Perimeter Protection Germany GmbH

Salzkotten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4.977,00		16.327,00
2. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	54.232,00	59.209,00	50.038,00	66.365,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	466.691,40		507.866,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	414.445,00		509.771,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	179.311,00		211.191,15
4. Geleistete Anzahlungen	4.033,50	1.064.480,90	4.033,50	1.232.862,05
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.000,00		45.001,01
2. Genossenschaftsanteile	320,00	10.320,00	320,00	45.321,01
		1.134.009,90		1.344.548,06
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.212.010,98		1.296.242,36
2. Unfertige Erzeugnisse	692.975,55		1.450.398,21
3. Fertige Erzeugnisse	1.119.235,11	3.024.221,64	1.171.479,52	3.918.120,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	691.853,36		498.795,17
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	526.399,14		994.684,13
3. Sonstige Vermögensgegenstände	693.130,23	1.911.382,73	1.015.830,72	2.509.310,02
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		447.060,59		225.383,51
		5.382.664,96		6.652.813,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten		111.942,16		95.611,38
		6.628.617,02		8.092.973,06

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.060.550,00	2.060.550,00
II. Kapitalrücklage	4.857.886,57	4.857.886,57
III. Verlustvortrag	5.911.042,85	6.279.110,10
IV. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)	-903.382,07	368.067,25
	104.011,65	1.007.393,72
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	19.790,00	137.000,00
2. Sonstige Rückstellungen	962.114,52	997.959,51
	981.904,52	1.134.959,51
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.032.735,49	4.002.025,94
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	194.239,63	947.692,09
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.135.435,51	447.306,11
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	52.458,13	168.557,22
- davon gegenüber Gesellschaftern EUR 42.458,13 (i. Vj. EUR 158.557,22) -
5. Sonstige Verbindlichkeiten	127.832,09	385.038,47
- davon aus Steuern EUR 97.222,42 (i. Vj. EUR 332.495,59) -
	5.542.700,85	5.950.619,83
	6.628.617,02	8.092.973,06

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	23.652.274,62	26.543.163,57
2. Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen	20.049.443,57	20.246.970,64
3. Bruttoergebnis vom Umsatz	3.602.831,05	6.296.192,93
4. Vertriebskosten	3.108.006,99	3.247.541,97
5. Allgemeine Verwaltungskosten	1.998.273,79	2.090.274,47
6. Sonstige betriebliche Erträge	1.201.860,75	123.646,88
- davon aus Währungsumrechnung EUR 12.449,18 (i. Vj. EUR 7.462,01)-
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	352.920,50	333.423,19
- davon aus Währungsumrechnung EUR 10.600,94 (i. Vj.EUR 9.853,24) -
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.421,53	8.253,25
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 6.299,00 (i. Vj. EUR 7.448,00) -
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	218.431,93	219.026,86
- davon an verbundene Unternehmen EUR 983,00 (i. Vj.EUR 0,00) -
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	136.996,86
11. Ergebnis nach Steuern	-865.519,88	400.829,71
12. Sonstige Steuern	37.862,19	32.762,46
13. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)	-903.382,07	368.067,25

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Perimeter Protection Germany GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde teilweise der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 2 HGB. Sitz der Perimeter Protection Germany GmbH ist Salzkotten. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 4360 im Register des Amtsgerichts Paderborn eingetragen.

Der handelsrechtliche Jahresabschluss ist unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt worden, da ich die Fortführungsfähigkeit der Gesellschaft auf Basis der aktuellen Unternehmensplanung derzeit als überwiegend wahrscheinlich ansehe. Gleichwohl verweise ich an dieser Stelle auf die im Lagebericht unter Abschnitt "Chancen- und Risikobericht" dargestellten Ereignisse und Gegebenheiten, die auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hindeuten, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und die jeweils bestandsgefährdende Risiken darstellen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019 richten sich nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB.

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind bis zum 31. Dezember 2016 zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 Sätze 1 und 2 und Abs. 2a HGB aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von regelmäßig fünf Jahren sowie bei Vorliegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben worden. Seit dem 1. Januar 2017 wurden keine selbsterstellten immaterielle Vermögensgegenstände mehr aktiviert. Fremdkapitalkosten werden nicht aktiviert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer von zwei bis fünf Jahren um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Sachanlagen sind mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Abnutzbare Sachanlagen werden planmäßig über die jeweilige Nutzungsdauer zwischen drei und fünfzehn Jahren abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen sind durch Verteilung des Anschaffungs- bzw. Restbuchwertes auf die (Rest-)Nutzungsdauer nach der linearen Methode ermittelt. Die Abschreibungen auf Zugänge werden ab dem Monat der Anschaffung vorgenommen.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 800,00, werden im Jahr der Anschaffung zu 100 % abgeschrieben. Ein Pool über geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, der in den Jahren 2008 und 2009 gebildet wurde, ist ebenfalls bereits zu 100 % abgeschrieben worden.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, jedoch keine Fremdkapitalkosten einbezogen. Sofern ein verlustfreier Wert, d. h. der voraussichtliche Verkaufspreis abzüglich aller noch anfallenden Kosten, unter den Herstellungskosten lag, wurde dieser angesetzt.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

Es besteht eine Raumsicherungsübereignung bezüglich sämtlicher gegenwärtiger und künftiger Vorratsbestände auf dem Grundstück der Gesellschaft in Salzkotten. Daneben bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Die Forderungen wurden einzeln bewertet und bei erkennbaren Risiken mit einer Einzelwertberichtigung (bezogen auf den Nettobetrag ohne Umsatzsteuer) wertberichtigt. Auf alle restlichen nicht einzelwertberichtigten Forderungen wurde eine Pauschalwertberichtigung angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Soweit nichts anderes vermerkt ist, sind die Werte in den tabellarischen Aufgliederungen in Tausend Euro (TEUR) angegeben.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 10 betreffen sämtliche Anteile an der Perimeter Protection Germany Immobilien GmbH & Co. KG mit Sitz in Salzkotten; das Eigenkapital dieser Gesellschaft beträgt TEUR 10 zum 31. Dezember 2019 und der handelsrechtliche Jahresfehlbetrag der Gesellschaft beträgt TEUR 0,1 für 2019.

