,23		77.641,09
5. Sonstige Verbindlichkeiten	268.142,98		250.230,68
		4.549.218,54	3.331.986,55
E. Rechnungsabgrenzungsposten		215,05	765,38
		31.404.008,58	31.324.866,46

Gewinn- und Verlustrechnung 2021

Fachkrankenhaus Coswig GmbH, Coswig

	2021		2020
	€		€
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen		34.738.171,36	31.406.503,05
2. Erlöse aus Wahlleistungen		26.598,39	31.021,04
3. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses		43.817,93	45.505,55
4. Nutzungsentgelte der Ärzte		340.064,34	341.240,29
5. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten		885.908,98	855.742,83
6. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Leistungen		110.100,00	104.600,00
7. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand, soweit nicht unter Nr. 11		11.607,42	0,00
8. Gesamtleistung		36.156.268,42	32.784.612,76
9. Sonstige betriebliche Erträge
a) Zuschreibung Anlagevermögen	64,72		425.548,27
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	6.904,15		24.224,77
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	436.217,85		425.548,27
d) Übrige sonstige betriebliche Erträge	918.383,67		426.691,23
		1.361.570,39	876.464,27
10. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-14.615.475,85		-13.482.980,37
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-2.548.928,56		-2.318.911,51
		-17.164.404,41	-15.801.891,88
11. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-8.108.598,44		-7.635.525,62
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-3.578.082,56		-3.503.194,81
		-11.686.681,00	-11.138.720,43
12. Zwischenergebnis		8.666.753,40	6.720.464,72
13. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen		633.294,61	2.148.356,15
14. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten / Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		1.199.038,71	1.077.519,52
15. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten / Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		-665.754,53	-2.247.549,65
16. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-1.687.403,71	-1.356.940,05
17. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Verwaltungsaufwendungen	-998.724,10		-494.264,04
b) Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	-2.714.341,14		-2.649.217,14
c) Laufende Instandhaltung	-1.214.113,73		-790.932,36
d) Abgaben und Versicherungen	-305.401,67		-314.047,00
e) Mieten, Pachten, Leasing	-300.511,05		-272.688,23
f) Aufwendungen der Ausbildungsstätten	-83.438,23		-54.181,12
g) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	-138.648,99		-113.862,32
h) Andere ordentliche Aufwendungen	-1.171.427,40		-623.898,69
i) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-46.563,10		-24.178,03
		-6.973.169,41	-5.337.268,93
18. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		20.742,34	12.993,28
19. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufsvermögens		-224.693,79	12.993,28
20. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-36.011,83	-59.947,57
21. Finanzergebnis		-239.963,28	-46.954,29
22. Steuern		-161.881,98	-182.703,94
23. Jahresüberschuss		770.913,81	774.923,53

Anhang 2021

1 Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Fachkrankenhaus Coswig GmbH hat ihren Sitz in Coswig. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Dresden unter der Nummer HRB 9491 eingetragen.

2 Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt. Für krankenhausspezifische Sachverhalte wurden die Postenbezeichnungen der KHBV gewählt. Es wurde von dem Wahlrecht des § 1 Abs. 3 KHBV Gebrauch gemacht und auf die Erstellung eines Jahresabschlusses nach den Gliederungsvorschriften des HGB verzichtet.

Weiterhin findet die Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten für Krankenhäuser (Krankenhaus - Buchführungsverordnung - KHBV, Fassung vom 21.12.2016) Anwendung.

Nach § 1 Abs. 3 KHBV sind nur die Gliederungsbestimmungen des Handelsgesetzbuches nicht anzuwenden. Den neben den aufgrund der Verweisung das § 4 Abs. 3 KHBV sowie § 11 KHBV anzuwendenden weitergehenden Bestimmungen des Handelsrechts für die Bilanzierung, den Anhang und den Lagebericht wurde Rechnung getragen.

3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt (§ 268 Abs. 1 HGB, § 46 Nr. 1 GmbHG).

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Jahresabschlussstichtag entsprechend § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB einzeln bewertet worden. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, sind ebenfalls berücksichtigt worden.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger linearer Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 HGB); sie liegt bei den immateriellen Vermögensgegenständen zwischen 3 und 5 Jahren und bei den Sachanlagen zwischen 1 und 94 Jahren.

Die geringwertigen Anlagegüter mit Netto-Anschaffungs- oder Herstellungskosten von bis zu € 800,00 werden im Jahr der Anschaffung oder Herstellung in voller Höhe abgeschrieben.

