TAG Magdeburg-Immobilien GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	9.298.796,41	9.297.600,40
2. Grundstücke Geschäfts- und anderen Bauten	336.867,57	357.283,79
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.826,13	13.681,27
	9.652.490,11	9.668.565,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	872.215,84	872.618,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	40.664,84	39.566,53
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	12.102.539,35	12.239.391,61
3. Sonstige Vermögensgegenstände	734,20	7.283,79
	12.143.938,39	12.286.241,93
	13.016.154,23	13.158.860,28
	0,00	0,00
	22.668.644,34	22.827.425,74

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.965.000,00	3.965.000,00
III. Gewinnvortrag	1.831.443,52	1.831.443,52
	5.821.443,52	5.821.443,52
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	179.060,55	111.571,98
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.863.260,94	15.244.913,86
2. Erhaltene Anzahlungen	921.844,75	906.760,91
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	55.121,78	43.551,46
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.157,60	3.807,62
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	801.652,17	666.219,43
6. sonstige Verbindlichkeiten	0,00	181,48
	16.646.037,24	16.865.434,76
D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten	22.103,03	28.975,48
	22.668.644,34	22.827.425,74

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	2.685.113,74	2.663.608,13
2. Veränderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-402,51	-139.012,86
3. Sonstige betriebliche Erträge	242.905,81	75.903,48
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	-1.469.498,38	-1.313.757,85
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	0,00	-3.337,50
	-1.469.498,38	-1.317.095,35
5. Rohergebnis	1.458.118,66	1.283.403,40
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-230.524,76	-225.909,43
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-305.425,31	-266.031,99
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	93.940,07	114.511,07
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 93.874,72 (Vorjahr: TEUR 114 )
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-215.443,24	-240.658,50
davon an verbundene Unternehmen EUR 1.860,18 (Vorjahr: TEUR 21)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	263,75	-263,75
11. Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung	800.929,17	665.050,80
12. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-800.929,17	-665.050,80
13. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Magdeburg-Immobilien GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 120977, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die erhaltenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 12.103 (Vorjahr: TEUR 12.239) gegenüber der TAG Immobilien AG.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 179 (Vorjahr: TEUR 112).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Position	Bilanzwert	Restlaufzeit
		bis 1 Jahr	1 Jahr bis5 Jahre	Über5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.863	382	14.481	0
(Vorjahr)	(15.245)	(382)	(1.526)	(13.337)

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 802 (Vorjahr: TEUR 666) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Kontoverpfändungen der Bankkonten sowie Sicherungsabtretungen aller derzeitigen und zukünftigen Forderungsansprüche. Die genannten Sicherheiten werden gesamtschuldnerisch für ein gesamtes Kreditengagement von insgesamt TEUR 61.445 (Vorjahr: TEUR 63.022) auch für die an die TAG SH-Immobilien GmbH, TAG Grebensteiner-Immobilien GmbH, TAG Klosterplatz-Immobilien GmbH und TAG Wolfsburg-Immobilien GmbH ausgereichten Darlehen gewährt.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 243 (Vorjahr: TEUR 232), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien sowie von Stellplätzen.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 2), Erträge aus Versicherungsansprüchen von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 52), Erträge aus Kostenerstattungen von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 8) sowie Wertaufholungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens von TEUR 179 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 243 (Vorjahr: TEUR 232), Rechts- und Beratungskosten von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 1) sowie Abschreibung auf Forderungen von TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 29).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH, Hamburg, als herrschendem Unternehmen und der TAG Magdeburg-Immobilien GmbH, Hamburg, als beherrschtem Unternehmen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2021 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien (COO)
•	Herr Martin Thiel, Vorstand Finanzen (CFO)
•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation (CLO) bis zum 31.12.2021

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2021 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG werden beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 28. April 2022

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2021

TAG Magdeburg-Immobilien GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	13.553.443,02	26.665,62	0,00	13.580.108,64
2. Grundstücke mit Geschäftsbauten	672.020,00	0,00	0,00	672.020,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.330,51	8.867,79	402,58	24.795,72
	14.241.793,53	35.533,41	402,58	14.276.924,36

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	4.255.842,62	204.385,61	0,00	178.916,00	4.281.312,23
2. Grundstücke mit Geschäftsbauten	314.736,21	20.416,22	0,00	0,00	335.152,43
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.649,24	5.722,93	402,58	0,00	7.969,59
	4.573.228,07	230.524,76	402,58	178.916,00	4.624.434,25

	Buchwert
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	9.298.796,41	9.297.600,40
2. Grundstücke mit Geschäftsbauten	336.867,57	357.283,79
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.826,13	13.681,27
	9.652.490,11	9.668.565,46

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31. August 2022.