Auto-Kordel GmbH

Kenn

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Auto-Kordel GmbH, Kenn

AKTIVA

		Geschäftsjahr 2006 EUR	Vorjahr 2005 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	520.455,70		174.785,40
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	89.688,00	610.143,70	56.711,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	7.784,39		3.775,76
2. fertige Erzeugnisse und Waren	544.890,27	552.674,66	383.979,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	131.505,95		93.854,45
2. sonstige Vermögensgegenstände	174.016,32	305.522,27	71.101,10
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (36.897,00)			(0,00)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		106.526,80	305.024,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten		12.315,70	8.734,00
Summe AKTIVA		1.587.183,13	1.097.966,04
PASSIVA
		Geschäftsjahr 2006 EUR	Vorjahr 2005 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.600,00	25.600,00
II. Gewinnvortrag		646.085,71	544.530,52
III. Jahresüberschuss		27.708,24	101.555,19
Summe Eigenkapital		699.393,95	671.685,71
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		204.134,81	5.200,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	205.007,00		162.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	178.007,97		75.152,43
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (178.007,97)			(75.152,43)
3. sonstige Verbindlichkeiten	300.639,40	683.654,37	179.767,90
- davon aus Steuern (2.273,21)			(11.223,82)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit (0,00)			(4.881,41)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (165.829,04)			(66.602,45)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	4.160,00
Summe PASSIVA		1.587.183,13	1.097.966,04

Anhang zur Bilanz

Auto-Kordel GmbH

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

―	Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauer der EDV-Software wurde mit 3 Jahren festgelegt.
―	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.
―	Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß EStG § 7 Abs. 1 nach der linearen Methode vorgenommen.
―	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.
―	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
―	Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
―	Für die Gewinn- und Verlustrechnung kam das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung. Sie wurde in Staffelform erstellt.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1.) Sachanlagevermögen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Sachanlagevermögens ist aus dem Abschreibungsverzeichnis ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

2.) Vorräte

Die ausgewiesenen Bestände wurden aufgrund einer körperlichen Bestandsaufnahme durch die Geschäftsführer ermittelt. Die Bestände sind listenmäßig erfasst und unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften - insbesondere des Niederstwertprinzips - von der Gesellschaft bewertet.

An der Erfassung und bei der Bewertung habe ich nicht mitgewirkt.

Die Angaben des Geschäftsführers der Gesellschaft wurden ungeprüft übernommen.

3.) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen sind im einzelnen in einer Saldenliste enthalten. Die Bonität der Forderungen ist geprüft worden. Für etwaige Ausfälle wurde eine Pauschalwertberichtigung auf den Bilanzstichtag gebildet.

	Euro
Kundenforderungen am 31.12.2006	135.005,95
abzüglich:
Pauschalwertberichtigung	-3.500.00
	131.505,95

Für die Bildung der Pauschalwertberichtigung waren die folgenden Grundsätze maßgebend:

1.	Die dubiosen Forderungen sind voll aktiviert;
2.	von den Forderungen wird ein Teil unter Abzug von Skonto bezahlt werden;
3.	soweit Forderungen später bezahlt werden, entstehen Zinsverluste;
4.	es werden Mahnungen und ggf. Klagen erforderlich sein, die ebenfalls Kosten verursachen werden.

Zur Berücksichtigung dieser Risiken ist eine Wertberichtigung von 3 % auf die Außenstände angemessen und erforderlich.