Die Genossenschaftsanteile in Höhe von TEUR 0,32 betreffen die VerbundVolksbank OWL eG mit Sitz in Paderborn.

Die Forschungs- und Entwicklungskosten des Geschäftsjahres betrugen insgesamt TEUR 423 (i. Vj. TEUR 337).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten mit TEUR 75 (i. Vj. TEUR 737) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen innerhalb der TPPG AB Gruppe. Gegen die Muttergesellschaft in Schweden besteht eine Forderungen in Höhe von TEUR 450 , sie stellen Ansprüche aus der anteiligen Erstattung von Aufwendungen für Restrukturierungen aus 2019 dar (die auf Basis eines Gesellschafterbeschlusses aus Dezember 2019 bestehen).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 2.061. Der Jahresfehlbetrag 2019 beträgt TEUR 903 (i. Vj. Jahresüberschuss TEUR 368). Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 weist das Eigenkapital einen Wert von TEUR 104 (i. Vj. TEUR 1.007) aus.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 962 (i. Vj. TEUR 998) enthalten im Wesentlichen Personalkosten (TEUR 224), Kosten für Restrukturierung (TEUR 191), ausstehende Rechnungen (TEUR 126) und etwaige Ansprüche Dritter aus Gewährleistung (TEUR 262).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

	31.12.2019				31.12.2018
		davon mit einer Restlaufzeit von				davon mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag	bis zu einem Jahr	einem bis zu fünf Jahren	Art der Sicherheit	Gesamtbetrag	bis zu einem Jahr	einem bis zu fünf Jahren
	TEUR	TEUR	TEUR		TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.033	4.033	0	Grundbuch sowie Globalzession und Raumsicherungsübereignung	4.002	4.002	0
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	194	194	0		948	948	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.135	1.135	0		447	447	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	52	52	0		169	169	0
- davon gegenüber Gesellschaftern -	42	42	0		159	159	0
- davon aus Lieferungen und Leistungen -	0	0	0		55	55	0
- davon aus ausstehenden Einlagen	10	10	0		10	10	0
Sonstige Verbindlichkeiten	128	128	0		385	385	0

Die Gesellschaft hat mit der Nordea Bank Abp eine Vereinbarung über die Gewährung einer Kreditlinie in Höhe von insgesamt TEUR 2.877 geschlossen (i. Vj. TEUR 2.877). Die in Anspruch genommenen Beträge sind durch erstrangigen Grundbucheintrag in Höhe von TEUR 3.000 auf dem Grundstück der Gesellschaft in Salzkotten besichert. Am 30. Dezember 2016 wurde hinsichtlich der Kontokorrentkredite der Nordea Bank Abp in Höhe von TEUR 2.877 erstmalig ein "Standstill Agreement" geschlossen, wonach der ausstehende Betrag in Höhe von TEUR 2.877 (ursprüngliche Fälligkeit zum 31. Dezember 2016) erst zum 30. Juni 2017 zur Rückzahlung fällig war. Das ursprüngliche "Standstill Agreement" wurde dann am 25. Juni 2018 verlängert, wonach die Rückzahlung zum 30. April 2019 fällig war. Mit Datum vom 4. Juni 2019 wurde die Laufzeit zunächst bis zum 30. April 2020 verlängert. Mit beidseitig unterzeichneter Ergänzungsvereinbarung vom 2./13. Juli 2021 wurde die Laufzeit des Kontokorrentkredits der Nordea Bank Abp über TEUR 2.877 bis zum 30. April 2021 verlängert. Zum 31. Dezember 2019 wurden inklusive der am 31. Dezember 2019 gebuchten Zinsen TEUR 2.925 in Anspruch genommen. Davon TEUR 2.877 aus Inanspruchnahme der Kreditlinie und TEUR 48 aus Zinsverbindlichkeiten.

Das von der Collector Bank AB in Schweden gewährte Darlehen in Höhe von TEUR 1.100 ist per 31. Dezember 2019 in Höhe von TEUR 1.100 (i. Vj. TEUR 1.100) in Anspruch genommen; es im Januar 2020 vom 28. November 2019 bis zum 30. November 2020 verlängert worden. Mit der Collector Bank AB wurde am 6. Mai 2020 die vorzeitige Verlängerung der Befristung der Darlehenssumme in Höhe von TEUR 1.100 bis zum 31. März 2021 schriftlich vereinbart.

Eventualverbindlichkeiten

Zum 31. Dezember 2019 bestehen Eventualverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.712. Der am 30. Dezember 2017 gebuchte Forderungsverzicht ist mit einem Besserungsschein ausgestattet. Danach lebt die Forderung wieder auf, wenn und soweit sich die finanzielle Situation der PPG GmbH in der Gestalt verbessert, dass vor Einstellung in die frei verfügbaren Rücklagen im Sinne des § 272 Abs. 2 und 3 HGB, Gewinnausschüttungen und Passivierung der wieder auflebenden Forderungen im Jahresabschluss der PPG GmbH ein Jahresüberschuss von mindestens TEUR 1.400 ausgewiesen wird.

Latente Steuern

Zum 31.Dezember 2019 bestehen unter Berücksichtigung des steuerlichen Verlustes aus 2018 gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 6.916 (i. Vj. TEUR 5.979) und körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von TEUR 7.310 (i. Vj. TEUR 6.312). Aufgrund der ertragsteuerlichen Verlusthistorie der letzten Jahre wurde zum 31.Dezember 2019 aus Vorsichtsgründen auf die Aktivierung von latenten Steuern verzichtet. Unter angemessener Berücksichtigung der aus der Unternehmensplanung abgeleiteten Steuerplanung geht nach meiner Einschätzung auch nicht hinreichend sicher hervor, dass in den nächsten fünf Jahren mit überwiegender Wahrscheinlichkeit ein künftig zu versteuerndes Ergebnis zur Verfügung stehen wird, gegen das die bisher noch nicht genutzten steuerlichen Verluste verwendet werden können. Aus diesem Grund wurden keine aktivierten latenten Steuern angesetzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 725 (i. Vj. TEUR 846). Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2019 und 2024.

