Paniceus Holding GmbH

Lübeck

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Firma:	Paniceus Holding GmbH
Sitz:	Lübeck
Registergericht:	Amtsgericht Lübeck
Registernummer:	HRB 12449 HL

Die Paniceus Holding GmbH als Mutterunternehmen gemäß § 290 Abs. 1 HGB sowie die Tochtergesellschaften überschreiten die Größenkriterien des § 293 HGB, sodass ein Konzernabschluss entsprechend den §§ 290 ff. HGB erstellt wurde.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Muttergesellschaft Paniceus Holding GmbH ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Trotz der bilanziellen Überschuldung geht die Geschäftsführung von einer positiven Fortführungsprognose aus, da innerhalb der Unternehmensgruppe auf ausreichend liquide Mittel zurückgegriffen werden kann und eine positive Geschäftsentwicklung der operativen Konzernunternehmen erwartet wird.

Zur Bilanzierung des Waldbestandes in der Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH wurde das Bilanzgliederungsschema um die Position "Stehendes Holz" erweitert.

Aus Gründen der Klarheit wurde die Bilanzstruktur gem. § 266 HGB um die Posten "Forderungen gegen Gesellschaftern" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert. Die Anpassung erfolgte unter Anpassung des Vorjahresausweises.

2. Erläuterungen und Angaben zum Konsolidierungskreis

Folgende Unternehmen wurden in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 einbezogen:

Nummer	Name	Anteil am Kapital
1.	Paniceus Holding GmbH, Lübeck
2.	Paniceus GmbH, Lübeck	100 %
3.	Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH, Lübeck	77,3 %
4.	Paniceus Systems GmbH, Lübeck	100 %
5.	Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH, Lübeck	100 %
6.	Peter Pane Management GmbH, Lübeck	100 %
7.	Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH, Lübeck	100 %
8.	Peter Pane Franchise GmbH, Lübeck	100 %
9.	Paniceus IP GmbH, Lübeck	100 %
10.	Peter Pane München GmbH, Lübeck	100 %
11.	Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG, Lübeck	60 %
12.	Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG, Lübeck	60 %
13.	Peter ́s Resort GmbH (vormals: Peter bringt's GmbH), Lübeck	100 %

Die Peter bringt ́s GmbH wurde mit Wirkung vom 20. März 2023 in die Peter ́s Resort GmbH umfirmiert.

3. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Für die Erstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Kapitalkonsolidierung der vollkonsolidierten Tochtergesellschaften erfolgt gemäß § 301 Abs. 1 HGB nach der Neubewertungsmethode. Die Anschaffungskosten der erworbenen Tochtergesellschaften werden mit dem auf diese Anteile entfallenden Zeitwert des Eigenkapitals im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung verrechnet.

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist der Unterschiedsbetrag, der nach Verrechnung des Wert-ansatzes der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an den in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des neubewerteten Eigenkapitals (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB) des Tochterunternehmens auf der Aktivseite entsteht (§ 301 Abs. 3 Satz 1 HGB).

Im Rahmen der Schuldenkonsolidierung werden gemäß § 303 Abs. 1 HGB sämtliche Ausleihungen, Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet.

Gemäß § 305 Abs. 1 HGB werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung die gegen-seitigen Liefer- und Leistungsbeziehungen miteinander verrechnet. Innenumsätze zwischen den konsolidierten Unternehmen werden nach § 305 Abs. 1 Nr. 1 HGB mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet. Sonstige Erträge und Zinsen werden gemäß § 305 Abs. 1 Nr. 2 HGB mit den entsprechenden Aufwendungen beim Empfänger der Leistung verrechnet.

4. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Anlagevermögen

Immaterielle Wirtschaftsgüter und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Re-gelungen der Finanzverwaltung orientieren (1 bis 50 Jahre), um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden zeitanteilig (pro rata temporis) abgeschrieben.

Geschäfts- und Firmenwert

Im Rahmen der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2016 ist bei der Hans Junge Vermögens-verwaltung GmbH aufgrund der Aufdeckung stiller Reserven in den Sachanlagen von insgesamt EUR 1.892.843,19 ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 188 entstanden.

Dieser wird analog zu der Restnutzungsdauer der aufgedeckten stillen Reserven im Sachanlagevermögen über einen Zeitraum von 16 Jahren abgeschrieben. Bei der Paniceus GmbH resultierte im Rahmen der Erstkonsolidierung ein passiver Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 13.682, der auf thesaurierte Gewinne zurückzuführen ist und deshalb in die Konzern-gewinnrücklagen eingestellt wurde.

Geringwertige Wirtschaftsgüter

Abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, werden entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Wirtschaftsjahr der Anschaffung bzw. Herstellung voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Genossenschaftsanteile wurden mit den Anschaffungskosten der Anteile bewertet.

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Allgemeines

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

c) Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren bei-zulegenden Wert angesetzt.

d) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

e) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag gebildet, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

f) Sonderposten

Der Sonderposten für Investitionszulagen wurde für erhaltene Investitionszulagen für Modernisierungsmaßnahmen an Mietwohngebäuden passiviert.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 4 Fördergebietsgesetz beinhaltet Sonderabschreibungen für Modernisierungsarbeiten und ist in Höhe von 40 % der geleisteten Anzahlungen passiviert worden.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 6b EStG ist aufgrund der Veräußerung eines Kommanditanteils passiviert worden.

Die Sonderposten werden planmäßig über die Nutzungsdauer der entsprechenden Gebäude des Sachanlagevermögens aufgelöst.

g) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

Die Beträge der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer durchschnittlichen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

h) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

i) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag gebildet, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

j) Passive latente Steuern

Im Rahmen der Erstkonsolidierung der Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH im Jahr 2016 wurden stille Reserven aufgedeckt, sodass die handelsrechtlichen Wertansätze höher sind als die steuerlichen Wertansätze, die sich in den späteren Geschäftsjahren abbauen. Die sich ergebende Steuerbelastung wurde in den passiven latenten Steuern abgebildet und ana-log zu der Nutzungsdauer der aufgedeckten Vermögensgegenstände über 16 Jahre aufgelöst. Bei der Ermittlung wurde ein Ertragssteuersatz von 30 % zugrunde gelegt.

5. Angaben zur Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

a) Anlagevermögen

Der Geschäfts- oder Firmenwert der Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH wird linear über 16 Jahre abgeschrieben. Der entstandene Geschäfts- oder Firmenwert aus der Konsolidierung der übrigen Gesellschaften wurde voll abgeschrieben.

