ONP-Management GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

		31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	TEUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00		3
	II. Sachanlagen
	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.736,00	15.736,00	32
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	702.999,07		502
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	283,22		187
	3. Forderungen gegen Gesellschafter	32.343,19		333
	4. sonstige Vermögensgegenstände	97.481,18	833.106,66	13
	II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		170.408,55	67
C.	RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.497,46	4
D.	NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		521.561,89	0
			1.545.310,56	1.141

PASSIVA

		31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
		EUR	EUR	TEUR
A.	EIGENKAPITAL
	I. gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
	II. Kapitalrücklage	140.164,06		140
	III. Gewinnvortrag	308.333,62		0
	III. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)	-1.070.059,57		308
		-521.561,89
	IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	521.561,89	0,00	0
B.	RÜCKSTELLUNGEN
	1. Steuerrückstellungen	7.695,01		64
	2. sonstige Rückstellungen	152.713,72	160.408,73	297
C.	VERBINDLICHKEITEN
	1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	25.000,00		0
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	61.601,55		108
	3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.915,10		21
	4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.150.000,00		0
	5. sonstige Verbindlichkeiten	113.385,18	1.384.901,83	103
	davon aus Steuern: EUR 94.442,52 (Vorjahr: TEUR 94)
	davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 18.942,66 (Vorjahr: TEUR 7)
			1.545.310,56	1.141

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Firma:	ONP-Management GmbH
Sitz:	Hamburg
Registergericht:	Amtsgericht Hamburg
Registergericht Nr.:	HRB 133858

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 522 aus und ist damit bilanziell überschuldet. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist nicht Tatbestand einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung. Ein insolvenzauslösender Tatbestand nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO läge im Fall eines im Überschuldungsstatus ermittelten negativen Reinvermögens vor, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft Verbindlichkeiten aus Darlehen gegenüber der Zech International Holding GmbH, Bremen, i. H. v. TEUR 1.150 aus. Die Zech International Holding GmbH, Bremen, hat mit Datum vom 29. Mai 2018 über den Betrag von TEUR 1.150 einen Rangrücktritt erklärt. Aufgrund dieses Rangrücktritts ist eine Überschuldung im Sinne des § 19 der Insolvenzordnung nicht gegeben.

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Von größenabhängigen Erleichterungen hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

In Anwendung der Regelungen des § 42 Abs. 3 GmbHG und des § 265 Abs. 5 HGB wurde zum Zwecke der Klarheit und Übersichtlichkeit der Bilanz der Posten "Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände" durch "Forderungen gegen Gesellschafter" sowie der Posten "Verbindlichkeiten" durch "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" weitergehend untergliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Das Gliederungsschema gem. § 275 HGB wurde zur verbesserten Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wie folgt angepasst:

―	Einfügen der Zwischensumme "Ergebnis vor Steuern",
―	Wegfall des Ausweises der "sonstigen Steuern". Die unter diesen Posten fallenden Beträge werden unter den "sonstigen betrieblichen Aufwendungen" ausgewiesen.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Allgemeines

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

b) Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 3 Jahre), bewertet.

Sachanlagevermögen

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen 3 und 13 Jahren), bewertet. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis unter EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre linear abgeschrieben. Der Abgang wird nach 7 Jahren unterstellt.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, sind Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Fremdwährungsforderung in Neuer Taiwan-Dollar (TEUR 269) wurde zum Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

d) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Bankguthaben in Neuer Taiwan-Dollar (TEUR 14) wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum 31.12.2018 umgerechnet.

e) Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

f) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 8) sowie unter den sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 13) ausgewiesene Fremdwährungsverbindlichkeiten in Neuer Taiwan-Dollar wurde zum Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

4. Angaben zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen vollständig auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter entfallen vollständig auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

c) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfallen vollständig auf erhaltene Darlehen.

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich die Restlaufzeiten und Besicherungen aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

5. Sonstige Angaben

a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die am 31. Dezember 2018 bestehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB ergeben sich aus folgenden Rechtsverhältnissen:

	gesamt	fällig in 2019	fällig in 2020 - 2023	fällig ab 2024
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Mietverträge	314	157	157	0
Leasingverträge	285	99	186	0
	599	256	343	0

b) Angaben zu Mitarbeitern

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr 2018 betrug 23 Angestellte.

c) Angaben zu Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Zech International Holding GmbH, Bremen, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Hamburg, den 25. Januar 2019

gez. Dr. Stefan Woltering	gez. Martin Rahtge	gez. Gerd Kroll
(Geschäftsführer)	(Geschäftsführer)	(Geschäftsführer)