Neben den Zinsen/Tilgungen aus den ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeiten sind keine weiteren für die Beurteilung der Finanzlage bedeutsamen Verpflichtungen zu vermerken.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Von den externen Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 22.070 (i. Vj. TEUR 24.352) - exklusive Verkäufe an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.582 (i. Vj. TEUR 2.191) - entfallen rd. 38,9 % (i. Vj. 45,6 %) auf das Ausland und 61,1 % (i. Vj. 54,4 %) auf das Gebiet der Bundesrepublik Deutschland.

Sonstige betriebliche Erträge und sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen (TEUR 1.202; I. Vj. TEUR 124) sind Erträge u. a. aus Forderungsverzicht von verbundenen Unternehmen TEUR 513 (i. Vj. TEUR 0), aus der anteiligen Übernahme von Restrukturierungskosten durch verbundene Unternehmen TEUR 450 (i. Vj. TEUR 0) sowie Erträge aus Kursdifferenzen mit TEUR 12 enthalten.

Materialaufwand

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	10.482	10.502
Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.867	1.501
	12.349	12.003

Personalaufwand

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Löhne und Gehälter	7.002	7.622
Soziale Abgaben	1.407	1.411
	8.409	9.033

Abschreibungen

Im Berichtsjahr wurden Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sowie auf Sachanlagen in Höhe von TEUR 262 (i. Vj. TEUR 355) erfasst. Darüber hinaus wurden Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 35 (i. Vj. TEUR 0) erfasst.

Sonstige Angaben

Ausschüttungsgesperrter Betrag im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB

Aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von TEUR 5 (i. Vj. TEUR 16) ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Betrag im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von insgesamt TEUR 5 (i. Vj. TEUR 16).

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte gemäß § 285 Nr. 3 HGB

Im Rahmen des Factoring verkauft die Gesellschaft bestimmte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die A.B.S. Factoring Bank, Wiesbaden. Das Delkredere-Risiko wurde an den Factor übergegeben. Zum 31. Dezember 2019 waren an die A.B.S. Factoring Bank Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 969 (i. Vj. TEUR 1.002) veräußert.

Weiterhin werden ebenfalls im Rahmen des Factoring bestimmte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die Collector Bank AB, Schweden, verkauft. Das Delkredere-Risiko wird vom Factor übernommen. Zum 31. Dezember 2019 waren Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 120) an die Collector Bank AB veräußert.

Geschäftsführung

Zum alleinigen Vertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer ist Herr Thorsten Grunwald, Wolfenbüttel, bestellt.

Von der Angabe der Gesamtbezüge gemäß § 285 Nr. 9 HGB wurde in Anwendung von § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

	2019	2018
Gewerbliche Arbeitnehmer	51	65
Angestellte	83	82
	134	147

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Perimeter Protection Germany GmbH, Salzkotten, zum 31. Dezember 2019 wird in den von der TPPG The Perimeter Protection Group AB, Göteborg/Schweden, aufgestellten und beim Commercial Register in Schweden hinterlegten Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2019 einbezogen.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 903 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Wirtschaftsbeirat

Im Geschäftsjahr 2019 war kein Wirtschaftsbeirat bestellt.

Nachtragsbericht

Im Januar 2020 wurde das zunächst bis zum 28. November 2019 vereinbarte "Revolving Credit Facility Agreement" mit der Collector Bank AB über TEUR 1.100 bis zum 30. November 2020 verlängert. Mit Datum vom 6. Mai 2020 wurde mit der Collector Bank AB als Darlehensgeberin eine vorzeitige Verlängerung der Befristung der Darlehenssumme in Höhe von TEUR 1.100 bis zum 31. März 2021 schriftlich vereinbart.

Mit E-Mail vom 12. März 2020 hat die Nordea Bank Abp uns gegenüber die Bereitschaft signalisiert, eine einjährige Verlängerung des Kontokorrentkredits über TEUR 2.877 bis zum 30. April 2021 vorzunehmen. Eine beidseitig unterzeichnete vertragliche Fixierung der einjährigen Verlängerung des Kontokorrentkredites über TEUR 2.877 bis zum 30. April 2021 datiert vom 2./13. Juli 2020.

Mit Datum vom 21. April 2020 wurde mit der Muttergesellschaft aus Schweden als Darlehengeberin ein sogenanntes "Bridge Loan Agreement" über TEUR 700 zu einem Zinssatz von vier Prozent vereinbart. Von den vereinbarten TEUR 700 wurden bis zum heutigen Zeitpunkt ingesamt TEUR 450 ausgezahlt. Gemäß "Loan Agreement" vom 21. April 2020 hat die Rückzahlung der gewährten Darlehenssumme am 31. Dezember 2021 zu erfolgen.

Die Ausbreitung des Coronavirus (SARS-CoV-2) ist ein Vorgang von besonderer Bedeutung, welcher nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2019 eingetreten und daher weder in der Bilanz zum 31. Dezember 2019 noch in der Gewinn- und Verlustrechnung 2019 berücksichtigt ist. Die damit einhergehenden wirtschaftlichen Konsequenzen für unser Unternehmen können wir aufgrund des Bestehens außergewöhnlich hoher Unsicherheit derzeit nicht abschließend beurteilen.

Salzkotten, den 24. Juli 2020

Perimeter Protection Germany GmbH

Thorsten Grunwald, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	945.358,29	0,00	0,00	945.358,29
2. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.023.020,23	37.016,49	0,00	2.060.036,72
	2.968.378,52	37.016,49	0,00	3.005.395,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.359.181,15	0,00	0,00	5.359.181,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.758.631,56	0,00	49.152,66	2.709.478,90
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.851.023,09	52.099,52	48.891,43	1.854.231,18
4. Geleistete Anzahlungen	4.033,50	0,00	0,00	4.033,50
	9.972.869,30	52.099,52	98.044,09	9.926.924,73
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	45.001,01	0,00	0,00	45.001,01
2. Genossenschaftsanteile	320,00	0,00	0,00	320,00
	45.321,01	0,00	0,00	45.321,01
	12.986.568,83	89.116,01	98.044,09	12.977.640,75

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2019	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	929.031,29	11.350,00	0,00	940.381,29
2. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.972.982,23	32.822,49	0,00	2.005.804,72
	2.902.013,52	44.172,49	0,00	2.946.186,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.851.314,75	41.175,00	0,00	4.892.489,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.248.860,56	93.698,00	47.524,66	2.295.033,90
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.639.831,94	83.116,67	48.028,43	1.674.920,18
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.740.007,25	217.989,67	95.553,09	8.862.443,83
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	35.001,01	0,00	35.001,01
2. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	35.001,01	0,00	35.001,01
	11.642.020,77	297.163,17	95.553,09	11.843.630,85

	Restbuchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4.977,00	16.327,00
2. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	54.232,00	50.038,00
	59.209,00	66.365,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	466.691,40	507.866,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	414.445,00	509.771,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	179.311,00	211.191,15
4. Geleistete Anzahlungen	4.033,50	4.033,50
	1.064.480,90	1.232.862,05
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	10.000,00	45.001,01
2. Genossenschaftsanteile	320,00	320,00
	10.320,00	45.321,01
	1.134.009,90	1.344.548,06

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Grundlagen der Gesellschaft

Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Perimeter Protection Germany GmbH ist eine Tochtergesellschaft der Konzernobergesellschaft TPPG The Perimeter Protection Group AB, Schweden. Die Konzernobergesellschaft wurde im Dezember 2015 an die Strandbaden Svanshall Interessenter AB (SSI) in Schweden veräußert. Das Kerngeschäft der Gesellschaft ist die äußere Objektsicherung. Die Gruppe, die Perimeter Protection Group, kurz PPG, gehört zu den führenden Unternehmen ihrer Branche, dessen Fokus auf der Entwicklung, Herstellung und dem Vertrieb von Produkten und Systemen aus dem Bereich der Freigeländesicherung liegt.

Das Produktportfolio umfasst Freigeländeüberwachungssysteme, zertifizierte Hochsicherheitsdurchfahrtssperren, Tor- und Zaunanlagen, Schranken sowie Systeme zur Personenvereinzelung. Zum Kundenstamm gehören sowohl Botschaften, Militäreinrichtungen, Kernkraftwerke und Flughäfen als auch Schulen, öffentliche Einrichtungen und Privateinrichtungen. Zusätzlich zu dem umfangreichen Produktportfolio bieten wir den Service in Form von u. a. Wartung, Reparaturen und Inbetriebnahmen an.

Der Fertigungsstandort für die gesamte Gruppe ist der Standort Salzkotten, Deutschland. Der Vertrieb aller Konzernprodukte wird wiederum in Deutschland über die Perimeter Protection Germany GmbH wahrgenommen. Im Ausland ist die Perimeter Protection Germany GmbH mit Ausnahme von Skandinavien und der Schweiz über Distributoren aktiv. In der Region Middle East besteht ein exklusiver Distributorenvertrag mit Gunnebo.

Aufgrund der aktuellen Entwicklungen wird im Hochsicherheitsbereich eine weiterhin unvermindert steigende Geschäftsentwicklung erwartet.

Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft betreibt die Entwicklung neuer und die Weiterentwicklung bestehender Produkte. Die Entwicklungsaktivitäten haben vornehmlich zum Ziel, hochwertige Produkte im Premium-Segment anzubieten. Dabei soll die eigene Fertigungstiefe reduziert und die Produkthoheit bei externer Fertigung erreicht werden. Unser Fokus lag in 2019 auf der Überarbeitung unserer High-Security-Produktschiene sowie im Access-Bereich in der Verbesserung unserer Polleranlagen im Premiumsegment.

Die Methodenbasierung der Fertigung soll weiter gestärkt werden, die Komplexität aus der Fertigung genommen und durch Nutzung von Normteilen die Logistik effizienter gestaltet werden. Die Standardisierung von Komponenten und Baugruppen mit der Möglichkeit, kundenspezifische Gestaltungen der Torfüllung auf einfache Weise zu strukturieren, wurde realisiert.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Marktsituation innerhalb Deutschlands ist stabil. Die industrielle Bauwirtschaft plante gemäß eigenen Prognosen für 2019 ein Umsatzwachstum von ca. 6 %. Gemäß einem Report vom 6. Dezember 2019 über die Marktentwicklung der Bauindustrie in Deutschland wird diese Entwicklung bestätigt. Gleichwohl wird in diesem Report klar benannt, dass in Deutschland in vielen kommunalen Bauverwaltungen das Personal fehlt, um Projekte zu planen und zu realisieren. Trotzdem wird das allgemeine Bedürfnis an Sicherheit weiterhin wachsen und die rechtlichen Auflagen und die politische Lage den Bedarf an Sicherheits-Produkten steigern.

Auf den außereuropäischen Märkten ist die Wettbewerbssituation zunehmend angespannt. Wir konkurrieren hier mit Wettbewerbern, die sehr oft nicht unsere Qualitätskriterien auf Basis von Zertifikaten nachweisen können. Das Preisniveau wird in 2020 stabil bleiben.

Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf 2019 lag hinter unseren Erwartungen und war im Vergleich zum Vorjahr nicht zufriedenstellend. Es wurden in Deutschland viele Projekte verschoben und noch nicht realisiert. Dies hing auch - aber nicht nur - mit fehlenden Kapazitäten in den kommunalen Bauverwaltungen zusammen. Das Volumen der in 2020 zur Entscheidung stehenden Projekte hat sich gegenüber den Vorjahren nicht vermindert. Unser Polster an noch offenen und nicht entschiedenen Angeboten liegt bei über EUR 50 Mio. Der Auftragseingang blieb unter Beachtung dieser Daten im Inland mit TEUR 11.348 hinter den Erwartungen zurück. Ebenso blieb der Auftragseingang im Exportgeschäft mit TEUR 9.734 deutlich unter den Möglichkeiten.

