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HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Aldenhoven

Mitteilung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 4 HGB

Die Gesellschafter haben der Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten des § 264 Abs. 3 HGB für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 im Hinblick auf die Pflicht zur Offenlegung sowie zur Erstellung eines Anhangs zugestimmt.

Die HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven, ist damit gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Anhangs sowie der Offenlegung ihres Jahresabschlusses zum 31.12.2013 befreit.

Mitunternehmen ist die HALEX Holding GmbH, Aldenhoven (HRB 6743), in deren Konzernabschluss die Gesellschaft zum 31.12.2013 einbezogen ist. Die Befreiung ist im Konzernanhang des vom Mutterunternehmen aufgestellten Konzernabschlusses angegeben. Der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, zum 31.12.2013 wurde am 20.01.2015 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Aldenhoven, den 22.01.2015

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Die Geschäftsführung

2d:T2a8e,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS DER	SHAREHOLDERS ́ RESOLUTION OF
HÄRTHA - ALDENHOVEN GMBH
mit Sitz in Berlin, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 152405 B.	with registered office in Berlin, Germany, registered in the commercial register of the local court of Charlottenburg, under HRB 152405 B.
(die Gesellschaft / the Company)
1. PRÄAMBEL	1. PREAMBLE
1.1 Die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH mit Sitz in Aldenhoven, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren unter HRB 7855 (HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding)), ist die alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft.	1.1 HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding) GmbH with registered office in Aldenhoven, Germany, registered in the commercial register of the local court of Düren under HRB 7855 (HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding)) is the sole shareholder of the Company.
1.2 Die BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238301 (MidCo 2), ist die einzige Gesellschafterin der HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH. Einzige Gesellschafterin der MidCo 2 GmbH ist die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238303 (MidCo 1).	1.2 BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH with registered office in Munich, Germany, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238301 (MidCo 2) is the sole shareholder of HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding) GmbH. Sole shareholder of MidCo 2 is BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH with registered office in Munich, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238303 (MidCo 1)
1.3 Zwischen der Gesellschaft und der HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 11. Dezember 2013 in das Handelsregister eingetragen wurde. MidCo 1 hat mit Schreiben vom 10. Januar 2024 erklärt, ab dem 1. Januar 2024 für das gesamte Geschäftsjahr 2024 sicherzustellen, dass die HÄRTHA GROUP GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2023 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichtungen vollständig und fristgemäß nachzukommen (harte Patronatserklärung).	1.3 HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding) GmbH and the Company entered into a domination and profit and loss transfer agreement that has been registered with the commercial register as of 11 December 2013. As of 10 ^th January 2024 MidCo 1 undertook to furnish HALEX Holding beginning as of 1 January 2023 with sufficient financial means to ensure that HÄRTHA GROUP will be capable of fulfilling her commitments towards her creditors, that she has entered into until 31 December 2023, in the business year 2024 completely and at any time (hard letter of comfort).
1.4 Die Gesellschaft beabsichtigt, von der Aufstellung und Offenlegung eines über die Erstellung einer Bilanz und GuV hinausgehenden Jahresabschlusses und eines Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2023 abzusehen.	1.4 The Company intends, to refrain from the compilation and publication of a financial statement for the business year 2023 to the extent that such statement exceeds the balance sheet and profit and loss accounts.
2. GESELLSCHAFTERBESCHLUSS	2. SHAREHOLDER'S RESOLUTION
Unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung der Gesellschaft, fasst die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH im schriftlichen Verfahren den folgenden Gesellschafterbeschluss:	Waiving all requirements for the form and the notice periods for calling and holding of a shareholder's meeting of the Company, HÄRHTA GROUP (before: HALEX Holding) GmbH passes in written form the following resolution:
Es wird gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB zugestimmt, dass die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch macht.	It is consented in accordance with sec. 264 para. 3 no. 1 German Commercial Code to the Company using the relief provided for in sec. 264 para. 3 regarding the compilation and publication of the annual financial statement for the business year 2023.
Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, die Gesellschafterversammlung ist damit beendet.	No further resolutions are passed; the shareholder's meeting is herewith closed.
Nur die deutsche Fassung dieses Gesellschafterbeschlusses ist rechtsverbindlich.	Only the German version of this shareholder's resolution is legally binding.

Aldenhoven, 11.01.2024

HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH

Timo Röskes, Geschäftsführer/Managing Director

(Harte) Patronatserklärung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB

Die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH verpflichtet sich, sicherzustellen, dass die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2023 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichungen gegenüber ihren Gläubigern vollständig und fristgemäß nachzukommen. Unsere Verpflichtung gilt ab dem 1. Januar 2024 für das gesamte Geschäftsjahr 2024 der HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH.

Diese Patronatserklärung begründet lediglich eine Verpflichtung der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH gegenüber der HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH. Die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH ist nicht berechtigt, Ansprüche aus dieser Patronatserklärung an Dritte abzutreten und Dritte können keinen Anspruch aus dieser Patronatserklärung herleiten.

Diese Erklärung ist im Zweifel so auszulegen, so dass sie allen Anforderungen des § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB genügt.

Für diese Erklärung gilt das Recht der Bundesrepublik Deutschland.

Ausschließlicher Gerichtsstand ist Düsseldorf.

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

2e:T30175,

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

KONZERNLAGEBERICHT

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns

Wie geplant wurde der Vollzug des Verkaufs des Segments Presswerkzeugbau (HALEX) im Mai 2022 durch die Kaufpreiszahlung vollzogen. Um die strategische Ausrichtung zu verdeutlichen, wurde die konsolidierte Zwischenholding HALEX Holding GmbH im Mai 2022 in die HÄRTHA GROUP GmbH umfirmiert. Seitdem besteht die HÄRTHA - Gruppe (= interne Bezeichnung des Konzerns) lediglich noch aus zwei operativen Geschäftsbereichen, die in der metallverarbeitenden Industrie tätig sind:

1.	Härtetechnik (HÄRTHA) HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

PVD* - Beschichtung (HÄRTHA - Coating)

(PVD = Abkürzung für den englischen Begriff "Physical Vapour Deposition")

Die PVD-Beschichtung dient der Veredelung von Werkzeugen für die metallverarbeitende Industrie und stellt in der Regel den letzten Schritt zur Werkzeugoptimierung dar, bevor diese im Produktionsprozess zum Einsatz kommen.

Die beiden Geschäftsbereiche agieren unabhängig voneinander.

Unternehmenssteuerung

Die strategische und finanzielle Führung obliegt der HÄRTHA GROUP GmbH mit Sitz in Alsdorf (zuvor bis April 2023 in Aldenhoven). Von dort aus wird sowohl mit den einzelnen operativen Geschäftsführern als auch mit dem Gesellschafter eng zusammengearbeitet und auf der Basis werden Entscheidungen getroffen.

Durch die Gesellschafter- und Konzernstruktur orientiert sich die Unternehmenssteuerung verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen. Hierzu nehmen wir weiter Stellung unter dem Gliederungspunkt "Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren".

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HÄRTHA-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU- 27-Definition); 2022 wurden lediglich 0,6 % außerhalb der Europäischen Union generiert (2,2 % im Vorjahr).

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU-27-Staaten ist im Berichtsjahr 2022 zwar gegenüber dem Vorjahr um 3,5 % gestiegen, somit konnte auch die Branche der metallverarbeitenden Industrie von der allgemeinen wirtschaftlichen Erholung profitieren, obwohl es weiterhin Herausforderungen gab. Der Russland-Ukraine-Konflikt führte neben der humanitären Krise weltweit auch zu Verwerfungen auf den Märkten. Insbesondere auf den Energie- und Rohstoffmärkten kam es zu erheblichen Preissteigerungen, dies hat insbesondere die energieintensive Industrie negativ beeinflusst.

in %	2009	2010	2011	2012	2013
BIP - EU27	-4,3	2,2	1,8	-0,7	0,0

in %	2014	2015	2016	2017
BIP - EU27	1,6	2,3	2,0	2,8

in %	2018	2019	2020	2021	2022
BIP - EU27	2,1	1,8	-5,6	5,4	3,5

(Quelle: eurostat)

Die deutsche Wirtschaft ist im Geschäftsjahr 2022 im Hinblick auf das reale BIP um 1,8 % gestiegen mit abnehmender Dynamik (zuvor 2,6 %). Die Unternehmensgruppe erwirtschaftete den Großteil Ihres Umsatzes in Deutschland (62,2 %). Weitere wichtige Märkte sind Italien (16,8 %), Niederlande (6,9 %), Frankreich (2,8 %) und Österreich (2,6 %). In Italien ist die Wirtschaftsleistung im Jahr 2022 im Hinblick auf das reale BIP um 3,7 % gestiegen, in den Niederlanden um 4,5 %, in Frankreich um 2,6 % und in Österreich um 5,0 %.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2022 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden verbliebenden Geschäftsbereiche des HÄRTHA-Konzerns ausgewirkt.

Die beiden operativen Segmente der HÄRTHA-Gruppe beliefern Kunden aus diversen Abnehmerbranchen, insofern können wir an dieser Stelle keine verlässlichen industriespezifischen Wachstumsraten des jeweiligen relevanten Marktes nennen.

3. Ertragslage

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2022 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 72.922 erzielen. Dies entspricht einem Rückgang von 12 % oder TEUR 10.168 im Vergleich zum Vorjahr. Dies liegt ausschließlich an der Entkonsolidierung des verkauften Segments Presswerkzeugbau zum 30. April 2022. Die verbleibenden operativen Segmente (Härtetechnik sowie PVD - Beschichtung) realisierten im Geschäftsjahr 2022 Umsatzerlöse (unkonsolidiert) in Höhe von TEUR 59.720, dies entspricht einem Anstieg um 20,7 % (+TEUR 10.258). Dieser Anstieg ist im Wesentlichen auf den im November 2021 eingeführten variablen Energiekostenzuschlag der operativen Gesellschaften in Deutschland zurückzuführen, dieser erhöhte sich von TEUR 474 im Jahr 2021 auf TEUR 7.618 im Jahr 2022 aufgrund der deutlich gestiegenen Energiekosten. Aufgrund einer höheren Auftragslage und des höheren Energiekostenzuschlags haben insbesondere die operativen Tochterunternehmen HÄRTHA Verdello S.R.L. (+TEUR 2.391), FORTE Wärmebehandlung GmbH (+TEUR 2.067), HÄRTHA Weißenburg GmbH (+TEUR 1.822), HÄRTHA Aldenhoven GmbH (+TEUR 1.766) und Händle Härterei GmbH (+TEUR 841) einen höheren Umsatz im Vergleich zum Vorjahr erwirtschaftet. Die im Jahr 2021 neu gegründete operative Gesellschaft HÄRTHA Coating S.R.L., als Teil des neuen Segments PVD-Beschichtungen, konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 270 erzielen (Vorjahr: TEUR 90).

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Geschäftsjahr 2022 um TEUR 22.582 im Vergleich zum Vorjahr signifikant auf TEUR 25.185 gestiegen. Hierfür war insbesondere der Buchgewinn aus dem Anteilsverkauf des Presswerkzeugbausegments (TEUR 18.678) ursächlich als auch zum Teil der Betriebsimmobilienverkauf in Iserlohn (TEUR 2.105); Deutschland.

Für den Berichtszeitraum ergab sich eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 62 % (Vorjahr: 70 %) für den Konzern. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands waren Energiestoffe für die Wärmebehandlung (TEUR 17.253 gegenüber TEUR 9.506 in 2021) sowie Stahl (TEUR 3.340 gegenüber TEUR 9.752 in 2021) für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge, wobei sich der Stahlaufwand aufgrund der Entkonsolidierung des Presswerkzeugbau-Segments in 2022 nur auf vier Monate bezieht. Die Energieeinsatzquote auf Basis der Gesamtleistung des Härtetechniksegments hat sich aufgrund der signifikant gestiegenen Strom- und Erdgaspreise auf 28,7 % erhöht (19,2 % im Vorjahr) bei gleichzeitig negativer Auswirkung auf die Rohertragsmarge im Jahresvergleich.

Bei einem Personalaufwand von TEUR 25.154 ergab sich im Geschäftsjahr 2022 ein Personalaufwandsquote im Verhältnis zur Gesamtleistung von 34,4 % (38,6 % im Vorjahr).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um TEUR 964 auf TEUR 15.745 gesunken. Dies liegt wiederum im Wesentlichen an der Entkonsolidierung des Presswerkzeug Segments. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen für das verbleibende Geschäft (unkonsolidiert) sind um TEUR 524 auf TEUR 15.026 gesunken, dies liegt im Wesentlichen am Rückgang der Rechts- und Beratungskosten. Sie beinhalteten insbesondere Aufwendungen für Reparatur- und Instandhaltungskosten für Anlagen und Maschinen (TEUR 2.173), Mieten (TEUR 1.918), Ausgangsfrachten (TEUR 1.442), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 1.033), Fremdarbeiten (TEUR 965) sowie laufende Kfz-Betriebskosten (+TEUR 850). Die gesunkenen Aufwendungen resultierten hauptsächlich aus niedrigeren Rechts- und Beratungskosten (TEUR -903), da der Großteil der Aufwendungen aus dem Verkaufsprozess des Strangpresswerkzeugsegmentes im Geschäftsjahr 2021 enthalten ist. Zudem stiegen Reparatur- und Instandhaltungskosten für Anlagen und Maschinen (+TEUR 414). Aufgrund höherer Umsätze und steigender Treibstoffpreise erhöhten sich darüber hinaus die Aufwendungen für Ausgangsfrachten (+TEUR 380).

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2022 beträgt TEUR 29.728 (TEUR 11.422 im Vorjahr). Der wesentliche Teil hiervon entfällt auf den Buchgewinn aus dem Verkauf TEUR 18.678 der Anteile sowie ein Buchgewinn in Höhe von TEUR 2.105 auf den Verkauf der Betriebsimmobilie in Iserlohn.

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 13.349 resultieren mit TEUR 8.521 hauptsächlich aus Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung sowie in Höhe von TEUR 4.594 aus Abschreibungen von Sachanlagen.

Nach Abzug der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR 16.379 (TEUR-4.756 im Vorjahr), der wesentliche Teil hiervon ist wiederum auf den Verkauf des Werkzeugbaus zurückzuführen.

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2022 beträgt TEUR -3.032 (TEUR -4.425 im Vorjahr). Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die in Deutschland aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktionen.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Berücksichtigung von Ertragsteuern ergibt sich ein Konzerngewinn nach Minderheiten in Höhe von insgesamt TEUR 12.172 (TEUR -9.629 im Vorjahr).

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresüberschusses in Höhe von TEUR 12.166 (TEUR -9.689 in 2021) und der Korrektur nicht zahlungswirksamer Positionen ergibt sich ein Jahres-Cashflow nach DVFA/SG für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 22.629 (TEUR 4.451 in 2021). Auf Basis einer zahlungswirksamen Veränderung des Net Working Capitals (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Aktiva und Passiva) ergibt sich eine negative Veränderung des Nettoumlaufvermögens in Höhe von TEUR 9.541 (positive Veränderung in Höhe von TEUR 2.703 in 2021). Dies liegt im Wesentlichen am Abgang des Nettoumlaufvermögens aus dem Verkauf des Segments Presswerkzeugbau. Ohne Berücksichtigung der Erträge aus der Entkonsolidierung verbleibt insgesamt ein negativer Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 1.581 (positiver Cashflow von TEUR 12.003 in 2021).

Insgesamt beträgt der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR 37.008 (TEUR -5.175 in 2021) für das Geschäftsjahr 2022. Hiervon entfallen TEUR -8.389 (TEUR -6.601 in 2021) auf Investitionen in Sachanlagen, die sich fast ausschließlich auf das operative Geschäft beziehen. Die Investitionen wurden sowohl für die deutschen als auch für die ausländischen Gesellschaften getätigt. Der Großteil des Cashflows aus der Investitionstätigkeit (in Summe TEUR 40.559) basiert auf den Einzahlungen aus den Abgängen des Konsolidierungskreises (Verkauf des Werkzeugbaus) abzüglich der in diesem Zusammenhang im Verkaufszeitpunkt abgegebenen liquiden Mittel.

Durch die sonstigen Tilgungszahlungen (TEUR -32.336) sowie Zinszahlungen (TEUR -3.032) ergab sich im Geschäftsjahr 2022 wie im Vorjahr ein negativer Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 35.418 (TEUR 4.155 in 2021). Die in der Bilanz als Anleihen ausgewiesenen Inhaberschuldverschreibungen belaufen sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 noch auf TEUR 23.300 und haben eine vereinbarte Laufzeit bis 2025, wobei auch eine vorzeitige Rückführung seitens des Darlehensnehmers möglich ist.

Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR 9 (TEUR 2.673 in 2021). Der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende belief sich damit auf TEUR 4.599 (TEUR 4.590 in 2021).

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus liquiden Mitteln unter Abzug jederzeit fälliger Kontokorrentverbindlichkeiten der verschiedenen Konzernunternehmen zusammen. Auf Basis der vereinbarten Kreditverträge stehen den Gesellschaften im In- und Ausland nach Ansicht der Geschäftsführung sowohl zum Bilanzstichtag als auch mittel- und langfristig gesehen finanziell ausreichende Mittel zur Verfügung.

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage ergänzend auf die Darstellungen in der Kapitalflussrechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 59.421 und verringerte sich damit um TEUR 31.960 im Vergleich zum 31. Dezember 2021 aufgrund der Entkonsolidierung des verkauften Segments.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 42.379 (TEUR 67.810 in 2021) und entfällt im Wesentlichen auf Sachanlagen (TEUR 22.897) und auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 19.479). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 71 % an der Bilanzsumme aus. Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten zum 31. Dezember 2022 im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 19.354 (TEUR 32.886 in 2021). Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Maschinen und technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 18.140 bilanziert (TEUR 24.306 in 2021), die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 397 (TEUR 741 in 2021) aus der Erstkonsolidierung der akquirierten Gesellschaften beinhalten. Im Vorjahr enthielten die zum 31. Dezember 2021 bilanzierten Grundstücke und Bauten (TEUR 7.164) noch aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 3.099 aus der Erstkonsolidierung der akquirierten Gesellschaften, die im Geschäftsjahr im Rahmen der Entkonsolidierung abgegangen sind.

Das Vorratsvermögen entfällt sowohl auf deutsche als auch ausländische Gesellschaften und beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 1.468 (TEUR 5.057 in 2021). Die Verringerung resultiert im Wesentlichen daraus, dass das verbleibende Geschäft keinen eigenen Stahlbestand für das operative Geschäft benötigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 10.331 (TEUR 12.803 in 2021) und entfallen im Wesentlichen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 7.938) und auf sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 2.378). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 40 Tage (46 Tage in 2021).

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 14.379 (TEUR 2.263 in 2021).

Die Position Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen (TEUR 2.141) bezieht sich auf die deutschen Tochterunternehmen Forte Wärmebehandlung GmbH und die Forte Asset GmbH & Co. KG sowie die beiden italienischen Tochterunternehmen. Auf die beiden italienischen Tochterunternehmen entfallen zum Geschäftsjahresende unterjährig erstmals gewährte Investitionszuschüsse im Umfang von TEUR 1.219, die somit auch für den Gesamtanstieg dieses Postens ursächlich sind.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.609 (TEUR 3.130 in 2021) betreffen personalspezifische Verpflichtungen langfristiger Natur in Höhe von TEUR 451, die folglich nicht zu kurzfristigen Liquiditätsabflüssen führen. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen hauptsächlich personalspezifische Verpflichtungen kurzfristigerer Natur (TEUR 899), Abschlussprüferkosten (TEUR 214) und sonstige Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 39.452 (TEUR 83.144 in 2021) und entfallen unter anderem auf Anleiheverbindlichkeiten (TEUR 23.300) sowie auf Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 2.762). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 4.720 (TEUR 11.727 in 2021). Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen für das Geschäftsjahr 2022 etwa 40 Tage (100 Tage im Vorjahr). Der deutliche Rückgang auf 39 Tage ist typisch für das verbleibende Geschäft.

Die passiven latenten Steuern beziehen sich ausschließlich auf temporäre Differenzen zwischen Buchwerten und steuerlichen Wertansätzen und resultieren im Wesentlichen aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden im Rahmen der Erstkonsolidierung.

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits in Abschnitt 1. zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Neben einer starken Cashflow-Orientierung und dem daran angelehnten EBITDA sowie weiteren operativen Renditen werden zudem Investitionen detailliert geplant, umgesetzt und überwacht. Dabei werden zwangsläufig auch regelmäßig die mit unseren Fremdkapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen berücksichtigt und überwacht. Diese orientieren sich insbesondere an der Finanzkennzahl des Verschuldungsgrades (Net debt/EBITDA). Des Weiteren wurden gewisse Bandbreiten für Investitionen und sonstige Fremdfinanzierungsmittel in den Finanzierungsverträgen vereinbart.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Als operative Steuerungsgröße wird jedoch insbesondere das EBITDA herangezogen. Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2022 von TEUR 29.728 (TEUR 11.422 im Vorjahr) liegt dabei deutlich über dem Plan-/Zielwert für das Geschäftsjahr von TEUR 12.864, allerdings resultiert der wesentliche Teil davon, wie bereits zuvor beschrieben, aus dem Verkauf der Anteile des Presswerkzeugsegments als auch aus dem Betriebsimmobilienverkauf in Iserlohn. Die EBITDA Marge auf Basis der Gesamtleistung hat sich folglich im Vergleich zum Vorjahr nominell um 27,0 %-Punkte auf 40,7 % verbessert. Bereinigt um den Entkonsolidierungsgewinn (TEUR 18.678) und die Erträge aus dem Betriebsimmobilienverkauf (TEUR 2.105; Vorjahr: TEUR 1.122) liegt die EBITDA Marge mit 12,2 % auf Vorjahresniveau.

Die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten, aktualisierten Finanzkennzahlen (aus Februar 2021) konnten jederzeit eingehalten werden.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Die einzelnen Geschäftsbereiche und die damit verbundenen Prozesse werden überdies anhand von Produktivitätskennziffern beurteilt, wie bspw. bestimmte Stundenleistungen (Umsatz- und Mengenbetrachtung) in den verschiedenen Konstruktions- und Produktionsprozessen.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren betreffen unter anderem Kundenbelange, wie Kundenzufriedenheit und die damit einhergehenden Qualitätsbeurteilungen unserer Produkte. Auch die Liefertreue spielt in beiden Segmenten eine wichtige Rolle, für die in der Regel wir als Lieferant verantwortlich sind. Im Geschäftsbereich Härtetechnik werden unsere Produkte durch den werkseigenen Hol- und Bring-Service transportiert. Für die soeben erwähnten Leistungen erhalten wir regelmäßig Beurteilungen von unseren Kunden. Ebenso legt die Unternehmensgruppe viel Wert auf die persönlichen Kundenkontakte und regelmäßige Kundenbesuche, und der Austausch mit den Produktionsmitarbeitern beim Kunden ist wichtiger Bestandteil im Tagesgeschäft der einzelnen Gesellschaften.

Selbstverständlich sind auch zufriedene Mitarbeiter und eine geringe Fluktuation zentrale nichtfinanzielle Leistungsindikatoren in der HÄRTHA-Gruppe. In beiden Segmenten verfügen wir über erfahrenes und gut ausgebildetes Personal, welches sich bereits seit vielen Jahren mit unserem Kerngeschäft beschäftigt und dieses weiter optimiert.

Da die vorgenannten Indikatoren jedoch nur zum Teil im Sinne von Leistungsindikatoren zur Unternehmenssteuerung eingesetzt werden, werden jedoch keine konkreten Zielwerte aufgrund der schwierigeren Messbarkeit für nichtfinanzielle Leistungsindikatoren geplant.

7. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Das Geschäft der HÄRTHA-Gruppe beinhaltet keine besonderen Risiken aus Einzelgeschäften. Es gibt keinerlei Abhängigkeiten von dominierenden Kunden oder Produkten. Risiken, die nicht unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, werden bewusst nicht eingegangen. Die Unternehmensgruppe verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches ständigen Beurteilungen und notwendigen Verbesserungen unterworfen ist. Monatlich erfolgt ein Management-Reporting, in dem seit Konzernentstehung die Ergebnisse mit der Planung und dem Vorjahr verglichen und bewertet werden. Durch Steuerungsmechanismen auf der Einkaufsseite wird Preis- und Margenrisiken für Rohstoffe (Stahl) und Energie (Strom und Gas) begegnet. Aufgrund der betragsmäßigen Höhe der ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwerte besteht ein grundsätzliches Risiko, dass Planverfehlungen in der Zukunft die Ertragslage (in Form von außerplanmäßigen Abschreibungen), wenngleich ohne Liquiditätseffekte, und die Vermögenslage (in Form einer dann geringeren Eigenkapitalbasis) beeinflussen könnten. Auf Basis der aktuellen Geschäftsentwicklung schätzen wir dieses Risiko aber als eher gering ein.

Branchenspezifische Risiken:

Ausgehend von den gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen auf den europäischen Märkten ist die Entwicklung der Preise auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten (insbesondere für Stahl und Energie) von besonderer Bedeutung. Die HÄRTHA-Gruppe verfügt über variable Stromverträge, die vor allem im Härtereibereich ein wichtiger Werttreiber sind. Hier werden Preisentwicklungen regelmäßig beobachtet und bei Bedarf Vertragsanpassungen vorgenommen. Aufgrund der massiven Schwankungen auf den Energiemärkten seit dem vierten Quartal haben wir unsere Einkaufsstrategie angepasst. Seit Oktober 2022 profitieren wir von einem langfristigen Stromliefervertrag (Power Purchase Agreement) aus einer Photovoltaik (PV) - Anlage in Süddeutschland mit einem Festpreis für 15 Jahre. Die Menge entspricht in etwa einem Drittel des aktuellen Stromverbrauchs in Deutschland. Des Weiteren haben wir den Stromversorger gewechselt, so sind wir durch dessen Bilanzkreismanagement in der Lage aus mehreren Quellen Energie einfließen zu lassen. Seit Oktober 2022 kaufen wir regelmäßig bei einem externen Versorger Windenergie ein und lassen auch diesen in den deutschen Bilanzkreislauf einfließen. Seit Mai ist unsere eigene große PV - Anlage in Aldenhoven ans Netz gegangen und wir sind in der Umsetzung weiterer PV - Projekte an unseren Standorten, die in den nächsten Monaten ebenfalls ans Netz gehen. Unter- oder Überdeckung werden von unserem Bilanzkreismanagement am Spotmarkt gekauft bzw. teilweise verkauft. Insgesamt basiert unsere Stromversorgung somit auf verschiedensten Quellen und so minimieren wir Versorgungs- und Preisrisiken, zumal 2023 auch die Strom- und Gaspreisbremsen das Preisrisiko reduzieren. Im Gasbereich verfolgen wir mittlerweile die Strategie des Einkaufs in Tranchen mit Spotmarktkombination.

Ökonomische Risiken:

Das Segment Härtetechnik ist seit dem 3. Quartal 2021 mit signifikant steigenden Energiekosten konfrontiert. Da auf absehbare Zeit keine Beruhigung der Märkte zu erwarten war, haben die überwiegenden Unternehmen des Segments Härtetechnik Mitte November 2021 einen variablen Energiekostenzuschlag eingeführt. Demnach werden den Kunden monatlich, jeweils auf Basis der tatsächlich entstandenen Energiekosten, Energiekostenzuschläge in Rechnung gestellt. Damit lässt sich zumindest teilweise die niedrigere Rohertragsmarge kompensieren. Durch den Konflikt zwischen Russland und der Ukraine im laufenden Geschäftsjahr 2022 hat sich die Unsicherheit der Märkte und der Energiepreise weiter verschärft. Dem entgegnet die Unternehmensgruppe zunächst weiterhin mit dem variablen Energiekostenzuschlag. Auf der anderen Seite wird derzeit ein Energietransformationsprojekt umgesetzt, durch das die Gruppe zukünftig geringer von kurzfristigen Marktschwankungen betroffen ist und einen deutlichen Schritt in Richtung echter erneuerbarer Energiequellen einschlägt (siehe auch unter Branchenspezifischen Risiken).

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall- sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HÄRTHA-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Die Finanzmittelströme und die Liquiditätslage werden von der HÄRTHA GROUP GmbH zentral koordiniert und überwacht. Als Risikohorizont nutzen wir rollierende Planungsrechnungen von bis zu drei Jahren. Die Einhaltung der vereinbarten Finanzkennzahlen wird laufend überwacht. Auf Basis der aktuellen Geschäftsentwicklung und der vorhandenen, nicht ausgenutzten Kreditlinien sehen wir weder finanzwirtschaftliche noch Liquiditätsrisiken.

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar.

Forderungsausfallrisiken:

Im Liefer- und Leistungsgeschäft werden die bestehenden Außenstände und Ausfallrisiken sowohl von der HÄRTHA GROUP GmbH als auch von den einzelnen Tochtergesellschaften fortlaufend überwacht. Überdies wird der Großteil unseres Kundenportfolios zusätzlich über Warenkreditversicherungen abgesichert.

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

b) Chancenbericht

Chancenmanagement in der Unternehmensgruppe der HÄRTHA GROUP GmbH umfasst den systematischen Umgang mit Potenzialen und Chancen im Konzern. Dabei arbeiten die operativen Einheiten und die kaufmännische Abteilung eng verzahnt miteinander, um die Prozesse integriert zu optimieren. Diesbezügliche Projekte werden derzeit durchgeführt.

Relevante Markt- und Techniktrends werden systematisch aufbereitet und regelmäßig diskutiert. Da die Konzerngesellschaften mit jeweils kleinen Einheiten eng am Markt tätig sind und dadurch sehr flexibel auf wechselnde Kundenanforderungen auch unterschiedlicher Branchen reagieren können, sind der Ausbau der bestehenden Kundenbeziehungen wie auch die Neukundengewinnung in allen Bereichen weiterhin sehr chancenreich.

8. Prognosebericht

a) Planungsprozess

Die Unternehmensplanung der HÄRTHA-Gruppe ist an strategischen und finanzwirtschaftlichen Zielen ausgerichtet und berücksichtigt dabei die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ebenso wie unternehmerische Gestaltungsmöglichkeiten. Somit wird die Basis für eine realistische Ergebniseinschätzung geschaffen, gleichzeitig werden zielführende langfristige Aspekte in Bezug auf Investitionen sowie bilanzielle und finanzielle Stabilität berücksichtigt. Insofern fließen sowohl die zum Zeitpunkt der Planerstellung herrschenden Markterwartungen als auch die vorgesehenen unternehmerischen Maßnahmen in die Planung ein. Die einzelnen Planungen für die Tochtergesellschaften werden in einem umfassenden Bottom-up-Ansatz von den jeweiligen operativen Geschäftsführern gemeinsam mit dem Management der HÄRTHA GROUP GmbH diskutiert und festgelegt. Alle Einzelplanungen werden anschließend zu einer integrierten Konzernplanung konsolidiert. Die Planungen werden jeweils im November des Geschäftsjahres für das Folgejahr erstellt. Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und mit dem Vorjahr verglichen und beurteilt werden.

Bei Bedarf werden auf dieser Basis Maßnahmen ergriffen. Nichtsdestotrotz enthält der Prognosebericht zukunftsbezogene Aussagen über künftige Entwicklungen, welche auf Informationen beruhen, die der Geschäftsführung zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehen. Die Prognosen beruhen demnach auf den Annahmen, die das Management der integrierten Konzernplanung zugrunde gelegt hat.

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HÄRTHA-Unternehmensgruppe geht in der Planung für das Geschäftsjahr 2023 von einer verbesserten wirtschaftlichen Ausgangslage im Vergleich zum Geschäftsjahr 2022 aus, wobei das Marktumfeld weiterhin systematische Risiken birgt (z.B. Beschaffungsmärkte, Energietransformation, etc.) auf die wir uns jedoch bestmöglich vorbereitet haben (z.B. Strategieanpassung Energieeinkauf). Insgesamt blickte das Management optimistisch auf das laufende Geschäftsjahr. Als Basis für diese Einschätzung dienten sowohl die integrierte Bottom-up-Planung über alle Tochtergesellschaften als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2022.

Im Bereich der Umsatzerlöse sind unter Berücksichtigung der Annahmen zur Entwicklung der wirtschaftlichen Gesamtsituation teilweise Preiserhöhungen angenommen worden; insgesamt sind wir für die beiden verbleibenden operativen Segmente von einem steigenden Umsatzniveau von ca. 8 % ausgegangen. Wir sind weiterhin von angespannten Rohstoff- und Energiepreisen ausgegangen, wobei wir die Energiepreisbremsen bereits detailliert im Budget berücksichtigt haben. Die Umsatz-Annahmen wurden im 1. Quartal 2023 durch die erwirtschafteten Ergebnisse leicht übertroffen, die Rohertragsmargen waren zudem in beiden Segmenten besser als geplant. Dies liegt u.a. an dem variablen Energiekostenzuschlag, der jeweils einen "Zwei-Monatsversatz" beinhaltet, da dieser auf echten Rechnungsbeträgen beruht, somit basierte der Energiekostenzuschlag im Januar und Februar 2023 noch auf den hohen Energiekostenrechnungen aus November und Dezember 2022. Für das Geschäftsjahr 2023 ist die Geschäftsführung in der Planung von einem EBITDA in Höhe von Mio. EUR 12,2 ausgegangen. Wir gehen trotz des herausfordernden Marktumfelds weiterhin davon aus, dass wir das geplante EBITDA in den verbleibenden Segmenten (Härtetechnik und Beschichtung) im Geschäftsjahr 2023 erreichen werden.

Die aktuelle Planung der HÄRTHA-Gruppe geht für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung aus. An der Einschätzung halten wir weiterhin fest.

Wir gehen davon aus, dass wir die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen durchweg einhalten werden.

Alsdorf, den 26. Juni 2023

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	125.374,72	258.095,57
2. Geschäfts- oder Firmenwert	19.354.437,84	32.885.555,18
	19.479.812,56	33.143.650,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	204.386,73	7.164.441,37
2. Technische Anlagen und Maschinen	18.139.524,90	24.306.055,35
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.672.976,15	2.956.188,55
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.879.532,97	236.732,28
	22.896.420,75	34.663.417,55
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	2.770,00	3.200,00
	42.379.003,31	67.810.268,30
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.101.721,33	3.640.633,57
2. Unfertige Erzeugnisse	351.550,50	1.250.722,08
3. Fertige Erzeugnisse	0,00	39.975,92
4. Geleistete Anzahlungen	14.369,82	125.497,21
	1.467.641,65	5.056.828,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.937.513,58	10.536.527,50
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	15.572,05	13.229,91
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.377.585,15	2.253.035,83
	10.330.670,78	12.802.793,24
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.111.377,60	5.460.988,54
	16.909.690,03	23.320.610,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	132.414,95	250.299,35
	59.421.108,29	91.381.178,21

Passiva

	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	28.843,00	28.843,00
II. Kapitalrücklage	40.230.104,62	40.296.107,00
III. Verlustvortrag	38.052.210,43	28.423.299,25
IV. Konzernüberschuss (Vorjahr: Konzernfehlbetrag)	12.172.237,39	9.628.911,18
V. Nicht beherrschende Anteile	0,00	-10.197,77
	14.378.974,58	2.262.541,80
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen	2.141.219,25	1.130.931,21
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.688.152,96	302.870,81
2. Sonstige Rückstellungen	1.608.854,01	3.129.709,57
	3.297.006,97	3.432.580,38
D. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	23.300.000,00	55.300.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.762.085,77	3.456.278,68
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.371,50	5.886,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.719.558,74	11.727.441,41
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.334.043,40	6.834.185,42
6. Sonstige Verbindlichkeiten	1.329.686,70	5.820.488,70
	39.451.746,11	83.144.280,21
E. Rechnungsabgrenzungsposten	39.740,57	414.119,78
F. Passive latente Steuern	112.420,81	996.724,83
	59.421.108,29	91.381.178,21

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	72.922.077,83	83.090.126,80
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	151.004,14	322.306,75
3. Sonstige betriebliche Erträge	25.185.001,97	2.602.313,52
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	25.221.822,39	23.535.446,21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 5. Personalaufwand	2.291.579,62	2.050.978,11
a) Löhne und Gehälter	20.512.528,23	25.905.761,76
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.641.546,94	6.274.558,66
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	13.348.789,65	16.178.212,71
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	15.745.238,83	16.708.529,45
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	41.054,09	318,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.073.196,35	4.425.548,23
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.180.910,42	507.414,05
11. Ergebnis nach Steuern	12.283.525,60	-9.571.384,11
12. Sonstige Steuern	117.092,65	117.724,84
13. Konzernjahresüberschuss (Vorjahr: Konzernjahresfehlbetrag)	12.166.432,95	9.689.108,95
14. Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne	5.804,44	60.197,77
15. Konzernüberschuss (Vorjahr: Konzernfehlbetrag)	12.172.237,39	9.628.911,18

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2022

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I. Allgemeine Angaben

II. Konsolidierungskreis

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Währungsumrechnung

V. Konsolidierungsgrundsätze

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VIII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, wird beim Amtsgericht München unter der Handelsregister Nr. HRB 238303 geführt. Sie wurde aufgrund des Gesellschaftsvertrags vom 8. Januar 2018 mit Wirkung zum 17. Januar 2018 als Blitz 18-301 GmbH gegründet und im weiteren Verlauf des Rumpfgeschäftsjahres 2018 in BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH umfirmiert.

Der Konzernabschluss der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, ("Muttergesellschaft") wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Darstellung der Bilanz erfolgte entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB geregelten Gliederungsvorschriften. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Um eine klare Darstellung zu gewährleisten, wurde in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung weitgehend auf Zusatzvermerke verzichtet und stattdessen der gesonderte Ausweis im Anhang gewählt.

Die Geschäftsführung der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, geht bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der Muttergesellschaft sowie des Konzernabschlusses von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

Der Konzernabschluss und der Jahresabschluss der Muttergesellschaft werden jeweils separat unter der Handelsregister-Nummer HRB 238303 des Amtsgerichts München beim Betreiber des Bundesanzeigers offengelegt.

II. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst nach § 294 Abs. 1 HGB neben der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH alle Tochtergesellschaften, an denen die Muttergesellschaft direkt oder indirekt zu mehr als der Hälfte des stimmberechtigten Kapitals beteiligt ist. Der Kreis der im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogenen Gesellschaften setzt sich zum Bilanzstichtag neben der Muttergesellschaft aus insgesamt dreizehn inländischen und sechs ausländischen Gesellschaften zusammen.

Mit Wirkung zum 30. April 2022 wurde das Presswerkzeug-Segment mit den folgenden Tochterunternehmen wegen Verkauf entkonsolidiert:

Halex - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven

Halex - Weißenburg GmbH, Weißenburg

Halex - Gussago S.P.A., Gussago/Italien

Halex - Verdello S.R.L., Verdello/Italien

HALAC S.R.L., Gussago/Italien

TOCHTERUNTERNEHMEN ZUM 31. Dezember 2022

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Holdinggesellschaften
Halex Holding GmbH (vormals: BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH; vormals: Blitz 18-303 GmbH)	Aldenhoven	100	24.01.2018
Halex Holding GmbH ("alt") (in 2018 verschmolzen auf Halex Holding GmbH)	Aldenhoven	100	28.02.2018
BENCIS Geronimo MidCo ₂ GmbH (vormals: Blitz 18-302 GmbH)	München	100	24.01.2018
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	28.02.2018
Händle Härterei GmbH	Stuttgart	100	28.02.2018
Forte Wärmebehandlung GmbH	Stollberg/Erzgebirge	100	30.11.2018
Forte Beteiligungs UG	Aldenhoven	100	07.06.2019
Forte Asset GmbH & Co. KG	Aldenhoven	100	28.06.2019
Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung	Iserlohn	100	06.01.2020
Händle Beteiligungs UG	Tübingen	100	19.05.2020
Händle Asset GmbH & Co. KG	Tübingen	100	03.06.2020
Ausland
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
Haertha Coating S.R.L.	Verdello/Italien	100	04.02.2021
Sabo Machines Beheer B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018
Sabo Boxtel B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Jahresabschlüsse der Tochtergesellschaften wurden einheitlich nach den bei der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

1. Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige (lineare) Abschreibungen bei Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von drei Jahren vermindert.

Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung werden planmäßig über eine Nutzungsdauer von sieben Jahren (linear) abgeschrieben. Die angesetzte Nutzungsdauer wurde auf Basis des Anlagehorizonts des Mutterunternehmens bzw. seiner Gesellschafter unter Berücksichtigung von Gegenstand, Art und Umfang der operativen Geschäftstätigkeit einschließlich einer Einschätzung der wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen der betreffenden Tochterunternehmen prognostiziert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Sachanlagevermögen der Abnutzung unterliegt, wird es um planmäßige (lineare) Abschreibungen bei Zugrundelegung von Nutzungsdauern zwischen einem und dreiunddreißig Jahren vermindert. Nach Anlagenklassen ergeben sich folgende erwartete Nutzungsdauern:

	Geschäftsjahr 2022	Geschäftsjahr 2021
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Selbständig nutzbare bewegliche Anlagegüter des inländischen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800 netto werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe direkt aufwandswirksam erfasst. Geringwertige Anlagegüter bei den ausländischen Konzerngesellschaften werden überwiegend im Zugangsjahr abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Innerhalb der Vorräte werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Unfertige/Fertige Erzeugnisse werden - in retrograder Berechnungsweise - zu ihren Herstellungskosten angesetzt, die neben den Einzelkosten auch Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den durch die Fertigung veranlassten Wertverzehr des Anlagevermögens umfassen. Fremdkapitalzinsen werden bei der Ermittlung der Herstellungskosten nicht berücksichtigt. Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger waren als die so ermittelten Anschaffungs-/Herstellungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe bzw. unfertigen/fertigen Erzeugnisse, kamen diese zum Ansatz. Die Bewertung der geleisteten Anzahlungen auf Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Latente Steuern werden grundsätzlich auf temporär und quasi-permanent abweichende Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz ermittelt. Zur Verbesserung des Einblicks in die Vermögens- und Ertragslage des Konzerns wird wie im Vorjahr in Anwendung des Wahlrechts aus § 274 Abs. 1 Satz 3 i. V. m. § 298 Abs. 1 HGB eine vollständige Verrechnung der auf Ebene der in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse bestehenden passiven latenten Steuern (primäre passive latente Steuern) sowohl mit den nach § 306 HGB anzusetzenden latenten Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen (sekundäre latente Steuern) als auch mit den primären aktiven Latenzen aus anderen Konzerngesellschaften vorgenommen. Das Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 i. V. m. § 298 Abs. 1 HGB zum Ansatz eines danach verbleibenden aktiven latenten Steuerüberhangs wird hingegen unverändert nicht ausgeübt. Latente Steuern gem. § 306 HGB werden angesetzt. Die Bewertung erfolgt mit dem Steuersatz des jeweiligen Konzernunternehmens, der voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede gültig sein wird.

2. Passiva

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen wurde auf Basis des § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB in Höhe der erhaltenen Zuschüsse passiviert. Er beinhaltet erhaltene Investitionszuschüsse von der Sächsischen Aufbaubank aus Förderungen im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" (GRW), Investitionszulagen nach InvZuIG sowie in Italien Zuschüsse im Rahmen der Förderprogramme "Piano Industria 4.0" bzw. "Nuova Sabatini". Die ertragswirksame Auflösung erfolgt linear entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtungen und drohenden Verluste.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

Die Anschaffungskosten von Vermögensgegenständen bzw. der Erfüllungsbetrag der Verbindlichkeiten aus Bezügen in fremder Währung werden mit den zum Zeitpunkt der Buchung der Geschäftsvorfälle gültigen Umrechnungskursen ermittelt. Kurzfristige Forderungen sowie kurzfristige Verbindlichkeiten werden mit dem Durchschnittskassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, werden nach der Fremdwährungsumrechnung unter Berücksichtigung von Anschaffungskosten- und Imparitätsprinzip bilanziert.

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

Die Währungsumrechnung der in ausländischer Währung aufgestellten Jahresabschlüsse einbezogener Unternehmen erfolgt unter Beachtung der Vorschrift des § 308a HGB nach der modifizierten Stichtagskursmethode. Abschlussposten der jeweiligen Bilanzen werden, mit Ausnahme des zu historischen Kursen umzurechnenden Eigenkapitals, mit Stichtagskursen (Devisenkassamittelkursen) und die Daten der Erfolgsrechnungen mit Durchschnittskursen (den Zeitraum des Geschäftsjahres betreffend) umgerechnet. Aus der Umrechnung von Fremdwährungsabschlüssen resultierende Währungsumrechnungsdifferenzen werden erfolgsneutral und gesondert in dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" im Eigenkapital ausgewiesen.

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode. Die Verrechnung wird auf der Grundlage der Wertansätze der Tochterunternehmen zu dem Zeitpunkt vorgenommen, in dem das Unternehmen erstmals die Voraussetzungen eines Tochterunternehmens erfüllt. Das zu verrechnende Eigenkapital wird mit dem Betrag angesetzt, der dem Wert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und weiteren Posten entspricht, der diesen an dem für die Verrechnung maßgeblichen Zeitpunkt beizulegen ist. In der Neubewertungsbilanz sind alle Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten der Tochterunternehmen vollständig und einzeln erfasst worden und, mit Ausnahme der Rückstellungen und der latenten Steuern, mit dem beizulegenden Zeitwert zum jeweils maßgeblichen Erstkonsolidierungszeitpunkt bewertet worden. Der Wertansatz der Vermögensgegenstände in der Neubewertungsbilanz entspricht für Zwecke der Folgebewertung/Folgekonsolidierung den Konzernanschaffungskosten für diese Vermögensgegenstände. Rückstellungen sind in der Neubewertungsbilanz mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet worden.

Aus der Erstkonsolidierung des erworbenen Teilkonzerns HÄRTHA GROUP GmbH (vormals: Halex Holding GmbH) zum 28. Februar 2018 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Aus der Erstkonsolidierung der Forte Wärmebehandlung GmbH zum 30. November 2018 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Aus der Erstkonsolidierung der Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung zum 6. Januar 2020 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern basieren jeweils auf dem geplanten Anlagehorizont des Mutterunternehmens bzw. seiner Gesellschafter.

Das auf die Anteile der Minderheitsgesellschafter entfallende Eigenkapital wird unter "Nicht beherrschende Anteile" im Eigenkapital ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Auf unterschiedliche Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz, die sich im Rahmen von Konsolidierungsmaßnahmen ergaben, wurden gemäß § 306 HGB latente Steuern angesetzt. Differenzen zwischen steuerlichen und handelsrechtlichen Wertansätzen betreffen das Sachanlagevermögen. Die latenten Steuern wurden mit den Steuersätzen der jeweiligen Konzernunternehmen bewertet. Die Bandbreite der für die Bewertung zugrunde gelegten Steuersätze liegt zwischen 24 % und 30 %. Die sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wurde als passive latente Steuer in der Konzernbilanz angesetzt.

Nachfolgend werden die Angaben zu § 314 Abs. 1 Nr. 22 HGB getätigt:

	01.01. - 31.12.2022	01.01. - 31.12.2021
	TEUR	TEUR
Vortrag	997	1.202
Abgang (aus Entkonsolidierung)	-577	0
Auflösung	-307	-205
Saldo	113	997

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

1. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Der Konsolidierungskreis hat sich aufgrund der unter Gliederungspunkt I. aufgeführten Entkonsolidierung verkleinert. Die Entkonsolidierung des Segments Presswerkzeugbau zum 30. April 2022 hatte wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzernabschlusses. Nachfolgend die wesentlichen abgegangenen Vermögensgegenstände und Schulden sowie die Gegenüberstellung wesentlicher Posten der GuV des entkonsolidierten Segments:

Wesentliche abgegangene Vermögensgegenstände und Schulden zum 30. April 2022:

Aktiva

Bilanz	Abgang Segment Presswerkzeug
	TEUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	117
Sachanlagen	10.796
Vorräte	3.925
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.896
Sonstige Vermögensgegenstände	2.677
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.916

Passiva

Rückstellungen	2.059
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	647
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.355
Sonstige Verbindlichkeiten	4.669

Wesentliche Posten der GuV:

GuV	Segment Presswerkzeug 01.-04.2022	Segment Presswerkzeug 01.-12.2021
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	13.691	37.200
Sonstige betriebliche Erträge	72	13.892
Materialaufwand	5.436	14.669
Personalaufwand	4.653	13.031
Abschreibungen	727	2.206
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.750	4.344
Jahresüberschuss	833	997

2. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 313 Abs. 4 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus den Erstkonsolidierungen des deutschen Teilkonzerns HÄRTHA GROUP GmbH (vormals: Halex Holding GmbH) zum 28. Februar 2018, aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Forte Wärmebehandlung GmbH zum 30. November 2018 und aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung zum 6. Januar 2020. Zum Bilanzstichtag verteilt sich der Geschäfts- und Firmenwert wie folgt auf die Konzernunternehmen:

Gesellschaft	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
HÄRTHA GROUP GmbH (Teilkonzern)	12.476	23.834
Forte Wärmebehandlung GmbH	4.888	6.564
Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung	1.990	2.488
	19.354	32.886

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 64.639,82) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

4. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

5. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

6. Nicht beherrschende Anteile

Mit Wirkung zum 31. Januar 2022 wurden die restlichen 20 % der Anteile an der Haertha Coating SRL erworben. Das auf nicht beherrschende Anteile anderer Gesellschafter entfallende Jahresergebnis 2022 beträgt EUR -5.804,44.

7. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 1.233, Vorjahr: TEUR 2.792), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 214, Vorjahr: TEUR 222) und ausstehende Rechnungen (TEUR 112, Vorjahr: TEUR 70).

8. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

zum 31.12.2022		bis zu 1 J.	größer 1 J.	davon größer 5 J.
	EUR	EUR	EUR	EUR
aus Anleihen	23.300.000,00	0,00	23.300.000,00	0,00
	(55.300.000,00)	(0,00)	(55.300.000,00)	(0,00)
gegenüber Kreditinstituten	2.762.085,77	512.085,17	2.500.000,00	2.500.000,00
	(3.456.278,68)	(956.278,68)	(2.500.000)	(2.500.000,00)
erhaltene Anzahlungen	6.371,50	6.371,50	0,00	0,00
auf Bestellungen	(5.886,00)	(5.886,00)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	4.719.558,74	4.719.558,74	0,00	0,00
	(11.727.441,41)	(11.727.441,41)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen Unternehmen	7.334.043,40	7.334.043,40	0,00	0,00
	(6.834.185,42)	(6.834.185,42)	(0,00)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	1.329.686,70	1.329.686,70	0,00	0,00
	(5.820.488,70)	(5.733.593,86)	(86.894,84)	(0,00)
Summe	39.451.746,11	13.901.746,11	25.550.000,00	2.500.000,00
	(83.144.280,21)	(25.257.385,37)	(57.886.894,84)	(2.500.000,00)

Die Verbindlichkeiten aus Anleihen in Höhe von EUR 23.300.000 (nominal) sind besichert durch:

―	Verpfändung der Geschäftsanteile an den wesentlichen Gruppengesellschaften im In- und Ausland,
―	Abtretung bestehender und zukünftiger gruppeninternen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen,
―	Verpfändung von Bankkonten,
―	Sicherungsübereignung aller beweglichen Gegenstände,
―	Abtretung von IP-Rechten,
―	Globalzessionen aller Forderungen,
―	und Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) und von den sonstigen Verbindlichkeiten TEUR 138 (Vorjahr: TEUR 1.938) durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Als Sicherheiten wurde die Sicherungsübereignung der finanzierten Anlagen zur Verfügung gestellt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfällt ein Betrag von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 23) auf Gesellschafter und betrifft inhaltlich sonstige Verbindlichkeiten. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 274.302,74 (Vorjahr: EUR 1.547.351,65) auf Steuern und EUR 142.391,75 (Vorjahr: EUR 529.826,28) auf die soziale Sicherheit.

9. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 112 (Vorjahr: TEUR 997) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum (jeweiligen) Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der deutschen, italienischen und niederländischen Tochterunternehmen. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Deutschland von 30 %, in Italien von 24 % und in den Niederlanden von 25 % ausgegangen.

10. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaftung im Umfang von EUR 2.000.000,00 (Vorjahr: EUR 2.000.000,00).

Unter Berücksichtigung der bis zur Aufstellung des Konzernabschlusses gewonnenen Erkenntnisse wird die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme als gering eingestuft, da davon ausgegangen wird, dass die Schuldner in der Lage sind, ihre Gläubigerverpflichtungen vollumfänglich zu erfüllen.

11. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	12.611.569,81	7.483.765,15
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.455.637,35	2.169.214,17
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	6.110.607,83	5.191.550,98
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	4.045.324,63	123.000,00

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
	TEUR	TEUR
Deutschland	45.329	46.001
Italien	12.266	9.765
Frankreich	2.018	5.445
Niederlande	5.055	4.818
Österreich	1.862	4.451
Belgien	1.613	2.036
Spanien	1.223	3.440
Tschechien	1.014	583
Sonstige	2.542	6.551
Gesamt	72.922	83.090

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
	TEUR	TEUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	13.662	37.235
Härtetechnik (HÄRTHA)	58.900	45.765
PVD - Beschichtung	360	90
Gesamt	72.922	83.090

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 65.540,90 (Vorjahr: EUR 108.917,38), sowie Erträge aus der Entkonsolidierung in Höhe von EUR 18.678.260,21 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

3. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 318.928,09 (Vorjahr: EUR 504.238,72) enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 8.521.134,59 (Vorjahr: EUR 9.699.954,05).

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 3.655,06 (Vorjahr: EUR 19.717,10) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 1,85 Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 1.643.743,33 (Vorjahr: EUR 787.702,18), Aufwendungen für Vorjahre in Höhe von EUR 421.471,11 (Vorjahr: EUR-75.348,47) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 884.304,02 (Vorjahr: EUR 204.939,66).

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzt sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
Angestellte	105	156
Arbeiter	333	405
	438	561

2. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 5.111.377,60, Vorjahr: EUR 5.460.988,54) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 512.085,77, Vorjahr: EUR 871.369,81).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer des Mutterunternehmens waren während des Geschäftsjahres bzw. bis zum Aufstellungszeitpunkt des Konzernabschlusses bestellt:

Herr Sven Gereon Killmer, Düsseldorf

Herr Timo Röskes, Krefeld

4. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
	EUR	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	141.030,12	150.911,70
andere Bestätigungsleistungen	0,00	38.296,30
Steuerberatungsleistungen	0,00	0,00
sonstige Leistungen	0,00	0,00
	141.030,12	189.208,00

5. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2022 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

―	HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin
―	HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	Händle Härterei GmbH, Stuttgart
―	HÄRTHA GROUP GmbH (vormals: Halex Holding GmbH), Aldenhoven
―	Forte Wärmebehandlung GmbH, Stollberg/Erzgebirge
―	Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Iserlohn

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 28. April 2023 bzw. 22. Mai 2023 im Unternehmensregister erfolgt.

6. Angaben nach § 313 Abs. 2 Nr. 7 und 8 HGB

Es gibt keine Konzernabschlüsse oberhalb des Mutterunternehmens, in welche dieses wiederum selbst als Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen wird.

Aldenhoven, den 26. Juni 2023

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter im Geschäftsjahr 2022

	1.1.2022	Zugänge	Umbuchungen
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	575.666,17	60.349,40	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	68.802.823,52	0,00	0,00
Summe	69.378.489,69	60.349,40	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.366.571,12	127.430,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	42.034.002,57	5.411.824,71	217.119,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.666.559,12	990.029,07	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	236.732,28	1.859.920,11	-217.119,42
Summe	56.303.865,09	8.389.203,89	0,00
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	0,00	0,00
Summe	3.200,00	0,00	0,00
Gesamt	125.685.554,78	8.449.553,29	0,00

	Abgänge	Abgänge Konsolidierungskreis	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-30.946,24	-297.903,47	307.165,86
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	-12.377.604,44	56.425.219,08
Summe	-30.946,24	-12.675.507,91	56.732.384,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-1.651.186,64	-6.346.887,96	495.926,52
2. Technische Anlagen und Maschinen	-57.852,49	-14.300.249,26	33.304.844,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-107.248,48	-945.758,95	5.603.580,76
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	1.879.532,97
Summe	-1.816.287,61	-21.592.896,17	41.283.885,20
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	-430,00	2.770,00
Summe	0,00	-430,00	2.770,00
Gesamt	-1.847.233,85	-34.268.834,08	98.019.040,14

	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Abgänge Konsolidierungskreis	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	317.570,60	68.530,45	-23.444,08	-180.865,83	181.791,14
2. Geschäfts- oder Firmenwert	35.917.268,34	8.521.134,59	0,00	-7.367.621,69	37.070.781,24
Summe	36.234.838,94	8.589.665,04	-23.444,08	-7.548.487,52	37.252.572,38
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.202.129,75	130.037,48	-132.400,00	-908.227,44	291.539,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	17.727.947,22	3.809.529,70	-40.195,07	-6.331.961,80	15.165.320,05
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.710.370,57	819.557,43	-86.071,31	-513.252,08	2.930.604,61
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	21.640.447,54	4.759.124,61	-258.666,38	-7.753.441,32	18.387.464,45
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	57.875.286,48	13.348.789,65	-282.110,46	-15.301.928,84	55.640.036,83

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	125.374,72	258.095,57
2. Geschäfts- oder Firmenwert	19.354.437,84	32.885.555,18
Summe	19.479.812,56	33.143.650,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	204.386,73	7.164.441,37
2. Technische Anlagen und Maschinen	18.139.524,90	24.306.055,35
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.672.976,15	2.956.188,55
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.879.532,97	236.732,28
Summe	22.896.420,75	34.663.417,55
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	2.770,00	3.200,00
Summe	2.770,00	3.200,00
Gesamt	42.379.003,31	67.810.268,30

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

			2022	Vorjahr
			TEUR	TEUR
1.		Konzernjahresüberschuss (Vorjahr: Konzernjahresfehlbetrag)	12.166	-9.689
2.	+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	13.349	16.178
3.	+	Zunahme der Rückstellungen	946	-880
4.	-	Gewinne aus Anlagenabgängen	-3.832	-1.158
5.	=	Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	22.629	4.451
		Veränderung der:
		- Vorräte	-336	-1.774
		- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-5.296	-2.197
		- sonstigen Aktiva	-2.687	-703
		- Lieferantenverbindlichkeiten	-1.652	6.400
		- sonstigen Passiva	430	977
6.	=	Veränderung Nettoumlaufvermögen	13.088	7.154
7.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.032	4.425
8.	+	Ertragsteueraufwand	1.181	507
9.	-	Ertragsteuerzahlungen	-204	-83
10.	-	Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung	-18.678	0
11.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-1.581	12.003
12.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-60	-81
13.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-8.389	-6.601
14.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	4.898	1.507
15.	+	Einzahlungen aus Abgängen zum Konsolidierungskreis	40.559	0
16.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	37.008	-5.175
17.	+	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Minderheitsgesellschaftern	0	50
18.	-	Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzungen an Minderheitsgesellschafter	-50	0
19.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	0	2.500
20.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-)Krediten	-32.336	-2.280
21.	-	Gezahlte Zinsen	-3.032	-4.425
22.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-35.418	-4.155
23.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	9	2.673
24.	+/-	Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	0
25.		Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.590	1.917
26.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4.599	4.590

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2022	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Liquide Mittel	5.111	5.461
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-512	-871
Finanzmittelfonds	4.599	4.590

	Konzern-Eigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2022
	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2020 = 1.1.2021	28.843,00	40.296.107,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2021	28.843,00	40.296.107,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	-66.002,38	0,00
Stand 31.12.2022	28.843,00	40.230.104,62	0,00

	Konzern-Eigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2022
	Mutterunternehmen
	Gewinn-/ Verlustvortrag	Konzernjahresüberschuss bzw. -fehlbetrag	Summe
		EUR	EUR
Stand 31.12.2020 = 1.1.2021	-19.795.669,85	-8.627.629,40	11.901.650,75
Konzernjahresfehlbetrag	-8.627.629,40	-1.001.281,78	-9.628.911,18
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2021	-28.423.299,25	-9.628.911,18	2.272.739,57
Konzernjahresüberschuss	-9.628.911,18	21.801.148,57	12.172.237,39
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-66.002,38
Stand 31.12.2022	-38.052.210,43	12.172.237,39	14.378.974,58

	Konzern-Eigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2022
	Nicht beherrschende Anteile			Konzern- Eigenkapital
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne bzw. Verluste (-)	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2020 = 1.1.2021	-	.		11.901.650,75
Konzernjahresfehlbetrag	-	-60.197,77	-60.197,77	-9.689.108,95
Übrige Veränderungen	50.000,00	0,00	50.000,00	50.000,00
Stand 31.12.2021	50.000,00	60.197,77	10.197,77	2.262.541,80
Konzernjahresüberschuss	-	-5.804,44	-5.804,44	12.166.432,95
Übrige Veränderungen	-50.000,00	66.002,21	16.002,21	-50.000,17
Stand 31.12.2022	0,00	0,00	0,00	14.378.974,58

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 30. Juni 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Max Schürtz, Wirtschaftsprüfer

Karsten Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2022: 29.09.2023

2f:T2aaf,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS DER	SHAREHOLDERS ́ RESOLUTION OF
HÄRTHA - ALDENHOVEN GMBH
mit Sitz in Berlin, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 152405 B.	with registered office in Berlin, Germany, registered in the commercial register of the local court of Charlottenburg, under HRB 152405 B.
(die Gesellschaft / the Company)
1. PRÄAMBEL	1. PREAMBLE
1.1 Die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH mit Sitz in Aldenhoven, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren unter HRB 7855 (HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding)), ist die alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft.	1.1 HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding) GmbH with registered office in Aldenhoven, Germany, registered in the commercial register of the local court of Düren under HRB 7855 (HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding)) is the sole shareholder of the Company.
1.2 Die BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238301 (MidCo 2), ist die einzige Gesellschafterin der HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding). Einzige Gesellschafterin der MidCo 2 GmbH ist die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238303 (MidCo 1).	1.2 BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH with registered office in Munich, Germany, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238301 (MidCo 2) is the sole shareholder of HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding). Sole shareholder of MidCo 2 is BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH with registered office in Munich, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238303 (MidCo 1)
1.3 Zwischen der Gesellschaft und der HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 11. Dezember 2013 in das Handelsregister eingetragen wurde. MidCo 1 hat mit Schreiben vom 10. Januar 2023 erklärt, ab dem 1. Januar 2023 für das gesamte Geschäftsjahr 2023 sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2022 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichtungen vollständig und fristgemäß nachzukommen (harte Patronatserklärung).	1.3 HÄRTHA GROUP (before: HALEX Holding) and the Company entered into a domination and profit and loss transfer agreement that has been registered with the commercial register as of 11 December 2013. As of 10 ^th January 2023 MidCo 1 undertook to furnish HALEX Holding beginning as of 1 January 2023 with sufficient financial means to ensure that HALEX Holding will be capable of fulfilling her commitments towards her creditors, that she has entered into until 31 December 2022, in the business year 2023 completely and at any time (hard letter of comfort).
1.4 Die Gesellschaft beabsichtigt, von der Aufstellung und Offenlegung eines über die Erstellung einer Bilanz und GuV hinausgehenden Jahresabschlusses und eines Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2022 abzusehen.	1.4 The Company intends, to refrain from the compilation and publication of a financial statement for the business year 2022 to the extent that such statement exceeds the balance sheet and profit and loss accounts.
2. GESELLSCHAFTERBESCHLUSS	2. SHAREHOLDER'S RESOLUTION
Unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung der Gesellschaft, fasst die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) im schriftlichen Verfahren den folgenden Gesellschafterbeschluss:	Waiving all requirements for the form and the notice periods for calling and holding of a shareholder's meeting of the Company, HÄRHTA GROUP (before: HALEX Holding) passes in written form the following resolution:
Es wird gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB zugestimmt, dass die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch macht.	It is consented in accordance with sec. 264 para. 3 no. 1 German Commercial Code to the Company using the relief provided for in sec. 264 para. 3 regarding the compilation and publication of the annual financial statement for the business year 2022.
Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, die Gesellschafterversammlung ist damit beendet.	No further resolutions are passed; the shareholder's meeting is herewith closed.
Nur die deutsche Fassung dieses Gesellschafterbeschlusses ist rechtsverbindlich.	Only the German version of this shareholder's resolution is legally binding.

Aldenhoven, 11.01.2023

HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH

Timo Röskes, Geschäftsführer, Managing Director

(Harte) Patronatserklärung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB

Die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH verpflichtet sich, sicherzustellen, dass die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2022 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichungen gegenüber ihren Gläubigern vollständig und fristgemäß nachzukommen. Unsere Verpflichtung gilt ab dem 1. Januar 2023 für das gesamte Geschäftsjahr 2023 der HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH.

Diese Patronatserklärung begründet lediglich eine Verpflichtung der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH gegenüber der HÄRTHA GROUP (vormals HALEX Holding) GmbH. Die HÄRTHA GROUP (vormals: HALEX Holding) GmbH ist nicht berechtigt, Ansprüche aus dieser Patronatserklärung an Dritte abzutreten und Dritte können keinen Anspruch aus dieser Patronatserklärung herleiten.

Diese Erklärung ist im Zweifel so auszulegen, so dass sie allen Anforderungen des § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB genügt.

Für diese Erklärung gilt das Recht der Bundesrepublik Deutschland.

Ausschließlicher Gerichtsstand ist Düsseldorf.

10.01.2023

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

30:T2dba4,

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

KONZERNLAGEBERICHT

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe (= interne Bezeichnung des Konzerns) sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

Presswerkzeugbau (HALEX)

HALEX konstruiert und fertigt Aluminium-Strangpresswerkzeuge, die als Maschineneinsätze für die Aluminiumindustrie hergestellt werden. Durch diese Werkzeuge wird in Strangpresswerken Rohaluminium gepresst und geformt.

Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

PVD* - Beschichtung (HÄRTHA - Coating)

(PVD = Abkürzung für den englischen Begriff "Physical Vapour Deposition")

Im Geschäftsjahr 2021 hat sich die Geschäftsführung der HALEX-Unternehmensgruppe dafür entschieden, sich in Zukunft auf die Segmente Härtetechnik und Coating zu fokussieren und hat dementsprechend einen strukturierten Verkaufsprozess für das Segment Presswerkzeugbau angestoßen. Der Kaufvertrag wurde schließlich im Dezember 2021 unterschrieben. Der Vollzug des Verkaufs hat im Mai 2022 mit der Kaufpreiszahlung stattgefunden.

Um die strategische Ausrichtung zu verdeutlichen, wurde die HALEX Holding GmbH im Mai 2022 in die HÄRTHA Group GmbH umfirmiert.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA-Gesellschaften behandelt; dies entspricht etwa 4,6 % des Umsatzes der Härtereien in 2021 (4,4 % im Vorjahr). Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander.

Unternehmenssteuerung

Die strategische und finanzielle Führung obliegt der Halex Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven. Von dort aus wird sowohl mit den einzelnen operativen Geschäftsführern als auch mit dem Gesellschafter eng zusammengearbeitet und auf der Basis werden Entscheidungen getroffen.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU-27-Definition); 2021 wurden lediglich 2,2 % außerhalb der Europäischen Union generiert (2,8 % im Vorjahr).

Die weltweite COVID-19-Pandemie hat auch im Jahr 2021 einen starken Einfluss auf die wirtschaftliche Entwicklung der EU gehabt. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU-27-Staaten ist im Berichtsjahr 2021 zwar gegenüber dem Vorjahr um 5,4 % gestiegen, liegt aber in absoluten Werten noch unter dem preisbereinigten Bruttoinlandsprodukt von 2019.

in %	2008	2009
BIP - EU27	0,6	-4,3

in %	2010	2011	2012	2013
BIP - EU27	2,2	1,8	-0,7	0,0

in %	2014	2015	2016	2017
BIP - EU27	1,6	2,3	2,0	2,8

in %	2018	2019	2020	2021
BIP - EU27	2,1	1,8	-5,9	5,4

(Quelle: eurostat)

Die deutsche Wirtschaft ist im Geschäftsjahr 2021 im Hinblick auf das reale BIP um 2,9% gestiegen. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwas mehr als die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland (55,4%). Weitere wichtige Märkte sind Italien (11,8%), Frankreich (6,6%), Niederlande (5,8 %) und Österreich (5,4 %). In Italien ist die Wirtschaftsleistung im Jahr 2021 im Hinblick auf das reale BIP um 6,6 % gestiegen, in Frankreich um 6,8 %, in den Niederlanden um 5,0 % und in Österreich um 4,8 %.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2021 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden Geschäftsbereiche des HALEX-Konzerns ausgewirkt.

Die beiden operativen Segmente der HALEX-Gruppe beliefern Kunden aus diversen Abnehmerbranchen, insofern können wir an dieser Stelle keine verlässlichen industriespezifischen Wachstumsraten des jeweiligen relevanten Marktes nennen.

3. Ertragslage

Die europäische Wirtschaft konnte sich im Geschäftsjahr 2021 von dem pandemiebedingten Einbruch des Vorjahres teilweise erholen. Dennoch hatte die COVID-19-Pandemie im Zuge des Ausbruchs der Delta-Variante und der daraus resultierenden Maßnahmen von vielen Ländern auch im Geschäftsjahr 2021 noch einen starken Einfluss auf das operative Geschäft.

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2021 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 83.090 erzielen. Dies entspricht einer Steigerung von 25 % oder TEUR 16.537 im Vergleich zum Vorjahr. Aufgrund einer höheren Auftragslage haben insbesondere die operativen Tochterunternehmen HALEX Verdello S.R.L. (+TEUR 3.846), Händle Härterei GmbH (+TEUR 2.614), HALEX Gussago S.P.A. (+TEUR 2.514) und HÄRTHA Weißenburg GmbH (+TEUR 1.873) einen höheren Umsatz im Vergleich zum Vorjahr erwirtschaftet. Zusätzlich wurde im Geschäftsjahr 2021 in Italien eine neue operative Gesellschaft gegründet. Die HÄRTHA Coating S.R.L. ist Teil eines neuen Segments der Unternehmensgruppe und ergänzt das Produktportfolio um PVD-Beschichtungen. Die HAERTHA Coating S.R.L. hat im Geschäftsjahr 2021 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 90 erzielt. Die Umsatzzahlen verteilen sich wie folgt auf die Segmente: 43 % Presswerkzeugbau und 57 % Härtetechnik (inklusive Coating).

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Geschäftsjahr 2021 um TEUR 2.663 im Vergleich zum Vorjahr auf TEUR 2.602 gefallen. Hierfür waren insbesondere vorjährige Buchgewinne aus drei Immobilienverkäufen in Deutschland ursächlich. Im Geschäftsjahr 2021 wurde eine weitere Immobilie in Deutschland mit Buchgewinn veräußert.

Für den Berichtszeitraum ergab sich eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 70 % für den Konzern. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands waren Stahl (TEUR 9.752 gegenüber TEUR 5.528 in 2020) für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung (TEUR 9.506 gegenüber TEUR 5.552 in 2020). Die Stahleinsatzquote inklusive Bestandsveränderung auf Basis der Gesamtleistung des Presswerkzeugbausegments ist aufgrund der höheren Legierungszuschläge auf 25,9 % gestiegen (18,4 % im Vorjahr). Die Energieeinsatzquote auf Basis der Gesamtleistung des Härtetechniksegments ist aufgrund der signifikant gestiegenen Strom- und Erdgaspreise auf 19,2 % gestiegen (12,6 % im Vorjahr).

Bei einem Personalaufwand von TEUR 32.181 ergab sich im Geschäftsjahr 2021 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 57,4 (TEUR 52,0 im Vorjahr). Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug 561 während des Betrachtungszeitraums (563 im Vorjahr). Der Haupttreiber für die geringeren Personalaufwendungen je Mitarbeiter im Vorjahr waren niedrigere Kosten durch die Inanspruchnahme von Kurzarbeit sowie vergleichsweise weniger Überstunden der Mitarbeiter. Zusätzlich wurde im Geschäftsjahr 2021 an vielen deutschen Standorte ein Corona-Bonus an die Mitarbeiter ausgezahlt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich deutlich um TEUR 3.529 auf TEUR 16.709. Sie beinhalteten insbesondere Aufwendungen für Reparatur- und Instandhaltungskosten für Anlagen und Maschinen (TEUR 2.749), Ausgangsfrachten (TEUR 2.336), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 1.811) sowie Mieten (TEUR 1.713). Die gestiegenen Aufwendungen resultierten hauptsächlich aus erhöhten Rechts- und Beratungskosten (+TEUR 1.567), die im Wesentlichen aus dem Verkaufsprozess des Strangpresswerkzeugsegmentes resultieren. Zudem stiegen Reparatur- und Instandhaltungskosten für Anlagen und Maschinen (+TEUR 867). Aufgrund höherer Umsätze und steigender Treibstoffpreise erhöhten sich darüber hinaus die Aufwendungen für Ausgangsfrachten (+TEUR 759).

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2021 beträgt TEUR 11.422 (TEUR 12.540 im Vorjahr).

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 16.178 resultieren mit TEUR 9.700 hauptsächlich aus Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung sowie in Höhe von TEUR 6.375 aus Abschreibungen von Sachanlagen.

Nach Abzug der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR -4.756 (TEUR -3.999 im Vorjahr).

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2021 beträgt TEUR -4.425 (TEUR -4.689 im Vorjahr). Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die in Deutschland aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktionen.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Berücksichtigung von Ertragsteuern ergibt sich ein Konzernverlust nach Minderheiten in Höhe von insgesamt TEUR 9.629 (TEUR 8.628 im Vorjahr).

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresfehlbetrags in Höhe von TEUR -9.689 (TEUR -8.628 in 2020) und der Korrektur nicht zahlungswirksamer Positionen ergibt sich ein Jahres-Cashflow nach DVFA/SG für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von TEUR 4.451 (TEUR 5.243 in 2020). Auf Basis einer zahlungswirksamen Veränderung des Net Working Capitals (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Aktiva und Passiva) ergibt sich eine positive Veränderung des Nettoumlaufvermögens in Höhe von TEUR 2.703 (TEUR 4.080 in 2020). Dies liegt im Wesentlichen an einer Erhöhung der Lieferantenverbindlichkeiten um TEUR 6.400 sowie einem Bestandsaufbau der Vorräte (TEUR 1.774) und gestiegenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2.197). Insgesamt verbleibt ein Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 12.003 (TEUR 13.860 in 2020).

Insgesamt beträgt der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR -5.175 (TEUR -4.522 in 2020) für das Geschäftsjahr 2021. Hiervon entfallen TEUR -6.601 (TEUR -3.252 in 2020) auf Sachanlagen, von denen sich in etwa 10 % auf das Segment Presswerkzeugbau beziehen. Die Investitionen wurden sowohl für die deutschen als auch für die ausländischen Gesellschaften getätigt.

Durch die sonstigen Tilgungszahlungen (TEUR -2.280), der Aufnahme einen Investitionsdarlehens in Italien (TEUR +2.500) sowie Zinszahlungen (TEUR -4.425) ergab sich im Geschäftsjahr 2021 ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -4.155 (TEUR -12.237 in 2020). Die in der Bilanz als Anleihen ausgewiesenen Inhaberschuldverschreibungen belaufen sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 noch auf TEUR 55.300 und haben eine vereinbarte Laufzeit bis 2025, wobei auch eine vorzeitige Rückführung seitens des Darlehensnehmers möglich ist.

Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR 2.673 (TEUR -2.899 in 2020). Der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende belief sich damit auf TEUR 4.590 (TEUR 1.917 in 2020).

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage ergänzend auf die Darstellungen in der Kapitalflussrechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 91.381 und verringerte sich damit um TEUR 3.349 im Vergleich zum 31. Dezember 2020.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 67.810 (TEUR 77.655 in 2020) und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 33.144) und auf Sachanlagen (TEUR 34.663). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 74 % an der Bilanzsumme aus. Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten zum 31. Dezember 2021 im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 32.886 (TEUR 42.586 in 2020). Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 31.470 bilanziert (TEUR 30.735 in 2020), die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 3.840 (TEUR 4.560 in 2020) aus der Erstkonsolidierung der akquirierten Gesellschaften beinhalten.

Das Vorratsvermögen entfällt sowohl auf deutsche als auch ausländische Gesellschaften und beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 5.057 (TEUR 3.283 in 2020). Der Erhöhung resultiert im Wesentlichen aus dem gestiegenen Stahlbestand (+TEUR 1.259).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 12.803 (TEUR 9.954 in 2020) und entfallen im Wesentlichen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 10.537) und auf sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 2.253). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 46 Tage (45 Tage in 2020).

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 2.263 (TEUR 11.902 in 2020).

Die Position Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen (TEUR 1.131) bezieht sich im Wesentlichen auf die Tochterunternehmen Forte Wärmebehandlung GmbH und die Forte Asset GmbH & Co. KG (in Summe TEUR 1.111).

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 3.130 (TEUR 3.208 in 2020) betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen langfristiger Natur in Höhe von TEUR 1.988, die folglich nicht zu kurzfristigen Liquiditätsabflüssen führen. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen hauptsächlich personalspezifische Verpflichtungen kurzfristigerer Natur (TEUR 904), Abschlussprüferkosten (TEUR 222) und sonstige Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 83.144 (TEUR 76.328 in 2020) und entfallen unter anderem auf Anleiheverbindlichkeiten (TEUR 55.300) sowie auf Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 3.456). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 11.727 (TEUR 5.327 in 2020). Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen für das Geschäftsjahr 2021 etwa 100 Tage (64 Tage im Vorjahr).

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits in Abschnitt 1. zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Als operative Steuerungsgröße wird jedoch insbesondere das EBITDA herangezogen. Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2021 von TEUR 11.422 (TEUR 12.540 im Vorjahr) liegt dabei unter dem für das Geschäftsjahr Plan-/Zielwert von TEUR 14.431. Die EBITDA Marge auf Basis der Gesamtleistung hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 4 %-Punkte auf 13 % verschlechtert.

Aufgrund des negativen Einflusses der Corona-Pandemie auf die Ergebnisse im Geschäftsjahr 2020 wurden Anfang des Geschäftsjahres 2021 (Februar 2021) neue Finanzkennzahlen mit unseren Kapitalgebern vereinbart. Diese wurden auf Basis eines neuen mehrjährigen Businessplans einvernehmlich angepasst. Die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten, aktualisierten Finanzkennzahlen (siehe oben) konnten jederzeit eingehalten werden.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

Selbstverständlich sind auch zufriedene Mitarbeiter und eine geringe Fluktuation zentrale nichtfinanzielle Leistungsindikatoren in der HALEX-Gruppe. In beiden Segmenten verfügen wir über erfahrenes und gut ausgebildetes Personal, welches sich bereits seit vielen Jahren mit unserem Kerngeschäft beschäftigt und dieses weiter optimiert.

7. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Das Geschäft der HALEX-Gruppe beinhaltet keine besonderen Risiken aus Einzelgeschäften. Es gibt keinerlei Abhängigkeiten von dominierenden Kunden oder Produkten. Risiken, die nicht unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, werden bewusst nicht eingegangen. Die Unternehmensgruppe der Halex Holding GmbH verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches ständigen Beurteilungen und notwendigen Verbesserungen unterworfen ist. Monatlich erfolgt ein Management-Reporting, in dem seit Konzernentstehung die Ergebnisse mit der Planung und dem Vorjahr verglichen und bewertet werden. Durch Steuerungsmechanismen auf der Einkaufsseite wird Preis- und Margenrisiken für Rohstoffe (Stahl) und Energie (Strom und Gas) begegnet. Aufgrund der betragsmäßigen Höhe der ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwerte besteht ein grundsätzliches Risiko, dass Planverfehlungen in der Zukunft die Ertragslage (in Form von außerplanmäßigen Abschreibungen), wenngleich ohne Liquiditätseffekte, und die Vermögenslage (in Form einer dann geringeren Eigenkapitalbasis) beeinflussen könnten. Auf Basis der aktuellen Geschäftsentwicklung schätzen wir dieses Risiko aber als eher gering ein.

Branchenspezifische Risiken:

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall- sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Die Finanzmittelströme und die Liquiditätslage werden von der Halex Holding GmbH zentral koordiniert und überwacht. Als Risikohorizont nutzen wir rollierende Planungsrechnungen von bis zu drei Jahren. Die Einhaltung der vereinbarten Finanzkennzahlen wird laufend überwacht. Auf Basis der aktuellen Geschäftsentwicklung und der vorhandenen, nicht ausgenutzten Kreditlinien sehen wir weder finanzwirtschaftliche noch Liquiditätsrisiken.

