TAG Müritz-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	12.127.546,33	14.877.103,49
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	131.632,95	133.178,73
3. Anlagen im Bau	615.060,40	0,00
	12.874.239,68	15.010.282,22
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.919.293,52	1.965.369,26
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	186.410,82	165.602,82
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	24.517.353,64	510.472,17
3. Sonstige Vermögensgegenstände	59.562,61	45.815,84
	24.763.327,07	721.890,83
	26.682.620,59	2.687.260,09
	39.556.860,27	17.697.542,31
PASSIVA
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.785.463,00	3.785.463,00
III. Gesetzliche Rücklage	1.250,00	1.250,00
	3.811.713,00	3.811.713,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	42.764,00	21.382,00
2. Sonstige Rückstellungen	318.699,96	374.845,96
	361.463,96	396.227,96
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstiuten	30.842.153,33	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen	1.973.087,55	6.300.858,44
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	139.643,87	86.475,70
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	93.486,64	96.078,07
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.224.044,60	6.894.662,35
6. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	3.261,95
- davon aus Steuern EUR 0 (Vorjahr: EUR 3.261,95)
	35.272.415,99	13.381.336,51
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	111.267,32	108.264,84
	39.556.860,27	17.697.542,31

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023 EUR	2022 EUR
1. Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung	5.597.328,79	5.703.126,50
b) Umsatzerlöse aus Verkauf von Grundstücken	4.300.000,00	0,00
	9.897.328,79	5.703.126,50
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-46.075,74	9.190,34
3. Sonstige betriebliche Erträge	159.951,96	260.386,74
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-3.891.585,32	-4.271.336,11
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	-2.534.160,43	0,00
	-6.425.745,75	4.271.336,11
5. Rohergebnis	3.585.459,26	1.701.367,47
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-239.516,26	-396.420,56
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-794.745,99	-651.231,07
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	483.579,69	129,87
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 483.221,69 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-727.282,62	-216.294,67
davon an verbundenen Unternehmen EUR 95.164,27 (Vorjahr: TEUR 188)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	31.472,26	-4.248,42
11. Ergebnis nach Steuern	2.338.966,34	433.302,62
12. Sonstige Steuern	-100,30	13.664,70
13. Garantierte Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter	-114.855,84	-114.855,84
14. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	2.224.010,20	332.111,84
15. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-2.224.010,20	-332.111,48
16. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 der TAG Müritz-Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "Gesellschaft" genannt), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 171692, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen und anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber der TAG Immobilien AG in Höhe von TEUR 24.517 (Vorjahr: TEUR 510).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber debitorischen Kreditoren in Höhe von TEUR 51 (Vorjahr: TEUR 46) und Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 0).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Bei den Kapitalrücklagen der Gesellschaft handelt es sich wie im Vorjahr in voller Höhe um freie Rücklagen. Die dem Minderheitsgesellschafter TAG Miteinander Stiftung gezahlte Garantiedividende beläuft sich auf TEUR 115 (Vorjahr: TEUR 115).

Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für noch ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 319 (Vorjahr: TEUR 375) und Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 21).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Posten	Bilanzwert	Restlaufzeit
	TEUR	bis 1 Jahr TEUR	1 Jahr bis 5 Jahre TEUR	über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.842	799	2.849	27194
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 2.224 (Vorjahr: TEUR 6.895) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 462 (Vorjahr: TEUR 429) gegenüber verbundenen Unternehmen, die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 133 (Vorjahr: TEUR 143), Erträge aus Versicherungserstattungen von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 87), Erträge aus Kostenerstattung TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 10), periodenfremde Erträge von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 8) und Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 13).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 462 (Vorjahr: TEUR 429), Kreditbeschaffungskosten von TEUR 226 (Vorjahr: TEUR 0) und Wertberichtigungen auf Forderungen von TEUR 92 (Vorjahr: TEUR 197).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Bauverein zu Hamburg Immobilien GmbH als herrschendem Unternehmen und der TAG Müritz-Immobilien GmbH als beherrschtem Unternehmen.

Gemäß § 3 des Gesellschaftsvertrages der TAG Müritz-Immobilien GmbH wird dem Minderheitsgesellschafter eine jährliche Garantiedividende von EUR 114.855,84 gezahlt.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Claudia Hoyer, COO und Co-CEO der TAG Immobilien AG
•	Herr Martin Thiel, CFO und Co-CEO der TAG Immobilien AG

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Dieser nach § 291 HGB befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Unternehmensregister auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 23. April 2024

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

TAG Müritz-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2023 EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	18.328.872,17	0,00	3.476.896,67	14.851.975,50
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	181.991,83	18.326,63	0,00	200.318,46
3. Anlagen im Bau	0,00	615.060,40	0,00	615.060,40
	18.510.864,00	633.387,03	3.476.896,67	15.667.354,36

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2023 EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	3.451.768,68	219.643,85	946.983,36	2.724.429,17
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	48.813,10	19.872,41	0,00	68.685,51
3. Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.500.581,78	239.516,26	946.983,36	2.793.114,68

	Buchwert
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	12.127.546,33	14.877.103,49
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	131.632,95	133.178,73
3. Anlagen im Bau	615.060,40	0,00
	12.874.239,68	15.010.282,22

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30. August 2024.