Die Entwicklung und Zusammensetzung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in der Anlage zum Anhang gesondert dargestellt.

b) Vorräte

Die Vorräte beinhalten Lebensmittelvorräte der Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH, die im Geschäftsjahr 2023 dem laufenden Verbrauch unterliegen. Sie werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen in Höhe von TEUR 1.495 (Vorjahr: TEUR 1.495) mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr ausgewiesen. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen einen Minderheitengesellschafter aus Leistungen in das Eigenkapital von zwei Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 1.076 (Vorjahr: TEUR 1.076).

d) Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 939 beinhalten im Wesentlichen Kosten im Zusammenhang mit Finanzierungen und Ablösegebühren für Mietverträge, die über die Laufzeit der Darlehen bzw. über die Laufzeit der Mietverträge aufgelöst werden.

e) Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR 25.000,00 und wird in der Bilanz als gezeichnetes Kapital ausgewiesen.

Weiterhin werden im Eigenkapital eine Kapitalrücklage in Höhe von EUR 6.923.428,39, eine Konzerngewinnrücklage in Höhe von EUR 13.682.406,24, ein Verlustvortrag in Höhe von EUR -14.851.837,62, der Konzerngewinn in Höhe von EUR 1.696.816,85 sowie Nicht beherrschende Anteile in Höhe von EUR 1.232.435,07 ausgewiesen, sodass das Eigenkapital insgesamt EUR 8.708.248,94 beträgt.

f) Sonderposten mit Rücklageanteil

Die Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 4 Fördergebietsgesetz beinhaltet Sonderabschreibungen in Höhe von 40 % auf die in 1998 geleisteten Anzahlungen auf Modernisierungs- arbeiten in der Kröpeliner Straße 72 und 73 in Rostock. Die Auflösung erfolgt linear über die Nutzungsdauer der Gebäude.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil gem. § 6b EStG betrifft den Veräußerungsgewinn aus der Veräußerung des Kommanditanteils an der Brot- und Backwarenfabrik J.C.D. Junge und Co. Der Sonderposten wird mit 2,5 % p.a., entsprechend der Abschreibung für das Gebäude, aufgelöst.

Der Sonderposten für Investitionszulagen beinhaltet Investitionszulagen für Modernisierungsmaßnahmen an Mietwohngebäuden nach § 3 InvZulG (1999). Die Auflösung erfolgt planmäßig über die Nutzungsdauer der Gebäude.

g) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich zum 31.12.2022 wie folgt zusammen:

Sonstige Rückstellungen	31.12.2022
	EUR
Sonstige Rückstellungen	1.900.031,70
Rückstellungen für Berufsgenossenschaften	76.577,79
Rückstellungen für Schwerbehindertenausgleichsabgabe	191.169,84
Rückstellungen für Personal (Urlaubsrückstellungen)	878.650,69
Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen	131.460,00
Rückstellungen für Abschluss und Prüfung	355.006,35
Rückstellungen für Aufbewahrungsverpflichtungen	28.490,00
Rückstellungen für auszugebende Wertgutscheine	952.298,22
Rückzahlungsrisiko Corona Hilfen	100.000,00
Rückstellungen Arbeitszeitkonten	5.647,84
	4.619.332,43

h) Verbindlichkeiten

Mitzugehörigkeitsvermerk (§ 265 Abs. 3 HGB)

Die Entwicklung und Zusammensetzung der Verbindlichkeiten im Folgenden dargestellt.

Restlaufzeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2022	Gesamtbetrag	Restlaufzeit kleiner 1 J.	Restlaufzeit 1 bis 5 J.	Restlaufzeit
TEUR		TEUR	TEUR	TEUR
Gegenüber Kreditinstituten	33.905	1.686	19.210	13.009
Vorjahr	41.799	8.877	20.733	12.189
Aus Lieferungen und Leistungen	7.614	7.614	0	0
Vorjahr	5.461	5.461	0	0
Gegenüber Gesellschaftern	12.952	12.952	0	0
Vorjahr	9.305	9.305	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	13.183	3.049	10.134	0
Vorjahr	3.622	2.988	634	0
Summe	67.654	25.301	29.344	13.009
Vorjahr	60.187	26.631	21.367	12.189

i) Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, erhaltene Baukostenzuschüsse von Dritten nicht von den Anschaffungskosten der finanzierten Anlagengüter abzusetzen, sondern passivisch unter den passiven Rechnungsabgrenzungs-posten auszuweisen. Die Auflösung erfolgt linear über die Nutzungsdauer der korrespondierenden Anlagegüter.

j) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Konzerns ergeben sich im Wesentlichen aus drei Tätigkeitsbereichen. Dabei entfällt ein Umsatz in Höhe von TEUR 93.829 (Vorjahr: TEUR 58.472) auf den Restaurantbetrieb, ein Umsatz in Höhe von TEUR 4.681 (Vorjahr: TEUR 4.938) auf Leistungen im Bereich der Vermietungsumsätze sowie ein Umsatz in Höhe von TEUR 63 (Vorjahr: TEUR 139) auf Leistungen im Bereich der Forstwirtschaft.

k) Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen in Höhe von TEUR 462 und Erträge in Höhe von TEUR 297 beinhalten im Wesentlichen Anpassungen im Kreditorenbereich sowie Aufwendungen und Erträge aus Nebenkostenabrechnungen der Vorperioden.

In den Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und Ertrag sind Erträge aus der Auflösung passiver latenter Steuern in Höhe von TEUR 15 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 285 sowie Versicherungserstattungen in Höhe von TEUR 794.

l) Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens

Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens in Höhe von TEUR 1 resultieren aus der Sonderpostenbildung vor BilMoG.