Die leichte Steigerung des Inlands-Umsatzes um 1,8 % auf TEUR 13.481 (i. Vj. TEUR 13.238) wurde durch Minderumsätze im Export aufgezehrt, sodass der Gesamtumsatz um 10,9 % auf TEUR 23.652 (i. Vj. TEUR 26.543) zurückfiel.

Den Produktverkauf haben wir in 2019 hauptsächlich über einen neu eingerichteten Webshop betrieben. Der Vertrieb auf dieser online-Basis lief gut an. Der Produktumsatz insgesamt (TEUR 2.937) konnte aber nicht an die Vorjahreszahl von TEUR 3.717 anschließen. Für 2020 streben wir eine Verdoppelung der reinen Webshopgeschäfte an. Wir wollen das High Security Segment weiter stärken, ohne den gerade in Deutschland für uns wichtigen Markt der Access- Produkte zu vernachlässigen.

Die skandinavischen Schwestergesellschaften der Gruppe haben mit ihrer Performance gegenüber dem Vorjahr um 27,8 % zurückgelegen. Der Umsatz der Gesellschaft mit den skandinavischen Schwestergesellschaften entwickelte sich auf TEUR 1.582 (i. Vj. TEUR 2.191).

Der Einkauf wird vorrangig weiterhin versuchen, über Rahmenaufträge die Einkaufpreise wirtschaftlich zu gestalten. In 2019 haben wir ein stärker auf den europäischen Markt fokussiertes Lieferantennetzwerk aufgebaut. Auf dem Beschaffungsmarkt haben wir die Einkaufskonditionen teilweise weiterentwickelt. Auch zukünftig streben wir mit den bedeutsamsten Lieferanten eine Weiterentwicklung der Kooperationen im Einkauf an.

Umsatzentwicklung

Geschäftsjahr	Umsatz	Veränderung
	TEUR	TEUR	%
2017	24.921	-1.026	-4,0
2018	26.543	+1.621	+6,5
2019	23.652	-2.891	-10,9

Ertragslage

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.891 (10,9 %) auf TEUR 23.652 (i. Vj. TEUR 26.543) gesunken. Das gesamte Exportgeschäft fiel um 23,6 % auf TEUR 10.171 Umsatzerlöse (i. Vj. TEUR 13.306). Der Exportrückgang ist auf ein im Vergleich zum Vorjahr schwaches Jahr in Middle East zurückzuführen. Die Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen wurden um TEUR 198 auf TEUR 20.049 (i. Vj. TEUR 20.247) reduziert. Die Kostenreduzierung konnte den Rückgang der Umsätze nicht ausgleichen. Dies führte insgesamt zu einem Bruttoergebnis von TEUR 3.603 (i. Vj. TEUR 6.296).

Die personelle Ausstattung ist im Geschäftsjahr 2019 den Gegebenheiten angepasst worden. Im Geschäftsjahr 2019 konnten wir die zukünftigen Personalkosten um etwa TEUR 1.899 reduzieren; dieser Effekt wird zum überwiegenden Teil allerdings erst ab dem laufenden Geschäftsjahr 2020 zur Geltung kommen (d. h. es handelt sich nicht um den Rückgang des Personalaufwands in 2019). Trotzdem fiel die Produktivität in 2019 aufgrund des fehlenden Volumens auf einen Tiefststand. Wir verstärken die Bemühungen, insbesondere unsere Oberflächenfertigung produktiver zu gestalten.

Der Jahresfehlbetrag beläuft sich auf TEUR 903 und das Ergebnis hat sich damit um TEUR 1.271 gegenüber dem Vorjahr (in 2018: Jahresüberschuss TEUR 368) verschlechtert. Das Gesamtergebnis ist neben dem Umsatzrückgang um TEUR 2.891 (-10,9 %) auch durch Restrukturierungaufwendungen in Höhe von TEUR 1.109 beeinflusst. Von den Restrukturierungsaufwendungen in Höhe von TEUR 1.109 aus 2019 hat die Muttergesellschaft in Schweden im Dezember 2019 beschlossen, der Gesellschaft TEUR 450 zu erstatten. Dieser Erstattungsanspruch in Höhe von TEUR 450 ist als sonstiger betrieblicher Ertrag in 2019 ergebniswirksam erfasst und per 31. Dezember 2019 im Umlaufvermögen als Forderung gegen die Muttergesellschaft aktiviert.

Ferner hat die schwedische Muttergesellschaft im Dezember 2019 auf eine Forderung gegen die Gesellschaft in Höhe von TEUR 513 einen Forderungsverzicht ohne Besserungsabrede beschlossen, der im Geschäftsjahr 2019 im landesrechtlichen Jahresabschluss ergebniswirksam als sonstiger betrieblicher Ertrag erfasst wurde.

Finanzlage

Die externe Finanzierung der Perimeter Protection Germany GmbH erfolgt im Wesentlichen über eine von der Nordea Bank Abp eingeräumte Kreditlinie, welche zum 31. Dezember 2019 wie bereits zum Vorjahresstichtag TEUR 2.877 beträgt. Diese Kreditlinie sollte usprünglich zum 30. April 2019 vollständig zurückgeführt werden; mit Datum vom 4. Juni 2019 wurde die Gewährung der Kontokorrentkreditlinie über TEUR 2.877 um ein Jahr bis zum 30. April 2020 schriftlich verlängert. Mit schriftlicher Vereinbarung und Unterzeichnung vom 2./13. Juli 2020 wurde der kurzfristige Kontokorrentkredit der Nordea Bank Abp als Darlehensgeberin über TEUR 2.877 bis zum Ablauf des 30. April 2021 verlängert.