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar.

Forderungsausfallrisiken:

Im Liefer- und Leistungsgeschäft werden die bestehenden Außenstände und Ausfallrisiken sowohl von der Halex Holding GmbH als auch von den einzelnen Tochtergesellschaften fortlaufend überwacht. Überdies wird der Großteil unseres Kundenportfolios zusätzlich über Warenkreditversicherungen abgesichert.

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

Ökonomische Risiken:

Seit Ende des 1. Quartals 2020 ist der Konzern wie auch die Gesamtwirtschaft von den wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie betroffen. Die Auswirkungen auf den Umsatz beider Segmente sind im Geschäftsjahr 2021 gering gewesen. Allerdings hat der globale Aufholeffekt des zweiten Pandemiejahres ab dem 2. Quartal 2021 zu stark anziehenden Rohstoff- und Energiepreisen geführt. Dies hatte insbesondere im Strangpresswerkzeugsegment einen negativen Einfluss auf die Rohertragsmarge, insbesondere durch die stark gestiegenen Stahlpreise.

b) Chancenbericht

Chancenmanagement in der Unternehmensgruppe der Halex Holding GmbH umfasst den systematischen Umgang mit Potenzialen und Chancen im Konzern. Dabei arbeiten die operativen Einheiten und die kaufmännische Abteilung eng verzahnt miteinander, um die Prozesse integriert zu optimieren. Diesbezügliche Projekte werden derzeit durchgeführt.

8. Prognosebericht

a) Planungsprozess

Die Unternehmensplanung der HALEX-Gruppe ist an strategischen und finanzwirtschaftlichen Zielen ausgerichtet und berücksichtigt dabei die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ebenso wie unternehmerische Gestaltungsmöglichkeiten. Somit wird die Basis für eine realistische Ergebniseinschätzung geschaffen, gleichzeitig werden zielführende langfristige Aspekte in Bezug auf Investitionen sowie bilanzielle und finanzielle Stabilität berücksichtigt. Insofern fließen sowohl die zum Zeitpunkt der Planerstellung herrschenden Markterwartungen als auch die vorgesehenen unternehmerischen Maßnahmen in die Planung ein. Die einzelnen Planungen für die Tochtergesellschaften werden in einem umfassenden Bottom-up-Ansatz von den jeweiligen operativen Geschäftsführern gemeinsam mit dem Management der Halex Holding GmbH diskutiert und festgelegt. Alle Einzelplanungen werden anschließend zu einer integrierten Konzernplanung konsolidiert. Die Planungen werden jeweils im November des Geschäftsjahres für das Folgejahr erstellt. Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und mit dem Vorjahr verglichen und beurteilt werden. Bei Bedarf werden auf dieser Basis Maßnahmen ergriffen. Nichtsdestotrotz enthält der Prognosebericht zukunftsbezogene Aussagen über künftige Entwicklungen, welche auf Informationen beruhen, die der Geschäftsführung zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehen. Die Prognosen beruhen demnach auf den Annahmen, die das Management der integrierten Konzernplanung zugrunde gelegt hat.

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe ist in der ursprünglichen Planung für das Geschäftsjahr 2022 von einer verbesserten Konjunktur in der EU ausgegangen. Dabei blickte das Management optimistisch auf das laufende Geschäftsjahr. Als Basis für diese Einschätzung dienten sowohl die integrierte Bottom-up-Planung über alle Tochtergesellschaften als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2022.

Im Bereich der Umsatzerlöse sind unter Berücksichtigung der Annahmen zur Entwicklung der wirtschaftlichen Gesamtsituation teilweise Preiserhöhungen angenommen worden; insgesamt sind wir für beide operativen Segmente von einem steigenden Umsatzniveau ausgegangen. Wir sind weiterhin von angespannten Rohstoff- und Energiepreisen ausgegangen. Die Umsatz-Annahmen wurden im 1. Quartal 2022 durch die erwirtschafteten Ergebnisse übertroffen, die Rohertragsmargen waren allerdings in beiden Segmenten niedriger als geplant. Zum einen sind die Legierungszuschläge stärker angestiegen als geplant, zum anderen hat der Ukraine-Konflikt insbesondere im März 2022 für ein neues Rekordniveau an Energiekosten geführt. Für das Geschäftsjahr 2022 ist die Geschäftsführung in der Planung von einem EBITDA in Höhe von Mio. EUR 12,9 ausgegangen. Dabei ist zu berücksichtigen, dass das Segment Presswerkzeugbau durch den vorgenannten Verkauf noch nur bis Ende April/Anfang Mai 2022 zur Unternehmensgruppe und somit zum Konzern gehörte. Wir gehen trotz des herausfordernden Marktumfelds weiterhin davon aus, dass wir das geplante EBITDA im verbleibenden Geschäft (Härtetechnik und Beschichtung) im Geschäftsjahr 2022 erreichen werden.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe geht für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung aus. An der Einschätzung halten wir weiterhin fest.

Wir gehen davon aus, dass wir die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen durchweg einhalten werden.

Aldenhoven, den 24. Juni 2022

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	258.095,57	281.175,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	32.885.555,18	42.585.509,23
	33.143.650,75	42.866.684,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.164.441,37	7.816.571,34
2. Technische Anlagen und Maschinen	24.306.055,35	22.918.752,87
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.956.188,55	3.092.175,17
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	236.732,28	957.794,56
	34.663.417,55	34.785.293,94
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	3.200,00
	67.810.268,30	77.655.178,91
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.640.633,57	2.221.617,58
2. Unfertige Erzeugnisse	1.250.722,08	973.502,85
3. Fertige Erzeugnisse	39.975,92	77.624,68
4. Geleistete Anzahlungen	125.497,21	10.120,43
	5.056.828,78	3.282.865,54
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	10.536.527,50	8.339.720,16
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	13.229,91	9.647,64
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.253.035,83	1.604.413,43
	12.802.793,24	9.953.781,23
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.460.988,54	3.589.377,87
	23.320.610,56	16.826.024,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten	250.299,35	249.202,68
	91.381.178,21	94.730.406,23

Passiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	28.843,00	28.843,00
II. Kapitalrücklage	40.296.107,00	40.296.107,00
III. Verlustvortrag	28.423.299,25	19.795.669,85
IV. Konzernfehlbetrag	9.628.911,18	8.627.629,40
V. Nicht beherrschende Anteile	-10.197,77	-
	2.262.541,80	11.901.650,75
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen	1.130.931,21	1.347.776,41
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	302.870,81	681.018,23
2. Sonstige Rückstellungen	3.129.709,57	3.207.745,71
	3.432.580,38	3.888.763,94
D. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	55.300.000,00	56.800.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.456.278,68	2.536.731,10
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.886,00	5.566,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.727.441,41	5.326.911,43
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.834.185,42	6.355.719,88
6. Sonstige Verbindlichkeiten	5.820.488,70	5.302.761,62
	83.144.280,21	76.327.690,03
E. Rechnungsabgrenzungsposten	414.119,78	62.860,61
F. Passive latente Steuern	996.724,83	1.201.664,49
	91.381.178,21	94.730.406,23

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	83.090.126,80	66.552.786,06
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	322.306,75	168.023,79
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.602.313,52	5.265.768,41
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	23.535.446,21	15.152.565,13
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.050.978,11	1.667.007,49
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	25.905.761,76	23.774.594,95
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.274.558,66	5.510.087,52
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	16.178.212,71	16.538.744,23
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	16.708.529,45	13.180.339,18
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	318,00	124.122,89
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	4.425.548,23	4.812.824,12
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	507.414,05	-60.001,41
11. Ergebnis nach Steuern	-9.571.384,11	-8.465.460,06
12. Sonstige Steuern	117.724,84	162.169,34
13. Konzernjahresfehlbetrag	9.689.108,95	8.627.629,40
14. Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne	60.197,77	-
15. Konzernfehlbetrag	9.628.911,18	8.627.629,40

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2021

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I. Allgemeine Angaben

II. Konsolidierungskreis

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Währungsumrechnung

V. Konsolidierungsgrundsätze

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VIII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

Konsolidierungskreis

Mit Wirkung zum 04. Februar 2021 wurde die Haertha Coating S.R.L. gegründet.

TOCHTERUNTERNEHMEN ZUM 31. DEZEMBER 2021

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Holdinggesellschaften
Halex Holding GmbH (vormals: BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH; vormals: Blitz 18-303 GmbH)	Aldenhoven	100	24.01.2018
Halex Holding GmbH ("alt") (in 2018 verschmolzen auf Halex Holding GmbH)	Aldenhoven	100	28.02.2018
BENCIS Geronimo MidCo2 GmbH (vormals: Blitz 18-302 GmbH)	München	100	24.01.2018
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	28.02.2018
HALEX - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	28.02.2018
Händle Härterei GmbH	Stuttgart	100	28.02.2018
Forte Wärmebehandlung GmbH	Stollberg/Erzgebirge	100	30.11.2018
Forte Beteiligungs UG	Aldenhoven	100	07.06.2019
Forte Asset GmbH & Co. KG	Aldenhoven	100	28.06.2019
Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter
Haftung	Iserlohn	100	06.01.2020
Händle Beteiligungs UG	Tübingen	100	19.05.2020
Händle Asset GmbH & Co. KG	Tübingen	100	03.06.2020
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX- Gussago S.P.A.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
HALEX - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
HALAC S.R.L.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
Haertha Coating S.R.L.	Verdello/Italien	80	04.02.2021
Sabo Machines Beheer B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018
Sabo Boxtel B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Aktiva

	Geschäftsjahr 2021	Geschäftsjahr 2020
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Innerhalb der Vorräte werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Unfertige/Fertige Erzeugnisse werden - in retrograder Berechnungsweise- zu ihren Herstellungskosten angesetzt, die neben den Einzelkosten auch Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den durch die Fertigung veranlassten Wertverzehr des Anlagevermögens umfassen. Fremdkapitalzinsen werden bei der Ermittlung der Herstellungskosten nicht berücksichtigt. Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger waren als die so ermittelten Anschaffungs-/Herstellungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe bzw. unfertigen/fertigen Erzeugnisse, kamen diese zum Ansatz. Die Bewertung der geleisteten Anzahlungen auf Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Latente Steuern werden grundsätzlich auf temporär und quasi-permanent abweichende Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz ermittelt. Der sich aus der Gesamtbetrachtung aller Differenzen ergebende Aktivüberhang wurde in Ausübung des Wahlrechtes gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht zum Ansatz gebracht. Die Bewertung erfolgt mit dem Steuersatz des jeweiligen Konzernunternehmens, der voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede gültig sein wird.

2. Passiva

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen wurde auf Basis des § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB in Höhe der erhaltenen Zuschüsse passiviert. Er beinhaltet insbesondere erhaltene Investitionszuschüsse von der Sächsischen Aufbaubank aus Förderungen im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" (GRW) sowie Investitionszulagen nach InvZulG. Die ertragswirksame Auflösung erfolgt linear entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

III. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

IV. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode. Die Verrechnung wird auf der Grundlage der Wertansätze der Tochterunternehmen zu dem Zeitpunkt vorgenommen, in dem das Unternehmen erstmals die Voraussetzungen eines Tochterunternehmens erfüllt. Das zu verrechnende Eigenkapital wird mit dem Betrag angesetzt, der dem Wert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und weiteren Posten entspricht, der diesen an dem für die Verrechnung maßgeblichen Zeitpunkt beizulegen ist. In der Neubewertungsbilanz sind alle Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten der Tochterunternehmen vollständig und einzeln erfasst worden und, mit Ausnahme der Rückstellungen und der latenten Steuern, mit dem beizulegenden Zeitwert zum jeweils maßgeblichen Erstkonsolidierungszeitpunkt bewertet worden. Der Wertansatz der Vermögensgegenstände in der Neubewertungsbilanz entspricht für Zwecke der Folgebewertung/Folgekonsolidierung den Konzernanschaffungskosten für diese Vermögensgegenstände. Rückstellungen sind in der Neubewertungsbilanz mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet worden.

Aus der Erstkonsolidierung des erworbenen Teilkonzerns Halex Holding GmbH ("alt") zum 28. Februar 2018 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Aus der Erstkonsolidierung der Forte Wärmebehandlung GmbH zum 30. November 2018 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Aus der Erstkonsolidierung der Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung zum 6. Januar 2020 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern basieren jeweils auf dem geplanten Anlagehorizont des Mutterunternehmens bzw. seiner Gesellschafter.

Das auf die Anteile der Minderheitsgesellschafter entfallende Eigenkapital wird unter "Nicht beherrschende Anteile" im Eigenkapital ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Nachfolgend werden die Angaben zu § 314 Abs. 1 Nr. 22 HGB getätigt:

	01.01.-31.12.2021	01.01.-31.12.2020
	TEUR	TEUR
Vortrag	1.202	1.150
Zugang aus Erstkonsolidierungen	0	315
Auflösung	-205	-263
Saldo	997	1.202

V. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 313 Abs. 4 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus den Erstkonsolidierungen des deutschen Teilkonzerns Halex Holding GmbH ("alt") zum 28. Februar 2018, aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Forte Wärmebehandlung GmbH zum 30. November 2018 und aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung zum 6. Januar 2020. Zum Bilanzstichtag verteilt sich der Geschäfts- und Firmenwert wie folgt auf die Konzernunternehmen:

Gesellschaft	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Halex Holding GmbH (Teilkonzern)	23.834	31.361
Forte Wärmebehandlung GmbH	6.564	8.240
Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung	2.488	2.985
	32.886	42.586

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 64.639,82 (Vorjahr: EUR 86.108,21) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

4. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

5. Nicht beherrschende Anteile

Die Anteile anderer Gesellschafter am Kapital, an Ergebnisvorträgen und an Jahresergebnissen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2021
	EUR
Anteile am Kapital und an Ergebnisvorträgen	50.000,00
Anteile an Jahresergebnissen	-60.197,77
	-10.197,77

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 2.792, Vorjahr: TEUR 2.799), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 222, Vorjahr: TEUR 218) und ausstehende Rechnungen (TEUR 70, Vorjahr: TEUR 140).

7. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

zum 31.12.2021		bis zu 1 J.	größer 1 J.	davon größer 5 J.
	EUR	EUR	EUR	EUR
aus Anleihen	55.300.000,00	0,00	55.300.000,00	0,00
	(56.800.000,00)	(0,00)	(56.800.000,00)	(0,00)
gegenüber Kreditinstituten	3.456.278,68	956. 278,68	2.500.000,00	2.500.000,00
	(2.536.731,10)	(2.453.184,24)	(83.546,86)	(0,00)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.886,00	5.886,00	0,00	0,00
	(5.566,00)	(5.566,00)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	11.727.441,41	11.727.441,41	0,00	0,00
	(5.326.911,43)	(5.326.911,43)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen Unternehmen	6.834.185,42	6.834.185,42	0,00	0,00
	(6.355.719,88)	(6.355.719,88)	(0,00)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	5.820.488,70	5.733.593,86	86.894,84	0,00
	(5.302.761,62)	(5.161.673,04)	(141.088,58)	(0,00)
Summe	83.144.280,21	25.257.385,37	57.886.894,84	2.500.000,00
	(76.327.690,03)	(19.303.054,59)	(57.024.635,44)	(0,00)

Die Verbindlichkeiten aus Anleihen in Höhe von EUR 55.300.000 (nominal) sind besichert durch:

―	Verpfändung der Geschäftsanteile an den wesentlichen Gruppengesellschaften im In- und Ausland,
―	Abtretung bestehender und zukünftiger gruppeninternen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen,
―	Verpfändung von Bankkonten,
―	Sicherungsübereignung aller beweglichen Gegenstände,
―	Abtretung von IP-Rechten,
―	Globalzessionen aller Forderungen,
―	und Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) und von den sonstigen Verbindlichkeiten TEUR 1.938 (Vorjahr: TEUR 2.317) durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Als Sicherheiten wurde die Sicherungsübereignung der finanzierten Anlagen zur Verfügung gestellt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfällt ein Betrag von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 24) auf Gesellschafter und betrifft inhaltlich sonstige Verbindlichkeiten. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 1.547.351,65 (Vorjahr: EUR 921.488,88) auf Steuern und EUR 529.826,28 (Vorjahr: EUR 479.761,84) auf die soziale Sicherheit.

8. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 997 (Vorjahr: TEUR 1.202) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum (jeweiligen) Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der deutschen, italienischen und niederländischen Tochterunternehmen. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Deutschland von 30 %, in Italien von 24 % und in den Niederlanden von 25 % ausgegangen.

9. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaftung im Umfang von EUR 2.000.000,00 (Vorjahr: EUR 2.000.000,00).

10. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	7.483.765,15	9.597.798,91
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.169.214,17	2.333.255,36
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	5.191.550,98	6.383.522,58
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	123.000,00	881.020,97

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01-31.12.2021	01.01.-31.12.2020
	TEUR	TEUR
Deutschland	46.001	37.634
Italien	9.765	7.415
Frankreich	5.445	3.834
Niederlande	4.818	4.102
Österreich	4.451	3.682
Spanien	3.440	1.951
Belgien	2.036	2.029
Polen	1.638	1.291
Sonstige	5.496	4.615
Gesamt	83.090	66.553

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	01.01.-31.12.2021	01.01.-31.12.2020
	TEUR	TEUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	37.235	29.796
Härtetechnik (HÄRTHA)	45.855	36.757
Gesamt	83.090	66.553

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 108.917,38 (Vorjahr: EUR 192.343,23) enthalten.

3. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 504.238,72 (Vorjahr: EUR 431.083,45) enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 9.699.954,05 (Vorjahr: EUR 9.884.274,06).

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 19.717,10 (Vorjahr: EUR 23.209,87) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 0,00 Vorjahr: EUR 2.299,19) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 100,00) ausgewiesen.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 787.702,18 (Vorjahr: EUR 393.652,02), Erträgen für Vorjahre in Höhe von EUR 75.348,47 (Vorjahr: EUR 189.849,50) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 204.939,66 (Vorjahr: EUR 263.803,93).

VII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzt sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	01.01.-31.12.2021	01.01.-31.12.2020
Angestellte	156	157
Arbeiter	405	406
	561	563

2. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 5.460.988,54, Vorjahr: EUR 3.589.377,87) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 871.369,81, Vorjahr: EUR 1.671.717,61).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer des Mutterunternehmens waren während des Geschäftsjahres bzw. bis zum Aufstellungszeitpunkt des Konzernabschlusses bestellt:

Herr Sven Gereon Killmer, Düsseldorf

Herr Timo Röskes, Krefeld

4. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar	01.01.-31.12.2021	01.01.-31.12.2020
	EUR	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	150.911,70	148.048,95
andere Bestätigungsleistungen	38.296,30	8.652,00
Steuerberatungsleistungen	0,00	0,00
sonstige Leistungen	0,00	0,00
	189.208,00	156.700,95

5. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2021 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

―	HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven
―	HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	HÄRTHA- Aldenhoven GmbH, Berlin
―	HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	Händle Härterei GmbH, Stuttgart
―	Halex Holding GmbH, Aldenhoven
―	Forte Wärmebehandlung GmbH, Stollberg/Erzgebirge
―	Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Iserlohn

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 11. Mai 2022 im Bundesanzeiger erfolgt.

6. Angaben nach § 313 Abs. 2 Nr. 7 und 8 HGB

Es gibt keine Konzernabschlüsse oberhalb des Mutterunternehmens, in welche dieses wiederum selbst als Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen wird.

7. Angaben zu Ereignissen nach dem Stichtag

Anfang Mai 2022 wurde das Presswerkzeugbau-Segment veräußert. Im Geschäftsjahr 2021 hat sich die Geschäftsführung der HALEX-Unternehmensgruppe dafür entschieden, sich in Zukunft auf die Segmente Härtetechnik und Coating zu fokussieren, und hat dementsprechend einen strukturierten Verkaufsprozess für das Segment Presswerkzeugbau angestoßen. Der Kaufvertrag wurde schließlich im Dezember 2021 unterschrieben. Der Vollzug des Verkaufs hat im Mai 2022 mit der Kaufpreiszahlung stattgefunden. Der Verkauf wird sich im Geschäftsjahr 2022 positiv auf die Vermögens- und Finanzlage der HAERTHA-Group auswirken. Das veräußerte Segment hat im Konzernabschluss 2021 noch einen Umsatzanteil von 45 % bzw. TEUR 37.235 generiert. Dessen Anteil an der Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag ca. 48 %.

Aldenhoven, den 24. Juni 2022

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter im Geschäftsjahr 2021

	1.1.2021	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	497.888,95	80.612,89	0,00	-2.835,67	575.666,17
2. Geschäfts- oder Firmenwert	68.802.823,52	0,00	0,00	0,00	68.802.823,52
Summe	69.300.712,47	80.612,89	0,00	-2.835,67	69.378.489,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.768.300,98	0,00	0,00	-401.729,86	8.366.571,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	36.007.887,44	5.500.524,44	957.794,56	-432.203,87	42.034.002,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.967.542,73	864.105,58	0,00	-165.089,19	5.666.559,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	957.794,56	236.732,28	-957.794,56	0,00	236.732,28
Summe	50.701.525,71	6.601.362,30	0,00	-999.022,92	56.303.865,09
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	0,00	0,00	0,00	3.200,00
Summe	3.200,00	0,00	0,00	0,00	3.200,00
Gesamt	120.005.438,18	6.681.975,19	0,00	-1.001.858,59	125.685.554,78

	1.1.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	216.713,21	103.687,06	-2.829,67	317.570,60
2. Geschäfts- oder Firmenwert	26.217.314,29	9.699.954,05	0,00	35.917.268,34
Summe	26.434.027,50	9.803.641,11	-2.829,67	36.234.838,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	951.729,64	376.961,51	-126.561,40	1.202.129,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	13.089.134,57	5.069.717,80	-430.905,15	17.727.947,22
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.875.367,56	927.892,29	-92.889,28	2.710.370,57
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	15.916.231,77	6.374.571,60	-650.355,83	21.640.447,54
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	42.350.259,27	16.178.212,71	-653.185,50	57.875.286,48

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle
Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	258.095,57	281.175,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	32.885.555,18	42.585.509,23
Summe	33.143.650,75	42.866.684,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.164.441,37	7.816.571,34
2. Technische Anlagen und Maschinen	24.306.055,35	22.918.752,87
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.956.188,55	3.092.175,17
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	236.732,28	957.794,56
Summe	34.663.417,55	34.785.293,94
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	3.200,00
Summe	3.200,00	3.200,00
Gesamt	67.810.268,30	77.655.178,91

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2021

			2021	Vorjahr
			TEUR	TEUR
1.		Konzernjahresfehbetrag	-9.689	-8.628
2.	+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.178	16.539
3.	+	Zunahme der Rückstellungen	-880	372
4.	-	Gewinne aus Anlagenabgängen	-1.158	-3.040
5.	=	Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	4.451	5.243
		Veränderung der:
		- Vorräte	-1.774	-86
		- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-2.197	-103
		- sonstigen Aktiva	-703	4.237
		- Lieferantenverbindlichkeiten	6.400	-766
		- sonstigen Passiva	977	798
6.	=	Veränderung Nettoumlaufvermögen	7.154	9.323
7.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	4.425	4.689
8.	+	Ertragsteueraufwand	507	-60
9.	-	Ertragsteuerzahlungen	-83	-92
10.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	12.003	13.860
11.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-81	-141
12.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.601	-3.252
13.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1.507	4.870
14.	-	Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-5.999
15.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-5.175	-4.522
16.	+	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Minderheitsgesellschaftern	50	0
17.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	2.500	0
18.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-)Krediten	-2.280	-7.424
19.	-	Gezahlte Zinsen	-4.425	-4.813
20.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-4.155	-12.237
21.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	2.673	-2.899
22.	+/-	Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	38
23.		Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.917	4.778
24.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4.590	1.917

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2021	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Liquide Mittel	5.461	3.589
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-871	-1.672
Finanzmittelfonds	4.590	1.917

Konzern-Eigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2021

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage
	EUR	EUR
Stand 31.12.2019 = 1.1.2020	28.843,00	40.296.107,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00
Stand 31.12.2020	28.843,00	40.296.107,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00
Stand 31.12.2021	28.843,00	40.296.107,00

	Mutterunternehmen
	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Gewinn-/ Verlustvortrag	Konzernjahresfehlbetrag	Summe
	EUR		EUR	EUR
Stand 31.12.2019 = 1.1.2020	-38.455,16	-9.800.119,93	-9.995.549,92	20.490.824,99
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-9.995.549,92	1.367.920,52	-8.627.629,40
Übrige Veränderungen	38.455,16	0,00	0,00	38.455,16
Stand 31.12.2020	0,00	-19.795.669,85	-8.627.629,40	11.901.650,75
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-8.627.629,40	-1.001.281,78	-9.628.911,18
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2021	0,00	-28.423.299,25	-9.628.911,18	2.272.739,57

	Nicht beherrschende Anteile			Konzern-Eigenkapital
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne bzw. Verluste (-)	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2019 = 1.1.2020	-	-	-	20.490.824,99
Konzernjahresfehlbetrag	-	-	-	-8.627.629,40
Übrige Veränderungen	-	-	-	38.455,16
Stand 31.12.2020	-	-	-	11.901.650,75
Konzernjahresfehlbetrag	-	-60.197,77	-60.197,77	-9.689.108,95
Übrige Veränderungen	50.000,00	0,00	50.000,00	50.000,00
Stand 31.12.2021	50.000,00	-60.197,77	-10.197,77	2.262.541,80

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 30. Juni 2022

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Max Schürtz, Wirtschaftsprüfer

Karsten Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2021: 30.09.2022

31:T2909,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS DER	SHAREHOLDERS' RESOLUTION OF
HÄRTHA - ALDENHOVEN GMBH
mit Sitz in Berlin, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 152405 B.	with registered office in Berlin, Germany, registered in the commercial register of the local court of Charlottenburg, under HRB 152405 B.
(die Gesellschaft / the Company)
1. PRÄAMBEL	1. PREAMBLE
1.1 Die HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren unter HRB 7855 (HALEX Holding), ist die alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft.	1.1 HALEX Holding GmbH with registered office in Aldenhoven, Germany, registered in the commercial register of the local court of Düren under HRB 7855 (HALEX Holding) is the sole shareholder of the Company.
1.2 Die BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238301 (MidCo 2), ist die einzige Gesellschafterin der HALEX Holding. Einzige Gesellschafterin der MidCo 2 GmbH ist die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238303 (MidCo 1).	1.2 BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH with registered office in Munich, Germany, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238301 (MidCo 2) is the sole shareholder of HALEX Holding. Sole shareholder of MidCo 2 is BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH with registered office in Munich, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238303 (MidCo 1)
1.3 Zwischen der Gesellschaft und der HALEX Holding besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 11. Dezember 2013 in das Handelsregister eingetragen wurde. MidCo 1 hat mit Schreiben vom 21. März 2022 erklärt, ab dem 1. Januar 2022 für das gesamte Geschäftsjahr 2022 sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2021 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichtungen vollständig und fristgemäß nachzukommen (harte Patronatserklärung).	1.3 HALEX Holding and the Company entered into a domination and profit and loss transfer agreement that has been registered with the commercial register as of 11 December 2013. As of 21. March 2022 MidCo 1 undertook to furnish HALEX Holding beginning as of 1 January 2022 with sufficient financial means to ensure that HALEX Holding will be capable of fulfilling her commitments towards her creditors, that she has entered into until 31 December 2021, in the business year 2022 completely and at any time (hard letter of comfort).
1.4 Die Gesellschaft beabsichtigt, von der Aufstellung, Prüfung und Offenlegung eines über die Erstellung einer Bilanz und GuV hinausgehenden Jahresabschlusses und eines Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2021 abzusehen.	1.4 The Company intends, to refrain from the compilation, audit and publication of a financial statement for the business year 2021 to the extent that such statement exceeds the balance sheet and profit and loss accounts.
2. GESELLSCHAFTERBESCHLUSS	2. SHAREHOLDER'S RESOLUTION
Unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung der Gesellschaft, fasst die HALEX Holding im schriftlichen Verfahren den folgenden Gesellschafterbeschluss:	Waiving all requirements for the form and the notice periods for calling and holding of a shareholder's meeting of the Company, HALEX Holding passes in written form the following resolution:
Es wird gemäß § 264 Abs.3 Nr.1 HGB zugestimmt, dass die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Erstellung, Prüfung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch macht.	It is consented in accordance with sec. 264 para. 3 no. 1 German Commercial Code to the Company using the relief provided for in sec. 264 para. 3 regarding the compilation, audit and publication of the annual financial statement for the business year 2021.
Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, die Gesellschafterversammlung ist damit beendet.	No further resolutions are passed; the shareholder's meeting is herewith closed.
Nur die deutsche Fassung dieses Gesellschafterbeschlusses ist rechtsverbindlich.	Only the German version of this shareholder's resolution is legally binding.

Aldenhoven, 22.03.2022

HALEX Holding GmbH

Timo Röskes, Geschäftsführer/Managing Director

(Harte) Patronatserklärung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB

Die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH verpflichtet sich, sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2021 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichungen gegenüber ihren Gläubigern vollständig und fristgemäß nachzukommen. Unsere Verpflichtung gilt ab dem 1. Januar 2022 für das gesamte Geschäftsjahr 2022 der HALEX Holding GmbH.

Diese Patronatserklärung begründet lediglich eine Verpflichtung der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH gegenüber der HALEX Holding GmbH. Die HALEX Holding GmbH ist nicht berechtigt, Ansprüche aus dieser Patronatserklärung an Dritte abzutreten und Dritte können keinen Anspruch aus dieser Patronatserklärung herleiten.

Diese Erklärung ist im Zweifel so auszulegen, so dass sie allen Anforderungen des § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB genügt.

Für diese Erklärung gilt das Recht der Bundesrepublik Deutschland.

Ausschließlicher Gerichtsstand ist Düsseldorf.

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

32:T2bca7,

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

KONZERNLAGEBERICHT

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe (= interne Bezeichnung des Konzerns) sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

1. Presswerkzeugbau (HALEX)

2. Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

Im Januar 2020 wurde die Härterei Aribert Conrad GmbH aus Iserlohn erfolgreich in den HALEX-Konzern integriert. Daher ist die Entwicklung der Ertragslage im Geschäftsjahr 2020 nur bedingt vergleichbar zum Vorjahr.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA-Gesellschaften behandelt, dies entspricht etwa 4,4 % des Umsatzes der Härtereien in 2020 (3,7 % im Vorjahr). Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander. Die HALEX-Unternehmensgruppe zeichnet sich durch eine diversifizierte und langfristige Kundenstruktur aus.

Unternehmenssteuerung

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU-27-Definition), 2020 wurden lediglich 2,8 % außerhalb der Europäischen Union generiert (1,4 % im Vorjahr).

Die Auswirkungen der weltweiten COVID-19-Pandemie haben zu einer Rezession innerhalb der EU geführt. Resultierend ist die EU-Wirtschaft im Berichtsjahr 2020 geschrumpft. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU-27-Staaten ist gegenüber dem Vorjahr um -6,2 % gesunken. Damit ist das konjunkturelle Wachstum, dass seit 2013 in der EU stattgefunden hat, unterbrochen worden:

in %	2008	2009	2010
BIP - EU27	0,6	-4,3	2,2

in %	2011	2012	2013	2014	2015	2016
BIP - EU27	1,8	-0,7	-0,1	1,6	2,3	2,1

in %	2017	2018	2019	2020
BIP - EU27	2,7	2,1	1,6	-6,2

(Quelle: eurostat)

Die deutsche Wirtschaft ist im Geschäftsjahr 2020 um 4,8 % geschrumpft. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwas mehr als die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland (56,6 %). Weitere wichtige Märkte sind Italien (11,1 %), Frankreich (5,8 %), Niederlande (6,2 %) und Österreich (5,5 %). In Italien ist die Wirtschaft in 2020 um 8,9 % gesunken, in Frankreich um7,9 %, in den Niederlanden um 3,7 %, und in Österreich um 6,3 %.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2020 hat sich insgesamt negativ auf die relevanten Märkte der beiden Geschäftsbereiche des HALEX-Konzerns ausgewirkt.

3. Ertragslage

Aufgrund der der weltweiten COVID-19-Pandemie hat es in beiden operativen Segmenten ein Nachfragerückgang gegeben. Dies hatte zur Folge, dass wir an mehreren Standorten Kurzarbeit angemeldet haben. Zusätzlich hat die italienische Regierung am 11. März 2020 drastische Eindämmungsmaßnahmen getroffen. Infolgedessen mussten unsere italienischen Werke für ca. 3 Wochen im März bzw. April schließen. Die Gesamtrahmenbedingungen haben dazu geführt, dass die Erwartungen/Planwerte für das Geschäftsjahr 2020 nicht erreicht worden.

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2020 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 66.553 erzielen. Dies entspricht einer Minderung von 10 % oder TEUR 7.205 im Vergleich zum Vorjahr. Aufgrund einer niedrigeren Auftragslage haben insbesondere die operativen Tochterunternehmen HÄRTHA Weißenburg GmbH (TEUR -2.208), Händle Härterei GmbH (TEUR -1.994), Forte Wärmebehandlung GmbH (TEUR -1.485) und Halex Verdello S.R.L (TEUR -1.461) einen niedrigeren Umsatz im Vergleich zum Vorjahr erwirtschaftet. Die Umsatzzahlen verteilen sich wie folgt auf die Segmente: 45 % Presswerkzeugbau und 55 % Härtetechnik.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen im Jahresvergleich deutlich um TEUR 3.303 auf TEUR 5.266. Hierfür waren insbesondere Buchgewinne aus den drei Immobilienverkäufen in Deutschland ursächlich.

Für den Berichtszeitraum ergab sich eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 75 %. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands waren Stahl (TEUR 5.528) für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung (TEUR 5.552). Die Stahleinsatzquote inklusive Bestandsveränderung auf Basis der Gesamtleistung des Presswerkzeugbausegments ist aufgrund der geminderten Legierungszuschläge auf 18,8 % gesunken (22,2 % im Vorjahr).

Bei einem Personalaufwand von TEUR 29.285 ergab sich im Geschäftsjahr 2020 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 52,0 (TEUR 54,8 im Vorjahr). Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug 563 während des Betrachtungszeitraums (567 im Vorjahr). Der Haupttreiber für die niedrigeren Personalaufwendungen je Mitarbeiter sind die niedrigeren Kosten durch die Kurzarbeit und weniger Überstunden der Mitarbeiter gewesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich leicht um TEUR 181 auf TEUR 13.180. Diese beinhalteten insbesondere Aufwendungen für Reparatur- und Instandhaltungskosten für Anlagen und Maschinen (TEUR 1.882), Ausgangsfrachten (TEUR 1.576), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 752) sowie Mieten (TEUR 1.300).

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2020 beträgt TEUR 12.540 (TEUR 11.798 im Vorjahr).

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 16.539 resultieren mit TEUR 9.884 hauptsächlich aus Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung sowie in Höhe von TEUR 6.559 aus Abschreibungen von Sachanlagen.

Nach Abzug der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR -3.999.

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2020 beträgt TEUR -4.689 (TEUR -4.484 im Vorjahr). Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die in Deutschland aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktionen.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Berücksichtigung von Ertragsteuern ergibt sich ein Konzernverlust in Höhe von insgesamt TEUR 8.628 (TEUR 9.996 im Vorjahr).

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresfehlbetrags in Höhe von TEUR -8.628 (TEUR -9.996 in 2019) und der Korrektur nicht zahlungswirksamer Positionen ergibt sich ein Jahres-Cashflow nach DVFA/SG für das Geschäftsjahr 2020 in Höhe von TEUR 5.243 (TEUR 5.972 in 2019). Auf Basis einer zahlungswirksamen Veränderung des Net Working Capitals (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Aktiva und Passiva) ergibt sich eine positive Veränderung des Nettoumlaufvermögens in Höhe von TEUR 4.080 (TEUR 4.852 in 2019). Dies liegt im Wesentlichen an Minderungen der sonstigen Aktiva (TEUR 4.237). Insgesamt verbleibt ein Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 13.860 (TEUR 15.000 in 2019).

Insgesamt beträgt der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR -4.522 (TEUR -5.766 in 2019) für das Geschäftsjahr 2020. Hiervon entfallen TEUR -3.252 (TEUR -7.161 in 2019) auf Sachanlagen, von denen sich in etwa jeweils 1/2 auf das Segment Härtetechnik und das Segment Presswerkzeugbau beziehen. Die Investitionen wurden sowohl für die deutschen als auch für die ausländischen Gesellschaften getätigt. Auf die Zugänge zum Konsolidierungskreis entfielen TEUR 5.999 an (Netto-) Auszahlungen.

Durch die planmäßigen sonstigen Tilgungszahlungen (TEUR -7.424) sowie Zinszahlungen (TEUR -4.813) ergab sich im Geschäftsjahr 2020 ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -12.237 (TEUR -5.951 in 2019). Die in der Bilanz als Anleihen ausgewiesenen Inhaberschuldverschreibungen belaufen sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 auf TEUR 56.800 und haben eine vereinbarte Laufzeit bis 2025, wobei auch eine vorzeitige Rückführung seitens des Darlehensnehmers möglich ist.

Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR -2.899 (TEUR 3.283 in 2019). Unter Berücksichtigung der wechselkursbedingten Änderungen belief sich der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende auf TEUR 1.917 (TEUR 4.778 in 2019).

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage ergänzend auf die Darstellungen in der Kapitalflussrechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 94.730 und verringerte sich damit um TEUR 15.686 im Vergleich zum 31. Dezember 2019.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 77.655 (TEUR 86.215 in 2019) und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 42.867) und auf Sachanlagen (TEUR 34.785). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 82 % an der Bilanzsumme aus. Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten zum 31. Dezember 2020 im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 42.586 (TEUR 49.755 in 2019). Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 30.735 bilanziert (TEUR 32.165 in 2019), die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 4.560 (TEUR 4.424 in 2019) aus der Erstkonsolidierung der akquirierten Gesellschaften beinhalten.

Das Vorratsvermögen entfällt sowohl auf deutsche als auch ausländische Gesellschaften und beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 3.283 (TEUR 3.197 in 2019).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 9.954 (TEUR 14.452 in 2019) und entfallen im Wesentlichen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 8.340) und auf sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 1.604). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 45 Tage (40 Tage in 2019). Die Minderung der sonstigen Vermögensgegenstände ist insbesondere auf die zum 31.12.2019 bestehenden und zwischenzeitlich beglichenen Kaufpreisforderungen aus der Veräußerung von drei Betriebsimmobilien in Deutschland zurückzuführen.

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 11.902 (TEUR 20.491 in 2019).

Die Position Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen (TEUR 1.348) bezieht sich im Wesentlichen auf die Tochterunternehmen Forte Wärmebehandlung GmbH und die Forte Asset GmbH & Co. KG (in Summe TEUR 1.301).

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 3.208 (TEUR 3.331 in 2019) betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen langfristiger Natur in Höhe von TEUR 1.856, die folglich nicht zu kurzfristigen Liquiditätsabflüssen führen. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen hauptsächlich personalspezifische Verpflichtungen kurzfristigerer Natur (TEUR 943), Abschlussprüferkosten (TEUR 218) und sonstige Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 76.328 (TEUR 83.646 in 2019) und entfallen unter anderem auf Anleiheverbindlichkeiten (TEUR 56.800) sowie auf Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 2.537). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 5.327 (TEUR 6.093 in 2019). Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen für das Geschäftsjahr 2020 etwa 64 Tage (67 Tage im Vorjahr).

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits in Abschnitt 1. zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Als operative Steuerungsgröße wird jedoch insbesondere das EBITDA herangezogen. Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2020 von TEUR 12.540 (TEUR 11.798 im Vorjahr) liegt dabei unter dem für das Geschäftsjahr Plan-/Zielwert von TEUR 16.231, wofür insbesondere die schlechten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und die daraus resultierenden Werkschließungen in Italien und niedrigere Nachfragen an Industrieprodukten ursächlich gewesen sind. Die EBITDA Marge auf Basis der Gesamtleistung hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 1 %-Punkt auf 17 % erhöht.

Aufgrund der Auswirkungen der COVID-19-Pandemie konnten die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen (siehe oben) zwischenzeitlich nicht eingehalten werden. Jedoch konnte mit den Kapitalgebern eine Aussetzung der Einhaltung der Finanzkennzahlen vereinbart werden, so dass keine Verletzung der Finanzierungsvereinbarungen vorlag. Zudem wurde eine neue Vereinbarung geschlossen.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

7. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Branchenspezifische Risiken:

Ausgehend von den gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen auf den europäischen Märkten ist die Entwicklung der Preise auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten (insbesondere für Stahl und Strom) von besonderer Bedeutung. Die HALEX-Gruppe verfügt über variable Stromverträge, die vor allem im Härtereibereich ein wichtiger Werttreiber sind. Hier werden Preisentwicklungen regelmäßig beobachtet und bei Bedarf Vertragsanpassungen vorgenommen. Bis zumindest Ende 2021 profitieren alle deutschen Härtereien von der besonderen Ausgleichsregelung auf Basis des EEG 2017 (Erneuerbare-Energien-Gesetz), indem die Unternehmen aufgrund ihrer Stromkostenintensivität die EEG-Umlage nur in einem gewissen Umfang zu leisten haben. Hierdurch soll gewährleistet werden, dass die deutschen stromintensiven Unternehmen die internationale Wettbewerbsfähigkeit aufrechterhalten können. Im Presswerkzeugbereich stellt der Stahl als Hauptinputfaktor eine wesentliche Größe dar. Hier verfügt die HALEX-Gruppe über eine diversifizierte, europaweite Lieferantenstruktur mit mittelfristig fixierten Preisen. Sollten sich in dem Bereich deutliche Preisschwankungen ergeben, werden diese an unsere größten Kunden ab einem bestimmten Level weitergegeben; auch diese Regelung ist vertraglich fixiert.

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall- sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar.

Forderungsausfallrisiken:

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

Corona-Pandemie:

Seit Ende des 1. Quartals 2020 ist der Konzern wie auch die Gesamtwirtschaft von den wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie betroffen. Die niedrigeren Auftragseingänge sowie die nötigen Schließungen der italienischen Werke haben sich voll im Geschäftsergebnis 2020 niedergeschlagen. Dennoch verbucht die HALEX Gruppe seit dem 4. Quartal 2020 eine deutlich verbesserte Auftragslage. Insbesondere das Werkzeugbau Segment hat in den ersten 5 Monaten im Jahr 2021 historisch hohe Umsätze erwirtschaftet.

b) Chancenbericht

8. Prognosebericht

a) Planungsprozess

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe ist in der ursprünglichen Planung für das Geschäftsjahr 2021 von einer deutlich verbesserten Konjunktur in der EU ausgegangen. Dabei blickte das Management optimistisch auf das laufende Geschäftsjahr 2021. Als Basis für diese Einschätzung diente sowohl die integrierte Bottom-up-Planung über alle Tochtergesellschaften als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2021, insbesondere bis einschließlich Mai 2021. Obwohl einige End-Kunden beider Segmente von Produktionsunterbrechungen im 1. Halbjahr 2021 aufgrund von Ressourcenknappheit betroffen gewesen sind, lag die Unternehmensgruppe, in Bezug auf das EBITDA, deutlich über den Erwartungen. Insbesondere das Werkzeugbau Segment hat in den ersten 5 Monaten im Jahr 2021 historisch hohe Umsätze erwirtschaftet.

Im Bereich der Umsatzerlöse sind unter Berücksichtigung der Annahmen zur Entwicklung der wirtschaftlichen Gesamtsituation teilweise Preiserhöhungen angenommen worden, insgesamt sind wir für beide operativen Segmente von einem deutlich steigenden Umsatzniveau ausgegangen. Im Segment Strangpresswerkzeugbau gingen wir zusätzlich von leicht steigenden Legierungszuschlägen aus, die im Stahleinsatz planerisch zu sinkenden Rohertragsmargen führten. Die Umsatz Annahmen wurden im 1. Quartal 2021 durch die erwirtschafteten Ergebnisse übertroffen. Die Legierungszuschläge sind jedoch stärker angestiegen als geplant. Für das Geschäftsjahr 2021 ist die Geschäftsführung in der Planung von einem EBITDA in Höhe von Mio. EUR 14,4 ausgegangen. Durch die positiven Ergebnisse, die in den ersten fünf Monaten von 2021 erwirtschaftet wurden, ist das Management optimistisch das geplante EBITDA zu übertreffen.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe ist für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung in beiden Segmenten ausgegangen. An der Einschätzung halten wir weiterhin fest.

Wir gehen davon aus, dass wir die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen einhalten werden.

Überdies werden fortlaufend interne Projekte zur Effizienzsteigerung durchgeführt, die sich zudem positiv auf die Ergebnisentwicklung auswirken werden.

Aldenhoven, den 30. Juni 2021

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	281.175,74	229.220,40
2. Geschäfts- oder Firmenwert	42.585.509,23	49.754.991,22
	42.866.684,97	49.984.211,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.816.571,34	5.697.876,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	22.918.752,87	26.467.225,81
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.092.175,17	3.233.018,67
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	957.794,56	828.988,13
	34.785.293,94	36.227.109,40
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	3.200,00
	77.655.178,91	86.214.521,02
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.221.617,58	2.296.918,25
2. Unfertige Erzeugnisse	973.502,85	803.316,83
3. Fertige Erzeugnisse	77.624,68	84.061,21
4. Geleistete Anzahlungen	10.120,43	12.312,64
	3.282.865,54	3.196.608,93
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.339.720,16	8.236.786,96
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	9.647,64	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.604.413,43	6.214.874,73
	9.953.781,23	14.451.661,69
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.589.377,87	6.375.420,96
	16.826.024,54	24.023.691,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	249.202,68	178.378,04
	94.730.406,23	110.416.590,64

Passiva

	31.12.2020	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	28.843,00	28.843,00
II. Kapitalrücklage	40.296.107,00	40.296.107,00
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	0,00	-38.455,16
IV. Verlustvortrag	19.795.669,85	9.800.119,93
V. Konzernjahresfehlbetrag	8.627.629,40	9.995.549,92
	11.901.650,75	20.490.824,99
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen	1.347.776,41	1.568.687,89
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	681.018,23	185.141,12
2. Sonstige Rückstellungen	3.207.745,71	3.331.439,22
	3.888.763,94	3.516.580,34
D. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	56.800.000,00	63.300.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.536.731,10	3.386.108,96
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	5.566,00	8.306,25
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.326.911,43	6.092.921,13
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.355.719,88	5.925.000,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	5.302.761,62	4.933.303,65
	76.327.690,03	83.645.639,99
E. Rechnungsabgrenzungsposten	62.860,61	44.854,86
F. Passive latente Steuern	1.201.664,49	1.150.002,57
	94.730.406,23	110.416.590,64

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	66.552.786,06	73.757.872,01
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	168.023,79	157.143,66
3. Sonstige betriebliche Erträge	5.265.768,41	1.962.725,95
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	15.152.565,13	17.882.713,96
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.667.007,49	1.945.434,54
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	23.774.594,95	25.202.875,43
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.510.087,52	5.859.456,72
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	16.538.744,23	16.162.692,03
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	13.180.339,18	12.998.970,10
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	124.122,89	5.672,73
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	4.812.824,12	4.490.082,38
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-60.001,41	1.146.434,61
11. Ergebnis nach Steuern	-8.465.460,06	-9.805.245,42
12. Sonstige Steuern	162.169,34	190.304,50
13. Konzernjahresfehlbetrag	8.627.629,40	9.995.549,92

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2020

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I. Allgemeine Angaben

II. Konsolidierungskreis

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Währungsumrechnung

V. Konsolidierungsgrundsätze

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VIII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

II. Konsolidierungskreis

Die Erstkonsolidierungen der jeweils neu gegründeten Händle Beteiligungs UG und der Händle Asset GmbH & Co. KG hatten keine wesentliche Auswirkung auf den Konzernabschluss.

Mit Wirkung zum 6. Januar 2020 hat die Halex Holding GmbH sämtliche Geschäftsanteile an der Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Iserlohn, erworben.

Mit Wirkung zum 30. November 2020 wurde die rumänische Tochtergesellschaft S.C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L wegen Liquidation entkonsolidiert.

TOCHTERUNTERNEHMEN ZUM 31. DEZEMBER 2020

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Holdinggesellschaften
Halex Holding GmbH (vormals: BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH; vormals: Blitz 18-303 GmbH)	Aldenhoven	100	24.01.2018
Halex Holding GmbH ("alt") (in 2018 verschmolzen auf Halex Holding GmbH)	Aldenhoven	100	28.02.2018
BENCIS Geronimo MidCo2 GmbH (vormals: Blitz 18-302 GmbH)	München	100	24.01.2018
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	28.02.2018
HALEX - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
Härtetechnik
HÄRTHA-Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	28.02.2018
Händle Härterei GmbH	Stuttgart	100	28.02.2018
Forte Wärmebehandlung GmbH	Stollberg/Erzgebirge	100	30.11.2018
Forte Beteiligungs UG	Aldenhoven	100	07.06.2019
Forte Asset GmbH & Co. KG	Aldenhoven	100	28.06.2019
Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung	Iserlohn	100	06.01.2020
Händle Beteiligungs UG	Tübingen	100	19.05.2020
Händle Asset GmbH & Co. KG	Tübingen	100	03.06.2020
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX -Gussago S.P.A.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
HALEX - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
HALAC S.R.L.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
Sabo Machines Beheer B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018
Sabo Boxtel B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Aktiva

	Geschäftsjahr 2020	Geschäftsjahr 2019
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

2. Passiva

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Nachfolgend werden die Angaben zu § 314 Abs. 1 Nr. 22 HGB getätigt:

	01.01.-31.12.2020	01.01.- 31.12.2019
	TEUR	TEUR
Vortrag	1.150	1.457
Zugang aus Erstkonsolidierungen	315	0
Auflösung	-263	-307
Saldo	1.202	1.150

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 313 Abs. 4 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

Gesellschaft	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Halex Holding GmbH (Teilkonzern)	31.361	39.840
Forte Wärmebehandlung GmbH	8.240	9.915
Härterei Aribert Conrad Gesellschaft mit beschränkter Haftung	2.985	0
	42.586	49.755

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 86.108,21 (Vorjahr: EUR 86.108,21) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

4. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 2.799, Vorjahr: TEUR 2.905), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 218, Vorjahr: TEUR 165) und ausstehende Rechnungen (TEUR 140, Vorjahr: TEUR 188).

6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

zum 31.12.2020		bis zu 1 J.	größer 1 J.	davon größer 5 J.
	EUR	EUR	EUR	EUR
aus Anleihen	56.800.000,00	0,00	56.800.000,00	0,00
	(63.300.000,00)	(0,00)	(63.300.000,00)	(63.300.000,00)
gegenüber Kreditinstituten	2.536.731,10	2.453.184,24	83.546,86	0,00
	(3.386.108,96)	(2.751.988,98)	(634.119,98)	(0,00)
erhaltene Anzahlungen	5.566,00	5.566,00	0,00	0,00
auf Bestellungen	(8.306,25)	(8.306,25)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen	5.326.911,43	5.326.911,43	0,00	0,00
und Leistungen	(6.092.921,13)	(6.092.921,13)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen
Unternehmen	6.355.719,88	6.355.719,88	0,00	0,00
	(5.925.000,00)	(5.925.000,00)	(0,00)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	5.302.761,62	5.161.673,04	141.088,58	0,00
	(4.933.303,65)	(3.991.797,11)	(941.506,54)	(0,00)
Summe	76.327.690,03	19.303.054,59	57.024.635,44	0,00
	(83.645.639,99)	(18.770.013,47)	(64.875.626,52)	(63.300.000,00)

Die Verbindlichkeiten aus Anleihen in Höhe von EUR 56.800.000 (nominal) sind besichert durch:

―	Verpfändung der Geschäftsanteile an den wesentlichen Gruppengesellschaften im In- und Ausland,
―	Abtretung bestehender und zukünftiger gruppeninternen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen,
―	Verpfändung von Bankkonten,
―	Sicherungsübereignung aller beweglichen Gegenstände,
―	Abtretung von IP-Rechten,
―	Globalzessionen aller Forderungen,
―	und Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 65) und von den sonstigen Verbindlichkeiten TEUR 2.317 (Vorjahr: TEUR 1.734) durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Als Sicherheiten wurde die Sicherungsübereignung der finanzierten Anlagen zur Verfügung gestellt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfällt ein Betrag von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 25) auf Gesellschafter und betrifft inhaltlich sonstige Verbindlichkeiten. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 921.488,88 (Vorjahr: 1.026.668,35) auf Steuern und EUR 479.761,84 (Vorjahr: EUR 466.135,14) auf die soziale Sicherheit.

7. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 1.202 (Vorjahr: TEUR 1.150) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum (jeweiligen) Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der deutschen, italienischen und niederländischen Tochterunternehmen. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Deutschland von 30 %, in Italien von 24 % und in den Niederlanden von 25 % ausgegangen.

8. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaftung im Umfang von EUR 2.000.000,00 (Vorjahr: EUR 2.000.000,00).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	9.597.798,91	5.048.604,68
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.333.255,36	1.479.530,92
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	6.383.522,58	2.793.033,76
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	881.020,97	776.040,00

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Beim Tochterunternehmen Härterei Aribert Conrad GmbH waren im laufenden Geschäftsjahr 2020 aufgrund des Erstkonsolidierungszeitpunkts 6. Januar 2020 die Aufwendungen und Erträge erstmals und dort zugleich mit 12 Monaten berücksichtigt.

In der folgenden Übersicht wird der Einfluss der Erstkonsolidierung der auf die wichtigsten Bilanz- und GuV-Posten dargestellt:

	Auswirkung der Konsolidierungskreiserweiterung auf Konzern 31.12.2020
	TEUR
Konzernbilanz
Immaterielle Vermögensgegenstände	3.488
Sachanlagen	2.929
Anlagevermögen gesamt	6.417
Vorräte	31
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	144
Sonstige Vermögensgegenstände	135
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	59
Umlaufvermögen gesamt	370
Rückstellungen	147
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	86
Sonstige Verbindlichkeiten	62
Bilanzsumme	6.787
Konzern-Gewinn- und Verlust-Rechnung
Umsatzerlöse	2.994
Sonstige betriebliche Erträge	94
Materialaufwand	-495
Personalaufwand	-1.141
Abschreibungen	-108
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-494
Operatives Ergebnis	841
Finanzergebnis	40
Konzernjahresüberschuss	595

Die Entkonsolidierung der S.C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L., Sibiu/Rumänien, hatte dagegen keine wesentliche Auswirkung auf die Vergleichbarkeit der beiden Konzernabschlüsse.

2. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01.-31.12.2020	01.01.-31.12.2019
	TEUR	TEUR
Deutschland	37.634	42.051
Italien	7.415	8.664
Niederlande	4.102	4.425
Frankreich	3.834	4.731
Österreich	3.682	4.104
Belgien	2.029	2.523
Spanien	1.951	1.928
Polen	1.291	1.284
Sonstige	4.615	4.048
Gesamt	66.553	73.758

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	01.01.-31.12.2020	01.01.-31.12.2019
	TEUR	TEUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	29.796	31.329
Härtetechnik (HÄRTHA)	36.757	42.429
Gesamt	66.553	73.758

3. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 192.343,23 (Vorjahr: EUR 77.920,24) und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 2.440,32) enthalten.

4. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 431.083,45 (Vorjahr: EUR 429.364,25) enthalten.

5. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 9.884.274,06 (Vorjahr: EUR 9.386.732,33).

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 23.209,87 (Vorjahr: EUR 51.972,58) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 2.299,19 (Vorjahr: EUR 37,42) enthalten.

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen von EUR 100,00 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 393.652,02 (Vorjahr: EUR 1.354.309,56), Erträgen für Vorjahre in Höhe von EUR 189.849,50 (Vorjahr: Aufwendungen von EUR 99.413,69) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 263.803,93 (Vorjahr: EUR 307.288,64).

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzt sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	01.01.-31.12.2020	01.01.-31.12.2019
Angestellte	157	149
Arbeiter	406	418
	563	567

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 18. Mai 2021 im Bundesanzeiger erfolgt.

6. Angaben nach § 313 Abs. 2 Nr. 7 und 8 HGB

Es gibt keine Konzernabschlüsse oberhalb des Mutterunternehmens, in welche dieses wiederum selbst als Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen wird.

7. Angaben zu Ereignissen nach dem Stichtag

Es gibt in den ersten Monaten des laufenden Geschäftsjahres über keine nennenswerten Vorgänge zu berichten.

Aldenhoven, den 30. Juni 2021

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter zum 31. Dezember 2020

	1.1.2020	Zugänge Konsolidierungskreis	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	359.401,20	5.586,00	141.360,75	0,00	-8.459,00	497.888,95
2. Geschäfts- oder Firmenwert	66.088.031,45	3.482.792,07	0,00	0,00	-768.000,00	68.802.823,52
Summe	66.447.432,65	3.488.378,07	141.360,75	0,00	-776.459,00	69.300.712,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.349.280,00	2.403.659,00	15.361,98	0,00	0,00	8.768.300,98
2. Technische Anlagen und Maschinen	34.597.904,27	334.901,48	1.406.948,12	42.000,00	-373.866,43	36.007.887,44
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.655.343,43	189.843,50	846.202,52	0,00	-723.846,72	4.967.542,73
4. Goleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	828.988,13	0,00	983.439,76	-42.000,00	-812.633,33	957.794,56
Summe	46.431.515,83	2.928.403,98	3.251.952,38	0,00	-1.910.346,48	50.701.525,71
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	3.200,00
Summo	3.200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	3.200,00
Gesamt	112.882.148,48	6.416.782,05	3.393.313,13	0,00	-2.686.805,48	120.005.438,18

	1.1.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	130.180,80	94.978,41	-8.446,00	216.713,21
2. Geschäfts- oder Firmenwert	16.333.040,23	9.884.274,06	0,00	26.217.314,29
Summe	16.463.221,03	9.979.252,47	-8.446,00	26.434.027,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	651.403,21	301.823,59	-1.497,16	951.729,64
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.130.678,46	5.388.070,91	-429.614,80	13.089.134,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.422.324,76	869.597,26	-416.554,46	1.875.367,56
4. Goleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	10.204.406,43	6.559.491,76	-847.666,42	15.916.231,77
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Summo	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	26.667.627,46	16.538.744,23	-856.112,42	42.350.259,27

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	281.175,74	229.220,40
2. Geschäfts- oder Firmenwert	42.585.509,23	49.754.991,22
Summe	42.866.684,97	49.984.211,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.816.571,34	5.697.876,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	22.918.752,87	26.467.225,81
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.092.175,17	3.233.018,67
4. Goleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	957.794,56	828.988,13
Summe	34.785.293,94	36.227.109,40
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	3.200,00
Summo	3.200,00	3.200,00
Gesamt	77.655.178,91	86.214.521,02

2. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 3.589.377,87, Vorjahr: EUR 6.375.420,96) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 1.671.717,61, Vorjahr: EUR 1.596.776,07).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer des Mutterunternehmens waren während des Geschäftsjahres bzw. bis zum Aufstellungszeitpunkt des Konzernabschlusses bestellt:

Herr Attilio Lucato, Gardone Riviera (BS)/Italien, bis 13. Juli 2020

Herr Sven Gereon Killmer, Düsseldorf

Herr Timo Röskes, Krefeld

4. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar	01.01.-31.12.2020	01.01.-31.12.2019
	EUR	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	148.048,95	134.539,71
andere Bestätigungsleistungen	8.652,00	8.846,00
Steuerberatungsleistungen	0,00	0,00
sonstige Leistungen	0,00	0,00
	156.700,95	143.385,71

5. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2020 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

―	HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven
―	HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin
―	RTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	Händle Härterei GmbH, Stuttgart
―	Halex Holding GmbH, Aldenhoven
―	Forte Wärmebehandlung GmbH, Stollberg/Erzgebirge

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020	Vorjahr
	TEUR	TEUR
1. Konzernjahresfehlbetrag	-8.628	-9.996
2. + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.539	16.163
3. + Zunahme der Rückstellungen	372	429
4. - Gewinne aus Anlagenabgängen	-3.040	-624
5. = Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	5.243	5.972
Veränderung der:
- Vorräte	-86	268
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-103	148
- sonstigen Aktiva	4.237	229
- Lieferantenverbindlichkeiten	-766	465
- sonstigen Passiva	798	3.742
6. = Veränderung Nettoumlaufvermögen	9.323	10.824
7. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	4.689	4.484
8. + Ertragsteueraufwand	-60	1.146
9. - Ertragsteuerzahlungen	-92	-1.454
10. = Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	13.860	15.000
11. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-141	-77
12. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-3.252	-7.161
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	4.870	1.472
14. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-5.999	0
15. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-4.522	-5.766
16. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0	0
17. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	0	0
18. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-)Krediten	-7.424	-1.461
19. - Gezahlte Zinsen	-4.813	-4.490
20. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-12.237	-5.951
21. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-2.899	3.283
22. +/- Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	38	-26
23. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.778	1.521
24. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.917	4.778

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2020	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Liquide Mittel	3.589	6.375
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-1.672	-1.597
Finanzmittelfonds	1.917	4.778

Konzern-Eigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2020

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Gewinn-/ Verlustvortrag	Konzernjahresfehlbetrag
	EUR	EUR	EUR		EUR
Stand 31.12.2018 = 1.1.2019	28.843,00	40.296.107,00	-11.964,48	0,00	-9.800.119,93
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00	-9.800.119,93	-195.429,99
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-26.490,68	0,00	0,00
Stand 31.12.2019	28.843,00	40.296.107,00	-38.455,16	-9.800.119,93	-9.995.549,92
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00	-9.995.549,92	1.367.920,52
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	38.455,16	0,00	0,00
Stand 31.12.2020	28.843,00	40.296.107,00	0,00	-19.795.669,85	-8.627.629,40

	Mutterunternehmen	Konzern-Eigenkapital
	Summe
	EUR	EUR
Stand 31.12.2018 = 1.1.2019	30.512.865,59	30.512.865,59
Konzernjahresfehlbetrag	-9.995.549,92	-9.995.549,92
Übrige Veränderungen	-26.490,68	-26.490,68
Stand 31.12.2019	20.490.824,99	20.490.824,99
Konzernjahresfehlbetrag	-8.627.629,40	-8.627.629,40
Übrige Veränderungen	38.455,16	38.455,16
Stand 31.12.2020	11.901.650,75	11.901.650,75

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 2. Juli 2021

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Max Schürtz, Wirtschaftsprüfer

Karsten Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billing des Konzernabschlusses 2020: 30.09.21

33:T28ea,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS DER	SHAREHOLDERS' RESOLUTION OF
HÄRTHA - ALDENHOVEN GMBH
mit Sitz in Berlin, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 152405 B.	with registered office in Berlin, Germany, registered in the commercial register of the local court of Charlottenburg, under HRB 152405 B.
(die Gesellschaft / the Company)
1. PRÄAMBEL	1. PREAMBLE
1.1 Die HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren unter HRB 7855 (HALEX Holding), ist die alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft.	1.1 HALEX Holding GmbH with registered office in Aldenhoven, Germany, registered in the commercial register of the local court of Düren under HRB 7855 (HALEX Holding) is the sole shareholder of the Company.
1.2 Die BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238301 (MidCo 2), ist die einzige Gesellschafterin der HALEX Holding. Einzige Gesellschafterin der MidCo 2 GmbH ist die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238303 (MidCo 1).	1.2 BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH with registered office in Munich, Germany, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238301 (MidCo 2) is the sole shareholder of HALEX Holding. Sole shareholder of MidCo 2 is BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH with registered office in Munich, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238303 (MidCo 1)
1.3 Zwischen der Gesellschaft und der HALEX Holding besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 11. Dezember 2013 in das Handelsregister eingetragen wurde. MidCo 1 hat mit Schreiben vom 30. April 2021 erklärt, ab dem 1. Januar 2021 für das gesamte Geschäftsjahr 2021 sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2020 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichtungen vollständig und fristgemäß nachzukommen (harte Patronatserklärung).	1.3 HALEX Holding and the Company entered into a domination and profit and loss transfer agreement that has been registered with the commercial register as of 11 December 2013. As of 30. April 2021 MidCo 1 undertook to furnish HALEX Holding beginning as of 1 January 2021 with sufficient financial means to ensure that HALEX Holding will be capable of fulfilling her commitments towards her creditors, that she has entered into until 31 December 2020, in the business year 2021 completely and at any time (hard letter of comfort).
1.4 Die Gesellschaft beabsichtigt, von der Aufstellung, Prüfung und Offenlegung eines über die Erstellung einer Bilanz und GuV hinausgehenden Jahresabschlusses und eines Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2020 abzusehen.	1.4 The Company intends, to refrain from the compilation, audit and publication of a financial statement for the business year 2020 to the extent that such statement exceeds the balance sheet and profit and loss accounts.
2. GESELLSCHAFTERBESCHLUSS	2. SHAREHOLDER'S RESOLUTION
Unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung der Gesellschaft, fasst die HALEX Holding im schriftlichen Verfahren den folgenden Gesellschafterbeschluss:	Waiving all requirements for the form and the notice periods for calling and holding of a shareholder's meeting of the Company, HALEX Holding passes in written form the following resolution:
Es wird gemäß § 264 Abs.3 Nr.1 HGB zugestimmt, dass die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2020 von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Erstellung, Prüfung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch macht.	It is consented in accordance with sec. 264 para. 3 no. 1 German Commercial Code to the Company using the relief provided for in sec. 264 para. 3 regarding the compilation, audit and publication of the annual financial statement for the business year 2020.
Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, die Gesellschafterversammlung ist damit beendet.	No further resolutions are passed; the shareholder's meeting is herewith closed.
Nur die deutsche Fassung dieses Gesellschafterbeschlusses ist rechtsverbindlich.	Only the German version of this shareholder's resolution is legally binding.

Aldenhoven, 03.05.2021

HALEX Holding GmbH

Timo Röskes, Geschäftsführer

(Harte) Patronatserklärung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB

Die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH verpflichtet sich, sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2020 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichungen gegenüber ihren Gläubigern vollständig und fristgemäß nachzukommen. Unsere Verpflichtung gilt ab dem 1. Januar 2021 für das gesamte Geschäftsjahr 2021 der HALEX Holding GmbH.

Diese Erklärung ist im Zweifel so auszulegen, so dass sie allen Anforderungen des § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB genügt.

Für diese Erklärung gilt das Recht der Bundesrepublik Deutschland.

Ausschließlicher Gerichtsstand ist Düsseldorf.

30. April 2021

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

34:T21e83,

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH (vormals: Blitz 18-301 GmbH)

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 17.01.2018 bis zum 31.12.2018

KONZERNLAGEBERICHT

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH (vormals: Blitz 18-301 GmbH), München

1. Grundlagen des Konzerns

Eigentümerwechsel in 2018

Mit Closing Date vom 28. Februar 2018 hat die bisherige Eigentümerin, die Coöperatief H2 Equity Partners Fund IV Holding W.A. (Niederlande) und die Oosteinde Investment XX I B.V. (Niederlande), 100 % der Anteile an der Halex Holding GmbH an die mit Wirkung zum 17. Januar 2018 als Blitz 18-303 GmbH gegründete "neue‟ Halex Holding GmbH (die zwischen dem 7. Februar und 14. Juni 2018 als BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH firmierte), eine Tochtergesellschaft der Bencis Buyout Fund V CV (Niederlande), veräußert.

Oberste deutsche Konzerngesellschaft und somit Mutterunternehmen der Halex-Gruppe ist nunmehr die - mit Wirkung zum 17. Januar 2018 als Blitz 18-301 GmbH - gegründete BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München. Das "alte‟ Mutterunternehmen Halex Holding GmbH ist auf Grund des Verschmelzungsvertrages vom 24. Mai 2018 und der Beschlüsse der Gesellschafterversammlungen vom selben Tag auf die "neue‟ Halex Holding GmbH, eine mittelbare Tochtergesellschaft der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, verschmolzen worden.

Die "neue‟ Halex Holding GmbH hält nach der Verschmelzung bzw. Erwerb des Teilkonzerns sämtliche Anteile an den operativ tätigen Gesellschaften der HALEX-Unternehmensgruppe.

Dem Anhang ist eine Liste des aktuellen Konsolidierungskreises zu entnehmen.

Geschäftsmodell des Konzerns

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

1. Presswerkzeugbau (HALEX)

2. Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

Im Rumpfgeschäftsjahr 2018 wurde zudem ein weiteres Unternehmen zu 100 % akquiriert, das dem Bereich der Härtetechnik zuzuordnen ist. Die Forte Wärmebehandlung GmbH, Stollberg, wurde mit wirtschaftlicher Wirkung zum 30. November 2018 erworben.

Transaktionsbedingt (insbesondere durch den Verkauf des Teilkonzerns Halex Holding GmbH an einen neuen Eigentümer) ist im Geschäftsjahr 2018 ein neuer Konzern entstanden. Formal entstand der Konzern am 24. Januar 2018 durch Erwerb aller Anteile an der BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH (vormals: Blitz 18-302 GmbH) und mittelbar der BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH (vormals: Blitz 18-303 GmbH) durch das Mutterunternehmen. Das operative Rumpfgeschäftsjahr des Konzerns beträgt nach Erwerb des Teilkonzerns Halex Holding GmbH am 28. Februar 2018 allerdings nur zehn Monate. Mit Erwerb der Forte Wärmebehandlung Ende November 2018 ist diese ebenfalls mit einem Monat operativ in der Konzern-GuV 2018 enthalten. Bedingt durch diese Neustrukturierung ist ein neuer Konzern entstanden und somit existieren formell weder Vorjahresvergleichszahlen noch Vorjahresprognosezahlen des vormaligen Konzernmutterunternehmens.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA-Gesellschaften behandelt, dies entspricht etwa 4,5 % des Umsatzes der Härtereien in 2018. Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander. Die HALEX-Unternehmensgruppe zeichnet sich durch eine diversifizierte und langfristige Kundenstruktur aus.

Unternehmenssteuerung

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU-28-Definition), 2018 wurden lediglich 2,2 % außerhalb der Europäischen Union generiert.

Die EU-Wirtschaft ist im Berichtsjahr 2018 gewachsen, das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU-28-Staaten ist gegenüber dem Vorjahr um 2,0 % gestiegen. Damit hat sich das konjunkturelle Wachstum im Vergleich zum Vorjahr etwas verlangsamt, aber den positiven Aufschwung weiterhin fortgesetzt. Die nachfolgende Tabelle verdeutlicht diese Entwicklung:

	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
	3,0	0,4	-4,3	2,1	1,7	-0,4	0,3	1,8	2,3	2,0	2,5	2,0

(Quelle: eurostat)

Die deutsche Wirtschaft wies in 2018 mit 1,4 % im Vergleich zum EU 28 Durchschnitt eine niedrigere Wachstumsrate auf. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwas mehr als die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland (54,4 %). Weitere wichtige Märkte sind Italien (11,5 %), Niederlande (6,8 %), Frankreich (6,6 %) und Österreich (6,3 %). In Italien ist die Wirtschaft in 2018 um 0,9 % gewachsen, in den Niederlanden um 2,6 %, in Frankreich um 1,7 %, und in Österreich um 2,7 %.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2018 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden Geschäftsbereiche des HALEX-Konzerns ausgewirkt.

3. Ertragslage

Die wesentlichen operativen Konzern-Aufwendungen und -Erträge, insbesondere auch die Umsatzerlöse, entfallen aufgrund des unterjährigen Gesellschafterwechsels lediglich auf den Zeitraum März bis Dezember 2018.

Der Konzern konnte im operativen Zehnmonatszeitraum des Rumpfgeschäftsjahres 2018 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 56.775 erzielen. Die Umsatzzahlen verteilen sich wie folgt auf die Segmente: 46 % Presswerkzeugbau und 54 % Härtetechnik. Die Umsatzzahlen lagen damit im Rahmen der im Erwerbszeitpunkt bestehenden Erwartungen/Planwerte für die letzten zehn Monate von 2018.

Für den Berichtszeitraum ergab sich eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 74 %. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands waren Stahl (TEUR 6.116) für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung (TEUR 3.645).

Bei einem Personalaufwand von TEUR 22.797 ergab sich im operativen Zehnmonatszeitraum des Rumpfgeschäftsjahres 2018 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 44,5. Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug 512 während des Betrachtungszeitraums.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen TEUR 15.051. Diese beinhielten insbesondere Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten (TEUR 3.016), Nebenkosten des Geldverkehrs (TEUR 2.388), Reparatur- und Instandhaltungskosten (TEUR 2.073) sowie Ausgangsfrachten (TEUR 1.422). In den Rechts- und Beratungskosten sind einmalige und insofern nicht regelmäßig wiederkehrende Transaktionskosten im Zusammenhang mit dem Eigentümerwechsel von TEUR 2.715 enthalten, die Nebenkosten des Geldverkehrs umfassen darüber hinaus TEUR 2.303 an einmaligen Arrangierungsgebühren für die Strukturierung der Finanzierung.

In den sonstigen Steuern sind einmalige und insofern nicht regelmäßig wiederkehrende Grunderwerbsteueraufwendungen von TEUR 199 enthalten.

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Rumpfgeschäftsjahr 2018 beträgt TEUR 5.121.

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 11.191 resultieren mit TEUR 6.565 hauptsächlich aus Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung sowie in Höhe von TEUR 4.245 aus Abschreibungen von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen inklusive stillen Reserven.

Nach Abzug der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR -6.070.

Das Finanzergebnis für das Rumpfgeschäftsjahr 2018 beträgt TEUR -3.077. Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die in Deutschland aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktionen.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Abzug von Ertragsteuern ergibt sich ein Konzernverlust in Höhe von insgesamt TEUR 9.800.

4. Finanzlage

Die Finanzlage der HALEX-Gruppe in 2018 entwickelte sich planmäßig. Transaktionsbedingt wurden die bestehenden Tilgungsdarlehen der ehemaligen HALEX-Gruppe aus 2013 abgelöst (Mio. EUR 14,6) und eine neue Finanzierungsstruktur zum jeweiligen Akquisitionszeitpunkt implementiert. Hierzu wurden Ende Februar 2018 - in der Bilanz unter den Anleihen bilanzierte - endfällige Inhaberschuldverschreibungen in Höhe von TEUR 50.000 ausgegeben, diese wurden Anfang Dezember 2018 zur Akquisition der Forte Wärmebehandlung GmbH um weitere TEUR 13.300 auf insgesamt TEUR 63.300 nominal aufgestockt. Die vereinbarte Laufzeit endet in 2025, wobei auch eine vorzeitige Rückführung seitens des Darlehensnehmers möglich ist. Weiterhin wurden Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen, die die zukünftigen Zinsänderungsrisiken zum größten Teil eliminieren.

Des Weiteren wurde eine neue revolvierende Betriebsmittellinie für die Halex Holding GmbH in Höhe von TEUR 8.000 vereinbart, die zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2018 jedoch nicht in Anspruch genommen wurde. Die jeweiligen lokalen Finanzierungen in den ausländischen Tochtergesellschaften (im Wesentlichen Betriebsmittelkredite) sind durch die neue Konzernstruktur nicht direkt betroffen und laufen planmäßig weiter.

Die Gesellschafter des Mutterunternehmens tätigten im Rumpfgeschäftsjahr Einzahlungen in die Kapitalrücklage von insgesamt Mio. EUR 40,3.

Insgesamt wurde damit ein positiver Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit von Mio. EUR 87,0 erzielt. Die HALEX-Gruppe konnte ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 116.164.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 99.728 und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 59.369) und auf Sachanlagen (TEUR 40.356). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 86 % an der Bilanzsumme aus. Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten zum 31. Dezember 2018 im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 59.142. Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und Technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 35.365 bilanziert, die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 5.490 aus der Erstkonsolidierung der akquirierten Gesellschaften beinhalten.

Das Vorratsvermögen entfällt sowohl auf deutsche als auch ausländische Gesellschaften und beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 3.465.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 10.387 und entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 8.385) und auf sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 2.002). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 53 Tage.

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 30.513.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 3.005 betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen i.H.v. TEUR 2.731, von denen der Großteil langfristiger Natur ist und folglich nicht zu kurzfristigen Liquiditätsabflüssen führt. Die verbleibenden Rückstellungen (TEUR 274) betreffen im Wesentlichen Abschlussprüfungskosten und sonstige Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 78.519 und entfallen größtenteils auf Anleiheverbindlichkeiten (TEUR 63.300) sowie auf Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 4.136). Die sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 6.116) enthalten im Wesentlichen bilanzierte Verpflichtungen aus Mietkaufverträgen Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern und Steuerverbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 4.935. Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen für das Rumpfgeschäftsjahr 2018 etwa 60 Tage.

Die passiven latenten Steuern betreffen ausschließlich temporäre Differenzen zwischen Buchwerten und steuerlichen Wertansätzen und resultieren im Wesentlichen aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden im Rahmen der Erstkonsolidierung.

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits in Abschnitt 1. zu "Unternehmenssteuerung‟ erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Als operative Steuerungsgröße wird jedoch insbesondere das EBITDA herangezogen. Aufgrund der erstmaligen Entstehung des Konzerns im Jahr 2018 liegen bzgl. der Steuerungsgrößen grundsätzlich keine Vergangenheitszahlen oder Planzahlen für das Geschäftsjahr vor. Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2018 betrug TEUR 5.121. Die in den Erwerbszeitpunkten zur jeweiligen Kaufpreisfindung vorliegenden Prognosen haben sich aber insoweit für das Rumpfgeschäftsjahr 2018 bestätigt, als dass die Planzahlen weitgehend so im Ist erreicht wurden.

Die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen konnten eingehalten werden.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

Konkrete Zielwerte werden aufgrund der schwierigeren Messbarkeit für nichtfinanzielle Leistungsindikatoren jedoch nicht geplant.

7. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Das Geschäft der HALEX-Gruppe beinhaltet keine besonderen Risiken aus Einzelgeschäften. Es gibt keinerlei Abhängigkeiten von dominierenden Kunden oder Produkten.

Risiken, die nicht unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, werden bewusst nicht eingegangen.

Die Unternehmensgruppe der Halex Holding GmbH verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches ständigen Beurteilungen und notwendigen Verbesserungen unterworfen ist.

Monatlich erfolgt ein Management-Reporting, in dem seit Konzernentstehung die Ergebnisse mit der Planung und dem Vorjahr verglichen und bewertet werden.

Durch Steuerungsmechanismen auf der Einkaufsseite wird Preis- und Margenrisiken für Rohstoffe (Stahl) und Energie (Strom und Gas) begegnet.

Aufgrund der betragsmäßigen Höhe der ausgewiesenen Geschäfts- oder Firmenwerte besteht ein grundsätzliches Risiko, dass Planverfehlungen in der Zukunft die Ertragslage (in Form von außerplanmäßigen Abschreibungen), wenngleich ohne Liquiditätseffekte, und die Vermögenslage (in Form einer dann geringeren Eigenkapitalbasis) beeinflussen könnten. Auf Basis der aktuellen Geschäftsentwicklung schätzen wir dieses Risiko aber als eher gering an.

Branchenspezifische Risiken:

Bis zumindest Ende 2019 profitieren die HÄRTHA Weißenburg und HÄRTHA Aldenhoven von der besonderen Ausgleichsregelung auf Basis des EEG 2017 (Erneuerbare-Energien-Gesetz), indem die beiden Unternehmen aufgrund ihrer Stromkostenintensivität die EEG-Umlage nur in einem gewissen Umfang zu leisten haben. Hierdurch soll gewährleistet werden, dass die deutschen stromintensiven Unternehmen die internationale Wettbewerbsfähigkeit aufrechterhalten können.

Im Presswerkzeugbereich stellt der Stahl als Hauptinputfaktor eine wesentliche Größe dar. Hier verfügt die HALEX-Gruppe über eine diversifizierte, europaweite Lieferantenstruktur mit mittelfristig fixierten Preisen. Sollten sich in dem Bereich deutliche Preisschwankungen ergeben, werden diese an unsere größten Kunden ab einem bestimmten Level weitergegeben; auch diese Regelung ist vertraglich fixiert.

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall- sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar. Zudem wurden Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen, die die zukünftigen Zinsänderungsrisiken zum größten Teil eliminieren.

