KKD Klinik-Küchen-Dienste GmbH

Krefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

L A G E B E R I C H T FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012

I. Darstellung des Geschäftsverlaufes und der Rahmenbedingungen

―	Geschäftsentwicklung
―	Ertragslage
―	Finanzlage
―	Vermögenslage

II. Risikoberichterstattung

III. Prognosebericht

IV. Berichterstattung nach § 289 Abs. 2 HGB / Nachtragsbericht

I. Darstellung des Geschäftsverlaufes und der Rahmenbedingungen

Geschäftsentwicklung

Die "KKD Klinik-Küchen-Dienste GmbH, Krefeld" wurde in 2003 gegründet. Die Gesellschaft ist eine 100%-ige Tochtergesellschaft der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld.

Im Geschäftsjahr 2012 erbrachte die Gesellschaft Leistungen im Bereich der Speisenversorgung. Gegenstand der Gesellschaft ist die Zubereitung und Lieferung von Speisen für Patienten, Mitarbeiter und Besucher der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH und für sonstige mit dem Krankenhausbetrieb verbundene Veranstaltungen.

Die für die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft relevanten Rahmen- und Marktbedingungen werden zu einem erheblichen Teil durch die Einbindung als Tochterunternehmen in den Konzern HELIOS Kliniken GmbH, Berlin, bestimmt. Im Rahmen der strategischen Ausrichtung der Gesellschaft innerhalb des Konzerns fokussiert die KKD GmbH ihre geschäftlichen Aktivitäten im Wesentlichen auf die Leistungserbringung für die HELIOS Klinikum Krefeld GmbH.

Seit dem 01.04.2012 wird die Interimscafeteria im Neubau des Klinikums Krefeld, der am Vorplatz befindliche American Diner sowie die Cafeteria der HELIOS Klinik Hüls, durch die KKD betrieben.

Hierzu waren organisatorische, personelle und technische Maßnahmen sowie Prozessanpassungen notwendig, diese wurden frühzeitig initiiert und umgesetzt.

Ertragslage

Insgesamt stellt sich die Ertragslage wie folgt dar:

Ertragslage	2012		2011		Veränderungen
	T€	%	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	5.736	85,9	5.111	87,4	625	12,2
Sonstige betriebliche Erträge	938	14,1	740	12,6	198	26,8
Betriebsleistung	6.674	100,0	5.851	100,0	823	14,1
Materialaufwand	3.079	46,1	2.459	42,0	620	25,2
Personalaufwand	2.464	36,9	2.366	40,4	98	4,1
Abschreibungen Anlagevermögen	266	4,0	290	5,0	-24	-8,3
Sonstige betriebliche Aufwendungen	622	9,3	388	6,7	234	60,3
Betriebsaufwand	6.431	96,4	5.503	94,1	928	16,8
Betriebsergebnis	243	3,6	348	5,9	-105	-30,2
Finanzergebnis	-169	-2,5	-181	-3,1	12	6,6
periodenfremde Erträge	36	0,6	75	1,3	-39	-52,0
periodenfremde Aufwendungen	18	0,3	17	0,3	-1	5,9
Periodenfremdes Ergebnis	18	0,3	58	1,0	-40	-69,0
Ergebnis vor Ertragsteuern	92	1,4	225	3,8	-133	-58,1
Ertragssteuern	28	0,4	74	1,2	-46	-62,2
Jahresergebnis	64	1,0	151	2,6	-87	-57,6

Die Betriebsleistung konnte im Vergleich zum Vorjahr um rund 14 % gesteigert werden, was einerseits auf die Übernahme der Speisenversorgung der HELIOS St. Elisabeth Klinik Oberhausen und andererseits auf die Übernahme der Cafeteria und des American Diner in Krefeld zurück zu führen ist.

Die Steigerung der Umsatzerlöse geht auch mit der Steigerung der Fallzahlen innerhalb der 2. Jahreshälfte einher. Das Verhältnis zwischen den Beköstigungstagen (BKT) und den Belegungstagen (BLT) wurde in 2012 weiter optimiert und erfüllt die Vorgaben des Konzernbenchmarks.

Zudem konnte eine Erhöhung der sonstigen betrieblichen Erträge aufgrund der Steigerung der Einnahmen im Bereich der Gestellungsgelder infolge von Tariferhöhungen und Aufstockung der Anzahl der gestellten Mitarbeiter erreicht werden.