6. Sonstige Angaben

a) Geschäftsführung

Die Paniceus Holding GmbH, Lübeck, wurde im Geschäftsjahr 2022 vertreten durch:

―	Herrn Patrick Oliver Junge, Geschäftsführer, Bröthen

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten. Alleinvertretungsbefugnis kann erteilt werden. Herr Patrick Oliver Junge ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Bezüglich der Angaben der Gesamtbezüge der Geschäftsführung gem. § 314 Abs. 1 Buchstabe a und b HGB macht die Gesellschaft von der Schutzklausel gem. § 314 Abs. 3 HGB i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

b) Angaben zu Mitarbeitern (§ 314 Abs. Nr. 4 HGB)

Die Konzerngesellschaften beschäftigten im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 1.777 Mitarbeiter. Davon entfielen auf

vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter:	503
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter:	1.274

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 314 Abs. Nr. 2a HGB)

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 65.602, davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr in Höhe von TEUR 10.649.

c) Haftungsverhältnisse

Aus der Gestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten ergeben sich grundpfand-rechtliche Haftungsverhältnisse zugunsten nicht konsolidierter Gesellschaften in Höhe von TEUR 1.000. Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass der Hauptschuldner zukünftig in der Lage ist, seinen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, sodass eine Passivierung nicht erforderlich ist. Ursächlich für die Erzielung ist die aktuell gute VFE-Lage und das Geschäftsmodell.

d) Angaben zu Abschlussprüferhonoraren (§ 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB)

Für das Geschäftsjahr 2022 wurde vom Abschlussprüfer ein Gesamthonorar in Höhe von TEUR 298 berechnet. Davon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen TEUR 211 und auf Steuerberatungsleistungen TEUR 87.

e) Angaben zur Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB im Konzernabschluss des Mutterunternehmens

Folgende Tochtergesellschaften nehmen die Befreiungsmöglichkeit des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Offenlegung in Anspruch:

Paniceus Systems GmbH

Paniceus GmbH

Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH

Peter Pane Franchise GmbH

Peter Pane Management GmbH

Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH

Peter Pane München GmbH

Paniceus IP GmbH

Peter bringt's GmbH

Die Paniceus Holding GmbH, Lübeck, hatte während des Geschäftsjahres 2022 mit den vorgenannten Tochtergesellschaften einen Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Demnach sind die beherrschten Unternehmen verpflichtet, den gesamten Gewinn an die Paniceus Hol-ding GmbH abzuführen und es besteht analog ein Anspruch auf Verlustausgleich.

f) Angaben zur Befreiung gemäß § 264b HGB im Konzernabschluss des Mutterunternehmens

Folgende Tochtergesellschaften nehmen die Befreiungsmöglichkeit des § 264b HGB hinsichtlich der Offenlegung in Anspruch:

Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG

Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG

g) Angaben zum Ergebnisverwendungsvorschlag oder -beschluss (§ 314 Abs. 1 Nr. 26 HGB)

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Jahresergebnis 2022 der Muttergesellschaft in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Lübeck, 30. November 2023

gez. Patrick Junge

Die Gesellschafterversammlung vom 26.01.2024 hat den Konzernabschluss gebilligt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Paniceus Holding GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Paniceus Holding GmbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Paniceus Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bremen, den 5. Dezember 2023

Nordwest Revision GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Mählmann, Wirtschaftsprüfer

Träger, Wirtschaftsprüfer

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

A. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Der Konzern der Paniceus-Gruppe vereint unter dem Dach der Paniceus Holding GmbH folgende Gesellschaften:

•	Paniceus GmbH
•	Peter Pane Management GmbH
•	Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH
•	Peter Pane Franchise GmbH
•	Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH
•	Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH
•	Paniceus Systems GmbH
•	Paniceus IP GmbH
•	Peter Pane München GmbH
•	Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG
•	Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG
•	Peter's Resort GmbH (vormals: Peter bringt's GmbH)

Durch bestehende Ergebnisabführungsverträge werden die Gewinne/Verluste einzelner Tochter-Gesellschaften in der Paniceus Holding GmbH gebündelt.

Die Tätigkeitsbereiche der Gesellschaften teilen sich wie folgt auf:

Die Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH wurde 2013 gegründet. Zweck der Gesellschaft ist der Betrieb von Filialen im Gastronomiebereich. Die Geschäftsleitung wurde im Berichtsjahr erneut von der Stärke des Konzeptes "Peter Pane" sowie der erfolgreichen Umsetzung des Delivery- und Pick-Up-Geschäftes bestätigt. Die im Branchenvergleich sehr positive Umsatzentwicklung, die in Befragungen analysierte steigende Gästezufriedenheit mit der Qualität der Produkte sowie dem Service als auch dem Interieur und dementsprechend mit der Gesamtwahrnehmung des Konzeptes und der Marke Peter Pane verdeutlichen, wie erfolgreich letztendlich die Marke am Markt ist. Dies ist umso beachtlicher in der Zeit des zweiten COVID-19 Pandemie-Jahres.

Insgesamt werden 47 Restaurants unter dem Konzept Peter Pane und zwei Restaurants unter dem Konzept Peter bringt's Delivery und Pick Up betrieben. Von den Standorten zählen zum Ende des Geschäftsjahres 2022 insgesamt 37 Filialen zur Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH. Dazu kommen die beiden als Joint Venture betriebenen Restaurants in München - Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG bzw. Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG. Das Joint Venture dieser beiden Restaurants wird im Folge-Berichtsjahr beendet worden sein und die beiden Münchner Betriebe werden als reine (100 %ige) Company-Stores geführt werden. Zudem werden die Restaurants in Wien, Augsburg, Kassel, Frankfurt, Bielefeld, Magdeburg, Düsseldorf und Münster von insgesamt vier Franchisenehmern betrieben. Weiterhin zählen zwei Peter bringt's Standorte Ende des Geschäftsjahres 2022 zur Peter bringt's GmbH. Diese befinden sich in Hannover und Berlin.

Im Folgeberichtsjahr werden die Restaurants in Augsburg und Wien zu Company Stores umgewandelt worden sein; die Anzahl der Franchisenehmer wird drei betragen.

Die Peter Pane Restaurants verteilen sich auf die Gebiete Niedersachsen (Oldenburg, Osnabrück, Lüneburg, Braunschweig), Bremen, Hamburg (acht Restaurants), Schleswig-Holstein (zweimal Lübeck, Flensburg, Kiel, Timmendorfer Strand), Berlin (sechs Restaurants), Brandenburg (Potsdam), Mecklenburg-Vorpommern (Binz auf Rügen, Rostock, Warnemünde, Greifswald), Sachsen (Leipzig, Dresden), Hessen (Kassel, Frankfurt), Nordrhein-Westfalen (Münster, Düsseldorf, Bielefeld, Köln, Oberhausen), Bayern (zweimal in München, Augsburg, Nürnberg), Thüringen (Erfurt), Baden-Württemberg (Stuttgart), Sachsen-Anhalt (Magdeburg) und Österreich (Wien).

Die Peter Pane Management GmbH erbringt zentrale Managementleistungen für die Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH und die Peter bringt's GmbH.

Die Peter bringt's GmbH wurde für das Delivery-Geschäft gegründet, das nunmehr wieder in die Paniceus Gastro Systemzentrale integriert wurde. Parallel wurde am Standort Redefin ein Objekt längerfristig angemietet, das von Peter Pane zur Schulung seiner Mitarbeiter genutzt wird. Die Peter bringt ́s GmbH wurde insofern zur Peter ́s Resort GmbH umfirmiert.

