BV Hamburger Wohnimmobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	15.012.708,02	19.280.571,19
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	46.886,36	47.195,73
	15.059.594,38	19.327.766,92
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.730.448,29	1.334.001,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	55.010,28	54.522,66
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	26.160.368,25	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	35.846,23	910,64
	26.251.224,76	55.433,30
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	176.178,10	268.772,77
	28.157.851,15	1.658.207,09
	43.217.445,53	20.985.974,01

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	920.738,31	920.738,31
III. Gewinnvortrag	1.332.087,59	0,00
IV. Jahresüberschuss	23.013.471,20	1.332.087,59
	25.291.297,10	2.277.825,90
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	106.351,50	29.727,79
2. Sonstige Rückstellungen	75.283,58	127.087,78
	181.635,08	156.815,57
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.230.468,44	4.777.572,90
2. Erhaltene Anzahlungen	1.461.164,75	1.381.351,85
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	24.316,08	41.160,22
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.500,47	7.236,17
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.000.000,00	12.325.119,92
	17.719.449,74	18.532.441,06
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	25.063,61	18.891,48
	43.217.445,53	20.985.974,01

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023	2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse
a) aus Hausbewirtschaftung	4.501.298,25	4.481.498,66
b) aus Verkauf von Grundstücken	25.800.000,00	0,00
	30.301.298,25	4.481.498,66
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	396.447,27	103.319,92
3. Sonstige betriebliche Erträge	97.447,42	81.222,85
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-2.325.332,08	-2.084.700,08
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	-4.078.572,85	0,00
	-6.403.904,93	-2.084.700,08
5. Rohergebnis	24.391.288,01	2.581.341,35
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-423.097,30	-454.030,28
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-469.225,81	-437.654,14
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	190.349,54	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 190.349,54 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-599.219,53	-327.841,55
davon an verbundene Unternehmen EUR 509.643,99 (Vorjahr: TEUR 226)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-76.623,71	-29.727,79
11. Jahresüberschuss	23.013.471,20	1.332.087,59

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der BV Hamburger Wohnimmobilien GmbH, Hamburg, eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 73921, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen bis maximal zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Umgliederung der debitorischen Kreditoren in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 1)

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Der Jahresüberschuss des Vorjahres in Höhe von TEUR 1.332 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 75 (Vorjahr: TEUR 127).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind unbesichert.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und verbundenen Unternehmen stellen sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	Über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.230	675	2.595	960
(Vorjahr)	(4.778)	(605)	(2.544)	(1.629)
Verbindlichkeiten gegenüber	12.000	0	12.000	0
verbundenen Unternehmen
(Vorjahr)	(12.325)	(12.325)	(0)	(0)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 406 (Vorjahr: TEUR 376), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien.

Die Umsätze aus dem Verkauf von Immobilien resultieren aus dem Verkauf von Objekten in Hamburg.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 66 (Vorjahr: TEUR 29), Erträge aus Versicherungs-entschädigungen von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 47), und Erträge aus sonstigen Kostenerstattungen von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 4).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 406 (Vorjahr: TEUR 376) und Abschreibungen auf Forderungen von TEUR 57 (Vorjahr: TEUR 45).

SONSTIGE ANGABEN

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, COO und Co-CEO der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, CFO und Co-CEO der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 30. April 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	26.645.344,81	0,00	7.835.883,29	18.809.461,52
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	113.523,17	8.993,73	2.035,25	120.481,65
	26.758.867,98	8.993,73	7.837.918,54	18.929.943,17

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023	Zugänge	Abgänge	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	7.364.773,62	413.794,20	3.981.814,32	3.796.753,50
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	66.327,44	9.303,10	2.035,25	73.595,29
	7.431.101,06	423.097,30	3.983.849,57	3.870.348,79

	Buchwert
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	15.012.708,02	19.280.571,19
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	46.886,36	47.195,73
	15.059.594,38	19.327.766,92

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 13. Mai 2024.