Forderungsausfallrisiken:

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

b) Chancenbericht

8. Prognosebericht

a) Planungsprozess

b) Erwartete Ertragslage

Wir gehen für das Geschäftsjahr 2019 von einer weiterhin verlangsamt wachsenden Konjunktur in der EU aus. Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe blickt verhalten optimistisch in das laufende Geschäftsjahr 2019. Als Basis für diese Einschätzung dienen sowohl die integrierte Bottom-up-Planung als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2019. Im Bereich der Umsatzerlöse sind unter Berücksichtigung der Annahmen zur Entwicklung der wirtschaftlichen Gesamtsituation durch Ausweitung von Absatzmengen und durch moderate Preiserhöhungen sowie unter Berücksichtigung eines erstmals 12- monatigen Geschäftsjahres im Jahr 2019 Steigerungen im mittleren einstelligen Prozentbereich für das Geschäftsjahr 2019 geplant. Die genannte prozentuale Steigerung auf der Umsatz-Ebene bezieht sich hierbei auf einen Pro-Forma-Gesamtjahresvergleich für die Unternehmensgruppe. Darüber hinaus geht die Geschäftsführung in der Planung von einem EBITDA von Mio. EUR 16 aus. Aufgrund der im Geschäftsjahr 2019 nicht mehr anfallenden, vorher erläuterten Einmalaufwendungen des Rumpfgeschäftsjahres 2018 wird sich daher auch das Konzernjahresergebnis wieder verbessern, jedoch trotz der geplanten EBITDA-Steigerung insbesondere aufgrund der Firmenwertabschreibungen vermutlich im unteren einstelligen Mio.-Bereich negativ verbleiben.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe geht für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung in beiden Segmenten aus; auf Basis der Planung ergeben sich insbesondere auf der Liquiditätsseite deutlich positive Entwicklungen. Somit ergibt sich weiterhin ein positiver Effekt auf die Vermögenslage in Verbindung mit den geplanten Investitionen.

Wir gehen davon aus, dass wir die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen einhalten werden.

Überdies werden fortlaufend interne Projekte zur Effizienzsteigerung durchgeführt, die sich zudem positiv auf die Ergebnisentwicklung auswirken werden.

Aldenhoven, den 23. August 2019

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	31.12.2018
	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	226.656,11
2. Geschäfts- oder Firmenwert	59.142.723,55
	59.369.379,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.503.358,22
2. Technische Anlagen und Maschinen	24.862.044,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.448.038,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.542.064,88
	40.355.506,04
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00
	99.728.085,70
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.730.888,65
2. Unfertige Erzeugnisse	672.339,03
3. Fertige Erzeugnisse	57.895,35
4. Geleistete Anzahlungen	3.936,03
	3.465.059,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.384.892,84
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.002.029,70
	10.386.922,54
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.406.218,11
	16.258.199,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten	177.730,82
	116.164.016,23
Passiva
	31.12.2018
	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	28.843,00
II. Kapitalrücklage	40.296.107,00
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-11.964,48
IV. Konzernjahresfehlbetrag	9.800.119,93
	30.512.865,59
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen	2.522.182,20
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	81.900,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.005.061,67
	3.086.961,67
D. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	63.300.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.136.049,59
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.354,42
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.934.794,28
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25.000,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	6.116.328,59
	78.518.526,88
E. Rechnungsabgrenzungsposten	66.188,68
F. Passive latente Steuern	1.457.291,21
	116.164.016,23

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 17. Januar bis 31. Dezember 2018

	17.1.-31.12.2018
	EUR
1. Umsatzerlöse	56.774.635,50
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	31.506,02
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.191.139,13
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.912.816,38
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.812.397,30
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	18.573.784,33
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.222.778,60
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	11.191.388,70
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	15.050.848,83
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	355,67
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.077.649,56
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	652.806,57
11. Ergebnis nach Steuern	-9.496.833,95
12. Sonstige Steuern	303.285,98
13. Konzernjahresfehlbetrag	9.800.119,93

KONZERNANHANG für das Rumpfgeschäftsjahr 2018

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I.	Allgemeine Angaben
II.	Konsolidierungskreis
III.	Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
IV.	Währungsumrechnung
V.	Konsolidierungsgrundsätze
VI.	Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz
VII.	Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
VIII.	Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, ("Muttergesellschaft‟) wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Darstellung der Bilanz erfolgte entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB geregelten Gliederungsvorschriften. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

II. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst nach § 294 Abs. 1 HGB neben der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH alle Tochtergesellschaften, an denen die Muttergesellschaft direkt oder indirekt zu mehr als der Hälfte des stimmberechtigten Kapitals beteiligt ist. Der Kreis der im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogenen Gesellschaften setzt sich zum Bilanzstichtag neben der Muttergesellschaft aus insgesamt acht inländischen und sieben ausländischen Gesellschaften zusammen.

TOCHTERUNTERNEHMEN ZUM 31. DEZEMBER 2018

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Holdinggesellschaften
Halex Holding GmbH (vormals: BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH; vormals: Blitz 18-303 GmbH)	Aldenhoven	100	24.01.2018
BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH (vormals: Blitz 18-302 GmbH)	München	100	24.01.2018
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	28.02.2018
HALEX - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	28.02.2018
Händle Härterei GmbH	Stuttgart	100	28.02.2018
Forte Wärmebehandlung GmbH	Stollberg/Erzgebirge	100	30.11.2018
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX - Gussago S.P.A.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
HALEX - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
HALAC S.R.L.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
S.C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L.	Sibiu/Rumänien	100	28.02.2018
Sabo Machines Beheer B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018
Sabo Boxtel B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Aktiva

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Soweit Sachanlagevermögen der Abnutzung unterliegt, wird es um planmäßige (lineare) Abschreibungen bei Zugrundelegung von Nutzungsdauern zwischen einem und dreiunddreißig Jahren vermindert. Nach Anlagenklassen ergeben sich folgende erwartete Nutzungsdauern:

	Rumpfgeschäftsjahr 2018
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

2. Passiva

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen wurde auf Basis des § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB in Höhe der erhaltenen Zuschüsse passiviert. Er beinhaltet insbesondere erhaltene Investitionszuschüsse von der Sächsischen Aufbaubank aus Förderungen im Rahmen der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur‟ (GRW) sowie Investitionszulagen nach InvZulG. Die ertragswirksame Auflösung erfolgt linear entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

Aus der Erstkonsolidierung des erworbenen Teilkonzerns Halex Holding GmbH ("alt‟) zum 28. Februar 2018 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Aus der Erstkonsolidierung der Forte Wärmebehandlung GmbH zum 30. November 2018 und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein aktiver Unterschiedsbetrag, der als Geschäfts- oder Firmenwert planmäßig über eine individuelle Nutzungsdauer von sieben Jahren abgeschrieben wird. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern basieren jeweils auf dem geplanten Anlagehorizont des Mutterunternehmens bzw. seiner Gesellschafter.

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Nachfolgend werden die Angaben zu § 314 Abs. 1 Nr. 22 HGB getätigt:

	17.1.-31.12.2018 EUR
Vortrag 17.1.2018	0
Zugang aus Erstkonsolidierungen	1.661
Auflösung im Rumpfgeschäftsjahr 2018	-204
Saldo 31.12.2018	1.457

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 313 Abs. 4 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus den Erstkonsolidierungen des deutschen Teilkonzerns Halex Holding GmbH zum 28. Februar 2018 und aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Forte Wärmebehandlung GmbH zum 30. November 2018. Zum Bilanzstichtag verteilt sich der Geschäfts- und Firmenwert wie folgt auf die Konzernunternehmen:

Gesellschaft	31.12.2018 TEUR
Halex Holding GmbH (Teilkonzern)	47.551
Forte Wärmebehandlung GmbH	11.591
	59.142

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 126.539,62 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

Im Rumpfgeschäftsjahr 2018 wurden seitens der Gesellschafter des Mutterunternehmens insgesamt EUR 40.296.107,00 in die Kapitalrücklage des Mutterunternehmens eingestellt. Die Einlagen werden nachfolgend im Einzelnen dargestellt:

	17.1.-31.12.2018 EUR
Einlage aufgrund Gesellschafterbeschluss vom 28. Februar 2018	34.899.950,00
Einlage aufgrund Gesellschafterbeschluss vom 30. November 2018	5.396.157,00
	40.296.107,00

4. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 2.731), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 227) und ausstehende Rechnungen (TEUR 47).

6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 J.	größer 1 J.	davon größer 5 J.
Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2018	EUR	EUR	EUR	EUR
aus Anleihen	63.300.000,00	0,00	63.300.000,00	63.300.000,00
gegenüber Kreditinstituten	4.136.049,59	3.169.625,98	966.423,61	0,00
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.354,42	6.354,42	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	4.934.794,28	4.934.794,28	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	25.000,00	25.000,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	6.116.328,59	5.353.097,59	763.231,00	0,00
Summe	78.518.526,88	13.488.872,27	65.029.654,61	63.300.000,00

Die Verbindlichkeiten aus Anleihen in Höhe von EUR 63.300.000 (nominal) sind besichert durch:

―	Verpfändung der Geschäftsanteile an den wesentlichen Gruppengesellschaften im In- und Ausland,
―	Abtretung bestehender und zukünftiger gruppeninternen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen,
―	Verpfändung von Bankkonten,
―	Sicherungsübereignung aller beweglichen Gegenstände,
―	Abtretung von IP-Rechten,
―	Globalzessionen aller Forderungen,
―	und Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 185.858,59 und von den sonstigen Verbindlichkeiten EUR 429.316,53 durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Als Sicherheiten wurde die Sicherungsübereignung der finanzierten Anlagen zur Verfügung gestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (EUR 25.000,00) entfallen in voller Höhe auf Gesellschafter und betreffen inhaltlich sonstige Verbindlichkeiten.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 1.440.470,61 auf Steuern und EUR 522.308,24 auf die soziale Sicherheit.

7. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.457.291,21 beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum (jeweiligen) Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der deutschen, italienischen und niederländischen Tochterunternehmen. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Deutschland von 30 %, in Italien von 24 % und in den Niederlanden von 25 % ausgegangen.

8. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaftung im Umfang von EUR 2.000.000,00.

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2018 EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	5.997.056,86
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.627.272,61
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	3.205.342,27
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	1.164.441,98

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen. Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	17.01.-31.12.2018
	EUR
Deutschland	30.911.933,92
Italien	6.504.880,86
Niederlande	3.834.397,40
Frankreich	3.762.208,15
Österreich	3.552.435,50
Belgien	1.813.497,81
Spanien	1.689.953,45
Polen	1.349.315,77
Sonstige	3.356.012,64
Gesamt	56.774.635,50

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	17.01.-31.12.2018
	EUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	26.184.070,25
Härtetechnik (HÄRTHA)	30.590.565,25
	56.774.635,50

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 102.446,06 und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 0,00 enthalten.

3. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 308.802,09 enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 6.565.406,78.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 209.240,65 und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 3.199,21 enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen von EUR 100,00 ausgewiesen.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 822.222,38, Aufwendungen für Vorjahre in Höhe von EUR 34.210,39 und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 203.626,20.

8. Angaben zu außergewöhnlichen Aufwands- und Ertragsposten nach § 314 Abs. 1 Nr. 23 HGB

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Rumpfgeschäftsjahres enthalten (außergewöhnliche) Aufwendungen im Wesentlichen aus einmaligen Rechtsberatungs-/Transaktionskosten bzw. Nebenkosten des Geldverkehrs in Höhe von TEUR 5.219, die insoweit außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen sind. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten (außergewöhnliche) Erträge aus einmaligen Weiterbelastungen von Rechtsberatungs-/Transaktionskosten in Höhe von TEUR 150, die insoweit außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen sind.

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzt sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	17.01.-31.12.2018
Angestellte	141
Arbeiter	371
	512

2. Derivative Finanzinstrumente

Der Konzern bedient sich zum Bilanzstichtag des folgenden derivativen Finanzinstruments:

Zur Absicherung von möglichen Zinsrisiken aus variabel verzinslichen Anleihen wurde ein zinsbezogenes Sicherungsgeschäft (Zinscap) mit einem Nominalwert von Mio. EUR 23,25 eingegangen, dessen positiver nach Marktpreisbewertung ermittelter Zeitwert zum Stichtag insgesamt TEUR 2 beträgt. Das Grundgeschäft zu diesem zinsbezogenen Sicherungsgeschäft wies zum 31. Dezember 2018 einen Betrag von insgesamt Mio. EUR 53,8 auf.

Die derivativen Finanzinstrumente werden grundsätzlich zusammen mit den Grundgeschäften als Bewertungseinheiten (Micro-Hedge) behandelt (prospektive/retrospektive Effektivität) und entsprechend bilanziert. Die Grundgeschäfte werden dabei jeweils in Höhe der Nominalbeträge der derivativen Finanzinstrumente in die Bewertungseinheit einbezogen. Der Zinscap beschränkt die effektive Verzinsung auf einen in dem Zinscap definierten Höchstwert. Es handelt sich bei der Zinsabsicherung um einen Cashflow-Hedge. Die Laufzeit des Zinssicherungsgeschäfts, und damit auch der Bewertungseinheit, endet im Mai 2020.

Soweit die Voraussetzungen für die Bildung von Bewertungseinheiten nicht vorliegen, werden die daraus drohenden Verluste antizipiert. Zum Stichtag war keine Drohverlustrückstellung zu bilden. Zur Bestimmung des Marktwertes wurden Bankbewertungen verwendet. Die Banken errechnen den Marktwert mit einem anerkannten Bewertungsverfahren (marktpreisorientierte Modelle) auf der Basis der aktuellen Marktzinssätze und Zinsstrukturkurven.

3. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 2.407.218,11) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 886.155,19).

4. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren während des Geschäftsjahres bzw. bis zum Aufstellungszeitpunkt des Konzernabschlusses bestellt:

Herr Attilio Lucato, Geschäftsführer, Gardone Riviera (BS)/Italien

Herr Sven Gereon Killmer, Düsseldorf

Herr Timo Röskes, Krefeld

5. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar	17.01.-31.12.2018 EUR
Abschlussprüfungsleistungen	120.418,30
andere Bestätigungsleistungen	4.040,00
Steuerberatungsleistungen	0,00
sonstige Leistungen	4.388,01
	128.846,31

6. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2018 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

―	HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven
―	HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin
―	HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	Händle Härterei GmbH, Stuttgart
―	Halex Holding GmbH (vormals: Blitz 13-303 GmbH), Aldenhoven
―	Forte Wärmebehandlung GmbH, Stollberg/Erzgebirge

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist teilweise am 29. Juli 2019 erfolgt, bei den übrigen Gesellschaften erfolgte die Anmeldung zum Bundesanzeiger am 22. August 2019 im Bundesanzeiger erfolgt.

7. Angaben nach § 313 Abs. 2 Nr. 7 und 8 HGB

Es gibt keine Konzernabschlüsse oberhalb des Mutterunternehmens, in welche dieses wiederum selbst als Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen wird.

8. Angaben zu Ereignissen nach dem Stichtag

Es gibt in den ersten Monaten des laufenden Geschäftsjahres über keine nennenswerten Vorgänge zu berichten.

Aldenhoven, den 23. August 2019

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter zum 31. Dezember 2018

	Kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten
	17.1.2018	Zugänge Konsolidierungskreis	Zugänge	Umbuchungen
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	103.458,52	179.800,38	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	66.089.031,45	0,00	0,00
Summe	0,00	66.192.489,97	179.800,38	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	10.667.174,76	94.587,38	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	22.274.619,62	4.955.227,16	1.060.764,59
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	3.440.890,29	612.102,68	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	1.192.457,76	1.411.564,88	-1.061.957,76
Summe	0,00	37.575.142,43	7.073.482,10	-1.193,17
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	3.200,00	0,00	0,00
Summe	0,00	3.200,00	0,00	0,00
Gesamt	0,00	103.770.832,40	7.253.282,48	-1.193,17

	Kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Abgänge	Währungsumrechnungsdifferenzen	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	283.258,90
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	66.089.031,45
Summe	0,00	0,00	66.372.290,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	-10,60	10.761.751,55
2. Technische Anlagen und Maschinen	-103.107,01	-3.748,54	28.183.755,82
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-6.605,72	-38,50	4.046.348,75
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	1.542.064,88
Summe	-109.712,73	-3.797,63	44.533.921,00
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	3.200,00
Summe	0,00	0,00	3.200,00
Gesamt	-109.712,73	-3.797,63	110.909.411,35

	Kumulierte Abschreibungen
	17.1.2018	Zugänge	Abgänge	Währungsumrechnungs- differenzen	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	56.602,79	0,00	0,00	56.602,79
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	6.946.307,90	0,00	0,00	6.946.307,90
Summe	0,00	7.002.910,69	0,00	0,00	7.002.910,69
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	258.393,89	0,00	-0,56	258.393,33
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	3.331.541,88	-10.079,07	248,67	3.321.711,48
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	598.542,24	0,00	-232,09	598.310,15
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	4.188.478,01	-10.079,07	16,02	4.178.414,96
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	0,00	11.191.388,70	-10.079,07	16,02	11.181.325,65

	Buchwerte
	31.12.2018	17.1.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	226.656,11	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	59.142.723,55	0,00
Summe	59.369.379,66	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.503.358,22	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	24.862.044,34	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.448.038,60	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.542.064,88	0,00
Summe	40.355.506,04	0,00
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	0,00
Summe	3.200,00	0,00
Gesamt	99.728.085,70	0,00

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr 2018

			17.1.-31.12.2018
			TEUR
1.		Konzernjahresfehlbetrag (einschließlich Ergebnisanteilen von nicht beherrschenden Anteilen)	-9.800
2.	+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	11.191
3.	+	Zunahme der Rückstellungen	-732
4.	+/-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge	0
5.	+/-	Verluste/Gewinne aus Anlagenabgängen	-92
6.	=	Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	567
		Veränderung der:
		- Vorräte	-246
		- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.983
		- sonstigen Aktiva	-111
		- Lieferantenverbindlichkeiten	-233
		- sonstigen Passiva	166
7.	=	Veränderung Nettoumlaufvermögen	2.126
8.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	3.077
9.	+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	653
10.	-	Ertragsteuerzahlungen	-789
11.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	5.067
12.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-180
13.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-7.073
14.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	192
15.	-	Auszahlungen (-) für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-83.515
16.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-90.576
17.	+	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	40.300
18.	-	Gezahlte Dividenden an nicht beherrschende Anteile	0
19.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	65.358
20.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-15.568
21.	-	Gezahlte Zinsen	-3.077
22.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	87.013
23.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	1.504
24.	+/-	Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-8
25.		Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	25
26.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.521

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:

	31.12.2018
	TEUR
Liquide Mittel	2.407
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-886
Kurzfristige Geldmarktkredite (-)	0
Finanzmittelfonds	1.521

Konzern-Eigenkapitalspiegel Rumpfgeschäftsjahr 2018

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	EUR	EUR	EUR
Stand 17.1.2018	25.000,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stammkapitalerhöhung	3.843,00	0,00	0,00
Einlage Kapitalrücklage	0,00	40.296.107,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-11.964,48
Stand 31.12.2018	28.843,00	40.296.107,00	-11.964,48

	Mutterunternehmen
	Konzernjahresfehlbetrag	Summe	Konzern-Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR
Stand 17.1.2018	0,00	25.000,00	25.000,00
Konzernjahresfehlbetrag	-9.800.119,93	-9.800.119,93	-9.800.119,93
Stammkapitalerhöhung	0,00	3.843,00	3.843,00
Einlage Kapitalrücklage	0,00	40.296.107,00	40.296.107,00
Übrige Veränderungen	0,00	-11.964,48	-11.964,48
Stand 31.12.2018	-9.800.119,93	30.512.865,59	30.512.865,59

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018, der Konzern-Gewinn und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 17. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 17. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2018 sowie seiner Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 17. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts‟ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 30. August 2019

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dirk Fischer, Wirtschaftsprüfer

Karsten Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2018: 30.09.2019

35:T236ec,

HALEX Holding GmbH

Aldenhoven

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Konzernlagebericht und Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

Konzernlagebericht HALEX Holding GmbH, Aldenhoven

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

1. Presswerkzeugbau (HALEX)

2. Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden zwei weitere Unternehmen zu 100 % akquiriert, die dem Bereich der Härtetechnik zuzuordnen sind. Im April 2016 wurden die Händle Härtereff GmbH in Deutschland erworben und die Sabo Boxtet B.V. in den Niederlanden. Insoweit sind die folgenden Aussagen zur Finanz- und Ertragslage im Geschäftsjahr 2017 nur bedingt aussagefähig bzw. mit dem Vorjahr vergleichbar.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA-Gesellschaften behandelt, dies entspricht etwa 5,0 % des Umsatzes der Härtereien in 2017 (bereinigt um die beiden Akquisitionen etwa 7,9 %). Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander. Die HALEX-Unternehmensgruppe zeichnet sich durch eine diversifizierte und langfristige Kundenstruktur aus.

Unternehmenssteuerung

Die strategische und finanzielle Führung obliegt der HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven. Von dort aus wird sowohl mit den einzelnen operativen Geschäftsführern als auch mit dem Gesellschafter eng zusammengearbeitet und Entscheidungen werden getroffen.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU-28-Definition), 2017 wurden 3,9 % außerhalb der Europäischen Union generiert.

Die EU-Wirtschaft ist im Berichtsjahr 2017 gewachsen, das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU-28-Staaten ist gegenüber dem Vorjahr um 2,4 % gestiegen. Damit hat sich der konjunkturelle Aufholprozess weiter fortgesetzt. Die nachfolgende Tabelle verdeutlicht diese Entwicklung:

2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
3,0	0,4	-4,3	2,1	1,7	-0,4	0,3	1,8	2,3	2,0	2,4

(Quelle: eurostat)

Das Wachstum der deutschen Wirtschaft entspricht im europäischen Vergleich in 2017 etwa dem Niveau des EU-28-Durchschnitts. Das reale BIP in Deutschland stieg demnach um 2,2 % in 2017. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwa die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland. Weitere wichtige Märkte sind Italien, Frankreich, Niederlande und Spanien. In Italien ist die Wirtschaft in 2017 um 1,5 % gewachsen, in Frankreich um 1,8 %, in den Niederlanden um 3,2 %, in Österreich um 2,9 % und in Spanien um 3,1 %.

Wir gehen für das Geschäftsjahr 2018 von einer vergleichbaren Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der EU aus.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2017 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden Geschäftsbereiche des HALEX-Konzerns ausgewirkt.

3. Ertragslage

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2017 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 63.881 erzielen. Dies entspricht einer Steigerung von 12,9 % im Vergleich zum Vorjahr und ist im Wesentlichen auf Effekte aus den beiden vorjährigen Erstkonsolidierungen zurückzuführen. Während die Ergebnisse der Geschäftstätigkeit der beiden Konzernunternehmen im Vorjahr erst seit der Erstkonsolidierung im April 2016 Einfluss auf die Konzernergebnisse hatten, finden sie in 2017 folglich im gesamten Geschäftsjahr Berücksichtigung. Somit konnten die beiden akquirierten Unternehmen in 2017 einen Umsatz von TEUR 12.268 erzielen, dies entspricht einer Steigerung von 55,0 % bzw. TEUR 4.351 im Vergleich zum Vorjahr. Auch organisch (d.h. bereinigt um die beiden vorjährigen Akquisitionen) konnten die Umsätze in 2017 um 6,1 % (bzw. TEUR 2.962) gesteigert werden. Die konsolidierten Umsatzzahlen verteilen sich wie folgt auf die Segmente: 49 % Presswerkzeugbau und 51 % Härtetechnik. Die Umsatzzahlen lagen damit über den Erwartungen für das Geschäftsjahr 2017. Das Segment Härtetechnik konnte den Umsatz im Vergleich zum Vorjahr organisch um etwa 11,6 % steigern

(unter Berücksichtigung der beiden Akquisitionen um 25,2 %), das Segment Presswerkzeug-bau um etwa 2,2 %.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen im Jahresvergleich deutlich um TEUR 1.752 auf TEUR 2.739. Hierfür waren insbesondere Erträge aus Anlagenabgängen des rumänischen Konzernunternehmens (TEUR 622) und einmalige (reine) Kostenweiterbelastungen an Gesellschafter im Umfang von TEUR 1.096 ursächlich.

Für den Berichtszeitraum ergab sich insbesondere durch steigende Stahlpreise (steigende Legierungszuschläge) eine leicht niedrigere Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 74,9 %, die damit um etwa 0,4 %-Punkte sank. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands sind Stahl für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung.

Bei einem Personalaufwand von TEUR 25.933 (2016: TEUR 23.229) ergab sich im Geschäftsjahr 2017 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 61,5 (TEUR 56,1 in 2016). Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl hat sich im Jahr 2017 um 8 Mitarbeiter auf 422 erhöht. Für den Anstieg des Personalaufwands waren neben der höheren Mitarbeiterzahl und allgemeinen Gehaltsanpassungen auch höhere ergebnisabhängige Vergütungen und strukturelle Effekte ursächlich.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 14,7 % auf TEUR 12.966. Dies resultierte insbesondere aus höheren Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten, Raummieten und sonstigen Raumkosten sowie höheren Reparatur- und Instandhaltungskosten.

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2017 beträgt TEUR 11.536 (2016: TEUR 8.904). Damit liegt das EBITDA insgesamt über dem geplanten Niveau für das abgelaufene Geschäftsjahr 2017.

Die Abschreibungen resultieren mit TEUR 628 aus Abschreibungen auf aufgedeckte stille Reserven im Sachanlagevermögen sowie in Höhe von TEUR 653 auf Geschäfts- oder Firmenwerte auf Jahresabschlussebene resultierend aus den Asset-Deals in 2013.

Nach Abzug der weiteren Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (TEUR 3.245) ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR 6.998.

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2017 beträgt TEUR -735 (TEUR -803 in 2016). Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die seitens des Mutterunternehmens aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktionen aus den Jahren 2013 und 2016.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Abzug von Ertragsteuern sowie der Ergebnisanteile anderer Gesellschafter ergibt sich ein Konzerngewinn in Höhe von insgesamt TEUR 4.344 (TEUR 1.734 in 2016). Das auf andere Gesellschafter entfallende Ergebnis beträgt TEUR 80.

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresüberschusses in Höhe von TEUR 4.425 (TEUR 1.787 in 2016) und der Korrektur nicht zahlungswirksamer Positionen ergibt sich ein Jahres-Cashflow nach DVFA/SG in Höhe von TEUR 8.146 (TEUR 6.390 in 2016). Auf Basis einer zahlungswirksamen Veränderung des Net Working Capitals (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Aktiva und Passiva) ergibt sich eine positive Veränderung des Nettoumlaufvermögens in Höhe von TEUR 591 (TEUR 852 in 2016). Dies liegt im Wesentlichen am Aufbau der Lieferantenverbindlichkeiten. Nach Berücksichtigung von zahlungswirksamen Zins- und Ertragsteueraufwendungen verbleibt ein Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 9.304 (TEUR 8.018 in 2016).

Insgesamt beträgt der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR -6.826 (TEUR -9.426 in 2016) für das Geschäftsjahr 2017. Hiervon entfallen TEUR -8.022 (TEUR -3.015 in 2016) auf Sachanlagen, von denen sich in etwa 2/3 auf das Segment Härtetechnik und etwa 1/3 auf das Segment Presswerkzeugbau beziehen. Die Investitionen wurden sowohl für die deutschen als auch für die ausländischen Gesellschaften getätigt.

Durch die Aufnahme von Bankdarlehen zu Investitionszwecken (TEUR 1.026), die planmäßigen Tilgungszahlungen an das Mutterunternehmen (TEUR -1.910) und sonstige Tilgungszahlungen sowie Zinszahlungen und Dividenden an Minderheiten ergab sich im Geschäftsjahr 2017 ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -1.757 (TEUR 4.264 in 2016).

Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR 721 (TEUR 2.856 in 2016). Unter Berücksichtigung der wechselkursbedingten Änderungen belief sich der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende auf TEUR 2.798 (TEUR 2.117 in 2016).

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus liquiden Mitteln, unter Abzug jederzeit fälliger Kontokorrentverbindlichkeiten sowie kurzfristiger Geldmarktkredite der verschiedenen Konzernunternehmen zusammen. Auf Basis der vereinbarten Kreditverträge stehen den Gesellschaften im In- und Ausland sowohl zum Bilanzstichtag als auch mittel- und langfristig gesehen finanziell ausreichende Mittel zur Verfügung. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2017 beliefen sich die seitens der Unternehmensgruppe nicht ausgenutzten Kreditlinien auf Mio. EUR 7,5.

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage auf die Darstellungen in der Kapitalfluss-rechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 44.894 und erhöhte sich damit um TEUR 5.237 im Vergleich zum 31. Dezember 2016. Dies liegt im Wesentlichen an getätigten Investitionen ins Sachanlagevermögen, das folglich um TEUR 3.662 gestiegen ist.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 27.870 (TEUR 24.869 in 2016) und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 541 (TEUR 1.202 in 2016) und auf Sachanlagen von TEUR 27.328 (TEUR 23.666 in 2016). Das

Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 62 % an der Bilanzsumme aus. Die Zugänge (TEUR 8.061) entfallen im Wesentlichen auf das Sachanlagevermögen und betreffen hauptsächlich Technische Anlagen und Maschinen (TEUR 5.481) sowie Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung (TEUR 1.577). Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 490 zum 31. Dezember 2017 (TEUR 1.143 in 2016), die im Rahmen der Asset-Deals im Jahr 2013 bei den deutschen Gesellschaften auf Jahresabschlussebene entstanden sind. Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und Technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 23.699 (TEUR 21.607 in 2016) bilanziert, die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 6.424 (TEUR 8.198 in 2016) aus der Erstkonsolidierung der italienischen Gesellschaften in 2013 und der beiden Erstkonsolidierungen aus 2016 beinhalten.

Das Vorratsvermögen der deutschen und ausländischen Gesellschaften beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 2.999 (TEUR 2.907 in 2016).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 9.571 und entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 7.323), Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 1.084) und sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 1.163). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 41 Tage (gegenüber 44 Tagen in 2016).

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 9.689 (TEUR 5.355 in 2016), davon entfallen TEUR 172 auf Anteile anderer Gesellschafter bzw. nicht beherrschende Anteile.

Der ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung (TEUR 2.716) resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013 sowie aus den beiden Akquisitionen aus 2016.

Die Position Sonderposten für Investitionszuschüsse (TEUR 113) resultiert aus den italienischen Gesellschaften und bezieht sich auf Subventionen für durchgeführte Investitionen, die pro rata realisiert werden.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.906 (TEUR 2.874 in 2016) betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen in Höhe von TEUR 2.690. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen und Abschlussprüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 27.321 (TEUR 26.164 in 2016) und entfallen größtenteils auf Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 11.102) und auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 6.292). Hierbei handelt es sich hauptsächlich um ein vom Mutterunternehmen des Gesellschafters langfristig gewährtes Darlehen inklusive der aufgelaufenen Zinsaufwendungen. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern und bilanzierte Verpflichtungen aus Mietkaufverträgen. Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Er-

halt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen für 2017 etwa 72 Tage (gegenüber 58 Tagen im Vorjahr).

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits in Abschnitt 1. zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Neben einer starken Cashflow-Orientierung und dem daran angelehnten EBITDA sowie weiteren operativen Renditen werden zudem Investitionen detailliert geplant, umgesetzt und überwacht. Dabei werden zwangsläufig auch regelmäßig die mit unserer Geschäftsbank vereinbarten Finanzkennzahlen berücksichtigt und überwacht. Diese orientieren sich an den Finanzkennzahlen: Verschuldungsgrad (Net debt/EBITDA), Zinsdeckungsgrad und Schuldendienst-deckungsgrad.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Als operative Steuerungsgröße wird jedoch insbesondere das EBITDA herangezogen. Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2017 von TEUR 11.536 (TEUR 8.904 in 2016) liegt dabei über dem für das abgelaufene Geschäftsjahr geplanten Niveau (TEUR 11.241), wofür insbesondere die höhere Gesamtleistung ursächlich war.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

7. CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

a) Risikobericht

Das Geschäft der HALEX-Gruppe beinhaltet keine besonderen Risiken aus Einzelgeschäften. Es gibt keinerlei Abhängigkeiten von dominierenden Kunden oder Produkten.

Risiken, die nicht unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, werden bewusst nicht eingegangen.

Die Unternehmensgruppe der HALEX Holding GmbH verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches ständigen Beurteilungen und notwendigen Verbesserungen unterworfen ist.

Monatlich erfolgt ein Management-Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und dem Vorjahr verglichen und bewertet werden.

Durch Steuerungsmechanismen auf der Einkaufsseite wird Preis- und Margenrisiken für Rohstoffe (Stahl) und Energie (Strom und Gas) begegnet.

Branchenspezifische Risiken:

Bis zumindest Ende 2018 profitieren die beiden deutschen HÄRTHA-Gesellschaften von der besonderen Ausgleichsregelung auf Basis des EEG 2017 (Erneuerbare-Energien-Gesetz), indem die beiden Unternehmen aufgrund ihrer Stromkostenintensivität die EEG-Umlage nur in einem gewissen Umfang zu leisten haben. Hierdurch soll gewährleistet werden, dass die deutschen stromintensiven Unternehmen die internationale Wettbewerbsfähigkeit aufrechterhalten können.

Im Presswerkzeugbereich stellt der Stahl als Hauptinputfaktor eine wesentliche Größe dar. Hier verfügt die HALEX-Gruppe über eine diversifizierte, europaweite Lieferantenstruktur mit mittelfristig fixierten Preisen. Sollten sich in dem Bereich deutliche Preisschwankungen ergeben, werden diese an unsere Kunden ab einem bestimmten Level weitergegeben; auch diese Regelung ist vertraglich fixiert.

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall- sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Die Finanzmittelströme und die Liquiditätslage werden von der HALEX Holding GmbH zentral koordiniert und überwacht. Als Risikohorizont nutzen wir rollierende Planungsrechnungen von bis zu drei Jahren. Die Einhaltung der vereinbarten Finanzkennzahlen wird laufend überwacht. Auf Basis der aktuellen Geschäftsentwicklung und der vorhandenen, nicht ausgenutzten Kreditlinien sehen wir weder bestandsgefährdende, finanzwirtschaftliche noch Liquiditätsrisiken.

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar.

Forderungsausfallrisiken:

Im Liefer- und Leistungsgeschäft werden die bestehenden Außenstände und Ausfallrisiken sowohl von der Holding als auch von den einzelnen Tochtergesellschaften fortlaufend überwacht. Überdies wird der Großteil unseres Kundenportfolios zusätzlich über Warenkreditversicherungen abgesichert.

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

Aufgrund der Insolvenz der deutschen Haarmann-Gruppe im Jahr 2013, in deren Verlauf die meisten deutschen und die italienischen Tochterunternehmen als übertragende Sanierung erworben wurden, haben die italienischen Tochterunternehmen die zu dem Zeitpunkt bestehenden Forderungen gegen die damaligen insolventen deutschen Schwestergesellschaften in 2013 erfolgswirksam abgeschrieben. Dieser Sachverhalt wurde in 2016 von den italienischen Finanzbehörden untersucht und nicht akzeptiert. Auf dieser Basis wurden in 2016 Steuerrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 370 in Italien verbucht. Wir haben uns in 2017 mit den Finanzbehörden auf einen Vergleichsbetrag für die beiden Gesellschaften, HALEX Gussago und HALEX Verdello geeinigt. Es verbleibt eine Rückstellung in Höhe TEUR 85 für eine dritte Gesellschaft in Italien, die HALAC. Aufgrund der bisherigen Erfahrung in Bezug auf diesen Sachverhalt gehen wir davon aus, dass hier kurzfristig eine Klärung erreicht wird und das mögliche Risiko bilanziell ausreichend abgedeckt ist.

In Italien gibt es darüber hinaus einen langjährigen (Steuer-) Rechtstreit mit den Finanzbehörden, von dem in der Sache eine Vielzahl italienischer Unternehmen im Übrigen gleichermaßen betroffen ist. In Klärung stehen in den Jahren 2005 bis 2007 seitens des italienischen Organ-trägerunternehmens HALEX Gussago geltend gemachte Steuerverrechnungen betreffend Umsatz- und Ertragsteuern. Da die Klage bereits zweimal abgewiesen wurde und die Eintrittswahrscheinlichkeit für eine Zahlungsverpflichtung weiterhin als gering eingestuft wird, wurde in der Vergangenheit hierfür keine bilanzielle Vorsorge getroffen. Diese Einschätzung hat sich schließlich in 2017 - sowohl für unsere als auch für viele andere Unternehmen in Italien -insofern verändert, als die Finanzbehörden schließlich doch Recht bekommen haben. Hieraus ergibt sich für die HALEX Gussago ein Risiko in Höhe von maximal TEUR 260; dieser Betrag enthält sowohl die entsprechende Steuernachzahlung als auch die darauf entfallenden Zinsen. Insofern wurde hier eine Steuerrückstellung in der oben genannten Höhe gebildet. Derzeit werden Gespräche geführt, um sich auf einen möglichen Vergleichsbetrag zu einigen. Wir gehen davon aus, dass der Sachverhalt kurzfristig geklärt ist.

b) Chancenbericht

Chancenmanagement in der Unternehmensgruppe der HALEX Holding GmbH umfasst den systematischen Umgang mit Potenzialen und Chancen im Konzern. Dabei arbeiten die operativen Einheiten und die kaufmännische Abteilung eng verzahnt miteinander, um die Prozesse integriert zu optimieren. Diesbezügliche Projekte werden derzeit durchgeführt.

Relevante Markt- und Techniktrends werden systematisch aufbereitet und regelmäßig diskutiert. Da die Konzerngesellschaften mit jeweils kleinen Einheiten eng am Markt tätig sind und dadurch sehr flexibel auf wechselnde Kundenanforderungen auch unterschiedlicher Branchen reagieren können, sind der Ausbau der bestehenden Kundenbeziehungen wie auch die Neu-kundengewinnung in allen Bereichen weiterhin sehr chancenreich.

8. PROGNOSEBERICHT

a) Planungsprozess

Die Unternehmensplanung der HALEX-Gruppe ist an strategischen und finanzwirtschaftlichen Zielen ausgerichtet und berücksichtigt dabei die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ebenso wie unternehmerische Gestaltungsmöglichkeiten. Somit wird die Basis für eine realistische Ergebniseinschätzung geschaffen, gleichzeitig werden zielführende langfristige Aspekte in Bezug auf Investitionen sowie bilanzielle und finanzielle Stabilität berücksichtigt. Insofern fließen sowohl die zum Zeitpunkt der Planerstellung herrschenden Markterwartungen als auch die vorgesehenen unternehmerischen Maßnahmen in die Planung ein. Die einzelnen Planungen für die Tochtergesellschaften werden in einem umfassenden Bottom-up-Ansatz von den jeweiligen operativen Geschäftsführern gemeinsam mit dem Management der HALEX Holding GmbH diskutiert und festgelegt. Alle Einzelplanungen werden anschließend zu einer integrierten Konzernplanung konsolidiert. Die Planungen werden jeweils im November des Geschäftsjahres für das Folgejahr erstellt. Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und mit dem Vorjahr verglichen und beurteilt werden. Bei Bedarf werden auf dieser Basis Maßnahmen ergriffen. Nichtsdestotrotz enthält der Prognosebericht zukunftsbezogene Aussagen über künftige Entwicklungen, welche auf Informationen beruhen, die der Geschäftsführung zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehen. Die Prognosen beruhen demnach auf den Annahmen, die das Management der integrierten Konzernplanung zugrunde gelegt hat.