Soweit den Finanzanlagen ein geringerer Wert als die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten beizulegen war, wurde die betreffende Finanzanlage mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen ist nach Niederstwerten aus dem letzten Zukauf nach Abzug von Rabatten und Skonti oder dem niedrigeren Durchschnittspreis bewertet. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen auf den Stationen wurden mit dem Festwert bewertet, der alle drei Jahre durch eine körperliche Bestandsaufnahme überprüft wird.

Die unfertigen Leistungen sind mit den Herstellungskosten, die direkt zurechenbare Einzelkosten sowie notwendige und angemessene Anteile der Gemeinkosten umfassen, bewertet. Bei der Bewertung noch nicht abgerechneter DRG-Leistungen wurde einem Vorschlag der Landeskrankenhausgesellschaft gefolgt. Demnach wurden anhand einzelner budgetfähiger Aufwendungen hilfsweise die durchschnittlichen Herstellungskosten einer DRG insgesamt ermittelt. Die durchschnittlichen Herstellungskosten wurden dann mit dem tatsächlichen Gewicht jeder unfertigen DRG abgeglichen und unter weitest gehender Berücksichtigung des Zeitpunktes der Aufwandsentstehung periodengerecht aufgeteilt.

Die Posten "Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände", "Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten" sowie das "Eigenkapital" sind zum Nennwert angesetzt.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wird den Ausfallrisiken durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Im Hinblick auf eine periodengerechte Abgrenzung wurden gemäß § 250 HGB entsprechende Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens wurden auf der Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten der geförderten Anlagegüter gebildet bzw. entsprechend den planmäßigen Abschreibungen wieder aufgelöst.

Der Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG wurde auf der Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten der geförderten Anlagegüter gebildet bzw. entsprechend den planmäßigen Abschreibungen wieder aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Bei ihrer Bewertung werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 0,30 % und 1,04 % berücksichtigt. Im Zinsergebnis werden ausschließlich die auf das Geschäftsjahr entfallenden Zinsanteile aus der Aufzinsung von Rückstellungen ausgewiesen, Erträge und Aufwendungen aufgrund von Änderungen des Rechnungszinses werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen im Personalaufwand oder in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst (§ 277 Abs. 5 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind entsprechend § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4 Angaben zur Bilanz

Die Bilanz ist gemäß Anlage 1 zur KHBV gegliedert und gemäß § 284 Abs. 1 HGB von Vermerken entlastet worden; diese Angaben wurden in den Anhang übernommen.

4.1 Aktivseite

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im anliegenden Anlagenspiegel dargestellt (§ 284 Abs. 3 HGB).

Zum Posten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind alle notwendigen Angaben aus dem beiliegenden Forderungsspiegel ersichtlich.

Die antizipativen Forderungen ergeben sich aus Körperschaftsteuer- Erstattungsansprüchen für das Geschäftsjahr.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aufgrund der unterschiedlichen Bewertung in der Handels- und Steuerbilanz ergeben sich bei den Rückstellungen Differenzen, die zu einer aktiven latenten Steuer führen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

4.2 Passivseite

Bezüglich der Aufgliederung und der Entwicklung der sonstigen Rückstellungen wird auf den beigefügten Rückstellungsspiegel gemäß Anlage 3 zur KHBV verwiesen.

5 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

5.1 Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß Anlage 2 zur KHBV gegliedert, die Vorjahreswerte sind jeweils angegeben (§ 265 Abs. 2 HGB); erforderliche Vermerke wurden in den Anhang übernommen (§ 284 Abs. 1 HGB)

5.2 Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung

In dem Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Zinsen aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von € 3.578,18 (Vj.: € 8.826,41) enthalten.

5.3 Periodenfremde Erträge / periodenfremde Aufwendungen, § 285 Nr. 32 HGB i.V.m. § 288 Abs. 2 Satz 1 HGB

Die periodenfremden Umsatzerlöse setzten sich aus periodenfremden Erlösen aus Krankenhausleistungen und MDK-Rückstellungen in Höhe von € 1.549.159,34 sowie aus periodenfremden Erlösminderungen aus Ausgleichsbeträgen nach KHEntgG und periodenfremden Patientenabrechnungen in Höhe von € 2.558.299,12 zusammen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von € 484.131,12 enthalten. Diese resultieren überwiegend aus Boni für Vorjahre von € 44.732,40 Erstattungen der Landesjustizkasse von € 59.468,00, einer Versicherungserstattung für Vorjahre von € 175.373,99 und aus übrigen periodenfremden Sachverhalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von € 190.806,59 enthalten. Diese resultieren hauptsächlich aus der Ausbuchung einer Anlage im Bau in Höhe von € 137.692,36 und aus übrigen periodenfremden Sachverhalten.