Die Erhöhung des Materialaufwandes resultiert hauptsächlich aus gestiegenen Lebensmittelkosten, die aufgrund des mit der Produktionsumstellung auf Sous-Vide (Vakuumgaren) umgestellten Warenkatalog. Die Umstellung bedingt einen sehr hohen Anteil an High-Convenience-Produkten, deren Anschaffungskosten deutlich über denen der früher verwendeten Lebensmittel liegen.

Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich im Personalaufwand Steigerungen durch Veränderungen der Personalstruktur, die aufgrund von erheblichen Prozessänderungen im Rahmen der Produktionsumstellung auf Sous-Vide zurückzuführen waren.

Hinzu kommen Mehraufwendungen in der Instandhaltung der technischen Ausstattung der Zentralküche, die zu einem Anstieg des sonstigen betrieblichen Aufwands um T€ 234 auf T€ 622 geführt haben.

Die Geschäftsentwicklung ist für die KKD im Berichtsjahr insgesamt günstig verlaufen. Bei gegenüber dem Vorjahr um TEUR 625 höheren Umsatzerlösen und überproportional gestiegenen Betriebsaufwand konnte ein Jahresüberschuss von T€ 64 (VJ T€ 151) erwirtschaftet werden.

Die Gesellschaft ist auf Grund ihrer derzeitigen Geschäftstätigkeit davon anhängig, dass die im Wesentlichen mit der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld, bestehenden Verträge über die Speisenversorgung aufrecht erhalten werden.

Finanzlage

Über die Liquiditätssituation und die finanzielle Entwicklung gibt die folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

	T€
Finanzmittelbestand am 01.01.2012	-596
Mittelabfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit	448
Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit	-77
Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit	-430
Finanzmittelbestand am 31.12.2012	-655

Der Finanzmittelbestand von T€ -655 berücksichtigt einen negativen Cashpool-bestand von T€ -665 sowie liquide Mittel von T€ 10.

Die Kapitalflussrechnung zeigt, dass im Berichtsjahr ein positiver Cash-Flow aus der operativen Geschäftstätigkeit in Höhe von T€ 448 erzielt wurde. Die Investitionen des Geschäftsjahres 2012 haben insgesamt zu einem Mittelabfluss von T€ 77 geführt. Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit beinhaltet Darlehenstilgungen in Höhe von T€ 430.

Die Zahlungsfähigkeit der KKD hat während des gesamten Geschäftsjahres bestanden, somit lagen zu keinem Zeitpunkt Liquiditätsengpässe vor. Die Liquidität der Gesellschaft ist durch die Teilnahme am Cash-Pooling der Fresenius-Gruppe jederzeit gesichert.

Vermögenslage

Die Vermögenslage der KKD stellte sich zum Abschlussstichtag wie folgt dar:

Vermögens- und Kapitalstruktur	2012		2011		Veränderungen
	T€	% 1	€	%	T€	%
Vermögen
Anlagevermögen	5.576	81,0 1	5.765	81,4	-189	-3,3
Kurzfristige Forderungen	1.209	17,6	1.256	17,7	-47	-3,7
Vorräte	87	1,3 1	59	0,9	28	47,5
Flüssige Mittel	10	0,1	0	0	10	0,0
Übrige Aktiva	0	0,0 1	1	0	-1	0,0
Kurzfristiges Vermögen	1.306	19,0 1	1.316	18,6	-10	0,8
	6.882	100,0	7.081	100,0	-199	-2,8
Kapital
Eigenkapital	2.725	39,6 1	2.661	37,6	64	2,4
Mittel- und langfristiges
Fremdkapital 1	2.632	38,2 1	2.895	40,9	-263	-9,1
	5.357	77,8 1	5.556	78,5	-199	-3,6
Rückstellungen	162	2,4	186	2,6	-24	-12,9
Verbindlichkeiten	1.363	19,9 I	1.339	18,9	24	1,8
Kurzfristiges Fremdkapital 1	1.525	22,2	1.525	21,5	0	0,0
	6.882	100,0 1	7.081	100,0	-199	-2,8

Bei nur minimalen Investitionen liegt die Anlagenquote mit 81 % auf dem Vorjahresniveau.

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag 39,5 % (Vj. 37,6 %). Die Eigenkapitalausstattung der KKD besteht in angemessenem Umfang.