Berechnung	Euro
Kundenforderungen am 31.12.2006	135.005,95
- darin enthaltene Mehrwertsteuer	-18.621,51
	116.384,44
3 % von Euro 116.384,44 = 3.491,54
aufgerundet	3.500,00

4.) Sonstige Vermögensgegenstände

Hier sind ausgewiesen:

	Euro
AOK Lohnfortzahlungsanspruch	67,34
BEK Lohnfortzahlungsanspruch	642,57
IKK Südwest-Direkt Lohnfortzahlungsanspruch	214,39
RWE-Jahresabrechnung vom 21.05.2007; Anteil 2006	231,67
Allianz Kfz-Vers. für TR-K-6718 vom 01.11.06 bis 01.01.2007	61,17
D.A.S. Kfz.Vers. für Handel und Handwerk; Beitragsrückerstattung 2006	94,09
Fiat Rate 12/06 lt. Guthaben Renault AG vom 29.01.2007	43,00
Guthaben Telekom für 12/06	211,32
Provisionen Creditplus Bank AG von 10/06 bis 12/06	229,47
Provision Allianz Vers. von 11/06 und 12/06	112,56
Lieferantenprämie 2006	229,87
Lieferantenbonus 2006	1.308,00
Lieferantenzuschüsse 2006	600,00
	4.045,45

5.) Sonstige Forderungen Garantieansprüche

Hier sind ausgewiesen:

Garantieleistungen 2006; Abrechnung Raiffeisen vom 22.01.2007	19.487,11
Garantieleistungen 2006; Abrechnung Raiffeisen vom 21.02.2007	639,06
Garantieleistungen 2006, Abrechnung Raiffeisen vom 24.04.2007	1.012,57
	21.138,74

6.) Rückforderung Solidaritätszuschlag

Hier sind ausgewiesen:

	Euro
Solidaritätszuschlag 2005	1.033,32
Solidaritätszuschlag 2006	2.178,66
	3.211,98

7.) Gewerbesteuerrückforderung

Hier sind ausgewiesen:

Gewerbesteuer 2005	9.917,00
Gewerbesteuer 2006	25.872,00
	35.789,00

8.) Rückforderung Zinsabschlagsteuer

Hier ist die Zinsabschlagsteuer für das Berichtsjahr ausgewiesen.

9.) Körperschaftsteuerrückforderung

Hier sind ausgewiesen:


Körperschaftsteuer 2005	18.808,25
Körperschaftsteuer 2006	38.584,00
	57.392,25

10.) Umsatzsteuer Vorjahr (Verbindlichkeit für Organschaft)

Hier sind ausgewiesen:

Umsatzsteuer 2005 lt. Erklärung	8.494,85
Umsatzsteuer-Nachzahlung lt. Schätzung	1.745,31
	10.240,16

11.) Umsatzsteuer laufendes Jahr (Organschaft)

Hier sind ausgewiesen:

	Euro
Umsatzsteuer 2006 lt. Erklärung	31,00
Umsatzsteuer 11/06 lt. Voranmeldung	24.630,12
	24.661,12
abzüglich:
Vorsteueranspruch 2006 für Verpachtungsunternehmen	58,92
Umsatzsteuer 12/06 lt. Voranmeldung	1.155,55
	23.446,65

12.) Rechnungsabgrenzungsposten

Hier sind ausgewiesen:

D.A.S.-Vers. (Geschäftsgebäude-Vers. für Bekond) 01.01.07 - 16.11.07	654,00
D.A.S.-Vers. (Haftpflicht für Bekond) 01.01.07 - 01.12.07	1.121,00
D.A.S.-Vers. (Geschäft-Vers. für Kenn) 01.01.07-01.10.07	1.123,00
D.A.S.-Vers. (Haftpflicht) 01.01.07 - 01.03.07	290,00
Kfz-Steuer "TR-K-3226"; 01.01.07 - 11.10.07	180,00
Kfz-Steuer "TR-WK-748"; 01.01.07 - 11.06.07	150,00
Kfz-Steuer "TR-C-5316"; 01.01.07 - 29.01.07	36,00
Kfz-Steuer "TR-ST-345"; 01.01.07 - 08.10.07	62,00
Kfz-Versicherung für "TR-06300"; 01.01.07 - 31.12.07	494,75
Abo "Auto Motor Sport"; Hefte 1/07 bis 7/07	19,44
Abo "Autofachmann"; Hefte 1/07 bis 7/07 fürs 1. Lehrjahr	61,00
Abo "Autofachmann"; Hefte 1/07 bis 7/07 fürs 3. Lehrjahr	43,00
Abo "Autohaus"; 1. Halbjahr 2007	78,51
Fiat Rate 1/07 bis 6/07 lt. Rg. Renault AG vom 15.12.06	257,00
	4.569,70

