Zweite Fiege Real Estate Nord GmbH (vormals: Zweite Fiege Real Estate Nord GmbH & Co. KG)

Greven

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.03.2021

Bilanz zum 31.03.2021

Aktiva
	'31.03.2021	'31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	5.474.889,35	3.132.869,51
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	58.915,50	12.074.781,13
- davon gegenüber Gesellschaftern:
0,00 (22.568,24)
II. Guthaben bei Kreditinstituten	9.892.062,53	0,00
III. Insgesamt	9.950.978,03	12.074.781,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	60.724,79	64.773,10
D. Ausgleichsposten nach Steuerrecht: Aus Gewinnen	9.726.475,97	9.897.311,54
zu erfüllende Verpflichtungen aus Übertragungen von
Rücklagen nach § 6b EStG
	25.213.068,14	25.169.735,28

Passiva
	'31.03.2021	'31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	100.000,00
(Vorjahr: Kapitalanteile der Kommanditisten)
II. Kapitalrücklage	9.919.169,08	10.019.169,08
(Vorjahr: Rücklagen)
III. Bilanzgewinn	0,00	0,00
IV. Insgesamt	10.119.169,08	10.119.169,08
B. Rückstellungen	52.600,00	14.200,00
C. Verbindlichkeiten	15.041.299,06	15.036.366,20
- davon gegenüber Gesellschaftern
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 817,80)
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 187.767,41 (i.Vj.: EUR 146.300,00)
- davon gegenüber Kreditinstituten
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:
EUR 388.220,00 (i.Vj.: EUR 394.711,18)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:
bis zu fünf Jahren:
EUR 14.339.871,52 (i.Vj.: EUR 1.164.658,00)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahr:
EUR 0,00 (i.Vj.: EUR 13.272.268,62)
	25.213.068,14	25.169.735,28

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.01. bis 31.03.2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist durch Umwandlung im Wege des Formwechsels der Zweiten Fiege Real Estate Nord GmbH & Co. KG, Greven (AG Steinfurt HRA 7711) nach Maßgabe des Gesellschafterbeschlusses der Gesellschafterversammlung vom 25.03.2021 entstanden.

Die Zweite Fiege Real Estate Nord GmbH hat ihren Sitz in Greven und ist beim Amtsgericht Steinfurt unter der Nummer HRB 13264 ins Handelsregister eingetragen. Die Eintragung erfolgte am 31.03.2021.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft stellt ihren Jahresabschluss unter Beachtung der für alle Kaufleute geltenden Vorschriften (§§ 238 bis 263 HGB) und den darüberhinausgehenden Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 289 HGB) sowie den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes auf.

Die Angaben im Anhang sind in der Reihenfolge der einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 HGB in Verbindung mit § 264c HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Das Sachanlagevermögen wird linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Herstellungskosten des Gebäudes wurden gemindert um eine Wertberichtigung gemäß § 6b EStG.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht vorzunehmen.

Der Ausgleichsposten nach Steuerrecht umfasst eine Verlustausgleichsverpflichtung der Fiege Logistik Holding Stiftung & Co. KG aus der Übertragung von § 6 b EStG Rücklagen auf begünstigte Vermögensgegenstände der Zweite Fiege Real Estate Nord GmbH. Der Aktivposten ist aus künftigen Gewinnen zu erfüllen. Er stellt keinen Vermögensgegenstand dar und ist dementsprechend nicht zu verzinsen.

Das Stammkapital und die Rücklagen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Mit Wirkung zum 31.03.2014 hat die Gesellschaft ein derivatives Finanzinstrument in Form eines Zinsswaps (EUR-Payer-Swap) − bei der Deutschen Pfandbriefbank AG, Unterschleißheim − bezogen auf ein bestimmtes Bankdarlehen (micro-hedge) bei der Deutschen Pfandbriefbank AG, Unterschleißheim, abgeschlossen.

Das aktuelle Nominalwertvolumen zum 31.12.2020 betrug TEUR 14.825. Die Laufzeit des Swaps endete am 31.12.2020. Aufgrund der eingeholten banküblichen Marktbewertung zum Stichtag ergab sich für die Gesellschaft ein Marktwert von TEUR 0 (Barwert-Modell).