Die Perimeter Protection Germany GmbH hat mit Vertrag vom 15./17. Juni 2016 mit der A.B.S. Factoring Bank, Wiesbaden, einen Vertrag zum Verkauf von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgeschlossen. Das Delkredere-Risiko wurde an den Factor übertragen. Die Gesellschaft hat mit der schwedischen Collector-Bank AB am 26. Juni 2017 einen Factoring- Vertrag für fünf spezifische Auslandskunden geschlossen. Dieser Vertrag wurde zwischenzeitlich um einen weiteren großen Auslandskunden ergänzt Das maximale Factoring-Li mit aus diesem Vertrag beläuft sich auf TEUR 1.550.

Darüber hinaus hat die Gesellschaft am 22. November 2017 auf Grundlage der Beleihung des Vorratsvermögens (Raumsicherungsübereignung) von der schwedischen Collector Bank AB ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.100 ausgereicht bekommen. Die Laufzeit dieses Darlehens war ursprünglich vertraglich bis zum 31. Oktober 2018 fixiert. Am 21. November 2018 wurde eine Verlängerung der Laufzeit bis zum 28. November 2019 vereinbart. Am 8. Januar 2020 wurde die Verlängerung des Darlehens über TEUR 1.100 bis zum 30. November 2020 vereinbart. Mit Ergänzungsvereinbarung vom 6. Mai 2020 haben wir mit dem Kreditinstitut (Collector Bank AB) eine weitere Verlängerung des Darlehens über TEUR 1.100 mit einer neuen Laufzeit bis zum 31. März 2021 schriftlich vereinbart.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Geschäftsjahr 2019 TEUR 501 (i. Vj.TEUR -142). Der Vorratsbestand wurde deutlich um TEUR 894 abgesenkt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich, bedingt durch Fakturierungen im Projektgeschäft zum Jahresende, um TEUR 193 erhöht.

Der Investitionsbedarf in Höhe von TEUR 89 (i. Vj. TEUR 332) für Erhaltungsinvestitionen konnte aus dem Finanzmittelbestand gedeckt werden.

Mit der Muttergesellschaft in Schweden haben wir mit Datum vom 21. April 2020 ein sogenanntes "Brigde Loan Agreement" in Höhe von TEUR 700 mit einem Zinssatz von vier Prozent schriftlich vereinbart. Von den TEUR 700 wurden uns TEUR 450 im Frühjahr 2021 bereitgestellt; die übrigen TEUR 250 wurden bisher noch nicht bereitgesellt. Die planmäßige Rückzahlung der bereitgestellten Darlehenssumme an die Darlehensgeberin ist vertraglich für den 31. Dezember 2021 vorgesehen.

Vermögenslage

Das Vorratsvermögen ist um TEUR 894 stark gesunken und beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 3.024 (i. Vj.TEUR 3.918). Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 1.911 (i. Vj.TEUR 2.509). Die Reduzierung resultiert überwiegend aus den deutlich gesunkenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 469 auf TEUR 526.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit TEUR 1.135 (i. Vj. TEUR 447) sind um TEUR 688 stark gestiegen. Die Vorfinanzierung des Geschäftes mit Middle East hatte die Finanzplanung zum Jahresende 2019 unerwartet stark belastet. Inzwischen haben wir zu diesem Auftrag erste Zahlungseingänge erhalten.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Als finanzielle Leistungsindikatoren sind für uns der Auftragseingang, die Umsatzerlöse und das Jahresergebnis sehr bedeutend; ein weiterer finanzieller Leistungsindkator ist das "Working Capital"

Working Capital

Das Working Capital berechnen wir aus der Summe Vorräte zuzüglich Forderungen aus Lieferung und Leistung abzüglich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Als einen operablen Wert betrachten wir die Größe von etwa TEUR 3.000. Zum 31. Dezember 2019 weisen wir ein Working Capital von TEUR 2.933 aus.

Nichtfinanzieller Leistungsindikator

Qualitätsmanagement

Die interne Ermittlung der externen Reklamationskosten wurde im Geschäftsjahr 2019 neu aufgestellt. Zu diesen externen Reklamationskosten zählen ab 2019 auch die Kulanzfälle und Gutschriften an Kunden. Auf dieser Basis hat sich der Vorjahresbetrag von TEUR 117 auf TEUR 93 reduziert. Die Summe beläuft sich damit auf 0,4 % des Umsatzes. Die Gewährleistungsrückstellung beläuft sich auf TEUR 262 und hat sich damit gegenüber dem Vorjahr (TEUR 228) leicht erhöht.

Prognosebericht

Ausblick 2020

Die Gesellschaft erwartet für 2020 ein insgesamt etwas schwächeres Geschäft, insbesondere im Ausland (z. B. im Hochsicherheitsbereich). Bedingt durch Projektverschiebungen seitens der Kunden, die wir auf unserer Seite im Auftragseingang bereits ursprünglich für das 1. Halbjahr 2020 eingeplant hatten, musste im ersten Halbjahr ein Rückgang im Auftragseingang notiert werden.

Aus heutiger Sicht ist aufgrund der außergewöhnlich hohen Unsicherheiten rund um COVID-19 noch nicht hinreichend sicher einzuschätzen, über welchen Zeitraum, in welchen Unternehmensbereichen und in welchem Maße es zu negativen Effekten aufgrund des Coronavirus kommen wird. Im 2. Quartal 2020 waren durchaus leichte Unsicherheiten in den Märkten feststellbar. Auch unser Unternehmen musste teilweise Verzögerungen im Abschluss von Projekten feststellen, weil teilweise keine Mitarbeiter auf den Baustellen mehr verfügbar waren. Seit Ende März 2020 ergibt sich schon eine leichte Rückkehr zu normalisierten Geschäftsabwicklungen.

