Klimatechnik Wagner GmbH

Neusäß

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	110.932,00	99.023,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	28.924,00	7.370,00
II. Sachanlagen	82.008,00	91.653,00
B. Umlaufvermögen	1.569.262,66	1.729.445,14
I. Vorräte	949.428,84	1.336.356,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	616.117,93	221.295,18
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.715,89	171.793,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.963,45	3.392,21
D. Aktive latente Steuern	92.870,00	71.620,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.782.028,11	1.903.480,35

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	79.581,35	282.431,27
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Bilanzgewinn	28.452,16	231.302,08
B. Rückstellungen	757.193,20	775.952,21
C. Verbindlichkeiten	945.253,56	845.096,87
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.782.028,11	1.903.480,35

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Klimatechnik Wagner GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Neusäß

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Augsburg

Register-Nr.: 7159

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:

- die Erfordernisse einer klaren und übersichtlichen Gliederung,
- die in Zukunft weitgehend im Anhang erfolgende Darstellung der Ausweiswahlrechte

Die Änderung betrifft folgende Sachverhalte:

Pensionsrückstellung und Anpassung der Vorjahreswerte zur besseren Vergleichbarkeit.
Latente Steuern

Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Um dennoch einen Zeitvergleich beim betreffenden Posten durchführen zu können, wurde der Vorjahreswert angepasst.

Die Anpassung bestand aus folgenden Maßnahmen:
Umgliederung einzelner Positionen um eine bessere Darstellung der Bilanzwerte zu erzeugen.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen wurden bei den unfertigen Leistungen abgesetzt. Die Vorjahreswerte wurden zur besseren Darstellung der Vermögenslage entsprechend angepasst.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellung beträgt EUR 497.032,04. Zur Sicherung verpfändete Rückdeckungswerte wurden hier abgesetzt.
Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzins aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr von EUR 115.927 (Ausschüttungssperrbetrag gem. § 253 HGB)

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand in der Weise statt, dass erhaltene Anzahlungen bei den Vorräten abgezogen wurden und die verpfändeten Rückdeckungswerte der Pensionsrückstellung offen abgesetzt wurden.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 15.000 (Vorjahr: EUR 0,00).

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von EUR 231.302,08 einbezogen.

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 115.927.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 548.194,33.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
Eigentumsvorbehalt, Bürgschaften des Gesellschafters

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 945.253,56 (Vorjahr: EUR 845.096,87).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 110.000,00 )

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Gesamtschuldnerische Mithaftung für ein Darlehen des Gesellschafters Andreas Wagner zum 31.12.2019 mit insgesamt 422.723,00 Euro.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Leasing für Pkws, und bewegliche Gegenstände in Höhe von 170.921 Euro sowie Mietverpflichtungen für Gebäude von 101.212 Euro p.a.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 48.

Unterschrift der Geschäftsführung

gez. 26.07.2020 Andreas Wagner, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2020 festgestellt.