II. Risikoberichterstattung

Die KKD ist eingebunden in das gruppenweite Risikomanagementsystem des HELIOS Konzerns. Überprüft werden 30 Einzelrisiken, darunter insbesondere Markt- und Betriebsrisiken, gesetzliche und vertragliche Risiken sowie Finanzrisiken.

Marktrisiken

Auf Grund des Kerngeschäfts der KKD, welches in der Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Speisenversorgung der Patienten, Mitarbeiter und Besucher am HELIOS Klinikum Krefeld besteht, sind zum jetzigen Zeitpunkt keine wesentlichen Marktrisiken erkennbar.

Auf alle mit der im Rahmen der Lebensmittelverarbeitung verbundenen Unwägbarkeiten ist die Gesellschaft durch ihre Einkaufspolitik und konzerninterne Vernetzung gut vorbereitet und dadurch im Stande, sehr schnell zu reagieren und adäquate Lösungswege einzuschlagen.

Betriebsrisiken

Da sich die Gesellschaft zum derzeitigen Zeitpunkt in keinen weiteren Ausweitungs- und/oder Änderungsprozessen ihrer Betriebstätigkeit befindet, sind keine Betriebsrisiken erkennbar.

Vertragliche Risiken

Aufgrund der vertraglichen Situation innerhalb der Gesellschaft, sowohl zur HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, wie auch zu den Lieferanten, sind zum jetzigen Zeitpunkt keine vertraglichen Risiken erkennbar.

Finanzrisiken

Die Monats-, Quartals- und Jahresergebnisse der KKD werden zeitnah nach einheitlichen Vorgaben des HELIOS Konzerns ermittelt. Aufwendungen, Erträge und branchenrelevante Kennzahlen werden dabei analysiert und im Zeitablauf verglichen. Dies ermöglicht, frühzeitig negative Entwicklungen zu erkennen und - soweit erforderlich - korrigierend einzugreifen.

Auf Grund der fast ausschließlichen Betriebstätigkeit innerhalb des Konzernverbundes der HELIOS Kliniken GmbH, Berlin, und der Teilnahme am Konzern Cash-Pooling ist die Gesellschaft bestehen keine finanziellen Risiken. Die noch bestehenden Darlehensverträge enthalten keine Vereinbarungen, die das Erreichen bestimmter Kennzahlen voraussetzen.

Die Überprüfung der gegenwärtigen Risikosituation ergab, dass im Berichtszeitraum keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdenden Risiken bestanden haben und für die Zukunft bestandsgefährdende Risiken nicht erkennbar sind.

III. Prognosebericht

Das Geschäftsjahr 2013 wird durch zwei wesentliche Entwicklungen geprägt. Auf der einen Seite steht die konsequente Umsetzung der Maßnahmen zu Erreichung der HELIOS Zielvorgaben in Bezug auf die Beköstigungs- und Belegungstage im Fokus der Gesellschaft. Auf der anderen Seite soll die Mitarbeiter- und Besucherverpflegung innerhalb der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH ausgebaut werden.

Alle sich daraus ergebenden organisatorischen, personellen und technischen Maßnahmen und Anpassungen, werden zeitnah mit allen betroffenen Bereichen abgestimmt und hinsichtlich der Umsetzung projektiert.

Im Zuge der permanenten Qualitätssicherung werden wie in den Vorjahren der Wareneinsatz und die Produktion, wie auch die Patientenzufriedenheit rund um die Speisenversorgung überprüft und hinterfragt, sowie notwendige Maßnahmen zur Erhaltung und/oder Steigerung der Qualität implementiert.

Die Erwartung des Patienten an eine gesunde Ernährung wird auch in den folgenden Jahren wesentlicher Bestandteil einer zukunftsweisenden Konzeption sein, die zudem an der demographischen Entwicklung der Bevölkerung ausgerichtet sein wird.

Auch für die Jahre 2013 und 2014 wird eine ähnlich positive Entwicklung wie 2012 erwartet. Die Geschäftsführung geht von konstanten Jahresergebnissen aus.

Unvorhersehbare Entwicklungen und Ereignisse können Anpassungen in der Erwartungshaltung nach sich ziehen und zu Abweichungen im Vergleich zu den prognostizierten Werten führen.

IV. Nachtragsbericht

Im bisherigen Verlauf des Geschäftsjahres 2013 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 289 Abs. 2 Nr. 1 HGB eingetreten.

