VISIONS Verlag GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2018 €	31.12.2017 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	324,60	544,00
II. Sachanlagen	17.117,77	28.404,00
III. Finanzanlagen	2.320,53	62.602,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	27.020,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	396.636,29	420.284,88
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	152.631,58	9.358,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten	213,19	1.035,14
Summe Aktiva	596.263,96	522.228,85

PASSIVA

	31.12.2018 €	31.12.2017 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	0,65	59.659,13
III. Jahresüberschuss	74.312,07	7.681,52
B. Rückstellungen	104.667,40	68.600,00
C. Verbindlichkeiten	199.782,15	155.178,04
D. Rechnungsabgrenzungsposten	192.501,69	206.110,16
Summe Passiva	596.263,96	522.228,85

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die Visions Verlag GmbH hat ihren Sitz in Dortmund und ist beim Amtsgericht Dortmund unter der Registernummer HRB 15152 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB in Verbindung mit rechtsformspezifischen Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die zur Erläuterung der Bilanz erforderlichen Angaben sind, soweit gesetzlich zulässig, in den Anhang übernommen.

Zur besseren Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr wurde der Ausweis in den Positionen Bestandsveränderung und Materialaufwand angepasst.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben bzw. auf die Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge verteilt.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear bzw. degressiv abgeschrieben. Sobald die lineare Abschreibung die degressive Abschreibung übersteigt, wird von der degressiven zur linearen Abschreibung übergegangen. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 150,00 wurden bis zum 31.12.2017 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Seit dem 01.01.2018 werden Zugänge bis zu € 250,00 voll abgeschrieben. Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 bzw. ab dem 01.01.2018 zwischen € 250,00 und €1.000,00 werden in einen Sammelposten eingestellt und über eine Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren, am Abschlussstichtag beizulegenden Wert, angesetzt.

Der Ansatz der unfertigen Erzeugnisse erfolgt mit den Herstellungskosten. Zinsen für Fremdkapital werden nicht angesetzt. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung werden beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken - und bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch Abzug einer Pauschalwertberichtigung - ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände sind mit dem Kurs im Zeitpunkt ihres Zugangs oder mit dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag angesetzt. Währungsverbindlichkeiten sind mit dem Tageskurs im Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls bzw. mit dem höheren Stichtagskurs bewertet. Hiervon abweichend werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 2) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 395 (Vorjahr: T€ 418) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 1 (Vorjahr: T€ 3) haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 48 (Vorjahr: T€ 0).

3. sonstige finanzielle Verpflichtungen

	31.12.2018
	T€
Verpflichtungen aus Miet-/Pacht- und Leasingverträgen	63
davon fällig innerhalb eines Jahres	42

D. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Jahresdurchschnitt

2018

Arbeitnehmer

24

Dortmund, den 28. März 2019

gez. Peter Dilger und Veit Johanning

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18. Oktober 2019