portagon GmbH (vormals: CrowdDesk GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	661.479,14	328.811,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	58.150,00	9.597,00
II. Sachanlagen	40.805,00	27.214,00
III. Finanzanlagen	562.524,14	292.000,00
B. Umlaufvermögen	2.486.979,83	1.021.264,54
I. Vorräte	0,00	7.155,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.426.304,66	834.004,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.060.675,17	180.105,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten	122.752,06	44.859,07
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.123.450,32
Aktiva	3.271.211,03	2.518.384,93

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	139.124,70	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	46.544,00	43.513,00
II. Genussrechtskapital mit Eigenkapital-Charakter	450.000,00
III. Kapitalrücklage	3.086.839,55	1.089.259,00
IV. Verlustvortrag	2.256.222,32	716.474,07
V. Jahresfehlbetrag	1.188.036,53	1.539.748,25
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag		1.123.450,32
B. Rückstellungen	208.636,66	197.395,50
C. Verbindlichkeiten	2.505.991,52	2.288.525,62
D. Rechnungsabgrenzungsposten	417.458,15	32.463,81
Passiva	3.271.211,03	2.518.384,93

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 274a, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht:	portagon GmbH (bis 5. September 2021: CrowdDesk GmbH)
Firmensitz laut Registergericht:	Frankfurt am Main
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Frankfurt am Main
Register-Nr.:	102616

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Aufgrund der zum 31. Dezember 2021 erfolgten Ausgliederung des Teilgeschäftsbetriebs "LeihDeinerUmweltGeld" in die LeihDeinerUmweltGeld GmbH & Co. KG gegen Gewährung von Gesellschaftsrechten (Tausch) kommt es zu einer Aufdeckung von stillen Reserven aus dem mitübertragenen Kundenstamm bei der portagon GmbH. Die aufgedeckten stillen Reserven werden auf den Beteiligungsbuchwert der LeihDeinerUmweltGeld GmbH & Co. KG erfolgswirksam aktiviert. Ferner wurden Buchwerte, bestehend aus Forderungen und Bankbeständen, übertragen. Durch die Ausgliederung wurde der Ansatz von verbundenen Unternehmen erhöht. Die Ausgliederung wurde mit Eintragung im Handelsregister am 18. Juli 2022 wirksam.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Bewertung im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde im Geschäftsjahr 2021 präzisiert. In den vorangegangenen Wirtschaftsjahren wurden Forderungen i.d.R. nach ihrem Alter bewertet, sofern keine kundenspezifischen Bonitätsinformationen vorlagen. Dabei wurde der Grundsatz verfolgt, dass Forderungen (ausgehend vom jeweiligen Zahlungsziel) umso höher (in Quartilen bis zu 100 %) abgewertet werden, je älter diese waren. Ab dem Geschäftsjahr 2021 wurden neben dem Alter der Forderung weitere Erkenntnisse bei der Forderungsbewertung berücksichtigt. Die ergänzend berücksichtigten Erkenntnisse basieren auf der gewonnenen Erfahrung im Bereich des Forderungsmanagement des Unternehmens. Die zeitlich basierte Einzelwertberichtigung wird grundsätzlich beibehalten. Die in Quartilen steigende Abwertung korrespondierend zum steigenden Alter der Forderung wurde jedoch verworfen. Sofern eine Forderung zahlungsverzögert ist und keine kundenspezifische Bonitätsinformation vorliegen, die eine höhere Abwertung begründen würden, erfolgt ein angemessener Forderungsabschlag in Höhe der Delkrederekosten. Zahlungsverzögerte Forderungen sind alle Forderungen, die über dem durchschnittlichen Zahlungseingang liegen. Eine Forderung wird erst dann als uneinbringlich behandelt, wenn nach einer angemessenen Überprüfung durch die Geschäftsführung alle Bemühungen, eine Forderung einzuziehen, erschöpft sind. Bei Kunden, bei denen Forderungen wertberichtigt wurden, erfolgt ein Ausweis als zweifelhafte Forderungen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht gemäß § 274a Nr. 4 HGB, auf die Abgrenzung latenter Steuern zu verzichten, Gebrauch gemacht.

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein Wechsel der Bewertungsmethoden fand im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Hier wurde die Bewertungsmethodik präzisiert und an die geänderten wirtschaftlichen Verhältnisse angepasst. Dadurch ergeben sich niedrigere Wertberichtigungen auf die Forderung aus Lieferungen und Leistungen als im Vorjahr.

Angaben zur Bilanz

Angabe zur Bilanzierung zu Fortführungswerten

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2021 eine niedrige Eigenkapitalquote aus. Um der hieraus resultierenden wesentlichen Unsicherheit, die Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen könnte, zu entgegnen, haben die Gesellschafter vor Feststellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft weiteres Kapital zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Verfügung gestellt. Darüber hinaus bestehen zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit qualifiziertem Rangrücktritt in Höhe von 1.031.724,08 Euro.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.176.436,80 Euro (Vorjahr: 751.794,87 Euro).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Art der VBK	Gesamtbetrag zum 31.12.2021	RLZ bis 1 Jahr	RLZ > 1 Jahr	davon RLZ > 5 Jahre
VBK gg KI	1.000.000,00 €	145.833,31 €	854.166,69 €	104.166,81 €
VBK a. LuL	404.275,96 €	404.275,96 €	0,00 €	0,00 €
VBK gg verb. UN	13.856,40 €	13.856,40 €	0,00 €	0,00 €
So VBK	1.087.859,16 €	587.859,16 €	500.000,00 €	0,00 €

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den sonstigen Verbindlichkeiten von 1.087.859,16 Euro sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.031.724,08 Euro (Vorjahr: 500.000,00 Euro) enthalten. Für diese Verbindlichkeiten wurden qualifizierte Rangrücktritte erklärt.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten sozialversicherungspflichtigen Arbeitnehmern betrug 73,0 und die geringfügig entlohnter Arbeitnehmer 1,0.

Unterschrift der Geschäftsführung

Frankfurt am Main, 28.12.2022
gez. Johannes Laub gez. Jamal El Mallouki

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen

Abschlussprüfers
An die portagon GmbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresabschluss der portagon GmbH (bis 5. September 2021: Crowd- Desk GmbH), Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungs-methoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalge-sellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vor-schriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prü-fung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrecht- lichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflich-ten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als not-wendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwort-lich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortfüh-rung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegeben-heiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstel-lungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahres-abschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grund-lage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsich-tigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kon-trollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Um-ständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertre-tern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätig-keit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsi-cherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit auf-werfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit be-steht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jah-resabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, un-
ser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundla-ge der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zu-künftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Ge-schäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, ein- schließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 22. November 2022 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Sturm Schück Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer