Prisma Fachhandels Aktiengesellschaft

Monheim am Rhein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

	Euro	31.12.2023 Euro	Euro	31.12.2022 Euro
A. Anlagevermögen		299.344,50		320.091,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.660,00		2.303,00
II. Sachanlagen	77.114,50		97.218,00
III. Finanzanlagen	220.570,00		220.570,00
B. Umlaufvermögen		9.539.774,84		10.007.474,94
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.038.692,53		9.370.708,62
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	501.082,31		636.766,32
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.506,19	2.506,19	2.706,69	2.706,69
Summe Aktiva	9.841.625,53	9.841.625,53	10.330.272,63	10.330.272,63

PASSIVA

	Euro	31.12.2023 Euro	Euro	31.12.2022 Euro
A. Eigenkapital		2.865.363,10		2.755.198,51
I. Gezeichnetes Kapital	400.920,00		524.980,00
./. Nennbetrag eigene Anteile	(14.770,00)		-124.060,00
II. Kapitalrücklage	249.540,32		249.540,32
III. Gewinnrücklagen	1.857.441,39		1.635.202,54
IV. Jahresüberschuss	372.231,39		469.535,65
B. Rückstellungen	333.281,00	333.281,00	330.518,00	330.518,00
C. Verbindlichkeiten	6.642.981,43	6.642.981,43	7.244.556,12	7.244.556,12
Summe Passiva	9.841.625,53	9.841.625,53	10.330.272,63	10.330.272,63

WEITERE DATEN

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Das Unternehmen führt die Firma "Prisma Fachhandels Aktiengesellschaft" und hat ihren Sitz in 40789 Monheim am Rhein. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Nummer HRB 101781 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist unter Anwendung der Bilanzierungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches und der Vorschriften des Aktiengesetzes erstellt worden. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten worden.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Die Gliederung der Bilanz erfolgt unter Anwendung des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 und 2 HGB).

1. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Es bestehen folgende Nutzungsdauern je nach Bilanzposition

	in Jahren
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenen an solchen Rechten und Werten	7
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 20

Die Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Nominalbeträgen, die den Anschaffungskosten entsprechen, bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen sind entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen.

Das Anlagevermögen wird nach folgenden Methoden und mit folgenden Sätzen abgeschrieben:

	Abschreibungs- methode	Abschreibungs- satz
Immaterielle Vermögensgegenstände	linear	14,3%
Sachanlagen	linear	7,69 - 33,33%
Geringwertige Wirtschaftsgüter	linear	100,0%

Die Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskoste bis EURO 800,00 werden sofort abgeschrieben.

2. Umlaufvermögen
a) Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel
Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind
grundsätzlich zum Nennbetrag angesetzt.

Die vorgenommenen Wertberichtigungen entsprechen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen. In der Pauschalwertberichtigung in Höhe 0,5 % (im Vorjahr 0,5 %) sind Ausfall- und Kreditrisiken berücksichtigt.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag werden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit
nach diesem Stichtag darstellen, aktivisch als Rechnungsabgrenzungsposten erfasst.

4. Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Die Steuerrückstellungen entsprechen dem voraussichtlichen Steuersoll.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind der Höhe nach so bemessen, dass allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen wird.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Verbindlichkeiten aus der Zentralregulierung.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
1. Anlagevermögen
Auf die Aufstellung eines Anlagengitters wird verzichtet.

Das Finanzanlagevermögen stellt sich wie folgt dar:

a) Anteile an verbundenen Unternehmen

Firma:	PRISMA Beteiligungsgesellschaft mbH
Sitz:	Haan
Eigenkapital:	EURO 28.199,67
Anteil am gezeichneten Kapital:	100%
Ergebnis des Geschäftsjahres 2023:	EURO - 424,61

b) Beteiligungen

Firma:	PRISMA BÜRORING Service GmbH
Sitz:	Haan
Eigenkapital:	EURO 310.570,22
Anteil am gezeichneten Kapital:	40%
Ergebnis des Geschäftsjahres 2023:	EURO 129.802,19

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Bonusforderungen in Höhe von TEUR 665 (im Vorjahr TEUR 799) (antizipativ) sowie debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 49 (im Vorjahr TEUR 25) und Steuerforderungen in Höhe von TEUR 21,3 (im Vorjahr TEUR 0) enthalten.

Aufgliederung und Fristigkeit stellen sich folgendermaßen dar:

	31. Dez. 2023	31. Dez. 2022
	EURO	EURO
Forderungen aus Zentralregulierung	8.258.619,44	8.534.683,35
davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	8.255.375,74	8.496.543,09
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.243,70	38.140,26
Sonstige Vermögensgegenstände	780.073,09	836.025,27
davon mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr	780.073,09	836.025,27
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	0,00

3. Gezeichnetes Kapital und Rücklagen

Das gezeichnete Kapital beträgt EURO 400.920,00 (im Vorjahr EURO 524.980,00) und ist voll erbracht. Es ist aufgeteilt in 400.920 (im Vorjahr 524.980) Namensaktien im Nennwert von jeweils EURO 1,00 (im Vorjahr EURO 1,00).