Die Peter Pane München GmbH ist der Vollhafter der beiden als Joint Venture betriebenen anteiligen Tochtergesellschaften Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG sowie der Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG. Da darüber hinaus keine Geschäftstätigkeit ausgeübt wird, wird auf diese Gesellschaft in den folgenden Teilen (B. bis D.) nicht weiter eingegangen.

Die Paniceus Systems GmbH hat als Geschäftszweck das Bereitstellen von IT-Systemen und IT-Dienstleistungen sowohl für die anderen Gesellschaften des Konzerns und die Franchisenehmer als auch für externe Auftraggeber.

Die Peter Pane Franchise GmbH ist die Konzern-Gesellschaft, bei der die Betreuung der Franchisenehmer des Konzeptes "Peter Pane" gebündelt wird.

Die Paniceus IP GmbH hält die im Zusammenhang mit "Paniceus" und "Peter Pane" zum Konzern gehörenden Markenrechte. Da darüber hinaus keine Geschäftstätigkeit ausgeübt wird, wird auf diese Gesellschaft in den folgenden Teilen (B. bis D.) nicht weiter eingegangen. Im Folgeberichtsjahr wird diese Gesellschaft auf die Paniceus GmbH verschmolzen worden sein.

Die Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH verwaltet und vermietet die im Besitz der Gesellschaft stehenden Immobilien.

Die Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH betreibt auf den im Besitz der Gesellschaft stehenden Ländereien Land- und Forstwirtschaft.

Die Paniceus GmbH bündelt alle zuvor genannten Gesellschaften und betreibt darüber hinaus mit dem im Besitz der Gesellschaft stehenden "Dünenhaus" in Binz auf Rügen einen Appartementbetrieb.

Alle Gesellschaften des Konzerns wurden zu Beginn des Berichtsjahres bis zum "offiziellen Ende im April 2022" mit den Auswirkungen der "Corona-Pandemie" konfrontiert, wenngleich diese bei den einzelnen Gesellschaften unterschiedlich stark ausgeprägt waren. Zur Einschätzung der Geschäftsführung hierzu wird auf den Teil "Allgemein/ SARS-CoV-2" unter D. Prognosebericht verwiesen.

B. Wirtschaftsbericht

1 Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH:

Die Rahmenbedingungen für die Vermietung sind nach wie vor gut und werden aufgrund des generell knappen Wohnraums auch für die Zukunft als sehr gut eingeschätzt.

Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH:

Mit Ausnahme von saisonalen Effekten können die Rahmenbedingungen für die Land- und Forstwirtschaft als stabil bezeichnet werden. Die im Jahr 2021 verhandelten und in 2022 abgeschlossenen Solarverträge über Photovoltaikanlagen werden in 2024 zur Umsetzung gelangen.

Paniceus Systems GmbH, Peter Pane Management GmbH, Peter Pane Franchise GmbH:

Die Gesellschaften Peter Pane Management GmbH und Peter Pane Franchise GmbH erbringen Systemleistungen für den Mehrfilialbetrieb und die dort anfallenden Kosten finden sich zum Teil in der Zentralumlage der Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH wieder bzw. werden den Franchisepartnern weiterberechnet. Die Paniceus Systems GmbH erbringt Systemleistungen, welche den Leistungsempfängern in Rechnung gestellt werden.

Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH, Peter Pane Management GmbH, Peter Pane Franchise GmbH, Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG, Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG:

Die in den Restaurants angebotenen Produkte haben ihren Schwerpunkt im Bereich von Burgern und Cocktails und sprechen in Verbindung mit der Atmosphäre in den Restaurants sowie den sehr gut ausgebildeten Mitarbeitern eine breit gefächerte Zielgruppe an Gästen, bei überwiegend weiblichem Publikum, an.

Der Bereich Digitalisierung und Qualitätssicherung wurde weiter personell aufgestockt, um auch in den jeweiligen Regionen übergeordnete Küchen- und Barleiter zu haben, die sich eng mit dem Vertrieb abstimmen. Die Vertriebsmanagementstruktur wurde aus eigenen Reihen verstärkt, die Position des Vertriebsleiters wurde besetzt und es sind zwei Regionalleiter nachgerückt. Die Ebene der Gebietsleiter wurde ebenso verstärkt, sodass die Gesellschaft über ein sehr engmaschiges Netz der Vertriebsstruktur verfügt.

Daneben konnten auch die zusätzlichen Anforderungen in den weiteren Bereichen mit neuen Mitarbeitern gedeckt werden (Produktmanagement, Einkauf, Qualitätssicherung, Ladenbau, Einkauf Technik, Instandhaltung, Gebäudemanagement, Lohnbuchhaltung, Personalsachbearbeitung, Marketing, IT, Buchhaltung und Controlling).

Großer Wert wird nach wie vor auf die Schulung der Service-, Küchen-, Bar-Mitarbeiter, aber auch der Restaurantleitung durch die eigene "Peter Pane Akademie" gelegt, die nunmehr in der "eigenen Akademie" im Schulungszentrum in Redefin umgesetzt wird.

Auch in 2022 lag ein weiterer Schwerpunkt auf dem Thema Recruiting, um auch weiterhin Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in ausreichender Anzahl und mit bestmöglicher Qualifikation für Peter Pane gewinnen zu können.

In Anbetracht der generellen Folgen der Corona-Krise seit 2020, welche die Gastronomie über die Maße getroffen hat, aber auch bezogen auf die abermaligen coronabedingten Einschränkungen von November 2021 bis April 2022 hat sich die Gruppe nach der vom Fachmagazin Foodservice vorgestellten Top-12-Liste im Bereich der Fullservice-Gastronomie auf Rang 6 positioniert.

Paniceus GmbH:

Die Rahmenbedingungen für den Betrieb des "Dünenhaus" und die damit verbundene Vermietung der Appartements sind unverändert gut und werden auch für die Zukunft aufgrund der steigenden Nachfrage nach Betten im Ferienort Binz als gut bis sehr gut bewertet. Aufgrund der weiterhin hohen Nachfrage des Deutschlandtourismus während des Sommers konnten die Lockdown-Monate (November 2021 bis April 2022) kompensiert werden bzw. in 2022 die Auslastung gesteigert werden.

2 Geschäftsverlauf

Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH, Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG, Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG, Peter bringt's GmbH:

Auch im Berichtsjahr 2022 waren die ersten Monate (Januar bis April 2022) durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie geprägt. Die Restaurants durften in dieser Zeit nur unter Auflagen geöffnet sein, was eine Reglementierung der Gästezahlen, Öffnungszeiten und die personalintensive hygienische Einhaltung von Rahmenbedingungen zur Folge hatte.