Aufgrund einer Darlehensprolongation wurde mit Datum vom 08.09.2016 eine neue Zinssicherung in Form eines Forward-Swaps vom 31.12.2020 bis zum 31.12.2024 abgeschlossen. Das aktuelle Nominalwertvolumen des Swaps zum 31.03.2021 beträgt TEUR 14.728. Aufgrund der eingeholten banküblichen Marktbewertung zum Stichtag ergibt sich für die Gesellschaft ein negativer Marktwert von TEUR 496 (Barwert-Modell).

Die Sicherungsgeschäfte dienen der Absicherung von Zinsrisiken aus Marktzinsschwankungen des 3-Monats-EURIBOR. Aufgrund des eindeutigen Bezuges zum Grundgeschäft ist eine Rückstellung nicht zu bilden. Die gegenläufigen Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich zu Beginn und über die gesamte Laufzeit vollumfänglich aus, weil beide demselben Risiko ausgesetzt sind. Darüber hinaus entsprechen sich die wesentlichen Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft.

III. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

Verbindlichkeiten in Höhe von Mio. EUR 0 (i.Vj.: Mio. EUR 13,3) haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 14.728 (i.Vj. TEUR: 14.825). Die Sicherung erfolgte durch Bestellung von Grundschulden und Abtretung von Rechten und Ansprüchen aus Miet-, Pacht-, Versicherungs-, Objektmanagement-, Verkaufs- und Ankaufsverträgen. Ferner durch Abtretung von Rechten und Ansprüchen aus Gesellschafterdarlehen, Zinssicherungsgeschäften sowie die Verpfändung von Mieteingangs- und Reservekonten und sämtlicher Geschäftsanteile.

Haftungsverhältnisse bestehen in der Form, dass die Buchgrundschulden der Zweiten Fiege Real Estate Nord GmbH in Höhe von TEUR 48.200, in voller Höhe mit Unterwerfung unter die sofortige Zwangsvollstreckung, auch der Besicherung von Darlehen der Erste Fiege Real

Estate Nord GmbH (vormals: Erste Fiege Real Estate Nord GmbH & Co. KG) dienen.

Der Anspruch auf Rückgewähr der Grundschulden nebst Revalutierungsverzicht wurde zur Sicherheitenverstärkung im Rahmen eines Konsortialkreditvertrages an die Commerzbank Aktiengesellschaft abgetreten.

Es besteht eine Querhaftung aus dem Darlehnsvertrag für Investmentfinanzierung zwischen der Fiege Real Estate West GmbH (vormals: Fiege Real Estate West GmbH & Co. KG), Greven, als Darlehnsnehmer, der Fiege Logistik Holding Stiftung & Co. KG, Greven, als Mitverpflichteter und der Deutsche Pfandbriefbank AG, Garching, als Bank für das Projekt LGZ Worms insofern, als dass eine Freigabe der für die Finanzierung Moorfleet gestellten Sicherheiten der Gesellschaft und der Erste Fiege Real Estate Nord GmbH, Greven, die Pflicht der Darlehnsnehmer zu einer Sondertilgung des Darlehens auslöst, sofern der zu diesem Zeitpunkt bestehende LTV (Verhältnis Darlehen zu Marktwert) über 50 % liegt.

IV. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung im Rumpfgeschäftsjahr oblag

· Herrn Marc-Andre Fiege, Dipl. Kaufmann, Born auf dem Darß und

· Herrn Jan Fiege, Director Real Estate Fiege Logistik Stiftung, Münster, bis zum 23.04.2021.

2. Konzernverhältnisse

Die Zweite Fiege Real Estate Nord GmbH, Greven wird in den befreienden Konzernabschluss der Fiege Logistik Holding Stiftung & Co. KG, Greven, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Fiege Logistik Holding Stiftung & Co. KG, Greven, wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Greven, den 19.07.2021

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Marc-Andre Fiege

Wir weisen darauf hin, dass für die Offenlegung von zulässigen größenabhängigen Erleichterungsvorschriften und Ausweiswahlrechten Gebrauch gemacht wurde.

Der vorstehende Jahresabschluss ist am 31.08.2021 festgestellt worden.