Der rechnerische Wert der am Bilanzstichtag vorhandenen eigenen Anteile wurde gemäß
§ 272 Abs. 1a HGB offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt. Im Geschäftsjahr hat die Prisma Fachhandels Aktiengesellschaft 25.650 (im Vorjahr EURO 31.430) eigene Aktien erworben bzw. von Aktionären unentgeltlich erhalten und 10.880 (im Vorjahr EURO 12.940) eigene Aktien verkauft. Die Abwicklung der Käufe und Verkäufe sowie der Schenkung erfolgte über die Gewinnrücklage. Der Anteil der eigenen Aktien am gezeichneten Kapital beträgt zum Bilanzstichtag EURO 14.770 (im Vorjahr EURO 124.060), das entspricht gerundet 3,68% (im Vorjahr 23,63%) des nominellen Aktienkapitals.

In der Hauptversammlung vom 12.07.2023 wurde beschlossen, einen Betrag von EURO 228.983,65 (im Vorjahr EURO 432.675,79) in die Gewinnrücklagen einzustellen. Darüber hinaus wurden EURO 1.603,02 (im Vorjahr EURO 884,87) aus Differenzen der Dividendenausschüttung eingestellt. Durch Schenkung sowie durch Käufe und Verkäufe eigener Aktien wurden EURO 8.347,82 (im Vorjahr EURO 10.450,30) entnommen.

Auf Grund §§ 22 Abs. 2 Satz 2 (Einziehung von Aktien) der Satzung ist das Grundkapital durch Einziehung von Aktien um EURO 124.060,00 (im Vorjahr EURO 0,00) herabgesetzt und die Änderung der Satzung in § 4 (Grundkapital) beschlossen.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten Rückstellungen für die Gewerbesteuer sowie für die Körperschaftsteuer.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalaufwendungen, Insolvenzanfechtung sowie Abschluss- und Prüfungskosten.

Zur Berechnung der Höhe der Rückstellung für Altersteilzeit wurde ein Gutachten angefertigt, das 0,99 % als Rechnungszins (durchschnittliche Restlaufzeit des Personalbestandes) und die biometrische Annahme gemäß Heubeck -Richttafeln 2018 G zugrunde legt.

5. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Kundenboni in Höhe von TEUR 1.495 (Vorjahr TEUR 1.250) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 126 (Vorjahr TEUR 159) (antizipativ). Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind auch Verbindlichkeiten aus Zentralregulierung.

Aufgliederung und Fristigkeit stellen sich wie folgt dar:

	Gesamt	davon Rest- laufzeit weniger als 1 Jahr	davon Rest- laufzeit mehr als 1 Jahr	davon Rest- laufzeit mehr als 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten aus Zentralregulierung
31. Dez. 2023	4.924.869,21	4.921.040,68	3.828,53	0,00
31. Dez. 2022	5.445.212,18	5.400.170,52	45.041,66	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
31. Dez. 2023	13.830,89	13.830,89	0,00	0,00
31. Dez. 2022	21.901,40	21.901,40	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
31. Dez. 2023	43.618,86	43.618,86	0,00	0,00
31. Dez. 2022	110.029,08	110.029,08	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten
31. Dez. 2023	1.660.662,47	1.660.662,47	0,00	0,00
31. Dez. 2022	1.667.413,46	1.667.413,46	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gesamt
31. Dez. 2023	6.642.981,43	6.639.152,90	3.828,53	0,00
31. Dez. 2022	7.244.556,12	7.199.514,46	45.041,66	0,00

6. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Unter der Bilanz oder im Anhang zu vermerkende Haftungsverhältnisse lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, aus Miet-, Leasing- und Leistungsverträgen in Höhe von TEUR 550,5 (Vorjahr TEUR 562,2) pro Jahr.

7. Gewinn- und Verlustrechnung

Von besonderer Bedeutung sind die Aufwendungen für Forderungsbewertung in Höhe von TEUR 75,7 (im Vorjahr TEUR 78,2) sowie die entsprechenden Erträge in Höhe von TEUR 31,1 (Vorjahr TEUR 17,4). Außerdem sind Aufwendungen für die Zuführung von Rückstellungen für Altersteilzeit in Höhe von TEUR 44,7 (im Vorjahr TEUR 62,2) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 0,1 (im Vorjahr TEUR 20,1) enthalten.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Vorstand und Aufsichtsrat

Als Vorstand war im Geschäftsjahr 2023 bestellt:
Herr Christian Schmidt
Auf die Angabe der Bezüge des Vorstands wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
Dem Aufsichtsrat gehörten 2023 folgende Personen an:
Frau Birgit Lessak, Kauffrau (Vorsitzende)
Herr Mark Böhm, Kaufmann (stellvertretender Vorsitzender) bis 30.06.2023
Herr Michael Purper, Kaufmann (stellvertretender Vorsitzender ab 01.07.2023)
Herr Robert Seitz, Kaufmann
Herr Christian Bäck, Kaufmann
Herr Reinhard Wörl, Kaufmann

Auf die Angabe der Bezüge des Aufsichtsrats wird gemäß § 288 i.V.m. § 285 Nr. 9 a) und b) HGB verzichtet.

Vorschüsse, Kredite, Bürgschaften oder Gewährleistungen wurden Organmitgliedern nicht gewährt.

2. Arbeitnehmerzahl
Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl beträgt 4 Mitarbeiter (im Vorjahr 4).

F. ERGEBNISVERWENDUNG

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von € 372.231,39 wie folgt zu verwenden:

a) Ausschüttung einer regulären Dividene von 0,60 € je Stückaktie
bei 386.150 dividenberechtigten Stückaktien an die Aktionäre 231.690,00 €
b) Einstellung in Gewinnrücklage 140.541,39 €

Monheim am Rhein,, den 15. April 2024

gez. Christian Schmidt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. Juli 2024

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