6 Sonstige Pflichtangaben nach § 285 HGB

6.1 Haftungsverhältnisse (§§ 251, 285 Nr. 27 HGB)

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen in der Form von Bürgschaften in Höhe von € 9.345.881,22 (Vj.: € 9.345.881,22).

Die Gesellschaft übernahm Bürgschaften gegenüber der Deutschen Kreditbank AG, Potsdam, hinsichtlich von Darlehensrückzahlungsverpflichtungen der Recura Kliniken SE in Höhe von € 4.345.880,22. Die gesicherten Verbindlichkeiten valutieren in Höhe von € 2.739.174,00. Die Bürgschaft für die Darlehensrückzahlungsverpflichtung belastet die Gesellschaft nicht, da der Hauptschuldner seiner Verpflichtung nachkommen kann.

Am 26.07.2016 wurde mit der Hausbank für die Region Sachsen eine Konzernkreditrahmenlinie über € 5 Mio. aufgenommen. Als Sicherheit wurde eine selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaft i.H.v. € 5 Mio. der Fachkrankenhaus Coswig GmbH gestellt. Die Kreditlinie wurde mit 302.724,54 € in Anspruch genommen.

Bürgschaften gemäß § 95 Abs. 2 SGB V sind insgesamt als Merkposten mit € 1,00 erfasst. Eine Inanspruchnahme aus den Bürgschaften wird als unwahrscheinlich angesehen, da Ansprüche der kassenärztlichen Vereinigung und der Krankenkassen nicht bestehen.

Mit dem Merkposten von einem Euro wurde folgender Sachverhalt berücksichtigt:

Für die von der Gesundheitszentrum Recura GmbH betriebenen Medizinischen Versorgungszentren hat die Fachkrankenhaus Coswig GmbH unbeschränkt selbstschuldnerische Bürgschaftserklärungen abgegeben. Die Bürgschaften umfassen Forderungen von kassenärztlichen Vereinigungen und Krankenkassen gegen die Medizinischen Versorgungszentren aus deren vertragsärztlichen Tätigkeiten.

6.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen, § 285 Nr. 3a HGB

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen € 44.084.042,83 (Vj.: € 23.871.006,09); davon haben € 4.728.514,51 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, € 1.006.373,64 eine Restlaufzeit von zwei bis zu fünf Jahren und € 38.349.154,69 von mehr als fünf Jahren.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen in Höhe von € 43.990.216,04 (Vj.: € 23.753.973,82) gegenüber verbundenen Unternehmen; davon haben € 4.648.948,68 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, € 992.112,68 eine Restlaufzeit von zwei bis zu fünf Jahren und € 38.349.154,69 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

6.3 Anzahl der Arbeitnehmer, § 285 Nr. 7 HGB

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 294,25 (Vj.: 283,00) Arbeitnehmer beschäftigt (§ 267 Abs. 5 HGB).

Die Aufteilung auf die einzelnen Dienstarten geht aus der folgenden Aufstellung hervor:

Dienstart	Durchschnitt	Durchschnitt
	Geschäftsjahr	Vorjahr
Ärztlicher Dienst	48,00	45,75
Pflegedienst	136,79	133,76
Medizinisch-technischer Dienst	61,25	56,31
Funktionsdienst	27,21	27,93
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	1,75	1,00
Verwaltungsdienst	18,25	16,25
Sonderdienst	1,00	1,00
Sonstige Dienste	0,00	1,00
Summe	294,25	283,00

6.4 Bezüge der Geschäftsführer, § 285 Nr. 9a HGB

Laufende Bezüge der Geschäftsführer fielen nicht an, da die Geschäftsführer beim Mutterunternehmen, der Recura Kliniken SE, Beelitz, angestellt sind.

6.5 Mitglieder der Geschäftsführung, § 285 Nr. 10 HGB

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Personen wahrgenommen:

―	Herr Dr. med. Matthias-Hagen Lakotta, Geschäftsführer
―	Herr Viktor Helmers, Geschäftsführer

6.6 Anteilsbesitz, § 285 Nr. 11 HGB

Die Gesellschaft hält alle Anteile an der Gesundheitszentrum Recura GmbH mit Sitz in Coswig. Das Eigenkapital der Gesellschaft ist aufgebraucht. In dem zuletzt vorliegenden Jahresabschluss zum 31.12.2020 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von € 808.832,19 und einen Jahresfehlbetrag von € 17.071,42 aus.

Die Gesellschaft hält alle Anteile an der Recura Schule für Gesundheitsberufe Sachsen GmbH mit Sitz in Coswig. Das Eigenkapital der Gesellschaft ist aufgebraucht. In dem zuletzt vorliegenden Jahresabschluss zum 31.12.2020 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von € 94.933,74 € und einen Jahresfehlbetrag von € 114.825,35 aus.

6.7 Angaben zum Mutterunternehmen, § 285 Nr. 14 HGB

Als Mutterunternehmen nach § 285 Satz 1 Nr. 14 HGB ist die Recura Kliniken SE, Beelitz, zu verzeichnen. Deren Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

6.8 Angabe des für das Geschäftsjahr von dem Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar (inklusive Auslagenersatz, ohne Umsatzsteuer), § 285 Nr. 17 HGB

Das vom Abschlussprüfer des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt für Abschlussprüfungsleistungen € 24.990,00, für andere Bestätigungsleistungen € 3.888,80 und für sonstige Leistungen € 499,80.

6.9 Nachtragsbericht, § 285 Nr. 33 HGB

Im Krankenhausplan ab dem 01.09.2018 des Freistaats Sachsen ist das Ostdeutsche Lungenzentrum (OLZ) aufgenommen worden. Dem Fachkrankenhaus Coswig und der Universitätsklinik Dresden (gleichberechtigte Leiteinrichtungen) werden nach KHEntgG in der Kategorie 1 (Zentrum mit einer überörtlichen und krankenhausübergreifenden Aufgabenwahrnehmung) besondere Aufgaben zugewiesen.

Die Verhandlungen mit den Krankenkassen auf Ortsebene über die Höhe des Zentrumszuschlages werden im Jahr 2022, auch zu dem Vorjahr 2020, weitergeführt.

Die Budgetverhandlung für das Jahr 2021 konnte Corona bedingt nicht abgeschlossen werden. Es wurden Forderungsunterlagen versendet, jedoch bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Nachtragsberichts ohne Rückmeldung der Kostenträger. Mit kaufmännischer Vorsicht wurden IST-Daten und Forderungswerte im Jahresabschluss bewertet und berücksichtigt.

6.10 Ergebnisverwendungsvorschlag, § 285 Nr. 34 HGB

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, das Ergebnis (Gewinnvortrag zuzüglich Jahresüberschuss) auf neue Rechnung vorzutragen.

7 Anlagen

Diesem Anhang sind als Anlagen beigefügt: der Anlagenspiegel, der Forderungs- und der Verbindlichkeitenspiegel, der Rückstellungsspiegel sowie die Aufgliederung der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beigefügt.

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

Fachkrankenhaus Coswig GmbH, Coswig

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2021	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2021
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	504.908,77	77.603,79	0,00	11.844,30	570.668,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	24.963.873,33	42.206,50	565.497,95	0,00	25.571.577,78
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	495.588,08	0,00	0,00	0,00	495.588,08
3. Technische Anlagen	2.001.038,76	0,00	17.446,70	0,00	2.018.485,46
4. Einrichtungen und Ausstattungen	10.570.259,95	796.246,37	3.691,78	682.881,17	10.687.316,93
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	469.639,98	1.175.404,78	-586.636,43	137.692,36	920.715,97
	38.500.400,10	2.013.857,65	0,00	820.573,53	39.693.684,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	52.733,16	0,00	0,00	0,00	52.733,16
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.455.392,86	410.000,00	0,00	52.128,80	1.813.264,06
	1.508.126,02	410.000,00	0,00	52.128,80	1.865.997,22
	40.513.434,89	2.501.461,44	0,00	884.546,63	42.130.349,70

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	496.581,77	11.304,79	0,00	11.844,30	496.042,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	11.554.399,48	694.616,93	-18.823,48	0,00	12.230.192,93
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	272.722,08	11.493,00	0,00	0,00	284.215,08
3. Technische Anlagen	1.739.769,76	33.291,00	15.131,70	0,00	1.788.192,46
4. Einrichtungen und Ausstattungen	6.477.011,95	936.697,99	3.691,78	636.382,79	6.781.018,93
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.043.903,27	1.676.098,92	0,00	636.382,79	21.083.619,40
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	27.732,16	0,00	0,00	0,00	27.732,16
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	740.304,21	224.693,79	0,00	0,00	964.998,00
	768.036,37	224.693,79	0,00	0,00	992.730,16
	21.308.521,41	1.912.097,50	0,00	648.227,09	22.572.391,82

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	74.626,00	8.327,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	13.341.384,85	13.409.473,85
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	211.373,00	222.866,00
3. Technische Anlagen	230.293,00	261.269,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen	3.906.298,00	4.093.248,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	920.715,97	469.639,98
	18.610.064,82	18.456.496,83
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.001,00	25.001,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	848.266,06	715.088,65
	873.267,06	740.089,65
	19.557.957,88	19.204.913,48

Forderungsspiegel

	im Geschäftsjahr			im Vorjahr
	Gesamtbetrag	Restlaufzeit		Gesamtbetrag	Restlaufzeit
		bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr		bis zu einem Jahr	von mehr als einem Jahr
	€	€	€	€	€	€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.819.597,01	4.195.204,05	624.392,96	3.940.467,33	3.728.398,70	212.068,63
nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.144.324,97	1.144.324,97	0,00	298.836,05	298.836,05	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	189.205,92	189.205,92	0,00	195.183,07	195.183,07	0,00
- davon aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	3.659,45	3.659,45	0,00
- davon gegen Gesellschafter	144.626,26	144.626,26	0,00	149.742,94	149.742,94	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	194.132,65	194.132,65	0,00	92.713,72	92.713,72	0,00
- davon antizipative Forderungen	88.689,11	88.689,11	0,00	51.346,44	51.346,44	0,00
Summe	6.347.260,55	5.722.867,59	624.392,96	4.527.200,17	4.315.131,54	212.068,63

Entwicklung der sonstigen Rückstellungen 2021

Rückstellungen für	Stand 01.01.2021	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung

	€	€	€	€
- Archivierung	163.215,80	-48.133,38	0,00	69.690,19
- Erlöskorrekturen	1.074.739,83	-500.050,82	-277.635,91	857.175,68
- Jahresabschluss- und Beratungskosten	94.499,16	-82.866,64	-0,20	101.905,19
- Personalkosten	855.714,09	-627.584,09	-155.100,00	659.005,81
- übrige	141.418,34	-112.039,36	-3.481,74	199.799,26
	2.329.587,22	-1.370.674,29	-436.217,85	1.887.576,13

Rückstellungen für	Abzinsung		Stand 31.12.2021
	Aufwand	Ertrag	bis	davon ein Jahr
	€	€	€
- Archivierung	1.473,52	0,00	186.246,13	89.869,55
- Erlöskorrekturen	2.104,66	0,00	1.156.333,44	373.752,81
- Jahresabschluss- und Beratungskosten	0,00	0,00	113.537,51	113.537,51
- Personalkosten	0,00	0,00	732.035,81	655.675,81
- übrige	0,00	0,00	225.696,50	225.696,50
	3.578,18	0,00	2.413.849,39	1.458.532,18

Rückstellungen für
	davon ein bis fünf Jahre	davon größer fünf Jahre

- Archivierung	64.736,66	31.639,92
- Erlöskorrekturen	782.580,63
- Jahresabschluss- und Beratungskosten
- Personalkosten	76.360,00
- übrige
	923.677,29	31.639,92