13.) Damnum Sparkasse Trier: Kto.-Nr. 645 014 697

Die Auto-Kordel GmbH hat im Dezember 2005 das Darlehen mit der Kontonummer 645 014 697 bei der Sparkasse Trier aufgenommen. Das Darlehen hat ein Nennwert von € 162.000,00. Die Auszahlung des Darlehens, nach Abzug des einbehaltenen Damnums, erfolgte am 29.12.2005.

Für das Damnum i.H.v. € 6.480,00 wurde ein aktivischer Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, welcher über die Laufzeit der Zinsbindung aufgelöst wird. Die Zinsbindung läuft am 30.12.2015 aus. Im Berichtsjahr wurden € 648,-- anteilig aufgelöst.

14.) Damnum Sparkasse Trier: Kto.-Nr. 645 016 023

Die ISB hat im Februar 2006 das Darlehen mit der Kontonummer 645 016 023 gewährt. Das Darlehen hat ein Nennwert von € 53.000,00. Die Auszahlung des Darlehens, nach Abzug des einbehaltenen Damnums, erfolgte am 02.02.2006.

Für das Damnum i.H.v. € 2.120,00 wurde ein aktivischer Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, welcher über die Laufzeit der Zinsbindung aufgelöst wird. Die Zinsbindung läuft am 30.06.2015 ab. Im Berichtsjahr wurden € 206,00 anteilig aufgelöst.

15.) Eigenkapital

gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 25.600,00 ist voll eingezahlt.

16.) Sonstige Rückstellungen

Hier sind die Kosten zur Archivierung ausgewiesen.

17.) Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten

Hier sind die Kosten zur Erstellung des Jahresabschlusses 2006 ausgewiesen.

18) Darlehen Sparkasse Trier: Kto.-Nr. 645 014 697

Das Darlehen hat einen Nennbetrag von € 162.000,00. Der Nettodarlehensbetrag beträgt € 155.520,00 und wurde von der Sparkasse Trier am 29.12.2005 ausgezahlt.

Das Darlehen dient zur Finanzierung der neuen Geschäftsbauten im Gewerbegebiet Bekond.

Es wird mit jährlich 3,25 % verzinst. Der Zinssatz ist bis zum 31.12.2015 gültig.

Die halbjährliche Annuität beträgt € 4.050,--.

Im Berichtsjahr wurden € 8.100,00 getilgt und Zinsen i.H.v. € 5.199,18 gezahlt.

19.) Darlehen Sparkasse Trier: Kto.-Nr. 645 016 023

Das Darlehen hat einen Nennbetrag von € 53.000,00. Der Nettodarlehensbetrag beträgt € 50.880,00 und wurde von der Sparkasse Trier am 02.02.2006 ausgezahlt.

Das Darlehen dient zur Finanzierung der neuen Geschäftsbauten im Gewerbegebiet Bekond.

Es wird mit jährlich 2,30 % verzinst. Der Zinssatz ist bis zum 30.06.2015 gültig.

Die halbjährliche Annuität beträgt € 1.893,--. Die erste Rate ist am 30.12.2006 fällig.

Im Berichtsjahr wurden € 1.893,00 getilgt und Zinsen i.H.v. € 1.114,03 gezahlt.

20.) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten sind im einzelnen durch eine Saldenliste belegt. Die Restlaufzeit sämtlicher Verbindlichkeiten beträgt weniger als ein Jahr.

21) Darlehen Werner Kordel

Das Verpachtungsunternehmen Werner Kordel hat der Auto-Kordel GmbH ein Darlehen mit einem Nennbetrag von € 50.000,00 gewährt. Dieses Darlehen wurde zu 100 % am 04.01.2005 ausbezahlt.