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe blickt optimistisch in das laufende Geschäftsjahr 2018. Als Basis für diese Einschätzung dienen sowohl die integrierte Bottom-up-Planung als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2018. Im Bereich der Umsatzerlöse sind unter Berücksichtigung der Annahmen zur Entwicklung der wirtschaftlichen Gesamtsituation durch Ausweitung von Absatzmengen und durch moderate Preiserhöhungen Steigerungen im mittleren einstelligen Prozentbereich für das Geschäftsjahr 2018 geplant. Darüber hinaus wird in der Planung von einer Margensteigerung (EBITDA geteilt durch Umsatzerlöse) um etwa 2 %-Punkte ausgegangen. Insgesamt liegen die Ergebnisse sowohl auf der Umsatz- als auch auf EBITDA-Ebene über den Planannahmen für die ersten drei Monate des laufenden Geschäftsjahres 2018; dies gilt insbesondere für das Segment Härtetechnik. Die folgenden Zahlen basieren auf Management-Accounts: bis zum 31. März 2018 konnte der Konzern Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 17.634 verbuchen, damit wurde die Planung um etwa 3,0 % übertroffen. Daraus ergibt sich vorläufig für die ersten drei Monate ein EBITDA von TEUR 3.277 (TEUR 406 über dem geplanten Niveau). Die jeweiligen Margen in Relation zur Gesamtleistung liegen etwa 0,6 %-Punkte über Planniveau.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe geht für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung in beiden Segmenten aus; auf Basis der Planung ergeben sich sowohl auf Ergebnis- als auch auf der Liquiditätsseite deutlich positive Entwicklungen. Wir gehen für das Geschäftsjahr 2018 von einem deutlich positiven Konzernjahresergebnis aus. Somit ergibt sich weiterhin ein positiver Effekt auf die Vermögenslage in Verbindung mit den geplanten Tilgungsleistungen und Investitionen.

Überdies werden fortlaufend interne Projekte zur Effizienzsteigerung durchgeführt, die sich zudem positiv auf die Ergebnisentwicklung auswirken werden.

Aldenhoven, den 18. Mai 2018

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

	31.12.2017	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	51.697,22	59.717,37
2. Geschäfts- oder Firmenwert	489.734,00	1.142.721,00
	541.431,22	1.202.438,37
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.789.346,90	9.454.818,48
2. Technische Anlagen und Maschinen	14.909.723,06	12.152.666,79
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.808.089,34	1.772.208,19
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	820.895,32	286.395,55
	27.328.054,62	23.666.089,01
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
	27.869.915,84	24.868.957,38
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.143.582,11	1.998.100,75
2. Unfertige Erzeugnisse	812.259,32	851.101,30
3. Fertige Erzeugnisse	35.404,79	43.438,31
4. Geleistete Anzahlungen	7.351,83	14.381,13
	2.998.598,05	2.907.021,49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.322.852,78	6.854.521,41
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.084.431,16	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.163.316,79	1.371.120,96
	9.570.600,73	8.225.642,37
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.208.420,63	3.400.583,32
	16.777.619,41	14.533.247,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	246.016,49	254.808,02
	44.893.551,74	39.657.012,58
Passiva
	31.12.2017	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.500.213,64	2.500.213,64
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-64.244,51	-21.756,66
IV. Gewinnvortrag	2.711.665,99	978.051,63
V. Konzernüberschuss	4.344.339,47	1.733.614,36
VI. Nicht beherrschende Anteile	171.979,34	139.758,57
	9.688.953,93	5.354.881,54
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	2.716.335,00	3.137.402,09
C. Sonderposten für Investitionszuschüsse	113.018,43	139.094,43
D. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	707.254,00	469.735,00
2. Sonstige Rückstellungen	2.905.893,86	2.873.743,91
	3.613.147,86	3.343.478,91
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.102.196,02	12.410.392,46
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.553,18	4.548,40
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.763.824,64	4.087.544,53
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.292.304,61	5.834.044,25
5. Sonstige Verbindlichkeiten	4.158.405,52	3.827.967,50
	27.321.283,97	26.164.497,14
F. Rechnungsabgrenzungsposten	172.214,68	79.773,84
G. Passive latente Steuern	1.268.597,87	1.437.884,63
	44.893.551,74	39.657.012,58

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	2017	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	63.881.365,34	56.568.395,54
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-46.875,50	-68.825,84
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.738.694,15	986.491,43
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	14.418.890,44	12.565.112,68
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.633.177,35	1.393.144,51
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	21.372.079,18	18.960.257,43
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.560.903,41	4.268.351,13
davon für Altersversorgung: EUR 356.188,51 (Vorjahr: EUR 345.658,00)
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.525.987,42	4.594.401,38
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	12.799,00	150.000,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	12.965.654,20	11.306.219,61
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.582,05	1.367,28
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	736.803,51	804.852,24
davon an verbundene Unternehmen: EUR 462.734,66 (Vorjahr: EUR 429.544,68)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.837.875,47	1.569.582,60
davon latente Steuern: EUR -169.286,76 (Vorjahr: EUR -353.901,77)
11. Ergebnis nach Steuern	4.510.596,06	1.875.506,83
12. Sonstige Steuern	86.035,82	88.709,20
13. Konzernjahresüberschuss	4.424.560,24	1.786.797,63
14. Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne	80.220,77	53.183,27
15. Konzernüberschuss	4.344.339,47	1.733.614,36

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2017

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

	I. Allgemeine Angaben
	II. Konsolidierungskreis
	III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
	IV. Währungsumrechnung
	V. Konsolidierungsgrundsätze
	VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz
	VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
	VIII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Die HALEX Holding GmbH mit Sitz in 52457 Aldenhoven, Industriestr. 9, wird beim Amtsgericht Düren unter der Handelsregister Nr. HRB 6743 geführt.

Der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, ("Muttergesellschaft") wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Darstellung der Bilanz erfolgte entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB geregelten Gliederungsvorschriften. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Geschäftsführung der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, geht bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der Muttergesellschaft sowie des Konzernabschlusses von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

Der Konzernabschluss und der Jahresabschluss der Muttergesellschaft werden jeweils separat unter der Handelsregister-Nummer HRB 6743 des Amtsgerichts Düren beim Betreiber des Bundesanzeigers offengelegt.

II. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst nach § 294 Abs. 1 HGB neben der HALEX Holding GmbH alle Tochtergesellschaften, an denen die Muttergesellschaft direkt oder indirekt zu mehr als der Hälfte des stimmberechtigten Kapitals beteiligt ist. Der Kreis der im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogenen Gesellschaften setzt sich zum Bilanzstichtag neben der Muttergesellschaft aus insgesamt fünf inländischen und sieben ausländischen Gesellschaften zusammen.

TOCHTERUNTERNEHMEN ZUM 31. DEZEMBER 2017

Name	Sitz	Anteil am Kapital	Beginn der Konzernzugehörigkeit
		in %
Inland
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	26. August 2013
HALEX- Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
HÄRTHA -Aldenhoven GmbH	Berlin	100	26. August 2013
Händle Härterei GmbH	Stuttgart	100	17. März 2016
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX- Gussago S.P.A.	Gussego/Italien	100	1. Oktober 2013
HALEX- Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	1. Oktober 2013
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	90	1. Oktober 2013
HALAC S.R.L.	Gussego/Italien	100	1. Oktober 2013
S. C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L.	Sibiu/Rumänien	100	1. Oktober 2013
Sabo Machines Beheer B.V.	Boxtel/Niederlande	100	30. April 2016
Sabo Boxtel B.V.	Boxtel/Niederlande	100	30. April 2016

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Jahresabschlüsse der Tochtergesellschaften wurden einheitlich nach den bei der HALEX Holding GmbH geltenden Bilanzie-rungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

1. Aktiva

Im Rahmen von Asset-Deals erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte werden planmäßig über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren (linear) abgeschrieben. Die angesetzte Nutzungsdauer wurde unter Berücksichtigung von Gegenstand, Art und Umfang der operativen Geschäftstätigkeit einschließlich einer Einschätzung der wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen der betreffenden Tochterunternehmen prognostiziert.

Für im Rahmen von Asset-Deals erworbenes Sachanlagevermögen wurde zur Ermittlung der Anschaffungskosten deren beizulegender Wert am 1. Oktober 2013 ermittelt und dieser dann jeweils als Anschaffungskosten zugrunde gelegt. Das weitere Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Soweit Sachanlagevermögen der Abnutzung unterliegt, wird es um planmäßige (lineare) Abschreibungen bei Zugrundelegung von Nutzungsdauern zwischen einem und dreiunddreißig Jahren vermindert. Nach Anlagenklassen ergeben sich folgende erwartete Nutzungsdauern:

	Geschäftsjahr 2017	Geschäftsjahr 2016
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Selbständig nutzbare bewegliche Anlagegüter des inländischen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 410 netto werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe direkt aufwandswirksam erfasst. Geringwertige Anlagegüter bei den ausländischen Konzerngesellschaften werden überwiegend im Zugangsjahr abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Latente Steuern werden grundsätzlich auf temporär und quasi-permanent abweichende Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz ermittelt. Darüber hinaus werden berücksichtigungsfähige (steuerliche) Zins- und Verlustvorträge in die Ermittlung einbezogen. Der sich aus der Gesamtbetrachtung aller Differenzen ergebende Aktivüberhang wurde in Ausübung des Wahlrechtes gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht zum Ansatz gebracht. Die Bewertung erfolgt mit dem Steuersatz des jeweiligen Konzernunternehmens, der wahrscheinlich im Zeitpunkt des Abbaus der Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede gültig sein wird.

2. Passiva

Innerhalb des Eigenkapitals sind das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage mit dem Nennwert bewertet. Die Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung wird nach Maßgabe von § 308a Satz 3 HGB und der Posten "Nicht beherrschende Anteile" nach Maßgabe von § 307 Abs. 1 HGB angesetzt.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse wurde auf Basis des § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB in Höhe der erhaltenen Zuschüsse passiviert. Die ertragswirksame Auflösung erfolgt linear entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

Die Anschaffungskosten von Vermögensgegenständen bzw. der Erfüllungsbetrag der Verbindlichkeiten aus Bezügen in fremder Währung werden zu den zum Zeitpunkt der Buchung der Geschäftsvorfälle gültigen Kursen bestimmt. Kurzfristige Forderungen sowie kurzfristige Verbindlichkeiten werden mit dem Durchschnittskassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen, werden nach der Fremdwährungsumrechnung unter Berücksichtigung von Anschaffungskosten- und Imparitätsprinzip bilanziert.

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

Die Währungsumrechnung der in ausländischer Währung aufgestellten Jahresabschlüsse einbezogener Unternehmen erfolgt unter Beachtung der Vorschrift des § 308a HGB nach der modifizierten Stichtagskursmethode. Abschlussposten der jeweiligen Bilanzen werden, mit Ausnahme des zu historischen Kursen umzurechnenden Eigenkapitals, mit Stichtags-kursen (Devisenkassamittelkursen) und die Daten der Erfolgsrechnungen mit Durchschnittskursen (den Zeitraum des Geschäftsjahres betreffend) umgerechnet. Aus der Umrechnung von Fremdwährungsabschlüssen resultierende Währungsumrechnungsdifferenzen werden erfolgsneutral und gesondert in dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" im Eigenkapital ausgewiesen.

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

Ergeben sich aus der Erstkonsolidierung passivische Unterschiedsbeträge, so werden diese - sofern sie nicht auf Grund und Boden entfallen - gemäß § 309 Abs. 2 HGB über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände erfolgswirksam in der Position "Sonstige betriebliche Erträge" aufgelöst.

Das auf die Anteile der Minderheitsgesellschafter entfallende Eigenkapital wird unter "Nicht beherrschende Anteile" im Eigenkapital ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Auf unterschiedliche Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz, die sich im Rahmen von Konsolidierungsmaßnahmen ergaben, wurden gemäß § 306 HGB latente Steuern angesetzt. Differenzen zwischen steuerlichen und handelsrechtlichen Wertansätzen betreffen das Sachanlagevermögen sowie Verbindlichkeiten. Darüber hinaus wurden im Rahmen der Neubewertungsbilanz latente Steuern auf im Rahmen des Erwerbs mitübernommene steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die latenten Steuern wurden mit den Steuersätzen der jeweiligen Konzernunternehmen bewertet. Die Bandbreite der für die Bewertung zugrunde gelegten Steuersätze liegt zwischen 16 % und 31,4 %. Die sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wurde als passive latente Steuer in der Konzernbilanz angesetzt.

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

1. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Der Konsolidierungskreis hat sich im Vorjahr aufgrund der erstmaligen Einbeziehung von Tochterunternehmen erweitert. In Bezug auf die Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017 liegt eine Vergleichbarkeit zum Vorjahr vor. Aufgrund der unterjährigen Konsolidierungskreiserweiterungen in 2016 ist allerdings die Vergleichbarkeit der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 2017 zum Vorjahr eingeschränkt. In der folgenden Tabelle werden die Auswirkungen der Konsolidierungskreiserweiterungen der Händle Härterei GmbH & Co. KG, Tübingen, und der beiden niederländischen Gesellschaften Sabo Machines Beheer B.V. und Sabo Boxtel B.V. (jeweils mit Sitz in Boxte') auf die Posten der Konzern-Gewinn-und Verlustrechnung im Geschäftsjahr 2017 bzw. dem Vorjahr dargestellt:

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung	Anteil der vorjährigen Konsolidierungskreiserweiterungen an Konzern-GuV 2017	Anteil der vorjährigen Konsolidierungskreiserweiterungen an Konzern-GuV 2016
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	12.268	7.917
Bestandsveränderung	203	-105
Sonstige betriebliche Erträge	152	91
Materialaufwand	-2.740	-1.550
Personalaufwand	-5.045	-3.351
Abschreibungen	-1.255	-840
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.695	-1.858
Finanzergebnis	-13	14
Steuern	-62	-85
Konzernjahresüberschuss	813	233

2. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 313 Abs. 4 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

3. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen EUR 1.084.431,16 (Vorjahr: EUR 0,00) Forderungen gegen Gesellschafter.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 121.617,15 (Vorjahr:

EUR 155.590,10) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

4. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

5. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

6. Nicht beherrschende Anteile

Die Anteile anderer Gesellschafter am Kapital, an Ergebnisvorträgen und an Jahresergebnissen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
Anteile am Kapital und an Ergebnisvorträgen	91.758,57	86.575,30
Anteile an Jahresergebnissen	80.220,77	53.183,27
	171.979,34	139.758,57

7. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013, aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Händle Härterei GmbH & Co. KG zum 14. April 2016 sowie aus der Erstkonsolidierung der niederländischen Konzernunternehmen zum 30. April 2016. Aufgrund einer Kaufpreisanpassung wurde der auf die niederländischen Konzernunternehmen entfallende passivische Unterschiedsbetrag zum 31. Dezember 2017 angepasst. Zum Bilanzstichtag entfällt der passivische Unterschiedsbetrag wie folgt auf die Konzernunternehmen:

	31.12.2017	31.12.2016
	TEUR	TEUR
Italien	2.389	2.640
Deutschland	290	379
Niederlande	37	118
	2.716	3.137

8. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 2.690; Vorjahr: TEUR 2.438), Prozessrisiken (TEUR 0; Vorjahr: TEUR 75), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 124; Vorjahr: TEUR 123) und ausstehende Rechnungen (TEUR 92; Vorjahr: TEUR 238).

9. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (in Klammern werden die Vorjahresbeträge angegeben):

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
zum 31.12.2017		bis zu 1 J.	größer 1 J.	größer 5 J.
	€	€	€	€
gegenüber Kreditinstituten	11.102.196,02	5.314.988,28	5.787.207,74	0,00
	(12.410.392,46)	(3.669.980,66)	(8.740.411,80)	(0,00)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.553,18	4.553,18	0,00	0,00
	(4.548,40)	(4.548,40)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	5.763.824,64	5.763.824,64	0,00	0,00
	(4.087.544,53)	(4.087.544,53)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen Unternehmen	6.292.304,61	45.386,45	6.246.918,16	6.246.918,16
	(5.834.044,25)	(49.860,75)	(5.784.183,50)	(5.784.183,50)
sonstige Verbindlichkeiten	4.158.405,52	3.543.476,95	614.928,57	0,00
	(3.827.967,50)	(3.080.284,59)	(747.682,91)	(0,00)
Summe	27.321.283,97	14.672.229,50	12.649.054,47	6.246.918,16
	(26.164.497,14)	(10.892.218,93)	(15.272.278,21)	(5.784.183,50)

Die (inländischen) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 9.221.315,31 (Vorjahr: EUR 10.828.618,12) durch

- Sicherungsübereignungen von Gegenständen des Umlauf- und Anlagevermögens,

- Globalzessionen aller Forderungen,

- Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen und

- erstrangige Grundschulden auf Betriebsimmobilien

der deutschen Tochterunternehmen besichert.

Darüber hinaus wurden nachfolgende Vermögensgegenstände zur Besicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 9.221.315,31 (Vorjahr: EUR 10.828.618,12) verpfändet:

die Geschäftsanteile an den fünf deutschen operativen Tochtergesellschaften sowie alle gegenwärtigen und künftigen Ansprüche auf Auszahlung des Gewinns, der auf die verpfändeten Geschäftsanteile entfällt, auf etwaige Rückzahlungen sowie auf den Liquidationserlös bei Auflösung der Gesellschaften

die Geschäftsanteile an der italienischen Tochtergesellschaft

die Geschäftsanteile an der niederländischen Tochtergesellschaft

vorhandene Bankguthaben bei der Gesellschaft sowie bei den deutschen Tochtergesellschaften

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen EUR 6.246.918,16 (Vorjahr: EUR 5.784.183,50) solche aus Darlehen und Zinsen und EUR 45.386,45 solche aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: EUR 49.860,75).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 1.097.348,83 (Vorjahr: EUR 644.570,20) auf Steuern und EUR 509.390,44 (Vorjahr: EUR 361.897,97) auf die soziale Sicherheit.

10. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.268.597,87 (Vorjahr: EUR 1.437.884,63) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der italienischen, rumänischen, niederländischen und eines deutschen Tochterunternehmens. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Italien von 31,4 %, in Rumänien von 16,0 %, in den Niederlanden von 20,0 % und in Deutschland von 30,0 % ausgegangen.

11. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaftung im Umfang von EUR 2.000.000,00 (Vorjahr: Mio. EUR 2,0).

12. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	5.369.120,39	5.818.942,41
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.415.458,03	1.608.008,85
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	2.530.882,36	2.417.533,56
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	1.422.780,00	1.793.400,00

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01-31.12.2017	01.01-31.12.2016
	EUR	EUR
Deutschland	33.944.805,84	28.830.495,74
Italien	6.586.762,00	6.149.337,18
Niederlande	4.585.051,49	3.805.498,25
Frankreich	4.340.973,02	4.170.251,54
Österreich	4.157.625,88	3.882.616,86
Spanien	2.828.571,14	1.873.425,19
Belgien	1.865.878,43	1.944.882,53
Polen	1.497.385,54	1.287.614,02
Sonstige	4.074.312,00	4.624.274,23
	63.881.365,34	56.568.395,54

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	01.01.-31.12.2017	01.01.-31.12.2016
	EUR	EUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	31.040.103,74	30.342.629,25
Härtetechnik (HÄRTHA)	32.841.261,60	26.225.766,29
	63.881.365,34	56.568.395,54

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 76.312,61 (Vorjahr: EUR 39.242,01) und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.835,57) enthalten.

3. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 356.188,51 (Vorjahr: EUR 345.658,00) enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 652.987,00 (Vorjahr: EUR 652.987,00).

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 5.093,86 (Vorjahr: EUR 19.501,13) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 11.232,94 (Vorjahr: EUR 6.705,18) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand an verbundene Unternehmen (H2 Equity Partners Fund IV C.V.) von EUR 462.734,66 (Vorjahr: EUR 429.544,68) ausgewiesen.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 1.886.704,03 (Vorjahr: EUR 1.553.484,37), aus Erstattungen für Vorjahre in Höhe von EUR 53.536,00 (Vorjahr: EUR 0,00), aus Aufwendungen für Vorjahre in Höhe von EUR 173.994,20 (Vorjahr: EUR 370.000,00) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 169.286,76 (Vorjahr: EUR 353.901,77).

8. Angaben zu außergewöhnlichen Ertragsposten

Die sonstigen betrieblichen Erträge des Geschäftsjahres enthalten (außergewöhnliche) Erträge aus Anlagenabgängen in Höhe von EUR 622.312,24 (Vorjahr: EUR 0,00) aus dem Verkauf von unbebauten Grundstücken, die insoweit außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen sind.

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzen sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	01.01-31.12.2017	01.01-31.12.2016
Angestellte	131	128
Arbeiter	291	286
	422	414

2. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 4.208.420,63; Vorjahr: EUR 3.400.583,32) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 410.252,90; Vorjahr: EUR 283.555,71) sowie kurzfristige Geldmarktkredite (EUR 1.000.000,00; Vorjahr: EUR 1.000.000,00).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren während des Geschäftsjahres bzw. bis zum Aufstellungszeitpunkt des Konzernabschlusses bestellt:

Herr Attilio Lucato, Geschäftsführer, Gardone Riviera (BS)/Italien

Herr Sven Gereon Killmer, Siegen

Herr Timo Röskes, Krefeld (ab 1. Juli 2017)

4. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar	01.01-31.12.2017	01.01-31.12.2016
	EUR	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	86.687,00	92.096,50
andere Bestätigungsleistungen	128.450,00	8.000,00
Steuerberatungsleistungen	2.840,23	0,00
sonstige Leistungen	0,00	24.079,24
	217.977,23	124.175,74

5. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2017 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

- HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven

- HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg

- HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin

- HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg

- Händle Härterei GmbH, Stuttgart

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 20. März bzw. 4. April 2018 im Bundesanzeiger erfolgt.

6. Angaben nach § 313 Abs. 2 Nr. 7 und 8 HGB

Das Mutterunternehmen für den größten Kreis von Konzernunternehmen ist die H2 Equity Partners Fund IV C.V., Amsterdam/Niederlande. Das Mutterunternehmen für den kleinsten Kreis von Konzernunternehmen ist die Coöperatief H2 Equity Partners Fund IV Holding W.A., Amsterdam/Niederlande. Beide Gesellschaften stellen keinen Konzernabschluss auf.

7. Angaben zu Ereignissen nach dem Stichtag

Das Mutterunternehmen hat zu Beginn des Geschäftsjahres 2018 im Zuge eines Gesellschafterwechsels eine Umstrukturierung bzw. Neuordnung seiner Finanzierungsstruktur vorgenommen. Im Übrigen gibt es in den ersten Monaten des laufenden Geschäftsjahres über keine nennenswerten Vorgänge zu berichten.

Aldenhoven, den 18. Mai 2018

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter zum 31. Dezember 2017

	Kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2017	Zugänge	Umbuchungen
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	252.431,28	38.752,90	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.264.933,18	0,00	0,00
Summe	3.517.364,46	38.752,90	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.377.262,40	110.659,20	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	20.190.903,20	5.481.475,34	240.495,55
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	2.589.505,45	1.576.743,17	45.900,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	286.395,55	852.988,28	-286.395,55
Summe	33.444.066,60	8.021.865,99	0,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	0,00	0,00
Summe	430,00	0,00	0,00
Gesamt	36.961.861,06	8.060.618,89	0,00

	Kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Abgänge	Währungsum rechnungsdifferenzen	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	291.184,18
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	3.264.933,18
Summe	0,00	0,00	3.556.117,36
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	438.709,41	0,00	10.049.212,19
2. Technische Anlagen und Maschinen	531.376,03	-3.709,95	25.377.788,11
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	23.784,03	-1.316,59	4.187.048,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	32.092,96	0,00	820.895,32
Summe	1.025.962,43	-5.026,54	40.434.943,62
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	430,00
Summe	0,00	0,00	430,00
Gesamt	1.025.962,43	-5.026,54	43.991.490,98

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2017	Zugänge
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	192.713,91	46.773,05
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.122.212,18	652.987,00
Summe	2.314.926,09	699.760,05
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	922.443,92	336.082,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.038.236,41	2.922.818,58
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	817.297,26	567.326,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe	9.777.977,59	3.826.227,37
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00
Gesamt	12.092.903,68	4.525.987,42

	Kumulierte Abschreibungen
	Abgänge	Währungsumrechnungsdifferenzen	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	239.486,96
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	2.775.199,18
Summe	0,00	0,00	3.014.686,14
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.339,09	1.259.865,29
2. Technische Anlagen und Maschinen	492.728,08	-261,86	10.468.065,05
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	2.755,13	-2.909,98	1.378.958,66
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Summe	495.483,21	-1.832,75	13.106.889,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00
Gesamt	495.483,21	-1.832,75	16.121.575,14

	Buchwerte
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	51.697,22	59.717,37
2. Geschäfts- oder Firmenwert	489.734,00	1.142.721,00
Summe	541.431,22	1.202.438,37
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.789.346,90	9.454.818,48
2. Technische Anlagen und Maschinen	14.909.723,06	12.152.666,79
3. Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	2.808.089,34	1.772.208,19
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	820.895,32	286.395,55
Summe	27.328.054,62	23.666.089,01
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
Summe	430,00	430,00
Gesamt	27.869.915,84	24.868.957,38

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2017

			2017	2016
			TEUR	TEUR
1.		Konzernjahresüberschuss (einschließlich Ergebnisanteilen von nicht beherrschenden Anteilen)	4.425	1.787
2.	+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	4.526	4.594
3.	+	Zunahme der Rückstellungen	270	299
4.	+/-	Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge	-370	-216
5.	+/-	Verluste/Gewinne aus Anlagenabgängen	-705	-74
6.	=	Jahres-Cashflow nach DVFNSG	8.146	6.390
		Veränderung der:
		- Vorräte	-92	-325
		- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-468	183
		- sonstigen Aktiva	-868	-100
		- Lieferantenverbindlichkeiten	1.676	984
		- sonstigen Passiva	344	110
7.	=	Veränderung Nettoumlaufvermögen	592	852
8.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	735	805
9.	+/-	Ertragsteueraufwand/-ertrag	1.838	1.570
10.	-	Ertragsteuerzahlungen	-2.007	-1.599
11.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	9.304	8.018
12.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-39	-9
13.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-8.022	-3.015
14.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1.235	115
15.	-	Auszahlungen (-) für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-6.517
16.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-6.826	-9.426
17.	-	Gezahlte Dividenden an nicht beherrschende Anteile	-48	-50
18.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	1.026	7.037
19.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-)Krediten	-2.461	-2.348
20.	-	Gezahlte Zinsen	-274	-375
21.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.757	4.264
22.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	721	2.856
23.	+/-	Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-40	-2
24.		Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.117	-737
25.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.798	2.117

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2017	31.12.2016
	TEUR	TEUR
Liquide Mittel	4.208	3.401
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-410	-284
Kurzfristige Geldmarktkredite (-)	-1.000	-1.000
Finanzmittelfonds	2.798	2.117

Konzerneigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2017

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2016	25.000,00	2.500.213,64	-21.756,66
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
übrige Veränderungen	0,00	0,00	-42.487,85
Stand 31.12.2017	25.000,00	2.500.213,64	-64.244,51

	Mutterunternehmen
	Gewinnvortrag	Konzernjahresüberschuss	Summe
	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2016	978.051,63	1.733.614,36	5.215.122,97
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	1.733.614,36	2.610.725,11	4.344.339,47
übrige Veränderungen	0,00	0,00	-42.487,85
Stand 31.12.2017	2.711.665,99	4.344.339,47	9.516.974,59

	Nicht beherrschende Anteile			Konzern-Eigenkapital
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2016	86.575,30	53.183,27	139.758,57	5.354.881,54
Gezahlte Dividenden	48.000,00	0,00	-48.000,00	-48.000,00
Konzernjahresüberschuss	53.183,27	27.037,50	80.220,77	4.424.560,24
übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	-42.487,85
Stand 31.12.2017	91.758,57	80.220,77	171.979,34	9.688.953,93

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 25. Mai 2018

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Fischer, Wirtschaftsprüfer

gez. Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2017: 31.05.2018

36:T94f,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

Gesellschafterbeschluss

Hiermit halten wir, die Gesellschafter der HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin, unter Verzicht auf Form- und Fristvorschriften eine Gesellschafterversammlung ab und beschließen einstimmig wie folgt:

1.	Der Inanspruchnahme von Erleichterungen zu den ergänzenden Vorschriften zur Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2017 nach § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt.
2.	Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft, der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB einbezogen.
3.	Von der Befreiungsmöglichkeit des § 264 Abs. 3 HGB zur Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2017 der Gesellschaft wird Gebrauch gemacht.

Zwischen der HALEX Holding GmbH (Organträgerin) und der HÄRTHA - Aldenhoven GmbH (Organgesellschaft) besteht ein unter dem Datum 31.10.2013 abgeschlossener Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag im Sinne des § 302 AktG.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Aldenhoven, den 06.03.2018

HÄRTHA Aldenhoven GmbH

HALEX Holding GmbH

37:T956,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

Gesellschafterbeschluss

Hiermit halten wir, die Gesellschafter der HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin,

unter Verzicht auf Form- und Fristvorschriften eine Gesellschafterversammlung ab

und beschließen einstimmig wie folgt:

1.	Der Inanspruchnahme von Erleichterungen zu den ergänzenden Vorschriften zur Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2016 nach § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt.
2.	Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft, der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB einbezogen.
3.	Von der Befreiungsmöglichkeit des § 264 Abs. 3 HGB zur Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2016 der Gesellschaft wird Gebrauch gemacht.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Aldenhoven, den 29.03.2017

HÄRTHA Aldenhoven GmbH

HALEX Holding GmbH

38:T70e,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

Mitteilung gemäß § 264 Abs. 3 Nr.4 HGB

Die Gesellschafter haben der Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten des § 264 Abs. 3 HGB für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 im Hinblick auf die Pflicht zur Offenlegung sowie zur Erstellung eines Anhangs zugestimmt.

Die HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven, ist damit gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Anhangs sowie der Offenlegung ihres Jahresabschlusses zum 31.12.2015 befreit.

Mutterunternehmen ist die HALEX Holding GmbH, Aldenhoven (HRB 6743), in deren Konzernabschluss die Gesellschaft zum 31.12.2015 einbezogen ist. Die Befreiung ist im Konzernanhang des vom Mutterunternehmen aufgestellten Konzernabschlusses angegeben. Der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, zum 31.12.2015 wurde am 01.03.2017 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Aldenhoven, den 23.03.2017

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Die Geschäftsführung

39:T1e3fb,

HALEX Holding GmbH

Aldenhoven

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Konzernlagebericht

HALEX HOLDING GmbH, Aldenhoven

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns:

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

1. Presswerkzeugbau (HALEX)

2. Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA- Gesellschaften behandelt, dies entspricht etwa 8,7 % des Umsatzes der Härtereien in 2015. Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander. Die HALEX Unternehmensgruppe zeichnet sich durch eine diversifizierte und langfristige Kundenstruktur aus.

Unternehmenssteuerung

Die strategische und finanzielle Führung obliegt der HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven. Von dort aus werden sowohl mit den einzelnen operativen Geschäftsführern als auch mit dem Gesellschafter eng zusammengearbeitet und Entscheidungen getroffen. Innerhalb der Organisation und Konzernstruktur wurden nach Gründung der Unternehmensgruppe im Jahr 2013 Rollen, Prozesse und Berichtslinien neu definiert und angepasst.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU 28 Definition), 2015 wurden knapp 4 % außerhalb der Europäischen Union generiert.

Die EU-Wirtschaft ist im Berichtsjahr 2015 gewachsen, das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU 28-Staaten ist gegenüber dem Vorjahr um 1,9 % gestiegen. Damit hat sich der konjunkturelle Aufholprozess nach der Finanz- und Wirtschaftskrise seit 2010 weiter fortgesetzt, nachdem im Jahr 2010 und 2011 ein deutliches Wachstum zu verzeichnen war. Die nachfolgende Tabelle verdeutlicht diese Entwicklung:

2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015
2,0	3,4	3,1	0,5	-4,4	2,1	1,7	-0,5	0,0	1,4	1,9

(Quelle: eurostat)

Das Wachstum der deutschen Wirtschaft liegt im europäischen Vergleich in 2015 leicht unterhalb des EU28-Durchschnitts. Das reale BIP in Deutschland stieg um 1,6 % in 2015. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwa die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland. Weitere wichtige Märkte sind Italien, Frankreich und Österreich. In Italien ist die Wirtschaft in 2015 um 0,9 % gewachsen, in Frankreich um 1,1 % und in Österreich lediglich um 0,6 %.

Wir gehen für das Geschäftsjahr 2016 zumindest von einer vergleichbaren Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der EU aus.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2015 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden Geschäftsbereiche des HALEX- Konzerns ausgewirkt.

3. Ertragslage

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2015 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 44.882 erzielen, dies entspricht einer Steigerung von 5,4 % im Vergleich zum Vorjahr. Die konsolidierten Umsatzzahlen verteilen sich - wie schon im vorjährigen Geschäftsjahr - wie folgt auf die Segmente: 63 % Presswerkzeugbau und 37 % Härtetechnik. Die Umsatzzahlen lagen damit leicht über den Erwartungen für das Geschäftsjahr 2015. Das Segment Härtetechnik konnte den Umsatz im Vergleich zum Vorjahr um etwa 6,1 % steigern, das Segment Presswerkzeugbau um etwa 6,3 %.

Für den Berichtszeitraum ergab sich eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 73 % und blieb damit nahezu unverändert. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands sind Stahl für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung.

Bei einem Personalaufwand von TEUR 18.591 (TEUR 17.893 in 2014) ergab sich im Geschäftsjahr 2015 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 54,7 (TEUR 53,7 in 2014). Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl hat sich im Jahr 2015 um 7 auf insgesamt 340 Mitarbeiter erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 1,6 % auf TEUR 8.268. Dies resultierte insbesondere aus höheren Versicherungsaufwendungen und höheren Aufwendungen für Raummieten und sonstige Raumkosten.

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2015 beträgt TEUR 6.633 (TEUR 5.532 in 2014). Damit liegt das EBITDA insgesamt auf dem geplanten Niveau für das abgelaufene Geschäftsjahr 2015.

Die Abschreibungen resultieren mit TEUR 1.204 aus Abschreibungen auf im Rahmen der Erstkonsolidierung aufgedeckte stille Reserven im Sachanlagevermögen sowie in Höhe von TEUR 653 auf Geschäfts- oder Firmenwerte auf Jahresabschlussebene resultierend aus den Asset-Deals in 2013.

Nach Abzug der weiteren Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (TEUR 1.869) ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR 2.907 (TEUR 2.048 in 2014).

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2015 beträgt TEUR-659 (TEUR -791 in 2014). Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die seitens des Mutterunternehmens aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktion aus dem Jahr 2013.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Abzug von Ertragsteuern sowie der Ergebnisanteile anderer Gesellschafter ergibt sich ein Konzerngewinn in Höhe von insgesamt TEUR 1.603 (TEUR 880 in 2014). Das auf andere Gesellschafter entfallende Ergebnis beträgt TEUR 55.

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresüberschusses in Höhe von TEUR 1.658 (TEUR 942 in 2014) und der Korrektur nicht zahlungswirksamer Positionen ergibt sich ein Jahres-Cashflow nach DVFA/SG in Höhe von TEUR 5.172 (TEUR 4.680 in 2014). Auf Basis einer zahlungswirksamen Veränderung des Net Working Capital (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Aktiva und Passiva) ergibt sich ein negativer Cashflow in Höhe von TEUR -496 (TEUR +900 in 2014). Dies liegt im Wesentlichen am Aufbau der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aufgrund der gestiegenen Umsatzerlöse der italienischen Gesellschaften und den damit verbundenen erhöhten Zahlungszielen der Kunden. Nach Berücksichtigung von zahlungswirksamen Zins- und Ertragsteueraufwendungen verbleibt ein Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 5.106 (TEUR 5.976 in 2014).

Insgesamt beträgt der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR -4.056 (TEUR -3.113 in 2014) für das Geschäftsjahr 2015. Hiervon entfallen TEUR -4.207 (TEUR -3.172 in 2014) auf Sachanlagen, die im Wesentlichen im Segment Härtetechnik in Höhe von TEUR -2.753 in Deutschland und Italien angeschafft wurden.

Weitere TEUR 84 beziehen sich auf Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen; hierbei handelt es sich im Wesentlichen um erworbene Software sowie Lizenzen.

Durch die Aufnahme eines Bankdarlehens zu Investitionszwecken in Italien (TEUR 460), planmäßige Tilgungszahlungen des Mutterunternehmens (TEUR -1.000) und sonstige Tilgungszahlungen sowie Zinszahlungen und Dividenden an Minderheiten ergab sich im Geschäftsjahr 2015 ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -1.323 (TEUR -408 in 2014).

Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR -273 (TEUR 2.455 in 2014). Unter Berücksichtigung der wechselkursbedingten Änderungen belief sich der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende auf TEUR -737 (TEUR -458 in 2014).

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus liquiden Mitteln, jederzeit fälligen Kontokorrentverbindlichkeiten sowie kurzfristigen Geldmarktkrediten der verschiedenen Konzernunternehmen zusammen. Auf Basis der vereinbarten Kreditverträge stehen den Gesellschaften im In- und Ausland sowohl zum Bilanzstichtag als auch mittel- und langfristig gesehen finanziell ausreichende Mittel zur Verfügung. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 beliefen sich die seitens der Unternehmensgruppe nicht ausgenutzten Kreditlinien auf etwa Mio. EUR 6,3.

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage auf die Darstellungen in der Kapitalflussrechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 29.980 und verminderte sich damit um TEUR 206 im Vergleich zum 31. Dezember 2014.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 19.713 (TEUR 20.202 in 2014) und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände TEUR 1.915 (TEUR 2.550 in 2014) und auf Sachanlagen TEUR 17.798 (TEUR 17.652 in 2014). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 66 % an der Bilanzsumme aus. Die Zugänge (TEUR 3.525) entfallen im Wesentlichen auf das Sachanlagevermögen und betreffen hauptsächlich Technische Anlagen und Maschinen (TEUR 1.926) sowie Grundstücke, grundstücksähnliche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken (TEUR 698). Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 1.796 zum 31. Dezember 2015 (TEUR 2.449 in 2014), die im Rahmen der Asset-Deals im Jahr 2013 bei den deutschen Gesellschaften auf Jahresabschlussebene entstanden sind. Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und Technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 16.506 (TEUR 15.841 in 2014) bilanziert, die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 4.675 (TEUR 5.581 in 2014) aus der Erstkonsolidierung der ausländischen Gesellschaften beinhalten.

Das Vorratsvermögen der deutschen und ausländischen Gesellschaften beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 2.039 (TEUR 1.922 in 2014).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 6.966 und entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 5.910) und sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 1.055). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 46 Tage (gegenüber 42 Tagen in 2014).

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 3.618 (TEUR 2.161 in 2014), davon entfallen TEUR 137 auf Anteile anderer Gesellschafter.

Der ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung (TEUR 2.919) resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen und rumänischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013.

Die Position Sonderposten für Zuschüsse (TEUR 165) resultiert aus den italienischen Gesellschaften und bezieht sich auf Subventionen für durchgeführte Investitionen, die pro rata realisiert werden.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.255 (TEUR 2.230 in 2014) betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.988. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Prozessrisiken und Abschlussprüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 19.433 (TEUR 20.581 in 2014) und entfallen größtenteils auf Verbindlichkeiten gegenüber Banken (TEUR 8.239) und auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 5.414). Hierbei handelt es sich hauptsächlich um ein vom Mutterunternehmen des Gesellschafters langfristig gewährtes Darlehen inklusive der aufgelaufenen Zinsaufwendungen. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern und bilanzierte Verpflichtungen aus Mietkaufverträgen. Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen für 2015 etwa 49 Tage (gegenüber 55 Tagen im Vorjahr).

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits im oberen Abschnitt zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Neben einer starken Cashflow-Orientierung und dem daran angelehnten EBITDA sowie weiteren operativen Renditen werden zudem Investitionen detailliert geplant, umgesetzt und überwacht. Dabei werden zwangsläufig auch regelmäßig die mit unserer Geschäftsbank vereinbarten Finanzkennzahlen berücksichtigt und überwacht. Diese orientieren sich an den Finanzkennzahlen: Verschuldungsgrad (Net debt/EBITDA), Zinsdeckungsgrad und Schuldendienstdeckungsgrad.

Als operative Steuerungsgröße wird insbesondere das EBITDA herangezogen. Das EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2015 von TEUR 6.633 (TEUR 5.532 in 2014) liegt leicht unter dem für das abgelaufene Geschäftsjahr geplanten Niveau (TEUR 6.908). Hierfür war im Wesentlichen eine Reduzierung der Leistungen für einen Großkunden im asiatischen Raum ursächlich, überdies wurden Rückstellungen für Prozessrisiken gebildet.

Obwohl das geplante EBITDA leicht unterschritten wurde, konnten die mit unserer Geschäftsbank vereinbarten Finanzkennzahlen eingehalten werden.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Die einzelnen Geschäftsbereiche und damit verbundenen Prozesse werden überdies anhand von Produktivitätskennziffern beurteilt, wie bspw. bestimmte Stundenleistungen (Umsatz- und Mengenbetrachtung) in den verschiedenen Konstruktions- und Produktionsprozessen.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

7. Nachtragsbericht

Das Mutterunternehmen hat im Geschäftsjahr 2016 bereits zwei weitere Härtereien im ln- und Ausland akquiriert, die die HALEX-Unternehmensgruppe seit April/Mai 2016 somit erweitern. Wir erwarten hierbei sowohl eine positive Geschäftsentwicklung der neuen Konzernunternehmen als auch positive Synergieeffekte auf die bereits bestehenden Konzernunternehmen im Bereich der Härtetechnik.

8. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Das Geschäft der HALEX-Gruppe beinhaltet keine besonderen Risiken aus Einzelgeschäften. Es gibt keinerlei Abhängigkeiten von dominierenden Kunden oder Produkten.

Risiken, die nicht unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, werden bewusst nicht eingegangen.

Die Unternehmensgruppe der HALEX Holding GmbH verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches ständigen Beurteilungen und notwendigen Verbesserungen unterworfen ist.

Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und dem Vorjahr verglichen und bewertet werden.

Durch Steuerungsmechanismen auf der Einkaufsseite wird Preis- und Margenrisiken für Rohstoffe (Stahl) und Energie (Strom und Gas) begegnet.

Branchenspezifische Risiken:

Bis zumindest Ende 2016 profitieren die beiden deutschen HÄRTHA-Gesellschaften von der besonderen Ausgleichsregelung auf Basis des EEG 2014 (Erneuerbare-Energien-Gesetz), in dem die beiden Unternehmen aufgrund ihrer Stromkostenintensivität die EEG-Umlage nur in einem gewissen Umfang zu leisten haben. Hierdurch soll gewährleistet werden, dass die deutschen stromintensiven Unternehmen die internationale Wettbewerbsfähigkeit aufrechterhalten können.

Im Presswerkzeugbereich stellt der Stahl als Hauptinputfaktor eine wesentliche Größe dar. Hier verfügt die HALEX-Gruppe über eine diversifizierte, europaweite Lieferantenstruktur mit mittelfristig fixierten Preisen. Sollten sich in dem Bereich deutliche Preisschwankungen ergeben, werden diese an unsere Kunden ab einem bestimmten Level weitergegeben; auch diese Regelung ist vertraglich fixiert.

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar.

Forderungsausfallrisiken:

Im Liefer- und Leistungsgeschäft werden die bestehenden Außenstände und Ausfallrisiken von der Holding als auch von den einzelnen Tochtergesellschaften fortlaufend überwacht. Überdies wird der Großteil unseres Kundenportfolios zusätzlich über Warenkreditversicherungen abgesichert.

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

In Italien gibt es einen langjährigen (Steuer-) Rechtstreit mit den Finanzbehörden, von dem in der Sache eine Vielzahl italienischer Unternehmen im Übrigen gleichermaßen betroffen ist. In Klärung stehen in den Jahren 2005 bis 2007 seitens des italienischen Organträgerunternehmens Halex Gussago geltend gemachte Steuerverrechnungen betreffend Umsatz- und Ertragsteuern. Da die Klage bereits zweimal abgewiesen wurde und die Eintrittswahrscheinlichkeit für eine Zahlungsverpflichtung weiterhin als gering eingestuft wird, wurde hierfür keine bilanzielle Vorsorge getroffen. Auch hier sehen wir keine bedeutsamen Risiken.

b) Chancenbericht

Relevante Markt- und Techniktrends werden systematisch aufbereitet und regelmäßig diskutiert. Da die Konzerngesellschaften mit jeweils kleinen Einheiten eng am Markt tätig sind und dadurch sehr flexibel auf wechselnde Kundenanforderungen auch unterschiedlicher Branchen reagieren können, ist der Ausbau der bestehenden Kundenbeziehungen wie auch die Neukundengewinnung in allen Bereichen weiterhin sehr chancenreich.

9. Prognosebericht

a) Planungsprozess

Die Unternehmensplanung der HALEX-Gruppe ist an strategischen und finanzwirtschaftlichen Zielen ausgerichtet und berücksichtigt dabei die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ebenso wie unternehmerische Gestaltungsmöglichkeiten. Somit wird die Basis für eine realistische Ergebniseinschätzung geschaffen, gleichzeitig werden zielführende langfristige Aspekte in Bezug auf Investitionen sowie bilanzielle und finanzielle Stabilität berücksichtigt. Insofern fließen sowohl die zum Zeitpunkt der Planerstellung herrschenden Markterwartungen als auch die vorgesehenen unternehmerischen Maßnahmen in die Planung ein. Die einzelnen Planungen für die Tochtergesellschaften werden in einem umfassenden Bottom-up-Ansatz von den jeweiligen operativen Geschäftsführern gemeinsam mit dem Management der HALEX Holding GmbH diskutiert und festgelegt. Alle Einzelplanungen werden anschließend zu einer integrierten Konzernplanung konsolidiert. Die Planungen werden jeweils im November des Geschäftsjahres für das Folgejahr erstellt. Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und mit dem Vorjahr verglichen und beurteilt werden. Bei Bedarf werden auf dieser Basis Maßnahmen ergriffen.

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe blickt optimistisch in das laufende Geschäftsjahr 2016. Als Basis für diese Einschätzung dienen sowohl die integrierte Bottom-up- Planung als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2016. Sowohl im Umsatz wie auch beim finanziellen Leistungsindikator EBITDA sind durch Ausweitung von Absatzmengen und moderaten Preiserhöhungen Steigerungen im mittleren einstelligen Prozentbereich für das Geschäftsjahr 2016 geplant. Insgesamt liegen die Ergebnisse sowohl auf der Umsatz- als auch auf EBITDA-Ebene über den Planannahmen für die ersten vier Monate des laufenden Geschäftsjahres 2016, dies gilt für beide Segmente, insbesondere für das Segment Presswerkzeugbau. Bis zum 30. April 2016 konnte der Konzern Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 16.239 (TEUR 15.738 im Vergleichszeitraum 2015) verbuchen, damit wurde die Planung um etwa 5 % übertroffen. Daraus ergibt sich vorläufig für die ersten vier Monate ein EBITDA von TEUR 2.981 (TEUR 2.260 im Vergleichszeitraum 2015), die jeweiligen Margen in Relation zur Gesamtleistung liegen in 1,5%-Punkte über Planniveau und 1,8%-Punkte über dem Vorjahreszeitraum Januar - April 2015.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe geht für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung in beiden Segmenten aus, auf Basis der Planung ergeben sich sowohl auf Ergebnis- als auch auf der Liquiditätsseite deutlich positive Entwicklungen. Wir gehen für das Geschäftsjahr 2016 von einem weiter steigenden Konzernjahresüberschuss aus. Somit ergibt sich weiterhin ein positiver Effekt auf die Vermögenslage in Verbindung mit den geplanten Tilgungsleistungen und Investitionen.

Überdies werden fortlaufend interne Projekte zur Effizienzsteigerung durchgeführt, die sich zudem positiv auf die Ergebnisentwicklung auswirken werden.

Aldenhoven, den 31. Mai 2016

Attilio Lucato

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

	31.12.2015 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	118.939,96	100.937,93
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.795.708,00	2.448.695,00
	1.914.647,96	2.549.632,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.783.801,91	9.481.515,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.722.410,76	6.359.250,65
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	959.978,38	741.593,41
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	332.100,00	1.069.160,00
	17.798.291,05	17.651.519,98
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
	19.713.369,01	20.201.582,91
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.244.438,92	1.362.259,80
2. Unfertige Erzeugnisse	654.681,25	384.676,73
3. Fertige Erzeugnisse	115.539,43	169.870,23
4. Geleistete Anzahlungen	24.206,72	5.539,10
	2.038.866,32	1.922.345,86
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.910.307,17	5.138.673,85
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.055.399,73	1.464.952,81
	6.965.706,90	6.603.626,66
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.064.093,27	1.294.027,47
	10.068.666,49	9.819.999,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	198.233,16	165.105,05
	29.980.268,66	30.186.687,95
Passiva
	31.12.2015 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.500.213,64	2.475.000,00
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-21.457,92	-15.681,77
IV. Verlustvortrag	624.791,07	1.504.374,26
V. Konzernüberschuss	1.602.842,70	879.583,19
VI. Nicht beherrschende Anteile	136.575,30	301.850,67
	3.618.382,65	2.161.377,83
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	2.918.976,45	3.208.119,95
C. Sonderposten für Investitionszuschüsse	165.170,43	170.748,94
D. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	144.670,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	2.255.480,36	2.230.007,43
	2.400.150,36	2.230.007,43
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.238.917,72	9.051.799,11
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	27.028,67	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.639.915,17	3.545.405,54
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.413.523,70	5.145.498,90
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.113.727,45	2.838.069,35
	19.433.112,71	20.580.772,90
F. Rechnungsabgrenzungsposten	71.297,26	85.762,03
G. Passive latente Steuern	1.373.178,80	1.749.898,87
	29.980.268,66	30.186.687,95
Haftungsverhältnisse
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen	2.000.000,00	2.000.000,00

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

	2015 EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse	44.882.446,78	42.573.490,42
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	215.673,72	205.388,53
3. Sonstige betriebliche Erträge	706.763,57	625.088,14
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	11.073.108,77	10.598.472,89
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.146.401,18	1.166.803,45
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.951.272,51	14.426.466,39
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.639.856,19	3.466.575,43
davon für Altersversorgung: EUR 301.240,41 (Vorjahr: EUR 310.030,69)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	3.725.772,03	3.483.921,95
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	8.268.176,08	8.139.029,02
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.619,38	663,47
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	662.348,66	791.684,56
davon an verbundene Unternehmen: EUR 396.639,92 (Vorjahr: EUR 366.647,98)
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.341.568,03	1.331.676,87
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	590.324,93	314.961,31
davon latente Steuern: EUR -376.720,07 (Vorjahr: EUR -395.592,69)
12. Sonstige Steuern	93.462,13	75.093,01
13. Konzernjahresüberschuss	1.657.780,97	941.622,55
14. Auf andere Gesellschafter entfallendes Ergebnis	54.938,27	62.039,36
15. Konzernüberschuss	1.602.842,70	879.583,19

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2015

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I. Allgemeine Angaben

II. Konsolidierungskreis

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Währungsumrechnung

V. Konsolidierungsgrundsätze

VI. Angaben und Erläuterungen zur Konzernbilanz

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VIII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, ("Muttergesellschaft") wurde unter Anwendung und Beachtung der §§ 290 bis 315 HGB nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Darstellung der Bilanz erfolgte entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB geregelten Gliederungsvorschriften. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

II. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst nach § 294 Abs. 1 HGB neben der HALEX Holding GmbH alle Tochtergesellschaften, an denen die Gesellschaft direkt oder indirekt zu mehr als der Hälfte des stimmberechtigten Kapitals beteiligt ist. Der Kreis der im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogenen Gesellschaften setzt sich zum Bilanzstichtag und unverändert zum Vorjahr neben der Muttergesellschaft aus insgesamt vier inländischen und fünf ausländischen Gesellschaften zusammen.

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	26. August 2013
HALEX - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	26. August 2013
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX - Gussago S.P.A.	Gussago/Italien	100	1. Oktober 2013
HALEX - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	1. Oktober 2013
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	90	1. Oktober 2013
HALAC S.R.L.	Gussago/Italien	100	1. Oktober 2013
S.C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L.	Sibiu/Rumänien	100	1. Oktober 2013

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Aktiva

Im Rahmen von Asset-Deals erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte werden planmäßig über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben. Die angesetzte Nutzungsdauer wurde unter Berücksichtigung von Gegenstand, Art und Umfang der operativen Geschäftstätigkeit einschließlich einer Einschätzung der wirtschaftlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen der betreffenden Tochterunternehmen prognostiziert.

Für im Rahmen von Asset-Deals erworbenes Sachanlagevermögen wurde zur Ermittlung der Anschaffungskosten deren beizulegender Wert am 1. Oktober 2013 ermittelt und dieser dann jeweils als Anschaffungskosten zugrunde gelegt. Das weitere Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Sachanlagevermögen der Abnutzung unterliegt, wird es um planmäßige (lineare) Abschreibungen bei Zugrundelegung von Nutzungsdauern zwischen einem und dreiunddreißig Jahren vermindert. Nach Anlagenklassen ergeben sich folgende erwartete Nutzungsdauern:

	Geschäftsjahr 2015	Geschäftsjahr 2014
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

2. Passiva

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtungen und drohenden Verluste.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

Aus der Erstkonsolidierung der italienischen Tochterunternehmen und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein passivischer Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 3.455, der - sofern er nicht auf Grund und Boden entfällt (TEUR 336) - gemäß § 309 Abs. 2 HGB über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände erfolgswirksam in der Position "Sonstige betriebliche Erträge" aufgelöst wird (TEUR 251 p.a.).

Aus der Erstkonsolidierung des rumänischen Tochterunternehmens und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte ein passivischer Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 115, der gemäß § 309 Abs. 2 HGB über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände erfolgswirksam in der Position "Sonstige betriebliche Erträge" aufgelöst wird (TEUR 38 p.a.).

Im Geschäftsjahr wurden weitere Anteile an dem bereits vollkonsolidierten Tochterunternehmen HALAC erworben, die bis zu dem Zeitpunkt noch von Minderheitsgesellschaftern gehalten wurden. Die Konsolidierung dieser zuerworbenen Anteile wurde als Transaktion zwischen Eigenkapitalgebern abgebildet. Infolgedessen wurde der Kaufpreis der zuerworbenen Anteile gegen das prozentual erworbene Konzerneigenkapital der Minderheitsgesellschafter und der Differenzbetrag (TEUR 25) gegen das Konzerneigenkapital verrechnet.

Das auf die Anteile der Minderheitsgesellschafter entfallende Eigenkapital wird unter "Nicht beherrschende Anteile" im Eigenkapital ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Auf unterschiedliche Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz, die sich im Rahmen von Konsolidierungsmaßnahmen ergaben, wurden gemäß § 306 HGB latente Steuern angesetzt. Differenzen zwischen steuerlichen und handelsrechtlichen Wertansätzen betreffen das Sachanlagevermögen sowie Verbindlichkeiten. Darüber hinaus wurden im Rahmen der Neubewertungsbilanz latente Steuern auf im Rahmen des Erwerbs mitübernommene steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die latenten Steuern wurden mit den Steuersätzen der jeweiligen Konzernunternehmen bewertet. Die Bandbreite der für die Bewertung zugrunde gelegten Steuersätze liegt zwischen 16 % und 31,4 %. Die sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wurde als passive latente Steuern in der Konzernbilanz angesetzt.

VI. Angaben und Erläuterungen zur Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 268 Abs. 2 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 207.121,43 (Vorjahr: EUR 249.459,95) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

4. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

5. Nicht beherrschende Anteile

Die Anteile anderer Gesellschafter am Kapital, an Ergebnisvorträgen und an Jahresergebnissen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
Anteile am Kapital und an Ergebnisvorträgen	92.197,54	239.811,31
Anteile an Jahresergebnissen	44.377,76	62.039,36
	136.575,30	301.850,67

6. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen bzw. rumänischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013. Zum Bilanzstichtag entfällt er mit TEUR 2.891 (Vorjahr: TEUR 3.141) auf die italienischen und mit TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 67) auf das rumänische Konzernunternehmen.

7. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 1.988; Vorjahr: TEUR 1.942), Prozessrisiken (TEUR 165; Vorjahr: TEUR 60), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 90; Vorjahr: TEUR 86) und ausstehende Rechnungen (TEUR 12; Vorjahr: TEUR 0)

8. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (in Klammern werden die Vorjahresbeträge angegeben):

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2015	Gesamtbetrag €	davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu 1 J. €	1 - 5 J. €	größer 5 J. €
gegenüber Kreditinstituten	8.238.917,72	3.439.120,72	4.799.797,00	0,00
	(9.051.799,11)	(2.778.882,44)	(6.272.916,67)	(0,00)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	27.028,67	27.028,67	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	2.639.915,17	2.639.915,17	0,00	0,00
	(3.545.405,54)	(3.545.405,54)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen Unternehmen	5.413.523,70	58.884,88	0,00	5.354.638,82
	(5.145.498,90)	(187.500)	(0,00)	(4.957.998,90)
sonstige Verbindlichkeiten	3.113.727,45	2.557.545,89	556.181,56	0,00
	(2.838.069,35)	(2.185.211,26)	(652.858,09)	(0,00)
Summe	19.433.112,71	8.722.495,33	5.355.978,56	5.354.638,82
	(20.580.772,90)	(8.696.999,24)	(6.925.774,76)	(4.957.998,90)

Die (inländischen) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 6.106.001,05 (Vorjahr: EUR 7.751.799,11) durch

―	Sicherungsübereignungen von Gegenständen des Umlauf- und Anlagevermögens,
―	Globalzessionen aller Forderungen,
―	Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen und
―	erstrangige Grundschulden auf Betriebsimmobilien

der deutschen Tochterunternehmen besichert.

Darüber hinaus wurden nachfolgende Vermögensgegenstände zur Besicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 6.106.001,05 (Vorjahr: EUR 7.751.799,11) verpfändet:

―	die Geschäftsanteile an den vier deutschen operativen Tochtergesellschaften sowie alle gegenwärtigen und künftigen Ansprüche auf Auszahlung des Gewinns, der auf die verpfändeten Geschäftsanteile entfällt, auf etwaige Rückzahlungen sowie auf den Liquidationserlös bei Auflösung der Gesellschaften
―	die Geschäftsanteile an der italienischen Tochtergesellschaft
―	vorhandene Bankguthaben bei den deutschen Konzernunternehmen

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen EUR 5.354.638,82 (Vorjahr: EUR 4.957.998,90) solche aus Darlehen und Zinsen und EUR 58.884,88 solche aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: EUR 187.500,00).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 496.773,05 (Vorjahr: EUR 427.985,78) auf Steuern und EUR 350.965,01 (Vorjahr: EUR 323.093,59) auf die soziale Sicherheit.

9. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.373.178,80 (Vorjahr: EUR 1.749.898,87) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der italienischen und rumänischen Tochterunternehmen. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Italien von 31,4 % und in Rumänien von 16,0 % ausgegangen.

10. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaft im Umfang von EUR 2.000.000,00 (Vorjahr: Mio. EUR 2,0).

11. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	4.050.126,59	3.871.083,72
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.659.638,32	1.290.938,58
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	2.148.747,93	2.260.645,14
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	241.740,34	319.500,00

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen. Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01- 31.12.2015 EUR	01.01- 31.12.2014 EUR
Deutschland	22.262.006,33	20.011.355,14
Italien	5.988.237,55	5.703.365,25
Frankreich	3.857.430,99	4.072.972,86
Österreich	2.649.039,00	3.639.833,37
Niederlande	2.087.479,40	1.663.883,68
Spanien	2.066.526,62	1.018.763,27
Belgien	1.811.749,68	1.780.295,84
Polen	985.171,00	1.613.043,17
Sonstige	3.174.806,21	3.069.977,84
	44.882.446,78	42.573.490,42

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	01.01.-31.12.2015 EUR	01.01.-31.12.2014 EUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	28.324.763,12	26.954.257,54
Härtetechnik (HÄRTHA)	16.557.683,66	15.619.232,88
	44.882.446,78	42.573.490,42

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 14.826,76 (Vorjahr: EUR 72.200,58) und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 23.682,36) enthalten.

3. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 301.240,41 (Vorjahr: EUR 310.030,69) enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 652.987,00 (im Vorjahr: EUR 652.987,00).

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 9.075,51 (Vorjahr: EUR 14.923,71) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 1.359,68 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand an verbundene Unternehmen (H2 Equity Partners Fund IV C.V.) von EUR 396.639,92 (Vorjahr: EUR 366.647,98) ausgewiesen.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 1.023.370,00 (Vorjahr: EUR 710.554,00), aus Erstattungen für Vorjahre in Höhe von EUR 56.325,00 (Vorjahr: EUR 0,00) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 376.720,07 (Vorjahr: EUR 395.592,69).

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittlich während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzen sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	01.01 - 31.12.2015	01.01 - 31.12.2014
Angestellte	114	112
Arbeiter	226	221
	340	333

2. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 1.064.093,27; Vorjahr: EUR 1.294.027,47) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 1.050.938,64; Vorjahr: EUR 751.799,11) sowie kurzfristige Geldmarktkredite (EUR 750.000,00; Vorjahr: EUR 1.000.000,00).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war während des Geschäftsjahres bestellt:

Herr Attilio Lucato, Geschäftsführer, Gardone Riviera (BS)/Italien

4. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar	01.01- 31.12.2015 EUR	01.01- 31.12.2014 EUR
Abschlussprüfungsleistungen	63.000,00	50.400,00
andere Bestätigungsleistungen	7.600,00	7.600,00
Steuerberatungsleistungen	31.290,00	56.370,94
sonstige Leistungen	57.917,00	44.610,60
	159.807,00	158.981,54

5. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2015 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

―	HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven
―	HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin
―	HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 31. Mai 2016 im Bundesanzeiger erfolgt.

Aldenhoven, den 10. Juni 2016

Attilio Lucato

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter zum 31.12.2015

	Kumulierte Anschaffungskosten
	1.1.2015 €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Währungs-umrechnungs-differenzen €	31.12.2015 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	158.919,73	84.586,53	0,00	0,00	0,00	243.506,26
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.264.933,18	0,00	0,00	0,00	0,00	3.264.933,18
Summe	3.423.852,91	84.586,53	0,00	0,00	0,00	3.508.439,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.825.130,73	697.512,61	0,00	149.488,45	-1.662,70	10.371.492,19
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.029.885,47	1.926.004,46	1.069.160,00	253.367,27	-732,92	11.770.949,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	989.023,22	484.456,64	0,00	22.755,54	-114,16	1.450.610,16
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.069.160,00	332.100,00	-1.069.160,00	0,00	0,00	332.100,00
Summe	20.913.199,42	3.440.073,71	0,00	425.611,26	-2.509,78	23.925.152,09
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	0,00	0,00	0,00	0,00	430,00
Summe	430,00	0,00	0,00	0,00	0,00	430,00
Gesamt	24.337.482,33	3.524.660,24	0,00	425.611,26	-2.509,78	27.434.021,53

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2015 €	Zugänge €	Abgänge €	Währungs-umrechnungs-differenzen €	31.12.2015 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	57.981,80	66.584,50	0,00	0,00	124.566,30
2. Geschäfts- oder Firmenwert	816.238,18	652.987,00	0,00	0,00	1.469.225,18
Summe	874.219,98	719.571,50	0,00	0,00	1.593.791,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	343.614,81	319.711,31	73.996,74	-1.639,10	587.690,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.670.634,82	2.421.208,15	43.216,84	-87,15	5.048.538,98
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	247.429,81	265.281,07	21.605,92	-473,18	490.631,78
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	3.261.679,44	3.006.200,53	138.819,50	-2.199,43	6.126.861,04
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	4.135.899,42	3.725.772,03	138.819,50	-2.199,43	7.720.652,52

	Buchwerte
	31.12.2015 €	31.12.2014 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	118.939,96	100.937,93
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.795.708,00	2.448.695,00
Summe	1.914.647,96	2.549.632,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.783.801,91	9.481.515,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.722.410,76	6.359.250,65
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	959.978,38	741.593,41
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	332.100,00	1.069.160,00
Summe	17.798.291,05	17.651.519,98
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
Summe	430,00	430,00
Gesamt	19.713.369,01	20.201.582,91

Konzernkapitalflussrechnung Geschäftsjahr 2015

	2015 T€	2014 T€
1. Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern)	1.658	942
2. + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	3.726	3.484
3. + Veränderung der Rückstellungen	25	483
4. +/- Sonstige zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge	-289	-283
5. +/- Verluste/Gewinne aus Anlagenabgängen	52	54
6. = Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	5.172	4.680
Veränderung der:
- Vorräte	-117	-255
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-771	361
- sonstigen Aktiva	376	-362
- Lieferantenverbindlichkeiten	-138	-100
- sonstigen Passiva	154	1.256
7. = Veränderung Nettoumlaufvermögen	-496	900
8. Zinsaufwendungen/Zinserträge (-)	662	792
9. Ertragsteueraufwand/-ertrag (-)	590	315
10. Ertragsteuerzahlungen (-)	-822	-711
11. = Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	5.106	5.976
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-84	-64
13. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-4.207	-3.172
14. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	235	123
15. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-4.056	-3.113
16. - Auszahlungen an andere Gesellschafter	-125	-23
17. - Auszahlungen aus dem Erwerb der Anteile von anderen Gesellschaftern	-70	0
18. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	460	1.300
19. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-1.322	-1.260
20. - Gezahlte Zinsen	-266	-425
21. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.323	-408
22. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-273	2.455
23. +/- Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-5	-26
24. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-459	-2.887
25. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-737	-458
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2015	31.12.2014
Liquide Mittel	1.064	1.294
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-1.051	-752
Kurzfristige Geldmarktkredite (-)	-750	-1.000
Finanzmittelfonds	-737	-458

Konzerneigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2015

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital €	Kapitalrücklage €	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Ausgleichposten aus der Fremdwährungsumrechnung €	Eigenkapital €
Stand 31.12.2013	25.000,00	2.475.000,00	-1.504.374,26	8.894,67	1.004.520,41
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	879.583,19	0,00	879.583,19
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	-24.576,44	-24.576,44
Stand 31.12.2014	25.000,00	2.475.000,00	-624.791,07	-15.681,77	1.859.527,16
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	1.602.842,70	0,00	1.602.842,70
Übrige Veränderungen	0,00	25.213,64	0,00	-5.776,15	19.437,49
Stand 31.12.2015	25.000,00	2.500.213,64	978.051,63	-21.457,92	3.481.807,35

	Nicht beherrschende Anteile	Konzern Eigenkapital
	Minderheiteneigenkapital €	€
Stand 31.12.2013	262.811,31	1.267.331,72
Gezahlte Dividenden	-23.000,00	-23.000,00
Konzern-Jahresüberschuss	62.039,36	941.622,55
Übrige Veränderungen	0,00	-24.576,44
Stand 31.12.2014	301.850,67	2.161.377,83
Gezahlte Dividenden	-125.000,00	-125.000,00
Konzern-Jahresüberschuss	54.938,27	1.657.780,97
Übrige Veränderungen	-95.213,64	-75.776,15
Stand 31.12.2015	136.575,30	3.618.382,65

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel- und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfling umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfling gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 17. Juni 2016

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Fischer, Wirtschaftsprüfer

gez. Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses: 24.08.2016

3a:T886,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

§§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH
Aldenhoven

Gesellschafterbeschluss

Hiermit halten wir, die Gesellschafter der HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven, unter Verzicht auf Form- und Fristvorschriften eine Gesellschafterversammlung ab und beschließen einstimmig wie folgt:

1.	Der Inanspruchnahme von Erleichterungen zu den ergänzenden Vorschriften zur Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2015 nach § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt.
2.	Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft, der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB einbezogen.
3.	Von der Befreiungsmöglichkeit des § 264 Abs. 3 HGB zur Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2015 der Gesellschaft wird Gebrauch gemacht.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Aldenhoven, den 14.04.2016

HÄRTHA Aldenhoven GmbH

HALEX Holding GmbH

3b:T717,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

Mitteilung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 4 HGB

Die Gesellschafter haben der Inanspruchnahme der Befreiungsmöglichkeiten des § 264 Abs. 3 HGB für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 im Hinblick auf die Pflicht zur Offenlegung sowie zur Erstellung eines Anhangs zugestimmt.

Die HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven, ist damit gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Anhangs sowie der Offenlegung ihres Jahresabschlusses zum 31.12.2014 befreit.

Mutterunternehmen ist die HALEX Holding GmbH, Aldenhoven (HRB 6743), in deren Konzernabschluss die Gesellschaft zum 31.12.2014 einbezogen ist. Die Befreiung ist im Konzernanhang des vom Mutterunternehmen aufgestellten Konzernabschlusses angegeben. Der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, zum 31.12.2014 wurde am 29.02.2016 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Aldenhoven, den 13.04.2016

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Die Geschäftsführung

3c:T1db98,

HALEX Holding GmbH

Aldenhoven

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Konzernlagebericht

HALEX HOLDING GmbH, Aldenhoven

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns:

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

Presswerkzeugbau (HALEX)

Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA-Gesellschaften behandelt, dies entspricht etwa 9 % des Umsatzes der Härtereien in 2014. Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander. Die HALEX Unternehmensgruppe zeichnet sich durch eine diversifizierte und langfristige Kundenstruktur aus.

Unternehmenssteuerung

Die strategische und finanzielle Führung obliegt der HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven. Von dort aus werden sowohl mit den einzelnen operativen Geschäftsführern als auch mit dem Gesellschafter eng zusammengearbeitet und Entscheidungen getroffen. Innerhalb der neuen Organisation und Konzernstruktur wurden nach Gründung der Unternehmensgruppe im Jahr 2013 Rollen, Prozesse und Berichtslinien neu definiert und angepasst.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU 28 Definition), 2014 wurden knapp 3 % außerhalb der Europäischen Union erwirtschaftet.

Die EU-Wirtschaft ist im Berichtsjahr 2014 gewachsen und hat sich damit nach der Schwächephase des Winters 2012/2013 erholt. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU 28-Staaten ist gegenüber dem Vorjahr um 1,3 % gestiegen. Damit hat sich der konjunkturelle Aufholprozess nach der Finanz- und Wirtschaftskrise seit 2010 weiter fortgesetzt, nachdem im Jahr 2010 und 2011 ein deutliches Wachstum zu verzeichnen war. Die nachfolgende Tabelle verdeutlicht diese Entwicklung:

2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
2,5	2,0	3,4	3,1	0,5	-4,4	2,1	1,7	-0,5	0,0	1,3

(Quelle: eurostat)

Die deutsche Wirtschaft hat sich im europäischen Vergleich in 2014 besser als der EU28-Durchschnitt entwickelt. Das reale BIP in Deutschland stieg um 1,6 %. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwa die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland. Weitere wichtige Märkte sind Italien, Frankreich und Österreich. In Italien ging hat sich die Wirtschaft in 2014 leicht abgeschwächt und in Frankreich und Österreich gab es lediglich ein leichtes Wirtschaftswachstum von 0,4 %, bzw. 0,3 %.

Wir gehen für das Geschäftsjahr 2015 zumindest von einer vergleichbaren Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der EU aus.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2014 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden Unternehmensbereiche des HALEX-Konzerns ausgewirkt.

3. Ertragslage

Nachdem der Konzern in 2013 lediglich einen operativen Dreimonatszeitraum (4. Quartal 2013) vorzuweisen hat, basiert der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014 erstmals auf einem Gesamtjahreszeitraum analog zum Kalenderjahr. Eine sinnvolle Vergleichbarkeit der beiden Zeiträume ist somit nur teilweise gegeben.

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2014 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 42.573 erzielen. Die Umsatzzahlen verteilen sich - wie schon im vorjährigen Rumpfgeschäftsjahr - wie folgt auf die Segmente: 63 % Presswerkzeugbau und 37 % Härtetechnik. Die Umsatzzahlen lagen damit relativ genau im Rahmen der Erwartungen für das Geschäftsjahr 2014, wobei sich das Segment Härtetechnik etwas besser entwickelt hat (+6,9 %) und der Presswerkzeugbau leicht schlechter (-1,1 %).

Für den Berichtszeitraum ergab sich eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 72 % (73 % im vorjährigen Rumpfgeschäftsjahr). Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands sind Stahl für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung.

Bei einem Personalaufwand von TEUR 17.893 ergab sich im Geschäftsjahr 2014 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 53,7 (hochgerechnet TEUR 54,8 im Rumpfgeschäftsjahr). Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl hat sich im Jahr 2014 um 17 auf insgesamt 333 Mitarbeiter erhöht.

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen wirkten sich abweichend zum Vorjahr keine einmaligen Transaktionskosten mehr aus. Das vorjährige Rumpfgeschäftsjahr wurde dagegen in Höhe von TEUR 865 durch einmalige Rechts- und Beratungskosten sowie Strukturierungsentgelte für die Aufnahme von Fremdmitteln belastet.

Das EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2014 beträgt TEUR 5.532. Damit liegt das EBITDA insgesamt leicht unter dem geplanten Niveau für das abgelaufene Geschäftsjahr 2014.

Die Abschreibungen resultieren mit TEUR 1.195 aus Abschreibungen auf im Rahmen der Erstkonsolidierung aufgedeckte stille Reserven im Sachanlagevermögen sowie in Höhe von TEUR 653 auf Geschäfts- oder Firmenwerte auf Jahresabschlussebene resultierend aus den Asset-Deals des Vorjahres.

Nach Abzug der weiteren Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (TEUR 1.636) ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR 2.048.

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2014 beträgt TEUR -791. Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die in Deutschland aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktion aus dem Vorjahr.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Abzug von Ertragsteuern sowie der Ergebnisanteile anderer Gesellschafter ergibt sich ein Konzerngewinn in Höhe von insgesamt TEUR 880. Das auf andere Gesellschafter entfallende Ergebnis beträgt TEUR 62.

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresüberschusses in Höhe von TEUR 942 und dem Abbau des Net Working Capital (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen) ergibt sich ein Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 5.551. Zum Bilanzstichtag existierte ein Net Working Capital in Höhe von TEUR 3.516.

Insgesamt beträgt der Cashflow aus Investitionstätigkeit TEUR -3.113 für das Geschäftsjahr 2014. Hiervon entfallen TEUR -3.172 auf Sachanlagen, die im Wesentlichen durch die deutschen Gesellschaften erworben wurden (TEUR -2.394). Davon entfällt der Großteil (etwa TEUR -1.468) auf Sachanlagen, die aus Leasingverträgen der Altgesellschaften herausgekauft wurden. Die italienischen Gesellschaften haben im abgelaufenen Geschäftsjahr TEUR -778 in Sachanlagen investiert.

Weitere TEUR 64 beziehen sich auf Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen; hierbei handelt es sich im Wesentlichen um erworbene Software sowie Lizenzen.

Durch die Aufnahme eines Bankdarlehens zu Investitionszwecken in Italien (TEUR 1.300), planmäßigen Tilgungszahlungen des Mutterunternehmens (TEUR -1.000) und sonstigen Tilgungszahlungen sowie Dividenden an Minderheiten ergab sich im Geschäftsjahr 2014 ein nahezu ausgeglichener Cashflow aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 17. Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR 2.455. Unter Berücksichtigung der wechselkursbedingten Änderungen (TEUR -26) belief sich der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende auf TEUR -458.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus liquiden Mitteln, jederzeit fälligen Kontokorrentverbindlichkeiten sowie kurzfristigen Geldmarktkrediten der verschiedenen Konzernunternehmen zusammen. Auf Basis der vereinbarten Kreditverträge stehen den Gesellschaften im In- und Ausland sowohl zum Bilanzstichtag als auch mittel- und langfristig gesehen finanziell ausreichende Mittel zur Verfügung. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 beliefen sich die seitens der Unternehmensgruppe nicht ausgenutzten Kreditlinien auf etwa Mio. EUR 6,1.

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage auf die Darstellungen in der Kapitalflussrechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 30.187 und stieg damit um TEUR 1.636 im Vergleich zum 31. Dezember 2013.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 20.202 und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 2.550) und auf Sachanlagen (TEUR 17.652). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 67 % an der Bilanzsumme aus. Die Zugänge (TEUR 4.004) entfallen im Wesentlichen auf das Sachanlagevermögen und betreffen hauptsächlich Technische Anlagen und Maschinen (TEUR 2.255) sowie Anlagen im Bau (TEUR 1.069). Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 2.449 zum 31. Dezember 2014, die im Rahmen der Asset-Deals im Jahr 2013 bei den deutschen Gesellschaften auf Jahresabschlussebene entstanden sind. Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und Technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 15.841 bilanziert, die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 5.581 aus der Erstkonsolidierung der ausländischen Gesellschaften beinhalten.

Das Vorratsvermögen der deutschen und ausländischen Gesellschaften beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 1.922.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 6.604 und entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 5.139) und sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 1.465). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 44 Tage (gegenüber 53 Tagen im vorjährigen Rumpfgeschäftsjahr).

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 2.161, davon entfallen TEUR 302 auf Anteile anderer Gesellschafter

Der ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung (TEUR 3.208) resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen und rumänischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013.

Die Position Sonderposten für Zuschüsse (TEUR 171) resultiert aus den italienischen Gesellschaften und bezieht sich auf Subventionen für durchgeführte Investitionen, die pro rata realisiert werden.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.230 betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.942. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen im Wesentlichen mit TEUR 142 offene Kaufpreiszahlungen für ein Grundstück in Rumänien, Abschlussprüfungskosten und Prozessrisiken.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 20.581 und entfallen größtenteils auf Verbindlichkeiten gegenüber Banken (TEUR 9.052) und auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 5.145). Hierbei handelt es sich hauptsächlich um ein vom Mutterunternehmen des Gesellschafters langfristig gewährtes Darlehen inklusive der aufgelaufenen Zinsaufwendungen. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern und bilanzierte Verpflichtungen aus Mietkaufverträgen. Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen für 2014 etwa 69 Tage (gegenüber 47 Tagen im Vorjahr).

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits im oberen Abschnitt zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die neue Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Neben einer starken Cashflow-Orientierung und dem daran angelehnten EBITDA sowie weiteren operativen Renditen werden zudem Investitionen detailliert geplant, umgesetzt und überwacht. Dabei werden zwangsläufig auch regelmäßig die mit unserer Geschäftsbank vereinbarten Finanzkennzahlen berücksichtigt und überwacht. Diese orientieren sich an den Finanzkennzahlen: Verschuldungsgrad (Net debt/EBITDA), Zinsdeckungsgrad und Schuldendienstdeckungsgrad.

Als operative Steuerungsgröße wird insbesondere das EBITDA herangezogen. Das EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2014 von TEUR 5.532 liegt leicht unter dem für das abgelaufene Geschäftsjahr geplanten Niveau (TEUR 5.813). Hierfür war im Wesentlichen der Wegfall eines Großkunden im Werkzeugbau ursächlich.

Obwohl das geplante EBITDA leicht unterschritten wurde, konnten die mit unserer Geschäftsbank vereinbarten Finanzkennzahlen eingehalten werden.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

7. Nachtragsbericht

In den ersten fünf Monaten des laufenden Geschäftsjahres gibt es über keine nennenswerten Vorgänge zu berichten.

8. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Das Geschäft der HALEX-Gruppe beinhaltet keine besonderen Risiken aus Einzelgeschäften. Es gibt keinerlei Abhängigkeiten von dominierenden Kunden oder Produkten.

Risiken, die nicht unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, werden bewusst nicht eingegangen.

Die Unternehmensgruppe der HALEX Holding GmbH verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches ständigen Beurteilungen und notwendigen Verbesserungen unterworfen ist.

Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und dem Vorjahr verglichen und bewertet werden.

Durch Steuerungsmechanismen auf der Einkaufsseite wird Preis- und Margenrisiken für Rohstoffe (Stahl) und Energie (Strom und Gas) begegnet.

Branchenspezifische Risiken:

Bis Ende 2014 profitieren die beiden deutschen HÄRTHA-Gesellschaften von der besonderen Ausgleichsregelung auf Basis des EEG 2012 (Erneuerbare-Energien-Gesetz), in dem die beiden Unternehmen aufgrund ihrer Stromkostenintensivität die EEG-Umlage nur in einem gewissen Umfang zu leisten haben. Hierdurch soll gewährleistet werden, dass die deutschen stromintensiven Unternehmen die internationale Wettbewerbsfähigkeit aufrechterhalten können. Mit Wirkung zum 1. August 2014 existiert eine Gesetzesänderung in Form des EEG 2014. Auf Basis der neuen Gesetzesgrundlage fällt die Branche der Wärmebehandlung unter die sogenannte EEG-Härtefallregelung, somit haben die beiden deutschen HÄRTHA-Gesellschaften seit Januar 2015 einen höheren Anteil an der EEG-Umlage zu leisten.

Im Presswerkzeugbereich stellt der Stahl als Hauptinputfaktor eine wesentliche Größe dar. Hier verfügt die HALEX-Gruppe über eine diversifizierte, europaweite Lieferantenstruktur mit mittelfristig fixierten Preisen. Sollten sich in dem Bereich deutliche Preisschwankungen ergeben, werden diese an unsere Kunden ab einem bestimmten Level weitergegeben; auch diese Regelung ist vertraglich fixiert.