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten			gegenüber Kreditinstituten		aus Lieferungen und Leistungen	nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht
			€		€	€
im Geschäftsjahr	Gesamtbetrag			681.359,35	1.192.556,87	2.385.376,11
	RLZ	bis zu einem Jahr		144.483,77	971.182,30	1.651.251,28
		von mehr als einem Jahr		536.875,58	221.374,57	734.124,83
		> 1 Jahr bis zu fünf Jahren		370.831,96	221.374,57	734.124,83
		von mehr als fünf Jahren		166.043,62	0,00
	davon	gegenüber Gesellschaftern
		nach dem KHEntgG
		aus Lieferungen und Leistungen
		gefördert nach dem KHG				2.385.376,11
		aus Steuern
		aus sozialer Sicherheit
	Sicherungen	Art	a)	Verpfändung
			b)	Buchgrundschuld		Buchgrundschuld
			c)	Abtretung Mieten
	Höhe		a)	0,00
			b)	0,00		100,00
			c)	0,00
im Vorjahr	Gesamtbetrag			740.000,00	1.481.788,20	782.326,58
	RLZ	bis zu einem Jahr		130.611,71	1.225.278,84	782.326,58
		von mehr als einem Jahr		609.388,29	256.509,36
		> 1 Jahr bis zu fünf Jahren		368.061,98	256.509,36
		von mehr als fünf Jahren		241.326,31	0,00
	davon	gegenüber Gesellschaftern
		nach dem KHEntgG
		aus Lieferungen und Leistungen
		gefördert nach dem KHG				782.326,58
		aus Steuern
		aus sozialer Sicherheit
	Sicherungen	Art	a)	Verpfändung
			b)	Buchgrundschuld		Buchgrundschuld
			c)	Abtretung Mieten
	Höhe		a)	0,00
			b)	0,00		100,00
			c)	0,00

Verbindlichkeiten			gegenüber verbundenen Unternehmen	sonstige Verbindlichkeiten	Summe
			€	€	€
im Geschäftsjahr	Gesamtbetrag		21.783,23	268.142,98	4.549.218,54
	RLZ	bis zu einem Jahr	21.783,23	268.142,98	3.056.843,56
		von mehr als einem Jahr			1.492.374,98
		> 1 Jahr bis zu fünf Jahren			1.326.331,36
		von mehr als fünf Jahren			166.043,62
	davon	gegenüber Gesellschaftern	11.385,83		11.385,83
		nach dem KHEntgG			0,00
		aus Lieferungen und Leistungen	10.397,40		10.397,40
		gefördert nach dem KHG			2.385.376,11
		aus Steuern		211.755,47	211.755,47
		aus sozialer Sicherheit		2.386,43	2.386,43
	Sicherungen	Art


	Höhe				0,00
					100,00
					0,00
im Vorjahr	Gesamtbetrag		77.641,09	250.230,68	3.331.986,55
	RLZ	bis zu einem Jahr	77.641,09	250.230,68	2.466.088,90
		von mehr als einem Jahr			865.897,65
		> 1 Jahr bis zu fünf Jahren			624.571,34
		von mehr als fünf Jahren			241.326,31
	davon	gegenüber Gesellschaftern	62.615,05		62.615,05
		nach dem KHEntgG			0,00
		aus Lieferungen und Leistungen	15.026,04		15.026,04
		gefördert nach dem KHG			782.326,58
		aus Steuern		211.202,29	211.202,29
		aus sozialer Sicherheit		1.853,51	1.853,51
	Sicherungen	Art


	Höhe				0,00
					100,00
					0,00

Coswig, den 11.02.2022

gez. Geschäftsführung

gez. Dr. Matthias-Hagen Lakotta

gez. Viktor Helmers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Fachkrankenhaus Coswig GmbH, Coswig

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Fachkrankenhaus Coswig GmbH, Coswig, der zugleich Jahresabschluss des Fachkrankenhaus Coswig, Coswig, ist - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Fachkrankenhaus Coswig GmbH, Coswig, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2021 sowie jeweils deren Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB i.V.m. § 35 Abs. 2 Satz 1 SächsKHG erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB i.V.m. § 35 Abs. 2 Satz 1 SächsKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die als Anlage zum Lagebericht beigefügte Kapitalflussrechnung sowie die Gewinn- und Verlustrechnung nach Teilbereichen.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, den inhaltlich geprüften Bestandteilen des Lageberichts oder unserer bei der Prüfung erlangten Erkenntnisse aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Fachkrankenhaus Coswig GmbH, Coswig, sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB i.V.m. § 35 Abs. 2 Satz 1 SächsKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unsere Prüfungsurteile zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft und das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 19. April 2022

Hamburger Treuhand Gesellschaft
Schomerus & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Zweigniederlassung Berlin

Schwunk, Wirtschaftsprüferin

Lehmann, Wirtschaftsprüfer

Feststellungs- und Ergebnisverwendungsbeschluss

Am 05.07.2022 hat die Gesellschafterin den Jahresabschluss festgestellt und beschlossen, das Ergebnis (Gewinnvortrag zuzüglich Jahresüberschuss) auf neue Rechnung vorzutragen.