DIC DP Objekt 3 GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2008

DIC DP OBJEKT 3 GMBH, FRANKFURT AM MAIN

AKTIVA

	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	7.219.496,00	7.266.737,47
I. Sachanlagen	7.219.496,00	7.266.737,47
B. UMLAUFVERMÖGEN	113.595,83	33.421,41
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	113.595,83	8.421,41
II. Guthaben bei Kreditinstituten	0,00	25.000,00
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	20.273,26	25.679,50
	7.353.365,09	7.325.838,38
Passiva
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. EIGENKAPITAL	785.717,67	637.720,58
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	600.000,00	600.000,00
III. Bilanzgewinn	160.717,67	12.720,58
B. RÜCKSTELLUNGEN	34.354,70	54.858,81
C. VERBINDLICHKEITEN	6.533.292,72	6.633.258,99
- davon aus Steuern: EUR 975,18 (Vorjahr: EUR 1.182,48)
	7.353.365,09	7.325.838,38

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2008

DIC DP OBJEKT 3 GMBH, FRANKFURT AM MAIN

I. Allgemeine Angaben

Dem Abschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde. Die Gesellschaft wurde am 26. September 2007 gegründet, daher sind die Vorjahreszahlen nur bedingt aussagekräftig.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen und für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberechtigten oder von Bewerbern zu verwenden sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen, insbesondere der Immobilien Langenbeckstraße 9 und 5 in Wiesbaden. Genehmigungs- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten, insbesondere erlaubnispflichtige Geschäfte gemäß § 34c GewO werden nicht getätigt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31 Dezember 2008 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Der Abschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB, erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgt die Bewertung wie folgt:

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf Bauten wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit 2,5 % p.a. vorgenommen.

Die Forderungen sind zu Nominalwerten angesetzt.

Das in dem Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagio ist mit dem Nennwert unter Absetzung planmäßiger, linearer Absetzungen bewertet. Die Absetzungen werden über die Laufzeit der Darlehen verteilt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des zu versteuernden Einkommens bzw. der entsprechenden steuerlichen Bemessungsgrundlagen dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und decken alle am Bilanzstichtag bekannten und erkennbaren Risiken ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 113.593,80 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von EUR 20.273,26 (Vorjahr: EUR 25.679,50).

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von EUR 27.282,00 (Vorjahr: EUR 5.200,00) und eine Rückstellung für Gewerbesteuer in Höhe von EUR 1.722,70 (Vorjahr: EUR 0,00).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 164.834,23 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte in Höhe von EUR 6.368.458,49 besichert.

Unter Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 92.937,62 (Vorjahr: EUR 320.589,56) enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Kaufpreiszahlungen für die erworbenen DP-Objekte wurden Darlehensverträge zwischen der Berlin Hannoverschen Hypothekenbank AG, Berlin als Darlehensgeber und der DIC DP Portfolio GmbH, Frankfurt am Main, sowie der jeweiligen Objektgesellschaften der DIC DP Portfolio GmbH-Gruppe als Gesamtschuldner abgeschlossen. Zur Besicherung der Darlehen wurden Grundschulden über alle DP-Objekte in Höhe von insgesamt EUR 265.650.000,00 zugunsten der Berlin Hannoverschen Hypothekenbank AG in das jeweilige Grundbuch eingetragen.

Gesellschaft	EUR
DIC DP Berlin Rosenthalerstraße GmbH	37.596.458,73
DIC DP Wiesbaden Frankfurter Straße 50 GmbH	31.433.421,44
DIC DP Objekt 1 GmbH	31.297.937,23
DIC DP Düsseldorf Erkrather Straße GmbH	31.145.742,33
DIC DP München Hanauer Straße GmbH	20.993.054,57
DIC DP Mönchengladbach Stresemannstraße GmbH	16.580.733,69
DIC DP Objekt 5 GmbH	6.865.994,31
DIC DP Wiesbaden Frankfurter Straße 46-48 GmbH	6.368.458,49
DIC DP Langenselbold Am Weiher GmbH	6.169.444,16
DIC DP Objekt 2 GmbH	6.169.444,16
DIC DP Hamburg Halenreie GmbH	5.671.908,34
DIC DP Objekt 6 GmbH	5.572.401,17
DIC DP Hallbergmoos Lilienthalstraße GmbH	4.378.315,22
DIC DP Objekt 4 GmbH	398.028,66
Haftungsbetrag aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	210.641.342,50

2. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer

Herrn Till Diekmann, Kaufmann, Frankfurt am Main (bis 07. Mai 2008),

Herrn Ralf Hinz, Immobilienökonom, Ginsheim (ab 08.Mai 2008)

und

Herrn Heiko Süß, Diplom Betriebswirt, Leidersbach (ab 08. Mai 2008)

wahrgenommen.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 160.717,67 (Vorjahr: EUR 12.720,58) an die Gesellschafter auszuschütten.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Sie stellt gleichzeitig den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Der Konzernabschluss der DIC Asset AG, Frankfurt wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch offen gelegt werden.

Frankfurt am Main, 02. März 2009

Heiko Süß

DIC Objekt Bremen Grazer Straße GmbH