Krefeld, den 11. März 2013

Die Geschäftsführung

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

	31.12.2012		31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbenene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		12.594,65		0,00
Il. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.270.001,44		5.429.610,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	89.155,59		133.489,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	146.568,79		177.314,34
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	57.216,22	5.562.942,04	24.656,41	5.765.070,04
		5.575.536,69		5.765.070,04
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		86.786,87		58.970,51
Il. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		261,82
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.176.491,34		1.194.340,56
--davon gegen Gesellschafter EUR 1.040.800,87 (i. Vj. EUR 1.191.792,45)--
3. Sonstige Vermögensgegenstände	33.107,72	1.209.599,06	60.484,30	1.255.086,68
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		10.228,07		330,00
		1.306.614,00		1.314.387,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		1.414,96
		6.882.150,69		7.080.872,19
PASSIVA
			31.12.2012	31.12.2011
			EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			2.200.000,00	2.200.000,00
Il. Gewinnrücklagen			98.618,65	98.618,65
III. Gewinnvortrag			362.703,63	211.400,23
IV. Jahresüberschuss			63.727,11	151.303,40
			2.725.049,39	2.661.322,28
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen			4.000,00	49.000,00
2. Sonstige Rückstellungen			157.506,29	137.400,13
			161.506,29	186.400,13
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			2.894.916,92	3.325.189,97
--davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 263.338,92,00 (i. Vj. EUR 430.453,97)--
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			239.078,71	184.947,92
--sämtlich mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr--
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen			850.007,28	714.168,19
--davon gegenüber Gesellschafter EUR 184.819,97 (i. Vj. EUR 117.650,36)--
--sämtlich mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr--
4. Sonstige Verbindlichkeiten			11.592,10	8.843,70
--sämtlich mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr--
--sämtlich aus Steuern--
			3.995.595, 01	4.233.149, 78
			6.882.150,69	7.080.872,19

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

	2012		2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		5.735.879,75		5.111.436,13
2. Sonstige betriebliche Erträge		974.476,59		815.382,57
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.817.174,55		2.259.120,93
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	261.889,42	3.079.063,97	200.267,94	2.459.388,87
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.919.568,53		1.842.791,03
b) Soziale Abgaben	544.284,98	2.463.853,51	522.927,03	2.365.718,06
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		266.367,82		289.880,71
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		639.428,22		404.412,37
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0,00		1.152,52
--davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (i. Vj. EUR 1.116,76)--
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		169.210,97		182.580,10
--davon an verbundene Unternehmen EUR 9.357,13 (i. Vj. EUR 337,58)--
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		92.431,85		225.991,11
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		27.851,24		73.994,11
11. Sonstige Steuern		853,50		693,60
12. Jahresüberschuss		63.727,11		151.303,40

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2012	Zugänge	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	50.583,05	14.674,28	65.257,33
Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.448.410,21	0,00	6.448.410,21
2. Technische Anlagen und Maschinen	443.334,73	0,00	443.334,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.711.953,92	29.600,38	1.741.554,30
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	24.656,41	32.559,81	57.216,22
	8.628.355,27	62.160,19	8.690.515,46
	8.678.938,32	76.834,47	8.755.772,79

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2012	Abschreibunge n des Geschäftsjahre	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	50.583,05	2.079,63	52.662,68
Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.018.799,98	159.608,79	1.178.408,77
2. Technische Anlagen und Maschinen	309.845,67	44.333,47	354.179,14
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.534.639,58	60.345,93	1.594.985,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	2.863.285,23	264.288,19	3.127.573,42
	2.913.868,28	266.367,82	3.180.236,10

	Buchwerte
	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.594,65	0,00
Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.270.001,44	5.429.610,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	89.155,59	133.489,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	146.568,79	177.314,34
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	57.216,22	24.656,41
	5.562.942,04	5.765.070,04
	5.575.536,69	5.765.070,04

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Klinik-Küchen-Dienste GmbH für das Geschäftsjahr 2012 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB, sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung werden nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen entsprechend ihrer Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsüblichen Nutzungsdauern vermindert. Zugänge des beweglichen und unbeweglichen Anlagevermögens während des Geschäftsjahres werden grundsätzlich pro rata temporis abgeschrieben. Bei Vermögensgegenständen mit dauerhaft niedrigerem Wert werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Ab dem Geschäftsjahr 2008 werden Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis EUR 150,00 sofort aufwandswirksam erfasst. Wenn die Anschaffungskosten für das einzelne Anlagegut mehr als EUR 150,00 aber nicht mehr als EUR 1.000,00 betragen, wird ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Jahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel abgeschrieben und nach den fünf Jahren als Abgang gezeigt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der Ausgaben vor dem Bilanzstichtag angesetzt, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Bei der Rückstellungsbewertung werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen mit einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, soweit zutreffend, mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

II. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in der Anlage zum Anhang gesondert dargestellt.