Glücklicherweise konnte "Peter Pane" nicht nur sehr gut durch diese weiterhin schwere Zeit kommen, sondern hat sich auch für die unmittelbare und langfristige Zukunft ein weiteres Geschäftsfeld und damit eine Umsatzoption geschaffen. Es gelang, die Delivery- und Pick-Up-Channel mit dem Konzept "Peter bringt ́s" weiter auszubauen. Alle Restaurants konnten für den Delivery-Bereich geöffnet bleiben und gleichzeitig die Produkte für das Delivery-Geschäft produzieren.

Das Delivery-Geschäftsfeld konnte nach 2021 auch im Berichtsjahr weiter optimiert werden. Wie sich zeigt, ist der im Bereich Delivery erzielte/erzielbare Umsatz auch nach der (endgültigen) Öffnung der Restaurants in April 2022 konstant geblieben. Seitdem gibt es einerseits wieder ohne Einschränkungen geöffnete Restaurants und andererseits zusätzlichen Umsatz durch das Delivery-Segment. Gerade deswegen sowie dem Wegfall der Corona-Beschränkungen konnte die Gruppe eine deutliche Umsatzsteigerung in 2022 gegenüber 2021 verzeichnen.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde ein weiterer Company Peter Pane-Standorte in Oberhausen eröffnet.

In den lockdownfreien Monaten ab Mitte April 2022 konnten außerordentlich gute Ergebnisse erzielt werden, was die Stärke der Marke beweist. Mit den sehr erfolgreichen Restaurants, den bereits gesicherten erstklassigen Standorten und mit dem Peter Pane- sowie Peter bringt's-Konzept haben wir das Potential, die Rentabilität der Gastronomie-Gesellschaften zukünftig weiterhin zu verbessern.

Im Geschäftsjahr 2022 wurden von der Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH ein Umsatzplus in Höhe von EUR 32,2 Mio. (+ 55,3 %) sowie ein EBITDA von EUR 7,2 Mio. (2021: EUR 3,0 Mio.) erreicht. Coronabeihilfen gab es im Berichtsjahr nicht mehr.

Insgesamt ergibt sich für 2022 ein Ergebnis vor Ausübung des Ergebnisabführungsvertrages von EUR 3,0 Mio. (2021: EUR -1,3 Mio.). Damit konnte das prognostizierte Ergebnis trotz der anhaltenden Einschränkungen durch die Corona-Pandemie (bis April 2022) nicht nur erreicht, sondern übertroffen werden.

Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH:

Die Gesellschaft konnte die Umsatzerlöse des Vorjahres steigern. Das Jahresergebnis 2022 fiel mit TEUR 377 um TEUR 150 besser als zum Vorjahr.

Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH:

Die Umsatzerlöse haben sich um TEUR 78 gegenüber dem Vorjahr zurückgegangen. Das Ergebnis ist mit TEUR -510 um TEUR 82 besser als in 2021, wenn auch immer noch negativ. Die Gesellschaft hatte gegenüber 2021 im Wesentlichen geringere betriebliche Aufwendungen.

In Summe der Betrachtungen ist der Geschäftsverlauf der Gesellschaft insgesamt operativ zufriedenstellend, gleichwohl bleibt das Ziel, auch unter Würdigung der Vorjahre, strukturell negative Ergebnis in den kommenden Geschäftsjahren weiter zu verbessern.

So konnten in 2022 und werden für die Geschäftsjahre 2023 ff. die Pachteinnahmen stärker steigen, da gegenwärtig selbst bewirtschaftete Flächen fremdvergeben (verpachtet) werden.

Durch den Erwerb weiterer Flächen, die wiederum verpachtet werden und aufgrund der getätigten Investitionen wird eine Verbesserung des Ergebnisses der Junge Land und Forstwirtschaft GmbH erwartet.

Paniceus Systems GmbH, Peter Pane Management GmbH, Peter Pane Franchise GmbH:

In Summe erreichten die Gesellschaften ein Ergebnis von TEUR 2.210,5 (Vorjahr TEUR 182,9) vor Ergebnisabführungen und vor Konsolidierung.

Paniceus GmbH:

Der Geschäftsverlauf ist aufgrund der gleichbleibend hohen Nachfrage nach hochwertigen Unterkünften in der Touristenregion Binz auf Rügen sehr zufriedenstellend. Da das "Dünenhaus" in einem, aufgrund regelmäßiger Wartung, sehr guten Zustand gehalten wurde, konnten die normalen Reparatur- und Instandhaltungskosten in einem gängigen Rahmen gehalten werden. Auf Ebene der Paniceus GmbH wurden grundsätzliche Anpassungen der mittelfristigen Strukturierung erarbeitet und fanden dann direkte Umsetzung innerhalb der einzelnen Gesellschaften. Im Wesentlichen bedingt durch die Leistungen für den Konzern hat die Gesellschaft in 2022 einen Verlust vor Ergebnisübernahmen und Ergebnisabführung von TEUR 1.791,9 erzielt (Vorjahr Gewinn TEUR 899,9).

3 Lage des Konzerns

a) Ertragslage

Die Umsatzerlöse des Konzerns ergeben sich im Wesentlichen aus drei Tätigkeitsbereichen. Dabei entfällt ein Umsatz in Höhe von EUR 93,8 Mio. (Vorjahr EUR 58,4 Mio.) auf den Restaurantbetrieb (inkl. Einnahmen aus der Vergabe von Franchiselizenzen für den Restaurantbetrieb), ein Umsatz in Höhe von EUR 4,7 Mio. (Vorjahr EUR 4,9 Mio.) auf Leistungen im Bereich der Vermietungsumsätze sowie ein Umsatz in Höhe von EUR 0,1 Mio. (Vorjahr EUR 0,1 Mio.) auf Leistungen im Bereich Land- und Forstwirtschaft.