Die generelle Perspektive in der Branche ist auch im Geschäftsjahr 2020 nach wie vor grundsätzlich positiv. Dies untermauert das Portefeuille unserer derzeitigen offenen Angebotsliste zum 30. Juni 2020 mit einem Wert von rund EUR 50 Mio (Wert der offenen und nicht entschiedenen Projekte). Neben dem guten Auftragseingang im Juni 2020 verhandeln wir gerade in Ägypten einen Auftrag mit einem Volumen von etwa EUR 2 Mio. Unter Hinzurechnung des Auftragsbestandes per Ende Juni 2020 in Höhe von EUR 12 Mio erwarten wir eine den Umständen entsprechend hinreichend gesicherte Auslastung für das Jahr 2020.

Im Jahr 2020 werden wir mit neu hinzugewonnenen Distributoren in England, Südafrika, Singapur und Indonesien sowie mit einer neuen Vertriebsstruktur in Indien versuchen, unsere Marktpräsenz im Ausland auszubauen. In Singapur haben wir durch ein eigenes Office im German Centre for Industry and Trade einen operativen Standort eingerichtet. Wir wollen den asiatischen Markt von dem Standort Singapur aus betreuen. Auf der Produktebene werden wir versuchen, mit neuen Produkten im High-Security-Bereich und im Access-Bereich das Volumen wieder auf ein hinreichend gutes Niveau einzurichten.

Die im Jahr 2019 durchgeführten Kostenanpassungsmaßnahmen werden im Geschäftsjahr 2020 auch unter Berücksichtigung der COVID-19-Einflüsse nach meiner aktuellen Einschätzung mit überwiegender Wahrscheinlichkeit ein leicht positives EBITDA und ein leicht positives EBIT in 2020 ermöglichen. Die Schwächung der Umsätze im ersten Halbjahr 2020 wurden in der GuV ergebnisseitig durch Kurzarbeit überwiegend kompensiert. Das zeigen die Monatsergebnisse März 2020 bis Mai 2020. Unsere Investitionen in unseren Forschungs- und Entwicklungsbereich werden auf Basis eines Weiterentwickelten Produktportfolios unsere künftigen Ergebnisziele ebenfalls unterstützen.

Dies wird beispielsweise untermauert durch Patentanmeldungen mit 32 Merkmalen, die wir im ersten Halbjahr 2020 realisiert haben. Auf dieses Weise sichern wir uns zukunftsträchtige Technologien in hybriden Werkstoffen (Verwendung von Kohlefaserverbundstoffen) im Kerngeschäft der Hochsicherheits-Produkte.

Die terroristischen Anschläge der letzten Jahre führen in nahezu allen Teilen der Welt zu einer deutlich erhöhten Nachfrage nach Hochsicherheitsprodukten. Dieser Bedarf hat Mitteleuropa und speziell auch Deutschland erreicht. PPG bietet in diesem Segment ein gut entwickeltes Produktspektrum an und wird mit seiner Vertriebsorganisation, die speziell auf diesen Markt ausgerichtet ist, seinen Anteil am Wachstum im Jahr 2020 realisieren. Insgesamt hält PPG 30 internationale Zertifikate für seine Hochsicherheitsprodukte und ist damit in diesem Markt sehr gut aufgestellt. Diese Zertifikate sind Voraussetzung bei fast allen staatlichen Aufträgen im internationalen Geschäft. Im Jahr 2020 sehe ich verstärkt Wachstum in Middle East - wo im Jahr 2019 eine für das Projektgeschäft typische Delle zu verzeichnen war - sowie in den Maghreb-Staaten und in UK. Auch in Deutschland sehe ich in 2020 ein Wachstum. In unseren anderen Segmenten registrieren wir weltweit mehr vereinzelte Projekte. PPG ist mit seiner Distributorenstruktur gut aufgestellt und wird an diesem Wachstum partizipieren können.

Der Auftragseingang betrug in 2019 insgesamt TEUR 21.082. Für 2020 erwarte ich auf Basis meiner derzeitigen Einschätzung - unter Berücksichtigung von COVID-19 und der damit verbundenen Unsicherheiten in den Märkten - mit überwiegender Wahrscheinlichkeit insgesamt Auftragseingänge in etwa auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2019.

Unter Berücksichtigung von COVID-19 und den damit zusammenhängenden Unsicherheiten in den relevanten Märkten erwarte ich hinsichtlich der Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2020 ein Rückgang auf etwa TEUR 19.400 bis etwa TEUR 19.900. Aufgrund der gegenüber 2019 verbesserten Aufwandsstrukturen erwarte ich für 2020 nach meinem derzeitigen Kenntnisstand jedoch eine insgesamt leicht verbesserte Umsatzrendite, sodass ich für das Geschäftsjahr 2020 ein gegenüber dem Vorjahr leicht verbessertes Jahresergebnis nach HGB und für 2020 ein leicht positives EBIT (zwischen TEUR 90 und TEUR 150) erwarte.

Chancen- und Risikobericht

Gesamtwirtschaftliche Risiken können durch die zunehmende Ausbreitung des Coronavirus entstehen, dessen Ausmaß, Dauer und negative Folgen für die Gesamtwirtschaft und für die Perimeter Protection Germany GmbH derzeit noch nicht absehbar sind. Durch das Coronavirus können konkrete Risiken auf dem Beschaffungs- und Absatzmarkt entstehen (z. B. Nachfrageausfälle und Unterbrechung der Lieferketten); darüber hinaus können weitere Risken durch COVID-19 bedingte Unterbrechungen in der Fertigung und im Service entstehen.

Die Prognose der aktuellen Baukonjunktur im Industriebau zeigt eine leichte Aufwärtsentwicklung. Durch die zuletzt im Jahr 2019 realisierte strukturelle Neuausrichtung im Deutschlandvertrieb können Vertriebseinheiten sich gezielt auf ihre Märkte und Kunden konzentrieren. Die einzelnen Einheiten agieren als Profitcenter und sind ergebnisverantwortlich. Schwerpunkt im Jahr 2020 ist das Wachstum bei Produkten mit Eigenfertigung.

