Ehret & May Fliesenfachgeschäft GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

	31.12.2011		31.12.2010
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen		33.113,51		7
B. Umlaufvermögen
Vorräte	14.570,00		20
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	64.368,96		62
Flüssige Mittel	19.282,49	98.221,45	31	113
C. Rechnungsabgrenzungsposten		992,00		2
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		45.922,59		48
		178.249,55		170
Passiva
	31.12.2011		31.12.2010
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
Bilanzverlust, soweit durch Eigenkapital gedeckt	- 25.564,59	-	26	-
B. Rückstellungen		109.706,00	3	100
C. Verbindlichkeiten		68.543,55	33	70
		178.249,55		170

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 I HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Die beweglichen Anlagegüter werden linear und degressiv abgeschrieben.

Unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (§ 255 II HGB).

Die unfertigen Leistungen werden zu Abrechnungspreisen abzüglich Verwaltungsaufwendungen und kalkulatorischen Gewinnanteilen bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Angaben zur Bilanz

In der Position Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von TEUR 74 enthalten.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinn ist nicht gegeben, da eine positive Fortführungsprognose gestellt werden kann.

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005G" von Klaus Heubeck verwendet.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergab sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von EUR 14.533,00. Da von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB Gebrauch gemacht wurde, sind von diesem Betrag demgemäß 1/15, also EUR 969,00 den Pensionsrückstellungen zugeführt und als außerordentlicher Aufwand in 2011 ausgewiesen worden. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011 beträgt EUR 12.595,00 (Vj. TEUR 14).

Die abgeschlossene Rückdeckungsversicherung ist an den Arbeitnehmer verpfändet, so dass eine Verrechnung als zweckgebundene Vermögensgegenstände nach § 246 Abs. 2 HGB in Höhe von EUR 74.938,00 erfolgt ist.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust von EUR 71.487,18 auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer ist Herr Michael May, Augsburg, bestellt.

Ehret & May Fliesenfachgeschäft GmbH

gez. Michael May

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde am 23. März 2012 festgestellt.