Wie eingangs erwähnt, wird der Umsatz hauptsächlich aus dem Betrieb der Restaurantkette "Peter Pane" erzielt. Die Restaurants werden Großteils in der Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH gehalten, je ein Restaurant zudem in der Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG sowie der Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG. Der Umsatz der Restaurants der zuletzt genannten Gesellschaften ist dabei um 41,9 % (Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG) bzw. 46,7 % (Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG) gestiegen. Die Personalkosten der Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH haben sich um 37,7 % im Wesentlichen analog des Absatzgeschäfts erhöht. Kurzarbeitergeld wurde in 2022 nicht mehr gezahlt. Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Konzerns um EUR 5,8 Mio. (ca. 21,5 %) resultiert insbesondere aus gestiegenen Restaurantmieten, EDV-Mieten, Heizkosten, Stromkosten, Vertriebskosten sowie Rechts- und Beratungskosten. Trotz der Einschränkungen von Januar bis April 2022 erhielt der Konzern im Berichtsjahr keine Coronabeihilfen. Insgesamt wurde auch im Berichtsjahr durch die coronabedingten Auflagen (bis April 2022) den Gästen ein Besuch der Restaurants erschwert. Trotz dieser unerwarteten externen Einflüsse konnten die prognostizierten Ergebnisse der Gruppe erreicht werden.

b) Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft war im gesamten Geschäftsjahr und darüber hinaus jederzeit gesichert. Das Unternehmen war jederzeit fähig, die fälligen Lieferantenverbindlichkeiten und anderen Zahlungsverpflichtungen auszugleichen.

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde ein Mittelzufluss von TEUR 9.491 erzielt, aus dem der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 3.541 sowie Investitionen in Höhe von TEUR 6.395 teilweise finanziert wurden. Die Investitionen betrafen im Wesentlichen bebaute Grundstücke und landwirtschaftliche Flächen sowie Restaurantausstattungen.

Die höhere Anzahl an Restaurants und deren Neueröffnungen führt grundsätzlich dazu, dass höhere liquide Mittel laufend gebunden sind. Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um die Ausstattung und Anfangsverluste neuer Standorte.

c) Vermögenslage

Das Anlagevermögen macht insgesamt rund 77,9 % der Bilanzsumme aus. Das Anlagevermögen ist im Wesentlichen durch langfristige Fremdfinanzierungen gedeckt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen EUR 33,9 Mio. und liegen damit bei 41,3 % der Bilanzsumme. Ca. 54,7 % des im Anlagevermögen gebundenen Kapitals befinden sich im land- und forstwirtschaftlichen Bereich der Unternehmensgruppe.

Die Eigenkapitalquote liegt bei rund 10,6 % (Vorjahr 10,1 %). Unter Berücksichtigung der mit Rangrücktritt versehenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von rund EUR 13,0 Mio. (Vorjahr EUR 9,3 Mio.) ergibt sich eine wirtschaftliche Eigenkapitalquote von rund 26,4 % (Vorjahr 23,1 %). Das kurzfristige Fremdkapital beträgt EUR 25,3 Mio. (30,8 % der Bilanzsumme, Vorjahr EUR 20,5 Mio., 28,6 %), das längerfristige EUR 42,4 Mio. (51,6 % der Bilanzsumme, Vorjahr EUR 34,6 Mio., 48,3 %). Zur Refinanzierung fälliger Darlehensbeträge wurden neue Darlehen aufgenommen.

C. Chancen- und Risikobericht

Allgemein/ SARS-CoV-2

In Bezug auf die Risiken und auch Chancen als Folge der weltweiten "Corona-Pandemie" wird für die Chancen- und Risikoberichte der einzelnen Gesellschaften auf den Teil "Allgemein/ SARS-CoV-2" unter D. Prognosebericht verwiesen.

Hans Junge Vermögensverwaltung GmbH:

Da der Bedarf an Wohnraum auch in Zukunft gleichbleibend hoch erwartet wird und die vermieteten Einheiten sowie die Gebäude an sich in einem sehr guten Zustand sind, hat die Gesellschaft eine auch weiterhin gute Entwicklung vor sich. Risiken bestehen in einer nicht (genau) zu prognostizierenden Entwicklung der rechtlichen Rahmenbedingungen und des Mietspiegels.

Junge Land- und Forstwirtschaft GmbH:

Die Land- und Forstwirtschaft ist stark von saisonalen Effekten abhängig. Durch eine Weiterentwicklung der Effizienz im operativen Betrieb besteht in Zukunft die Möglichkeit, diese saisonalen Effekte besser auszugleichen. Risiken bestehen in zunehmender Ungewissheit der Häufigkeit und Intensität von Naturkatastrophen, insbesondere von Sturmschäden.

Paniceus Gastro Systemzentrale GmbH, Peter Pane Management GmbH, Peter Pane Franchise GmbH, Peter Pane München Leopoldstraße GmbH & Co. KG, Peter Pane München Pasing GmbH & Co. KG, Peter bringt's GmbH:

Einerseits besteht ein geringes Risiko in der zunehmenden Konkurrenz durch andere Anbieter von Burgern bzw. Burger-Konzepten. Dieser Konkurrenz begegnen wir mit Standortvorteilen und einem uneingeschränkten Qualitätsversprechen. Andererseits findet nach Jahren des Hypes um Burger zunehmend auch eine Marktbereinigung statt, in der diverse kleinere und regional tätige Anbieter den Markt verlassen müssen. Hier liegt auch weiterhin eine sehr große Chance für die Gesellschaft, mit ihrem durchdachten und systematisch organisierten Konzept einer der wenigen Anbieter zu sein und zu bleiben, der dauerhaft erfolgreich am Markt agieren wird. Die aktuellen Unwägbarkeiten in Bezug auf die Rohstoff- und Energiekosten führen zu einer Preisanpassung der Verkaufspreise der Produkte, um die steigenden Kosten auszugleichen. Aktuell ist keine Kaufzurückhaltung seitens der Gäste festzustellen. Grundsätzlich besteht das Risiko, dass aus der wirtschaftlichen Entwicklung eine stärkere Ausgabenreduktion der Privathaushalte für nicht notwendige Lebensbereiche resultiert, was für die Gruppe zu Umsatzrückgängen führen kann. Um derartige Entwicklungen rechtzeitig zu erkennen und darauf reagieren zu können, erfolgt eine mindestens monatliche Überwachung der Umsatzentwicklung des Gastronomiebereichs.

Paniceus GmbH:

Da der Bedarf an (hochwertigen) Unterkünften in der Ferienregion Binz auf Rügen erwartungsgemäß gleichbleibend hoch sein wird und die vermieteten Appartements sowie das Gebäude an sich ("Dünenhaus") in einem sehr guten Zustand sind, hat die Gesellschaft eine auch weiterhin gute Entwicklung in diesem Segment vor sich. Risiken bestehen in einer nicht (genau) zu prognostizierenden Entwicklung der Energiepreise. Darüber hinaus sind die Aufwendungen für Beratungsleistungen sinkend.