Unter den Vorräten werden die Lebensmittelbestände ausgewiesen.

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Forderungen aus Catering ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen den Gesellschafter sowie gegen die HELIOS St. Elisabeth Klinik Oberhausen GmbH.

Die Forderungen gegen Gesellschafter, die HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld, resultieren aus bestehenden Leistungsbeziehungen.

Der Posten sonstige Vermögensgegenstände enthält im Wesentlichen Ertragssteuerforderungen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Das Stammkapital beträgt zum Bilanzstichtag EUR 2.200.000,00.

Der Jahresüberschuss zum 31. Dezember 2012 beträgt EUR 63.727,11.

Sonstige Rückstellungen gem. § 249 Abs. 1 HGB belaufen sich zum 31. Dezember 2012 auf insgesamt EUR 157.506,29. Sie betreffen mit EUR 136.006,29 im Wesentlichen Rückstellungen für Personalaufwendungen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben EUR 1.579.948,00 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter bestehen gegenüber der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld, und resultieren im Wesentlichen aus zu leistenden Miet- u. Pachtzahlungen sowie Personaldienstleistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der HELIOS Kliniken GmbH, Berlin, und resultieren ausschließlich aus dem Cash Pooling.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten aus noch abzuführender Lohn- und Kirchensteuer sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

III. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren aus der Speisenversorgung der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge von EUR 36.243,51 (i. Vj. EUR 75.323,01) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von EUR 17.658,47 (i. Vj. EUR 15.948,70) enthalten.

C. Ergänzende Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr im Durchschnitt 169 Arbeitnehmer.

Geschäftsführer

	Herr Reiner Micholka, Geschäftsführer der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld (bis 15.01.2013)
	Herr Hans Walter Singer, Geschäftsführer der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld, (bis 29.05.2012)
	Herr Alexander Holubars, Geschäftsführer der HELIOS Klinikum Krefeld GmbH, Krefeld (ab dem 15.01.2013)

Die Herren Reiner Micholka und Hans Walter Singer erhielten im Geschäftsjahr 2012 keine Bezüge von der Gesellschaft.

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar wird im Konzernanhang der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. H., angegeben.

Latente Steuern

Im Geschäftsjahr 2012 haben sich keine Unterschiede der Wertansätze in Handels- und Steuerbilanz ergeben.

Beziehungen zu Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. H., die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Fresenius Management SE, Bad Homburg v. d. H., aufgestellt, der ebenfalls im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Krefeld, 11. März 2013

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der KKD Klinik-Küchen-Dienste GmbH, Krefeld, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der KKD Klinik-Küchen-Dienste GmbH, Krefeld. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Dortmund, den 11. März 2013

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Fischer

Wirtschaftsprüfer

Langhoff

Wirtschaftsprüferin

Gesellschafterbeschluss

der KKD Klinik-Küchen-Dienste GmbH

Die HELIOS Klinikum Krefeld GmbH ist alleinige Gesellschafterin der KKD Klinik-Küchen-Dienste GmbH, Krefeld eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter HRB 10097.

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und gesellschaftsrechtlichen Form- und Fristerfordernisse fasst die Gesellschafterin im schriftlichen Verfahren folgende Beschlüsse:

1.	Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01.01.2012 bis 31.12.2012 wird gem. Prüfungsbericht der KPMG vom 11.03.2013 festgestellt.
2.	Der Jahresabschluss 2012 weist einen Überschuss in Höhe von 63.727,11 € aus, der auf das Geschäftsjahr 2013 übertragen wird.
3.	Dem Geschäftsführer Herrn M. Busch wird Entlastung erteilt.
4.	Gem. § 8 Abs. 2 Buchstabe g des Gesellschaftsvertrages wird die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zum Abschlussprüfer für den Jahresabschluss 2013 gewählt.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.

Krefeld, den 04.12.2013

A. Holubars

als Geschäftsführer der

HELIOS Klinikum Krefeld GmbH