Roka Service GmbH

Niebüll

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	14.167,00	19.233,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.691,00	5.185,00
II. Sachanlagen	9.476,00	14.048,00
B. Umlaufvermögen	22.778,65	32.282,44
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	20.503,28	30.247,78
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.275,37	2.034,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.466,31	1.641,99
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.542,26
Bilanzsumme, Summe Aktiva	43.954,22	53.157,43

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	0,00	7.027,06
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	17.972,94	6.942,65
III. Jahresfehlbetrag	12.569,32	11.030,29
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	-5.542,26
B. Rückstellungen	4.608,91	5.457,32
C. Verbindlichkeiten	39.345,31	40.673,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	43.954,22	53.157,43

Anhang

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Einschließlich der Vornahme steuerlicher Maßnahmen

I.                  Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Firma Roka Service GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen aufgrund des Wahlrechtes des Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.

Vermerke wurden in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gemacht, soweit Wahlrechte dieses ermöglichen.

Die Gesellschaft ist gemäß der Größenklassen des § 267 HGB eine kleine GmbH.

Es wurde das Gesamtkostenverfahren für die Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Es fand kein grundlegender Wechsel der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr statt.

II.               Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibung angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear und degressiv vorgenommen. Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zu linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 € (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Fremdkapitalzinsen wurden bei den Herstellungskosten nicht berücksichtigt.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, wenn erforderlich mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos werden Pauschalwertberichtigungen gebildet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind in der Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern wurden gemäß der Vereinfachungsregelung des § 274 a HGB nicht gebildet.

III.           Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz
a.      Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftigen kaufmännischen Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§253 Abs. 2 HGB)

b.      Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahre beträgt 0,00. €. (Vorjahr 0,00 €).

IV.           Sonstige Angaben
a.      Geschäftsführungsorgane
Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von folgenden Geschäftsführern geführt:

1.       Sabina Carstensen, Unternehmerin
2.       Simone Hochbruck, Unternehmerin
3.       Sabine Paulsen, Unternehmerin

b.      Angabe zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2013 festgestellt.

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