WJ Immobilien-Sachwerte pro GmbH

Hennef

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	5.322.173,59	5.553.101,72
I. Finanzanlagen	5.322.173,59	5.553.101,72
B. Umlaufvermögen	380.017,09	201.832,81
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	279.087,05	95.844,64
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	100.930,04	105.988,17
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.702.190,68	5.754.934,53

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	427.909,80	686.481,95
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	661.481,95	89.361,30
III. Jahresfehlbetrag	258.572,15	-572.120,65
B. Rückstellungen	31.991,69	40.656,69
C. Verbindlichkeiten	5.242.289,19	5.027.795,89
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	5.242.289,19	5.027.795,89
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.702.190,68	5.754.934,53

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

A. Allgemeine Angaben

Die WJ Immobilien-Sachwerte pro GmbH (kurz: Gesellschaft) ist im Handelsregister beim Amtsgericht Siegburg unter der Nummer HRB 13017 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Von den für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen nach den §§ 274a und 288 HGB und hinsichtlich der Aufstellung nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und § 276 HGB wird Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt. Das formell kurzfristig vom Gesellschafter, der WJ Immobilien-Sachwerte GmbH & Co. KG, zur Finanzierung des Ankaufs der Beteiligungen an Zielfonds zur Verfügung gestellte Darlehen inkl. dessen Verzinsung wird von der Geschäftsführung als langfristig angesehen.

Die unter Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten inklusive aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Bei den Beteiligungen werden in den Abgängen die im abgelaufenen Geschäftsjahr von den einzelnen Zielfonds erhaltenen Ausschüttungen, soweit diese als Entnahmen zu werten sind, angesetzt. Soweit sich unter Berücksichtigung von Ausschüttungen (Entnahmen) und den zum Geschäftsjahresende ermittelten beizulegenden Werten der Zielfonds ein niedrigerer beizulegender Zeitwert der einzelnen Beteiligungen ergibt, werden diese zu den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten angesetzt. Höhere beizulegende Zeitwerte zum Geschäftsjahresende werden durch entsprechende Zuschreibungen bis zu den ursprünglichen Anschaffungskosten der einzelnen Beteiligungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der Finanzanlagen ist aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

3. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Verbindlichkeiten bestehen 5.219.780,19 EUR (Vorjahr: 4.746.790,57 EUR) gegenüber Gesellschaftern.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

D. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Außerplanmäßige Abschreibung

Auf das Finanzanlagevermögen wurden im Geschäftsjahr 2020 Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB in Höhe von 79 TEUR auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Zuschreibungen, da die Gründe für die Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert entfallen sind, erfolgten im Geschäftsjahr 2020 nicht.

2. Periodenfremde Erträge/Aufwendungen

In den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind Anpassungen zu Lasten der Gesellschaft für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer aufgrund neuer vorliegender Ergebnismitteilungen von Zielfonds für 2014 - 2018 (11 TEUR) enthalten. Demgegenüber stehen Erträge aus dem Körperschaftsteuer-Verlustrücktrag nach 2019 von 8 TEUR.

E. Sonstige Angaben zur Bilanz

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Langfristige bzw. mehrjährige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

2. Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

Hennef/Sieg, den 27.07.2021

gez. Dietmar Schloz

gez.Paul Schloz

Anlagespiegel


Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020
WJ Immobilien-Sachwerte pro GmbH
Hennef/Sieg
	Anschaffungs-,				Anschaffungs-,
	Herstellungs-	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Herstellungs-
	kosten				kosten
	01.01.2020				31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	5.616.949,91	706.095,09	857.663,22	0,00	5.465.381,78
Summe Anlagevermögen	5.616.949,91	706.095,09	857.663,22	0,00	5.465.381,78
	kumulierte	Abschreibungen	Zuschreibungen	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte
	Abschreibungen	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr			Abschreibungen
	01.01.2020					31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	63.848,19	79.360,00	0,00	0,00	0,00	143.208,19
Summe Anlagevermögen	63.848,19	79.360,00	0,00	0,00	0,00	143.208,19
	Buchwert	Buchwert
	01.01.2020	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	5.553.101,72	5.322.173,59
Summe Anlagevermögen	5.553.101,72	5.322.173,59

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.07.2021 festgestellt.