D. Prognosebericht

Allgemein (SARS-CoV-2)

Die Prognose des Geschäftsverlaufs ist nun nicht mehr wie in den Vorjahren durch das Coronavirus (SARS-CoV-2) beeinflusst. Wir gehen davon aus, dass die Pandemie auch im Jahr 2023 keine Rolle mehr spielen wird.

Inzwischen sind allerdings weitere Themen in den Fokus getreten. Die geopolitische Unsicherheit in Bezug auf die kriegerischen Handlungen in Europa und Nahost, die schwer einzuschätzende Entwicklung der Energiepreise (bei gleichzeitigem Wegfall der staatlichen Unterstützung) sowie die gesetzlich vorgegebenen Regelungen bei der Anpassung von Löhnen sowie der hohen Inflation.

Aufgrund einer stetigen sowie stetig steigenden Nachfrage unserer Gäste bei gleichzeitiger Kostenoptimierung (Einkaufspreise) und Nutzen von operativen Ressourcen durch umfangreiche Schulungsprogramme unserer Mitarbeiter lässt uns auf einen guten zukünftigen Geschäftsverlauf hoffen, unter anderem auch dadurch, dass wir unseren Gästen als Marke ein Maß an Sicherheit vermitteln und in einem Preissegment operieren, das für einen Großteil der Bevölkerung auch trotz inflationärer Wirtschaftslage möglich ist. Dementsprechend werden wir die Umsatz- und Ertragslage in 2023 deutlich verbessern. Den in 2021 teilweise gestoppten Expansionsgedanken haben wir mit der Eröffnung des Restaurants in Oberhausen in 2022 wieder aufgehoben und werden auch in 2023 mit Augenmaß expandieren.

Da auch weiterhin Mietraum benötigt wird, gehen wir bei der Hans Junge Vermögensverwaltung von einer gleichbleibend guten Prognose aus; ebenso bei der Land- und Forstwirtschaft. Auch hier gehen wir mit Ausnahme saisonaler Effekte von einem dem Berichtsjahr vergleichbaren Geschäftsverlauf aus. Es wird angestrebt, das Ergebnis durch eine Effizienzsteigerung der operativen Tätigkeit weiter zu verbessern.

Im Immobiliensegment wird von einer stabilen Vermietungs- und Kostensituation ausgegangen, insbesondere für das "Dünenhaus" auf Rügen wird eine sehr gute Auslastung erwartet.

Konzernprognose

Wir gehen in 2023 von einem Konzernumsatz in Höhe von EUR 111 Mio. bis EUR 113 Mio. aus sowie von einem positiven Konzernergebnis vor Ertragsteuern in einer Bandbreite von EUR 3,6 Mio. bis EUR 4,3 Mio. Für die weitere Expansion der Gruppe und für die planmäßige Tilgung des Fremdkapitals ist der erwartete Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und geplanten Darlehensaufnahmen ausreichend.

Etwaige Risiken durch eine vermeintliche Rückzahlung von Coronahilfen wurden in Form von Rückstellungen ausreichend erfasst.

Durch die Ertragskraft der Restaurants und die Kreditfähigkeit der Unternehmensgruppe resultiert nach Einschätzung der Geschäftsführung kein Risiko für den Fortbestand des Konzerns oder einzelner Konzernunternehmen.

Lübeck, 30.11.2023

gez. Patrick Junge, Geschäftsführer

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.192.549,93	179.125,26	0,00	0,00	1.371.675,19
2. Geschäfts- oder Firmenwert	560.949,70	0,00	0,00	0,00	560.949,70
	1.753.499,63	179.125,26	0,00	0,00	1.932.624,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	33.145.995,00	2.236.911,09	0,00	600.000,00	35.982.906,09
2. Technische Anlagen und Maschinen	502.337,64	32.604,05	0,00	0,00	534.941,69
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	39.387.011,53	2.182.287,07	247.183,35	1.080.556,79	42.402.672,04
4. Stehendes Holz	11.470.200,93	0,00	0,00	0,00	11.470.200,93
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.109.393,63	1.808.122,50	51.174,25	-1.680.556,79	1.185.785,09
	85.614.938,73	6.259.924,71	298.357,60	0,00	91.576.505,84
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	13.260,00	0,00	13.260,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	96.000,00	0,00	0,00	0,00	96.000,00
3. Genossenschaftsanteile	2.750,00	0,00	0,00	0,00	2.750,00
	112.010,00	0,00	13.260,00	0,00	98.750,00
SUMME ANLAGEVERMÖGEN	87.480.448,36	6.439.049,97	311.617,60	0,00	93.607.880,73

	kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	702.248,23	32.843,26	0,00	735.091,49
2. Geschäfts- oder Firmenwert	443.657,71	11.729,19	0,00	455.386,90
	1.145.905,94	44.572,45	0,00	1.190.478,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.944.870,95	396.630,90	0,00	5.341.501,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	213.287,64	47.074,05	0,00	260.361,69
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	18.478.238,35	4.510.992,70	211.888,96	22.777.342,09
4. Stehendes Holz	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	23.636.396,94	4.954.697,65	211.888,96	28.379.205,63
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
SUMME ANLAGEVERMÖGEN	24.782.302,88	4.999.270,10	211.888,96	29.569.684,02

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	636.583,70	490.301,70
2. Geschäfts- oder Firmenwert	105.562,80	117.291,99
	742.146,50	607.593,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	30.641.404,24	28.201.124,05
2. Technische Anlagen und Maschinen	274.580,00	289.050,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.625.329,95	20.908.773,18
4. Stehendes Holz	11.470.200,93	11.470.200,93
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.185.785,09	1.109.393,63
	63.197.300,21	61.978.541,79
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	13.260,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	96.000,00	96.000,00
3. Genossenschaftsanteile	2.750,00	2.750,00
	98.750,00	112.010,00
SUMME ANLAGEVERMÖGEN	64.038.196,71	62.698.145,48

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	636.583,70	490.301,70
2. Geschäfts- oder Firmenwert	105.562,79	117.291,99
	742.146,49	607.593,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	30.641.404,24	28.201.124,05
2. Technische Anlagen und Maschinen	274.580,00	289.050,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.625.329,95	20.908.773,18
4. Stehendes Holz	11.470.200,93	11.470.200,93
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.185.785,09	1.109.393,63
	63.197.300,21	61.978.541,79
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	13.260,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	96.000,00	96.000,00
3. Genossenschaftsanteile	2.750,00	2.750,00
	98.750,00	112.010,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	361.031,17	372.746,17
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	677.666,62	628.299,12
3. Geleistete Anzahlungen	75.779,96	8.080,00
	1.114.477,75	1.009.125,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	961.806,87	944.246,84
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	898,93
3. Forderungen gegen Gesellschaftern	7.339.110,74	813.508,86
4. Sonstige Vermögensgegenstände	6.741.612,90	4.272.114,18
	15.042.530,51	6.030.768,81
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.022.557,03	706.217,44
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	939.038,95	1.110.516,65
	82.156.800,94	71.554.773,67

