APF 1 Projekt Nr. 10A GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum 30.09.2021

Bilanzposition	EUR	Vorjahr EUR
Summe Aktiva	38.121.779,58	39.995.943,32
Anlagevermögen	33.295.141,26	35.365.305,48
Vermietete Sachanlagen	33.295.141,26	35.365.305,48
Flugzeuge	33.295.141,26	35.365.305,48
Umlaufvermögen	1.235.291,51	1.846.967,76
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	14.575,31	1.067.221,94
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	1.057.574,90
Sonstige Vermögensgegenstände	14.575,31	9.647,04
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.220.716,20	779.745,82
Rechnungsabgrenzungsposten	6.061,39	0,00
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.585.285,42	2.783.670,08
Summe Passiva	38.121.779,58	39.995.943,32
Eigenkapital	0,00	0,00
Eingefordertes Kapital	25.000,00	25.000,00
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage	618.050,00	618.050,00
Gewinn-/Verlustvortrag	-3.426.720,08	-3.289.876,72
Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag	-801.615,34	-136.843,36
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.585.285,42	2.783.670,08
Rückstellungen	18.784,00	16.784,00
Sonstige Rückstellungen	18.784,00	16.784,00
Verbindlichkeiten	38.102.995,58	39.979.159,32
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.803.743,87	17.065.173,08
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	22.007.608,84	22.622.645,30
Sonstige Verbindlichkeiten	291.642,87	291.340,94

AKTIVA

	EUR		Vorjahr TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Flugzeuge	33.295.141,26		35.364
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		1.058
2. Sonstige Vermögensgegenstände	14.575,31	10	14.575,31
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.220.716,20		780
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.061,39		0
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.585.285,42		2.784
PASSIVA
	EUR		Vorjahr TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	618.050,00		618
III. Verlustvortrag	-3.426.720,08		-3.290
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-801.615,34		-137
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.585.285,42	2.784	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	18.784,00		17
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.803.743,87		17.065
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.525.670,87 (Vj. TEUR 1.484)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 14.278.073,00 (Vj. TEUR 15.582)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	22.007.608,84	22.623
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 615.036,46 (Vj. TEUR 1.230)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 21.392.572,38 (Vj. TEUR 21.393)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 22.007.608,84 (Vj. TEUR 22.623)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	291.642,87	291
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 291.642,87 (Vj. TEUR 291)
	38.102.995,58	38.121.779,58	39.996
		38.121.779,58	39.996

ANHANG für das Geschäftsjahr 2020/2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 1 Projekt Nr. 10A GmbH mit Sitz in Grünwald ist unter HRB 232114 im Handelsregister des Amtsgerichtes München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird in der Bilanz bei den Sachanlagen ein Unterposten Flugzeug ausgewiesen.

Die Gesellschaft betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Das Flugzeug wird mit seinen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt.

Der Kaufpreis des Flugzeugs betrug TUSD 48.000. Der USD-Anteil der Anschaffungskosten wurde durch Umrechnung mit dem im Vorfeld fixierten Kurs aus dem Devisentermingeschäft. (1 EUR = 1,1598 USD) ermittelt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Die Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten in USD sind zum Devisenkassamittelkurs am 30.09.2021 (1 EUR = 1,1579 USD) bewertet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein Pfandrecht an dem Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung des Mieteingangskontos besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten ist die Kautionszahlung der Frontier Airlines Inc. in Höhe von TUSD 338 (TEUR 292) enthalten. Die Bewertung der Kautionszahlung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum 30.09.2021 1 EUR = 1,1579 USD. Die Kautionszahlung hat eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 18.145 mit einer Laufzeit vom 09.11.2017 bis zum 10.11.2025 soll den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 18.156, ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten und mit einer Laufzeit vom 09.11.2017 bis zum 09.11.2025, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit aus den Leasingeinnahme (Grundgeschäft) und Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nicht den gesamten Leasingvertrag. Für die Abbildung der Bewertungseinheit in der Bilanz wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird weiterhin mit historischem Kurs (1 EUR = 1,1595 USD) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung zu 100 % effektiv.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Gesellschaft bilanziert weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung, da sie vom planmäßigen und gewinnbringenden Verlauf des Engagements über die Laufzeit ausgeht. Darüber hinaus ist die Liquidität der Gesellschaft durch die eingehenden Leasingraten sichergestellt.

Die Aviation Portfolio Fund Nr. 1 GmbH & Co. geschlossene Investment KG, Grünwald, hat der Gesellschaft in voller Höhe einen Rangrücktritt für ihre Verbindlichkeiten gewährt.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 115.521,56 (Vj. TEUR 82).

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft

Schloemann, Christian, Angestellter Fondshaus

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Grünwald

Die Geschäftsführer

Düker

Schloemann

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§ 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 2 HGB): 02.12.2021