Ernsberger Wohnbau GmbH Wohnbau

Parsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	593.050,65	595.923,33
I. Sachanlagen	540.659,80	544.912,80
II. Finanzanlagen	52.390,85	51.010,53
B. Umlaufvermögen	2.285.835,81	2.177.030,67
I. Vorräte	225.816,52	1.116.906,22
1. Vorräte, vor Absetzung von erhaltenen Anzahlungen	11.080.113,50	6.380.125,06
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	-10.854.296,98	-5.263.218,84
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	819.182,25	841.510,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.240.837,04	218.613,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.816,60	12.473,65
Summe Aktiva	2.882.703,06	2.785.427,65

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	1.301.395,15	1.110.866,81
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.085.866,81	927.221,86
III. Jahresüberschuss	190.528,34	158.644,95
B. Rückstellungen	341.955,62	288.699,29
C. Verbindlichkeiten	1.239.352,29	1.385.861,55
Summe Passiva	2.882.703,06	2.785.427,65

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Die Firma Ernsberger Wohnbau GmbH hat ihren Sitz in Parsberg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Nürnberg (Reg.Nr. 19929).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben-erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungs-methoden werden stetig angewendet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmens-fortführung.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden nach der retrograden Bewertungsmethode ermittelt. Ausgehend vom Verkaufspreis werden der Gewinnaufschlag sowie die Vertriebs- und Verwaltungskosten abgezogen.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Vorräte wurden mit dem Rückzahlungsbetrag (ohne Umsatzsteuer) offen von dem Posten "Vorräte" abgesetzt, soweit den Anzahlungen Vorräte zugeordnet werden können. Die verbleibenden erhaltenen Anzahlungen werden auf der Passivseite mit dem Rückzahlungsbetrag (ohne Umsatzsteuer) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlich-keiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Aktiva

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände	819.182	0	841.510	0

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von 246.072,90 Euro (Vj. 232.682,94 Euro) ausgewiesen.

Passiva

Das Stammkapital von 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Stand 31.12.	Davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	Davon Restlaufzeit über 1 Jahr	Davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Gesamtsumme der Verbindlichkeiten	1.239.352	853.372	385.980	120.000

	Vorjahr	Davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	Davon Restlaufzeit über 1 Jahr	Davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Gesamtsumme der Verbindlichkeiten	1.385.861	1.030.847	355.014	120.000

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise durch den branchen-üblichen Eigentumsvorbehalt aus der Lieferung von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie von Waren gesichert.

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt 120.000,00 Euro durch Grundschulden und 55.717,49 Euro durch Sicherungsübereignung besichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von 0,00 Euro (Vj. 3.740,53 Euro) ausgewiesen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Die Gesellschaft hat mehrere Mietverträge für Wohnungen und Unterkunft der Angestellten. Diese sind zeitlich unbefristet. Vorteil des Abschlusses solcher Verträge gegenüber dem Kauf der betreffenden Vermögensgegenstände sind die Bilanzneutralität und vor allem die gewonnene Flexibilität. Eine jährliche Belastung ist 2017 mit 97.008,36 Euro anzusetzen.

Es bestehen außerdem Leasingverträge für Kfz. Die jährliche Belastung ist 2017 mit 81.723,12 Euro anzusetzen. Für die auslaufenden Verträge werden in der Regel Folge-verträge abgeschlossen.

Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen 15 Mitarbeiter beschäftigt.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Die Geschäftsführung bestätigt hiermit, dass in der Buchführung und im Jahresabschluss alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten und alle erforderlichen Angaben gemacht sind.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 21.12.2018.