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	6.923.428,39	6.923.428,39
III. Konzerngewinnrücklagen	13.682.406,24	13.682.406,24
IV. Verlustvortrag	-14.851.837,61	-11.474.655,97
V. Konzernjahresüberschuss (Vorjahr: Konzernjahresfehlbetrag)	1.696.816,85	-3.377.181,64
VI. Nicht beherrschende Anteile	1.232.435,07	1.426.259,02
	8.708.248,94	7.205.256,04
B. SONDERPOSTEN MIT RÜCKLAGEANTEIL	8.000,59	8.464,33
C. SONDERPOSTEN FÜR ZUSCHÜSSE UND ZULAGEN	12.993,94	13.747,08
D. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	710.955,55	620.662,11
2. Sonstige Rückstellungen	4.619.332,43	2.952.881,73
	5.330.287,98	3.573.543,84
E. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	33.905.308,32	41.798.722,56
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.613.792,03	5.460.692,17
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	12.951.594,64	9.304.994,64
4. Sonstige Verbindlichkeiten	13.183.886,17	3.622.670,57
davon aus Steuern EUR 620.906,21 (Vorjahr: EUR 258.582,43)	67.654.581,16	60.187.079,94
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 265.730,26 (Vorjahr: EUR 689.078,01)
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	306.178,83	415.005,21
G. PASSIVE LATENTE STEUERN	136.509,50	151.677,23
	82.156.800,94	71.554.773,67

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	98.573.028,89	63.548.671,64
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.761.591,55	6.608.081,92
davon aus Währungsumrechnung EUR 221,08 (Vorjahr: EUR 213,66)
3. Materialaufwand	-22.518.506,95	-14.882.360,98
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-22.228.914,91	-13.365.724,94
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-289.592,04	-1.516.636,04
4. Personalaufwand	-37.609.785,81	-25.480.419,95
a) Löhne und Gehälter	-31.018.682,72	-20.363.175,30
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-6.591.103,09	-5.117.244,65
davon aus Altersversorgung EUR 12.282,29 (Vorjahr: EUR 6.802,49)
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und
Sachanlagen	-4.999.270,10	-4.709.053,99
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-32.870.006,30	-27.044.684,46
davon aus Währungsumrechnung EUR 124,45 (Vorjahr: EUR 237,11)
7. Erträge aus anderen Wertpapieren	52,50	14,74
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.918,51	52.799,68
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.365.710,31	-1.229.927,49
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-429.877,66	-83.594,29
11. Ergebnis nach Steuern	1.548.434,32	-3.220.473,18
12. Sonstige Steuern	-45.441,42	-426.101,54
13. Konzernjahresüberschuss (Vorjahr: Konzernjahresfehlbetrag)	1.502.992,90	-3.646.574,72
14. Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Gewinn	193.823,95	269.393,08
15. Konzerngewinn (Vorjahr: Konzernverlust)	1.696.816,85	-3.377.181,64

Konzernkapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

		2022
		TEUR
+/-	Jahresüberschuss	0
+/-	Konzerngewinn/-verlust	1.697
+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	4.999
+	Zunahme der Rückstellungen	1.666
-	Sonstige zahlungsunwirksame Erträge	-131
+/-	Gewinn / Verlust aus der Veräußerung von Gegenständen des Anlagevermögens	-2
-	Zunahme der Vorräte	0
-	Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0
+	Abnahme anderer Aktiva	0
-	Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-2.538
+	Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und der erhaltenen Anzahlungen	0
+	Zunahme anderer Passiva	0
+	Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	2.365
+	Zinsergebnis	1.359
+	Ertragsteueraufwand	430
-	Ertragsteuerzahlungen	-354
=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	9.491
+	Einzahlungen aus Anlagenabgängen	0
-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-180
+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	38
-	Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagevermögen	-6.260
-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0
+	Erhaltene Zinsen	7
=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-6.395
+	Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	9.500
-	Auszahlungen aus der Tilgung von Finanzkrediten	-8.914
+	Einzahlungen aus der Aufnahme von Gesellschafterdarlehen	3.646
-	Auszahlungen aus der Ausgabe von Gesellschafterdarlehen	-6.407
-	Gezahlte Zinsen	-1.366
-	Minderheitenanteile	0
=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-3.541
	Zahlungswirksame Veränderungen des	-445
	Finanzmittelfonds
+	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	519
=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	74
	Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:
	Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.022
	Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-948
	Finanzmittelfonds	74

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Konzerngewinn- Rücklagen
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31.12.2020	25.000,00	6.923.428,39	13.682.406,24
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2021	25.000,00	6.923.428,39	13.682.406,24
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2022	25.000,00	6.923.428,39	13.682.406,24

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Verlustvortrag
	EUR
Stand am 31.12.2020	-7.885.125,63
Sonstige Veränderungen	-3.589.530,34
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00
Stand am 31.12.2021	-11.474.655,97
Sonstige Veränderungen	-3.377.181,64
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00
Stand am 31.12.2022	-14.851.837,61

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
	EUR	EUR
Stand am 31.12.2020	-3.589.530,34	9.156.178,66
Sonstige Veränderungen	3.589.530,34	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-3.377.181,64	-3.377.181,64
Stand am 31.12.2021	-3.377.181,64	5.778.997,02
Sonstige Veränderungen	3.377.181,64	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	1.696.816,85	1.696.816,85
Stand am 31.12.2022	1.696.816,85	7.475.813,87

	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	Auf nicht beherrschende Anteile entfallender Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag	Summe
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31.12.2020	2.009.870,91	-314.218,81	1.695.652,10
Sonstige Veränderungen	-314.218,81	314.218,81	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-269.393,08	-269.393,08
Stand am 31.12.2021	1.695.652,10	-269.393,08	1.426.259,02
Sonstige Veränderungen	-269.393,08	269.393,08	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-193.823,95	-193.823,95
Stand am 31.12.2022	1.426.259,02	-193.823,95	1.232.435,07

	Konzerneigenkapital

	EUR
Stand am 31.12.2020	10.851.830,76
Sonstige Veränderungen	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-3.646.574,72
Stand am 31.12.2021	7.205.256,04
Sonstige Veränderungen	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	1.502.992,90
Stand am 31.12.2022	8.708.248,94