Die Gesellschaft ist im Rahmen ihrer weltweiten Tätigkeit den üblichen Risiken ausgesetzt, die untrennbar mit dem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Entscheidend für den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens ist jedoch, dass im operativen Geschäft nur solche Risiken eingegangen werden, die überschaubar sind und die durch die erzielte Rendite entsprechend prämiert werden.

Die Risikomanagementziele werden durch eine mitlaufende Kalkulation, durch regelmäßige Kapazitätsanalysen, durch tagesaktuelle Verfolgung von Auftragseingang und Rechnungsausgang sowie wöchentlichen Cashflow Planungen erreicht.

Die allgemeinen Grundsätze risikobewusster Unternehmensführung werden auf Basis eines monatlichen, wöchentlichen und teilweise täglichen Controllings beachtet. Das Controlling erlaubt ein zeitnahes und präzises Monitoring von Auftragseingang, Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Cashflow. Die Kennzahlen des Auftragseingangs, der kalkulierten Ergebnisse sowie ihrer Entwicklung bis zur Fertigstellung der Aufträge werden überwiegend täglich, dargestellt. Darüber hinaus werden im konzernweiten Controlling alle Ist- und Planungsrechnungen vollkonsolidiert, und erlauben zeitnahe Aussagen im Sinne eines Frühwarnsystems auch auf Gruppenebene.

Ich habe den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die folgenden Ereignisse und Gegebenheiten deuten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und die jeweils bestandsgefährdende Risiken darstellen: Die aktuelle Unternehmens- und Finanzplanung der Perimeter Protection Germany GmbH berücksichtigt die mit der Nordea Bank Abp im Juli 2020 prolongierte Kontokorrentlinie über TEUR 2.877 bis mindestens zum Ablauf des 30. April 2021 und die am 6. Mai 2020 schriftlich vereinbarte Verlängerung der Darlehensgewährung durch die Collector Bank AB über TEUR 1.100 bis mindestens zum Ablauf des 31. März 2021 sowie das mit der schwedischen Muttergesellschaft vereinbarte "Bridge Loan Agreement" vom 21. April 2020 über TEUR 700 bis mindestens zum Ablauf des 31. Dezember 2021. Sollte es der Gesellschaft nicht gelingen, die künftige Finanzierung der Gesellschaft in ausreichendem Umfang aus eigenem operativen Cashflow sicherzustellen bzw. die kurzfristigen Finanzierungen mit den Kreditinstituten und der Muttergesellschaft in ausreichendem Umfang zu verlängern, ist der Fortbestand der Gesellschaft gefährdet und insofern davon abhängig, dass eine ausreichende Liquiditätsausstattung durch die Muttergesellschaft oder durch andere Liquiditätsausstatter zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit gewährleistet wird.

Auf Basis der aktuellen Unternehmensplanung sowie der geplanten Finanzierungsmaßnahmen sehe ich die Fortführungsfähigkeit der Gesellschaft bis mindestens zum Ablauf des 30. Juni 2021 als überwiegend wahrscheinlich an.

Als überwiegend wahrscheinliche Maßnahmen zur weiteren Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit bis plane ich die Prolongation bestehender Darlehen (derzeit Nordea Bank Abp über TEUR 2.877 bis 30. April 2021, Collector Bank AB über TEUR 1.100 bis 31. März 2021, Muttergesellschaft über TEUR 700 bis 31. Dezember 2021) sowie die weitere Verbesserung der Jahresergebnisse durch Ausweitung der Umsatzerlöse und Reduzierung der Kosten.

Außerdem bin ich in ergebnisoffenen Gesprächen mit deutschen Bankpartnern hinsichtlich möglicher Finanzierungsmaßnahmen.

Zusätzliche Risiken, die über die oben genannten Risiken hinausgehen, die den Bestand der Perimeter Protection Germany GmbH gefährden oder ihre Entwicklung beeinträchtigen könnten, sind derzeit nicht erkennbar. Für alle im laufenden Geschäft erkennbaren operativen Risiken wurde, soweit die Voraussetzungen für die bilanzielle Berücksichtigung gegeben waren, im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses angemessene Vorsorge getroffen.

Salzkotten, den 24. Juli 2020

Perimeter Protection Germany GmbH

Thorsten Grunwald, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Perimeter Protection Germany GmbH, Salzkotten

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Perimeter Protection Germany GmbH, Salzkotten - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Perimeter Protection Germany GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angabe "Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss" im Anhang sowie die Angaben im Abschnitt "Chancen und Risikobericht" des Lageberichts, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass die aktuelle Unternehmens- und Finanzplanung der Perimeter Protection Germany GmbH die mit der Nordea Bank Abp im Juli 2020 prolongierte Kontokorrentlinie über TEUR 2.877 bis mindestens zum Ablauf des 30. April 2021 und die am 6. Mai 2020 schriftlich vereinbarte Verlängerung der Darlehensgewährung durch die Collector Bank AB über TEUR 1.100 bis mindestens zum 31. März 2021 sowie das mit der schwedischen Muttergesellschaft vereinbarte "Bridge Loan Agreement" vom 21. April 2020 über TEUR 700 bis mindestens zum 31. Dezember 2021 berücksichtigt. Sollte es der Gesellschaft nach Ablauf der aktuellen Darlehensbefristungen nicht gelingen, die künftige Finanzierung der Gesellschaft in ausreichendem Umfang aus eigenem operativen Cashflow sicherzustellen bzw. die kurzfristigen Finanzierungen mit den Kreditinstituten und der Muttergesellschaft in ausreichendem Umfang zu verlängern, ist der Fortbestand der Gesellschaft gefährdet und insofern davon abhängig, dass eine ausreichende Liquiditätsausstattung durch die Muttergesellschaft oder durch andere Liquiditätsausstatter zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit gewährleistet wird.

Wie in der Angabe "Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss" und dem Abschnitt "Chancen und Risikobericht" dargelegt, deuten diese Ereignisse und Gegebenheiten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen.

Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bielefeld, den 24. Juli 2020

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Engel, Wirtschaftsprüferin

Dübeler, Wirtschaftsprüfer