Das Darlehen dient zur Finanzierung der neuen Geschäftsbauten im Gewerbegebiet Bekond.

Es wird mit jährlich 4 % verzinst.

Das Darlehen ist bis zum 31.12.2007 tilgungsfrei gestellt.

Das Darlehen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

	Euro
Stand zum 01.01.2006	51.983,33
zuzüglich:
Zinsen 2006	2.079,33
Stand zum 31.12.2006	54.062,66

22.) Sonstige Verbindlichkeiten

Hier sind ausgewiesen:

	Euro
Gewerbesteuer; 5. Vorauszahlung für 2005	7.128,00
Körperschaftsteuer; 5. Vorauszahlung für 2005	11.414,00
Solidaritätszuschlag; 5. Vorauszahlung für 2005	631,00
Renault-Garantieverträge 11/06 und 12/06	6.147,44
MMBG-Beitragsnachzahlung für 2006	376,71
Verbindungen 12/06 lt. Rg. Telekom vom 01.02.2007	15,46
KfzSt für TR-06-300 (rote Nr.) vom 16.12.2006 bis 31.12.2006	8,40
KfzSt für TR-06-275 (rote Nr.) vom 27.11.2006 bis 31.12.2006	18,32
HWK; Lehrlingsunterweisung von Hr. Bernheine	248,48
HWK; Lehrlingsunterweisung von Hr. Schmidt	118,00
DAS. Geschäftsgebäude-Vers. für Bekond vom 01.12.06 bis 31.12.06	122,30
D.A.S. Geschäfts-Vers. für Kenn; Anteil 2006 lt. Beitragsnacherhebung	18,66
Kfz-.Vers. für TR-06-275 (rote Nr.) vom 27.11.06 bis 31.12.06	46,26
Werbung Wochenspiegel vom 13.12.06; Rg. Raiffeisen vom 18.01.07	64,27
Flat Rate 12/06 lt. Rg. Raiffeisen vom 30.10.07	50,00
Systembeitrag MOTOO 12/06	103,00
Verbindungen 12/06 lt. Rg. E-plus vom 31.01.07	4,58
Abrechnung Easycash GmbH 12/06	22,90
Jahresabschlusskosten 2006	3.614,60
Sachkosten 2006	500,00
	30.652,38

Bei Abschlusserstellung waren alle Verbindlichkeiten beglichen.

23.) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Herr Werner Kordel hat der Auto-Kordel GmbH ein Darlehen mit einem Nennbetrag von € 30.000,00 gewährt. Dieses Darlehen wurde zu 100 % am 23.11.2005 ausbezahlt.

Im Berichtsjahr wurde das Darlehen zunächst laut Nachtrag vom 19.07.2006 um € 10.000,00 auf einen Nennbetrag von € 40.000,00 aufgestockt und anschließend laut Nachtrag vom 06.11.2006 um € 90.000,00 auf insgesamt € 130.000,00 aufgestockt.

Das Darlehen dient zur Finanzierung der neuen Geschäftsbauten im Gewerbegebiet Bekond.

Das Darlehen ist bis zum 31.12.2006 zinslos gestellt. Es wird ab dem 01.01.2007 mit jährlich 4 % verzinst.

Das Darlehen ist bis zum 31.12.2008 tilgungsfrei gestellt.

24.) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Hier ist die Verbindlichkeit an das Verpachtungsunternehmen Werner Kordel ausgewiesen.

Entwicklung des Kontos:	Euro
Bilanzvortrag am 01.01.2006	61.182,12
zuzüglich:
Pacht 2006	30.672,00
Vorsteueranspruch fürs Jahr 2005	279,40
Zinsen 2006	2.750,36
Zwischensumme	94.883,88
abzüglich:
Tilgungen 2006	14.000,00
Kundenzahlung Hr. Scholtes (Rg. 16507); Zufluss bei Werner Kordel	136,18
Stand am 31.12.2006	80.747,70

Die Verbindlichkeit wurde mit 4 % verzinst.

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