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar.

Forderungsausfallrisiken:

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

b) Chancenbericht

Relevante Markt- und Techniktrends werden systematisch aufbereitet und regelmäßig diskutiert. Da die Konzerngesellschaften mit jeweils kleinen Einheiten eng am Markt tätig sind und dadurch sehr flexibel auf wechselnde Kundenanforderungen auch unterschiedlicher Branchen reagieren können, ist der Ausbau der bestehenden Kundenbeziehungen wie auch die Neukundengewinnung in allen Bereichen weiterhin sehr chancenreich.

9. Prognosebericht

a) Planungsprozess

Die Unternehmensplanung der HALEX-Gruppe ist an strategischen und finanzwirtschaftlichen Zielen ausgerichtet und berücksichtigt dabei die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ebenso wie unternehmerische Gestaltungsmöglichkeiten. Somit wird die Basis für eine realistische Ergebniseinschätzung geschaffen, gleichzeitig werden zielführende langfristige Aspekte in Bezug auf Investitionen sowie bilanzielle und finanzielle Stabilität berücksichtigt. Insofern fließen sowohl die zum Zeitpunkt der Planerstellung herrschenden Markterwartungen als auch die vorgesehenen unternehmerischen Maßnahmen in die Planung ein. Die einzelnen Planungen für die Tochtergesellschaften werden in einem umfassenden Bottom-upAnsatz von den jeweiligen operativen Geschäftsführern gemeinsam mit dem Management der HALEX Holding GmbH diskutiert und festgelegt. Alle Einzelplanungen werden anschließend zu einer integrierten Konzernplanung konsolidiert. Die Planungen werden jeweils im November des Geschäftsjahres für das Folgejahr erstellt. Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und mit dem Vorjahr verglichen und beurteilt werden. Bei Bedarf werden auf dieser Basis Maßnahmen ergriffen.

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe blickt optimistisch in das laufende Geschäftsjahr 2015. Als Basis für diese Einschätzung dienen sowohl die integrierte Bottom-upPlanung als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2015. Sowohl im Umsatz wie auch beim finanziellen Leistungsindikator EBITDA sind durch Ausweitung von Absatzmengen und moderaten Preiserhöhungen Steigerungen im mittleren einstelligen Prozentbereich für das Geschäftsjahr 2015 geplant. Insgesamt liegen die Ergebnisse sowohl auf der Umsatz- als auch auf EBITDA-Ebene über den Planannahmen für die ersten vier Monate des laufenden Geschäftsjahres 2015, dies gilt insbesondere für das Segment Härtetechnik. Bis zum 30. April 2015 konnte der Konzern Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 15.738 verbuchen, damit wurde die Planung um etwa 4 % übertroffen. Daraus ergibt sich vorläufig für die ersten vier Monate ein EBITDA von TEUR 2.260, die jeweiligen Margen in Relation zur Gesamtleistung liegen in etwa auf Planniveau.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe geht für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung in beiden Segmenten aus, auf Basis der Planung ergeben sich sowohl auf Ergebnis- als auch auf der Liquiditätsseite deutlich positive Entwicklungen. Wir gehen für das Geschäftsjahr 2015 von einem weiter steigenden Konzernjahresüberschuss aus. Somit ergibt sich weiterhin ein positiver Effekt auf die Vermögenslage in Verbindung mit den geplanten Tilgungsleistungen und Investitionen.

Überdies werden fortlaufend interne Projekte zur Effizienzsteigerung durchgeführt, die sich zudem positiv auf die Ergebnisentwicklung auswirken werden.

Aldenhoven, den 29. Mai 2015

Attilio Lucato

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

	31.12.2014 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	100.937,93	84.497,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.448.695,00	3.101.682,00
	2.549.632,93	3.186.179,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.481.515,92	9.493.788,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.359.250,65	6.569.763,08
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	741.593,41	607.342,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.069.160,00	0,00
	17.651.519,98	16.670.893,96
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
	20.201.582,91	19.857.503,63
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.362.259,80	1.272.353,14
2. Unfertige Erzeugnisse	384.676,73	349.158,43
3. Fertige Erzeugnisse	169.870,23	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	5.539,10	46.064,78
	1.922.345,86	1.667.576,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.138.673,85	5.499.741,66
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.464.952,81	1.080.960,79
	6.603.626,66	6.580.702,45
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.294.027,47	259.015,15
	9.819.999,99	8.507.293,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten	165.105,05	186.696,99
	30.186.687,95	28.551.494,57
Passiva
	31.12.2014 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.475.000,00	2.475.000,00
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-15.681,77	8.894,67
IV. Verlustvortrag	1.504.374,26	0,00
V. Konzernüberschuss (Vorjahr: Konzernverlust)	879.583,19	1.504.374,26
VI. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	301.850,67	262.811,31
	2.161.377,83	1.267.3 31,72
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	3.208.119,95	3.490.517,00
C. Sonderposten für Investitionszuschüsse	170.748,94	0,00
D. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	2.230.007,43	1.747.157,66
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.051.799,11	10.406.474,60
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	28.203,08
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.545.405,54	2.878.317,73
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.145.498,90	4.896.907,96
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.838.069,35	1.683.610,75
	20.580.772,90	19.893.514,12
F. Rechnungsabgrenzungsposten	85.762,03	7.482,51
G. Passive latente Steuern	1.749.898,87	2.145.491,56
	30.186.687,95	28.551.494,57
Haftungsverhältnisse
Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen	1.780.000,00	2.000.000,00

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

	2014 EUR	2.8.-31.12.2013 EUR
1. Umsatzerlöse	42.573.490,42	9.469.313,55
2. Erhöhung (Vorjahr: Verminderung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	205.388,53	-100.311,36
3. Sonstige betriebliche Erträge	625.088,14	188.398,35
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	10.598.472,89	2.318.162,95
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.166.803,45	215.544,21
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.426.466,39	3.483.075,38
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.466.575,43	843.411,94
davon für Altersversorgung: EUR 310.030,69 (Vorjahr: EUR 112.045,50)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	3.483.921,95	920.665,83
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	8.139.029,02	3.092.429,73
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	663,47	106,36
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	791.684,56	201.017,65
davon an verbundene Unternehmen: EUR 366.647,98 (Vorjahr: EUR 91.350,92)
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.331.676,87	-1.516.800,79
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	314.961,31	-39.507,28
davon latente Steuern: EUR -395.592,69 (Vorjahr: EUR -94.576,28)
12. Sonstige Steuern	75.093,01	12.444,71
13. Konzernjahresüberschuss (Vorjahr: Konzernjahresfehlbetrag)	941.622,55	-1.489.738,22
14. Auf andere Gesellschafter entfallendes Ergebnis	-62.039,36	-14.636,04
15. Konzernüberschuss (Vorjahr: Konzernverlust)	879.583,19	-1.504.374,26

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2014

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I.	Allgemeine Angaben
II.	Konsolidierungskreis
III.	Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
IV.	Währungsumrechnung
V.	Konsolidierungsgrundsätze
VI.	Angaben und Erläuterungen zur Konzernbilanz
VII.	Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
VIII.	Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, wurde unter Anwendung und Beachtung der §§ 290 bis 315 HGB nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Darstellung der Bilanz erfolgte entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB geregelten Gliederungsvorschriften. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Geschäftsführung der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, geht bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der Konzernmuttergesellschaft sowie des Konzernabschlusses von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

Aufgrund der Gründung der Gesellschaft am 2. August 2013 war das vorjährige erste Geschäftsjahr ein Rumpfgeschäftsjahr. Dementsprechend sind die Werte im Konzernabschluss, insbesondere in der Gewinn- und Verlustrechnung, nur eingeschränkt miteinander vergleichbar.

Der Konzernabschluss umfasst nach § 294 Abs. 1 HGB neben der HALEX Holding GmbH alle Tochtergesellschaften, an denen die Gesellschaft direkt oder indirekt zu mehr als der Hälfte des stimmberechtigten Kapitals beteiligt ist. Der Kreis der im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogenen Gesellschaften setzt sich zum Bilanzstichtag neben der Konzernmuttergesellschaft aus insgesamt vier inländischen und fünf ausländischen Gesellschaften zusammen.

		Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	26. August 2013
HALEX - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	26. August 2013
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX - Gussago S.P.A.	Gussago/Italien	100	1. Oktober 2013
HALEX - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	1. Oktober 2013
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	90	1. Oktober 2013
HALAC S.R.L.	Gussago/Italien	80	1. Oktober 2013
S.C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L.	Sibiu/Rumänien	100	1. Oktober 2013

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Jahresabschlüsse der Tochtergesellschaften wurden einheitlich nach den bei der HALEX Holding GmbH geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

1. Aktiva

Für im Rahmen von Asset-Deals erworbenes Sachanlagevermögen wurde zur Ermittlung der Anschaffungskosten deren beizulegender Wert am 1. Oktober 2013 ermittelt und dieser dann jeweils als Anschaffungskosten zugrunde gelegt. Das weitere Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Sachanlagevermögen der Abnutzung unterliegt, wird es um planmäßige (lineare) Abschreibungen bei Zugrundelegung von Nutzungsdauern zwischen einem und dreiunddreißig Jahren vermindert. Nach Anlagenklassen ergeben sich folgende erwartete Nutzungsdauern:

	Geschäftsjahr 2014	Rumpfgeschäftsjahr 2013
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Innerhalb der Vorräte werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Unfertige Erzeugnisse werden - in retrograder Berechnungsweise - zu ihren Herstellungskosten angesetzt, die neben den Einzelkosten auch Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den durch die Fertigung veranlassten Wertverzehr des Anlagevermögens umfassen. Fremdkapitalzinsen werden bei der Ermittlung der Herstellungskosten nicht berücksichtigt. Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger waren als die so ermittelten Anschaffungs-/Herstellungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe bzw. unfertigen Erzeugnisse, kamen diese zum Ansatz. Die Bewertung der geleisteten Anzahlungen auf Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Latente Steuern werden grundsätzlich auf temporär und quasi-permanent abweichende Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz ermittelt. Darüber hinaus werden berücksichtigungsfähige Zins- und Verlustvorträge in die Ermittlung einbezogen. Der sich aus der Gesamtbetrachtung aller Differenzen ergebende Aktivüberhang wurde in Ausübung des Wahlrechtes gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht zum Ansatz gebracht. Die Bewertung erfolgt mit dem Steuersatz des jeweiligen Konzernunternehmens, der wahrscheinlich im Zeitpunkt des Abbaus der Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede gültig sein wird.

2. Passiva

Innerhalb des Eigenkapitals sind das Gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage mit dem Nennwert bewertet. Die Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung wird nach Maßgabe von § 308a Satz 3 HGB und der Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter nach Maßgabe von § 307 Abs. 1 HGB angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

Aus der Erstkonsolidierung der italienischen Tochterunternehmen und der in diesem Zusammenhang erfolgten Aufdeckung der stillen Reserven nach Abzug latenter Steuern resultierte im Vorjahr ein passivischer Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 3.455, der - sofern er nicht auf Grund und Boden entfällt (TEUR 336) - gemäß § 309 Abs. 2 HGB über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der erworbenen abnutzbaren Vermögensgegenstände erfolgswirksam in der Position "Sonstige betriebliche Erträge" aufgelöst wird (TEUR 251 p.a.).

Das auf die Anteile der Minderheitsgesellschafter entfallende Eigenkapital wird im "Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter' im Eigenkapital ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Auf unterschiedliche Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz, die sich im Rahmen von Konsolidierungsmaßnahmen ergaben, wurden gemäß § 306 HGB latente Steuern angesetzt. Differenzen zwischen steuerlichen und handelsrechtlichen Wertansätzen betreffen das Sachanlagevermögen sowie Verbindlichkeiten. Darüber hinaus wurden im Rahmen der Neubewertungsbilanz latente Steuern auf im Rahmen des Erwerbs mitübernommene steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die latenten Steuern wurden mit den Steuersätzen der jeweiligen Konzernunternehmen bewertet. Die Bandbreite der für die Bewertung zugrunde gelegten Steuersätze liegt zwischen 16 % und 31,4 %. Die sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wurde als passive latente Steuern in der Konzernbilanz angesetzt.

VI. Angaben und Erläuterungen zur Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 268 Abs. 2 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 249.459,95 (im Vorjahr: EUR 4.365,95) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

4. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

5. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter

Die Anteile anderer Gesellschafter am Kapital, an Ergebnisvorträgen und an Jahresergebnissen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
Anteile am Kapital und an Ergebnisvorträgen	239.811,31	248.175,27
Anteile an Jahresergebnissen	62.039,36	14.636,04
	301.850,67	262.811.31

6. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen bzw. rumänischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013. Zum Bilanzstichtag entfällt er mit TEUR 3.141 (Vorjahr: TEUR 3.385) auf die italienischen und mit TEUR 67 (Vorjahr: TEUR 105) auf das rumänische Konzernunternehmen.

7. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 1.942; Vorjahr TEUR 1.552), ausstehende Kaufpreisverpflichtungen (TEUR 142; Vorjahr TEUR 142), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 86; Vorjahr TEUR 83) und Prozessrisiken (TEUR 60; Vorjahr: TEUR 0).

8. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (in Klammern werden die Vorjahresbeträge angegeben):

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2014	Gesamtbetrag €	davon mit einer Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2014	Gesamtbetrag €	kleiner 1 J. €	1 - 5 J. €	größer 5 J. €
gegenüber Kreditinstituten	9.051.799,11	2.778.882,44	6.272.916,67	0,00
	(10.406.474,60)	(4.406.474,60)	(6.000.000,00)	(0,00)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	(28.203,08)	(28.203,08)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	3.545.405,54	3.545.405,54	0,00	0,00
	(2.878.317,73)	(2.878.317,73)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen Unternehmen	5.145.498,90	187.500,00	0,00	4.957.998,90
	(4.896.907,96)	(305.557,04)	(0,00)	(4.591.350,92)
sonstige Verbindlichkeiten	2.838.069,35	2.185.211,26	652.858,09	0,00
	(1.683.610,75)	(1.589.460,75)	(94.150,00)	(0,00)
Summe	20.580.772,90	8.696.999,24	6.925.774,76	4.957.998,90
	(19.893.514,12)	(9.208.013,20)	(6.094.150,00)	(4.591.350,92)

Die (inländischen) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 7.751.799,11 (Vorjahr: EUR 8.879.968,22) durch

―	Sicherungsübereignungen von Gegenständen des Umlauf- und Anlagevermögens, - Globalzessionen aller Forderungen,
―	Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen und
―	erstrangige Grundschulden auf Betriebsimmobilien

der deutschen Tochterunternehmen besichert.

Darüber hinaus wurden nachfolgende Vermögensgegenstände zur Besicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 7.751.799,11 (Vorjahr: EUR 8.879.968,22) verpfändet:

―	die Geschäftsanteile an den vier deutschen operativen Tochtergesellschaften sowie alle gegenwärtigen und künftigen Ansprüche auf Auszahlung des Gewinns, der auf die verpfändeten Geschäftsanteile entfällt, auf etwaige Rückzahlungen sowie auf den Liquidationserlös bei Auflösung der Gesellschaften
―	die Geschäftsanteile an der italienischen Tochtergesellschaft
―	vorhandene Bankguthaben bei den deutschen Konzernunternehmen

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen EUR 4.957.998,90 (Vorjahr: EUR 4.591.350,92) solche aus Darlehen und Zinsen und EUR 187.500,00 solche aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: EUR 305.557,04).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 427.985,78 (Vorjahr: EUR 314.829,26) auf Steuern und EUR 323.093,59 (Vorjahr: EUR 288.549,34) auf die soziale Sicherheit.

9. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.749.898,87 (Vorjahr: EUR 2.145.491,56) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der italienischen und rumänischen Tochterunternehmen. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Italien von 31,4 % und in Rumänien von 16,0 % ausgegangen.

10. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaft im Umfang von EUR 1.780.000,00 (Vorjahr: Mio. EUR 2,0).

11. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	3.871.083,72	3.786.532,44
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.290.938,58	1.250.553,50
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	2.260.645,14	2.144.330,14
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	319.500,00	391.648,80

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen. Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01- 31.12.201	02.08-31.12.2013
	EUR	EUR
Deutschland	20.011.355,14	4.600.701,87
Italien	5.703.365,25	1.234.588,50
Frankreich	4.072.972,86	903.083,34
Österreich	3.639.833,37	963.498,00
Belgien	1.780.295,84	503.719,00
Niederlande	1.663.883,68	265.836,00
Polen	1.613.043,17	255.686,00
Spanien	1.018.763,27	471.962,75
Sonstige	3.069.977,84	270.238,09
	42.573.490,42	9.469.313,55

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	01.01.-31.12.2014 EUR	02.08.-31.12.2013 EUR
Presswerkzeugbau	26.954.257,54	6.000.648,99
Härtetechnik	15.619.232,88	3.468.664,56
	42.573.490,42	9.469.313,55

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 72.200,58 (Vorjahr: EUR 50.923,64) und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 23.682,36 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

3. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 310.030,69 (Vorjahr: EUR 112.045,50) enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 652.987,00 (im Vorjahr: EUR 163.251,18).

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 14.923,71 (Vorjahr: EUR 0,00) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 12.834,13) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand an verbundene Unternehmen (H2 Equity Partners Fund IV C.V.) von EUR 366.647,98 (Vorjahr: EUR 91.350,92) ausgewiesen.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 710.554,00 (Vorjahr: EUR 55.069,00) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 395.592,69 (Vorjahr: EUR 94.576,28).

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittlich während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzen sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	01.01 - 31.12.2014	02.08 - 31.12.2013
Angestellte	112	119
Arbeiter	221	197
	333	316

2. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 1.294.027,47; Vorjahr: EUR 259.015,15) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 751.799,11; Vorjahr: EUR 2.145.757,99) sowie kurzfristige Geldmarktkredite (EUR 1.000.000,00; Vorjahr: EUR 1.000.000,00).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war während des Geschäftsjahres bestellt: Herr Attilio Lucato, Geschäftsführer, Gardone Riviera (BS)/Italien

4. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

	01.01- 31.12.2014 EUR	02.08 - 31.12.2013 EUR
Abschlussprüfungsleistungen	50.400,00	47.300,00
andere Bestätigungsleistungen	7.600,00	35.350,00
Steuerberatungsleistungen	56.370,94	12.071,60
sonstige Leistungen	44.610,60	18.967,00
	158.981,54	113.688,60

5. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2014 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

―	HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven
―	HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin
―	HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 22. bzw. 26. Mai 2015 im Bundesanzeiger erfolgt.

Aldenhoven, den 28. Mai 2015

Attilio Lucato

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter zum 31.12.2014

	Kumulierte Anschaffungskosten
	1.1.2014 €	Zugänge €	Abgänge €	Währungs- umrechnungs- differenzen €	31.12.2014 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	94.428,83	64.490,90	0,00	0,00	158.919,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.264.933,18	0,00	0,00	0,00	3.264.933,18
Summe	3.359.362,01	64.490,90	0,00	0,00	3.423.852,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.571.980,07	253.657,09	0,00	-506,43	9.825.130,73
2. Technische Anlagen und Maschinen	7.052.150,12	2.255.130,31	277.171,73	-223,23	9.029.885,47
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	650.191,15	361.090,81	22.225,14	-33,60	989.023,22
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	1.069.160,00	0,00	0,00	1.069.160,00
Summe	17.274.321,34	3.939.038,21	299.396,87	-763,26	20.913.199,42
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	0,00	0,00	0,00	430,00
Summe	430,00	0,00	0,00	0,00	430,00
Gesamt	20.634.113,35	4.003.529,11	299.396,87	-763,26	24.337.482,33

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2014 €	Zugänge €	Abgänge €	Währungs- umrechnungs- differenzen €	31.12.2014 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	9.931,16	48.050,64	0,00	0,00	57.981,80
2. Geschäfts- oder Firmenwert	163.251,18	652.987,00	0,00	0,00	816.238,18
Summe	173.182,34	701.037,64	0,00	0,00	874.219,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	78.191,81	302.806,83	36.884,51	-499,32	343.614,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	482.387,04	2.260.315,78	71.885,73	-182,27	2.670.634,82
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	42.848,53	219.761,70	13.542,43	-1.637,99	247.429,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	603.427,38	2.782.884,31	122.312,67	-2.319,58	3.261.679,44
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	776.609,72	3.483.921,95	122.312,67	-2.319,58	4.135.899,42

	Buchwerte
	31.12.2014 €	31.12.2013 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	100.937,93	84.497,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.448.695,00	3.101.682,00
Summe	2.549.632,93	3.186.179,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.481.515,92	9.493.788,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.359.250,65	6.569.763,08
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	741.593,41	607.342,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.069.160,00	0,00
Summe	17.651.519,98	16.670.893,96
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
Summe	430,00	430,00
Gesamt	20.201.582,91	19.857.503,63

Konzernkapitalflussrechnung Geschäftsjahr 2014

	2014 T€	2.8.-31.12.2013 T€
1. Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern)	942	-1.490
2. + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	3.484	921
3. +/- Sonstige zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge	-679	-174
4. +/- Verluste/Gewinne aus Anlagenabgängen	54	0
5. + Veränderung der Rückstellungen	483	302
6. = Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	4.284	-441
Veränderung der:
- Vorräte	-255	-450
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	361	-1.942
- sonstigen Aktiva	-362	0
- Lieferantenverbindlichkeiten	-100	2.070
- sonstigen Passiva	1.623	0
7. = Veränderung Nettoumlaufvermögen	1.267	-322
8. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	5.551	-763
9. - Auszahlungen für den Erwerb von konsolidierten Unternehmen	0	-4.078
10. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-64	-3.318
11. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-3.172	-7.455
12. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	123	1
13. = Cashflow aus Investitionstätigkeit	-3.113	-14.850
14. + Einzahlungen von mittelbaren und unmittelbaren Unternehmenseignern	0	7.066
15. - Auszahlungen an Minderheitsgesellschafter	-23	0
16. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	1.300	7.060
17. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-1.260	-146
18. = Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	17	13.980
19. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	2.455	-1.633
20. +1 Wechselkurs- und konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-26	-1.279
21. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-2.887	25
22. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-458	-2.887
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2014	31.12.2013
Liquide Mittel	1.294	259
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-752	-2.146
Kurzfristige Geldmarktkredite (-)	-1.000	-1.000
Finanzmittelfonds	-458	-2.887

Konzerneigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2014

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Ausgleichposten aus der Fremdwährungsumrechnung	Eigenkapital
	€	€	€	€	€
Stand 02.08.2013	25.000,00	0,00	0,00	0,00	25.000,00
Kapitalrücklagenzuführung	0,00	2.475.000,00	0,00	0,00	2.475.000,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	8.894,67	8.894,67
Konzern-Jahresüberschuss/- fehlbetrag	0,00	0,00	-1.504.374,26	0,00	-1.504.374,26
Stand 31.12.2013	25.000,00	2.475.000,00	-1.504.374,26	8.894,67	1.004.520,41
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzern-Jahresüberschuss/- fehlbetrag	0,00	0,00	879.583,19	0,00	879.583,19
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	-24.576,44	-24.576,44
Stand 31.12.2014	25.000,00	2.475.000,00	-624.791,07	-15.681,77	1.859.527,16

	Minderheitengesellschafter	Konzern-Eigenkapital
	Minderheitenkapital	Konzern-Eigenkapital
	€	€
Stand 02.08.2013	0,00	25.000,00
Kapitalrücklagenzuführung	0,00	2.475.000,00
Übrige Veränderungen	248.175,27	257.069,94
Konzern-Jahresüberschuss/- fehlbetrag	14.636,04	-1.489.738,22
Stand 31.12.2013	262.811,31	1.267.331,72
Gezahlte Dividenden	-23.000,00	-23.000,00
Konzern-Jahresüberschuss/- fehlbetrag	0,00	879.583,19
Übrige Veränderungen	62.039,36	37.462,92
Stand 31.12.2014	301.850,67	2.161.377,83

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 19. Juni 2015

Deloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Fischer, Wirtschaftsprüfer

gez. Bölting, Wirtschaftsprüfer

3d:T811,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Aldenhoven

Gesellschafterbeschluss

1.	Der Inanspruchnahme von Erleichterungen zu den ergänzenden Vorschriften zur Aufstellung, Prüfung und Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2014 nach § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt.
2.	Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft, der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB einbezogen.
3.	Von der Befreiungsmöglichkeit des § 264 Abs. 3 HGB zur Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2014 der Gesellschaft wird Gebrauch gemacht.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Aldenhoven, den 22.04.2015

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH HALEX Holding GmbH

3e:T323f,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

§§ 264 Abs. 3, 264b HGB zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS DER

SHAREHOLDERS´ RESOLUTION OF

HÄRTHA - ALDENHOVEN GMBH

mit Sitz in Berlin, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 152405 B.

with registered office in Berlin, Germany, registered in the commercial register of the local court of Charlottenburg, under HRB 152405 B.

(die Gesellschaft/the Company)

1. PRÄAMBEL

1. PREAMBLE

1.1	Die HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren unter HRB 7855 (HALEX Holding), ist die alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft.

1.1	HALEX Holding GmbH with registered office in Aldenhoven, Germany, registered in the commercial register of the local court of Düren under HRB 7855 (HALEX Holding) is the sole shareholder of the Company.

1.2

Die BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238301 (MidCo 2), ist die einzige Gesellschafterin der HALEX Holding. Einzige Gesellschafterin der MidCo 2 GmbH ist die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238303 (MidCo 1).

1.2

BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH with registered office in Munich, Germany, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238301 (MidCo 2) is the sole shareholder of HALEX Holding. Sole shareholder of MidCo 2 is BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH with registered office in Munich, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238303 (MidCo 1)

1.3

Zwischen der Gesellschaft und der HALEX Holding besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 11. Dezember 2013 in das Handelsregister eingetragen wurde. MidCo 1 hat mit Schreiben vom 27. März 2020 erklärt, ab dem 1. Januar 2020 für das gesamte Geschäftsjahr 2020 sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2019 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichtungen vollständig und fristgemäß nachzukommen (harte Patronatserklärung).

1.3

HALEX Holding and the Company entered into a domination and profit and loss transfer agreement that has been registered with the commercial register as of 11 December 2013. As of 27 March 2020 MidCo 1 undertook to furnish HALEX Holding beginning as of 1 January 2020 with sufficient financial means to ensure that HALEX Holding will be capable of fulfilling her commitments towards her creditors, that she has entered into until 31 December 2019, in the business year 2020 completely and at any time (hard letter of comfort).

1.4	Die Gesellschaft beabsichtigt, von der Aufstellung, Prüfung und Offenlegung eines über die Erstellung einer Bilanz und GuV hinausgehenden Jahresabschlusses und eines Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2019 abzusehen.

1.4	The Company intends, to refrain from the compilation, audit and publication of a financial statement for the business year 2019 to the extent that such statement exceeds the balance sheet and profit and loss accounts.

2. GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

2. SHAREHOLDER'S RESOLUTION

Unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung der Gesellschaft, fasst die HALEX Holding im schriftlichen Verfahren den folgenden Gesellschafterbeschluss:

Waiving all requirements for the form and the notice periods for calling and holding of a shareholder's meeting of the Company, HALEX Holding passes in written form the following resolution:

Es wird gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB zugestimmt, dass die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2019 von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Erstellung, Prüfung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch macht.

It is consented in accordance with sec. 264 para. 3 no. 1 German Commercial Code to the Company using the relief provided for in sec. 264 para. 3 regarding the compilation, audit and publication of the annual financial statement for the business year 2019.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, die Gesellschafterversammlung ist damit beendet.

No further resolutions are passed; the shareholder's meeting is herewith closed.

Nur die deutsche Fassung dieses Gesellschafterbeschlusses ist rechtsverbindlich.

Only the German version of this shareholder's resolution is legally binding.

Aldenhoven, 30.März 2020

HALEX Holding GmbH

Timo Röskes, Geschäftsführer/Managing Director

HALEX Holding GmbH
Industriestraße 9
52457 Aldenhoven

27. März 2020

(Harte) Patronatserklärung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB

Sehr geehrte Damen und Herren,

die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238303, ist die einzige Gesellschafterin der BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238301. Die BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH ist die einzige Gesellschafterin der HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren unter HRB 7855. Die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH verpflichtet sich, sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2019 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichungen gegenüber ihren Gläubigern vollständig und fristgemäß nachzukommen. Unsere Verpflichtung gilt ab dem 1. Januar 2020 für das gesamte Geschäftsjahr 2020 der HALEX Holding GmbH. Diese Patronatserklärung begründet lediglich eine Verpflichtung der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH gegenüber der HALEX Holding GmbH. Die HALEX Holding GmbH ist nicht berechtigt, Ansprüche aus dieser Patronatserklärung an Dritte abzutreten und Dritte können keinen Anspruch aus dieser Patronatserklärung herleiten. Diese Erklärung ist im Zweifel so auszulegen, so dass sie allen Anforderungen des § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB genügt. Für diese Erklärung gilt das Recht der Bundesrepublik Deutschland. Ausschließlicher Gerichtsstand ist Düsseldorf.

Mit freundlichen Grüßen

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

3f:T22936,

HALEX Holding GmbH

Aldenhoven

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Konzernlagebericht

HALEX Holding GmbH, Aldenhoven

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns:

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

1. Presswerkzeugbau (HALEX)

2. Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

Im Geschäftsjahr 2016 wurden zwei weitere Unternehmen zu 100 % akquiriert, die dem Bereich der Härtetechnik zuzuordnen sind. Im April 2016 wurden die HÄNDLE - Härterei GmbH in Deutschland erworben und die SABO - Boxtel BV in den Niederlanden. Insoweit sind die folgenden Aussagen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nur bedingt aussagefähig. Die im Prognosebericht getätigten Aussagen für 2017 berücksichtigen aber insoweit bereits, dass die beiden Unternehmen in 2016 nur zeitanteilig im Konzern enthalten waren.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA-Gesellschaften behandelt, dies entspricht etwa 6,1 % des Umsatzes der Härtereien in 2016 (bereinigt um die beiden Akquisitionen etwa 8,6 %). Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander. Die HALEX-Unternehmensgruppe zeichnet sich durch eine diversifizierte und langfristige Kundenstruktur aus.

Unternehmenssteuerung

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU 28 Definition), 2016 wurden 5,6 % außerhalb der Europäischen Union generiert.

Die EU-Wirtschaft ist im Berichtsjahr 2016 gewachsen, das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU 28-Staaten ist gegenüber dem Vorjahr um 1,9 % gestiegen. Damit hat sich der konjunkturelle Aufholprozess nach der Finanz- und Wirtschaftskrise seit 2010 weiter fortgesetzt, nachdem im Jahr 2010 und 2011 ein deutliches Wachstum zu verzeichnen war. Die nachfolgende Tabelle verdeutlicht diese Entwicklung:

2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
3,3	3,1	0,4	-4,4	2,1	1,7	-0,5	0,2	1,7	2,2	1,9

(Quelle: eurostat)

Das Wachstum der deutschen Wirtschaft entspricht im europäischen Vergleich in 2016 dem Niveau des EU28-Durchschnitts. Das reale BIP in Deutschland stieg demnach um 1,9 % in 2016. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwa die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland. Weitere wichtige Märkte sind Italien, Frankreich, Niederlande und Österreich. In Italien ist die Wirtschaft in 2016 lediglich um 0,9 % gewachsen, in Frankreich um 1,2 %, in den Niederlanden 2,2 % und in Österreich um 1,5 %.

Durch die beiden Unternehmensakquisitionen in Deutschland und den Niederlande in 2016 hat sich die Wichtigkeit der Märkte für die gesamte Unternehmensgruppe nur leicht verschoben. Der Anteil des Konzernumsatzes in den Niederlanden hat sich aufgrund des Unternehmenserwerbs in den Niederlanden von etwa 4,7 % in 2015 auf nun 7,1 % in 2016 erhöht.

Wir gehen für das Geschäftsjahr 2017 zumindest von einer vergleichbaren Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der EU aus.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2016 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden Geschäftsbereiche des HALEX-Konzerns ausgewirkt.

3. Ertragslage

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2016 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 56.568 erzielen, dies entspricht einer Steigerung von 26,0 % im Vergleich zum Vorjahr. Dies liegt im Wesentlichen an der Erstkonsolidierung der beiden Unternehmensakquisitionen, die im April 2016 erworben wurden. Auch organisch (bereinigt um die beiden Akquisitionen) konnten die Umsätze in 2016 um 8,4 % (bzw. TEUR 3.788) gesteigert werden. Die konsolidierten Umsatzzahlen verteilen sich wie folgt auf die Segmente: 54 % Presswerkzeugbau und 46 % Härtetechnik. Die Umsatzzahlen lagen damit über den Erwartungen für das Geschäftsjahr 2016. Das Segment Härtetechnik konnte den Umsatz im Vergleich zum Vorjahr organisch um etwa 10,7 % steigern (unter Berücksichtigung der beiden Akquisitionen um 58,4 %), das Segment Presswerkzeugbau um etwa 7,1 %.

Für den Berichtszeitraum ergab sich insbesondere durch verbesserte Stahlpreiskonditionen eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 75 % und stieg damit um etwa 2 %-Punkte an. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands sind Stahl für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung.

Bei einem Personalaufwand von TEUR 23.229 (2016 bereinigt: TEUR 19.878, TEUR 18.591 in 2015) ergab sich im Geschäftsjahr 2016 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 50,0 (TEUR 54,7 in 2015). Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl hat sich im Jahr 2016 um 125 Mitarbeiter erhöht, davon entfallen 111 auf die beiden erworbenen Tochtergesellschaften. Für den (bereinigten) Anstieg waren neben der höheren Mitarbeiterzahl und allgemeinen Gehaltsanpassungen auch höhere ergebnisabhängige Vergütungen und strukturelle Effekte ursächlich.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um 36,7 % auf TEUR 11.306 (bereinigt um 14,4 %). Dies resultierte insbesondere aus höheren Aufwendungen für Raummieten und sonstigen Raumkosten und höheren Rechts- und Beratungskosten.

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2016 beträgt TEUR 8.904 (bereinigt 2016: TEUR 7.978, TEUR 6.633 in 2015). Damit liegt das EBITDA insgesamt über dem geplanten Niveau für das abgelaufene Geschäftsjahr 2016.

Die Abschreibungen resultieren mit TEUR 1.692 aus Abschreibungen auf im Rahmen der Erstkonsolidierung aufgedeckte stille Reserven im Sachanlagevermögen sowie in Höhe von TEUR 653 auf Geschäfts- oder Firmenwerte auf Jahresabschlussebene resultierend aus den Asset-Deals in 2013.

Nach Abzug der weiteren Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (TEUR 2.249) ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR 4.160 (bereinigt 2016: TEUR 4.074, TEUR 2.907 in 2015).

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2016 beträgt TEUR -803 (bereinigt 2016: TEUR -728, TEUR -659 in 2015). Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die seitens des Mutterunternehmens aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktionen aus den Jahren 2013 und 2016.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Abzug von Ertragsteuern sowie der Ergebnisanteile anderer Gesellschafter ergibt sich ein Konzerngewinn in Höhe von insgesamt TEUR 1.734 (2016 bereinigt: TEUR 1.808, TEUR 1.603 in 2015). Das auf andere Gesellschafter entfallende Ergebnis beträgt TEUR 53.

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresüberschusses in Höhe von TEUR 1.787 (TEUR 1.658 in 2015) und der Korrektur nicht zahlungswirksamer Positionen ergibt sich ein Jahres-Cashflow nach DVFA/SG in Höhe von TEUR 6.390 (TEUR 5.172 in 2015). Auf Basis einer zahlungswirksamen Veränderung des Net Working Capital (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Aktiva und Passiva) ergibt sich eine positive Veränderung des Nettoumlaufvermögens in Höhe von TEUR 852 (TEUR -496 in 2015). Dies liegt im Wesentlichen am Aufbau der Lieferantenverbindlichkeiten. Nach Berücksichtigung von zahlungswirksamen Zins- und Ertragsteueraufwendungen verbleibt ein Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 8.018 (TEUR 5.106 in 2015).

Insgesamt beträgt der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR -9.426 (TEUR -4.056 in 2015) für das Geschäftsjahr 2016. Hiervon entfallen TEUR -6.517 auf die Konsolidierungskreiserweiterungen des Geschäftsjahres.

Im Wesentlichen durch die erweiterte Inanspruchnahme von Kreditfazilitäten zu Investitionszwecken in Deutschland (TEUR +7.000), planmäßige Tilgungszahlungen des Mutterunternehmens (TEUR -1.910) und sonstige Tilgungszahlungen sowie Zinszahlungen und Dividenden an Minderheiten ergab sich im Geschäftsjahr 2016 ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 4.264 (TEUR -1.323 in 2015).

Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR 2.856 (TEUR -273 in 2015). Unter Berücksichtigung der wechselkursbedingten Änderungen belief sich der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende auf TEUR 2.117 (TEUR -737 in 2015).

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus liquiden Mitteln, jederzeit fälligen Kontokorrentverbindlichkeiten sowie kurzfristigen Geldmarktkrediten der verschiedenen Konzernunternehmen zusammen. Auf Basis der vereinbarten Kreditverträge stehen den Gesellschaften im In- und Ausland sowohl zum Bilanzstichtag als auch mittel- und langfristig gesehen finanziell ausreichende Mittel zur Verfügung. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 beliefen sich die seitens der Unternehmensgruppe nicht ausgenutzten Kreditlinien auf Mio. EUR 7,5.

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage auf die Darstellungen in der Kapitalflussrechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 39.657 und erhöhte sich damit um TEUR 9.677 im Vergleich zum 31. Dezember 2015. Dies liegt im Wesentlichen an der Erstkonsolidierung der beiden Akquisitionen in 2016.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 24.869 (TEUR 19.713 in 2015) und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände TEUR 1.202 (TEUR 1.915 in 2015) und auf Sachanlagen TEUR 23.666 (TEUR 17.798 in 2015). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 63 % an der Bilanzsumme aus. Die Zugänge (TEUR 9.790) entfallen im Wesentlichen auf die Konsolidierungskreiserweiterungen und in diesem Zusammenhang auf das Sachanlagevermögen und betreffen hauptsächlich Technische Anlagen und Maschinen (TEUR 8.219) sowie Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung (TEUR 1.272). Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 1.143 zum 31. Dezember 2016 (TEUR 1.796 in 2015), die im Rahmen der Asset-Deals im Jahr 2013 bei den deutschen Gesellschaften auf Jahresabschlussebene entstanden sind. Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und Technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 21.607 (TEUR 16.506 in 2015) bilanziert, die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 8.817 (TEUR 4.675 in 2015) aus der Erstkonsolidierung der italienischen Gesellschaften in 2013 und der beiden Erstkonsolidierungen aus 2016 beinhalten.

Das Vorratsvermögen der deutschen und ausländischen Gesellschaften beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 2.907 (TEUR 2.039 in 2015). Davon entfallen TEUR 507 auf die beiden Akquisitionen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 8.226 und entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 6.855) und sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 1.371). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 44 Tage (gegenüber 46 Tagen in 2015).

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 5.355 (TEUR 3.618 in 2015), davon entfallen TEUR 140 auf Anteile anderer Gesellschafter

Der ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung (TEUR 3.137) resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013 sowie aus den beiden Akquisitionen aus 2016.

Die Position Sonderposten für Investitionszuschüsse (TEUR 139) resultiert aus den italienischen Gesellschaften und bezieht sich auf Subventionen für durchgeführte Investitionen, die pro rata realisiert werden.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.874 (TEUR 2.255 in 2015) betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen in Höhe von TEUR 2.438. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen und Abschlussprüfungskosten.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 26.164 (TEUR 19.433 in 2015) und entfallen größtenteils auf Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 12.410) und auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 5.834). Hierbei handelt es sich hauptsächlich um ein vom Mutterunternehmen des Gesellschafters langfristig gewährtes Darlehen inklusive der aufgelaufenen Zinsaufwendungen. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern und bilanzierte Verpflichtungen aus Mietkaufverträgen. Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen für 2016 etwa 58 Tage (gegenüber 49 Tagen im Vorjahr).

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits im oberen Abschnitt zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Neben einer starken Cashflow-Orientierung und dem daran angelehnten EBITDA sowie weiteren operativen Renditen werden zudem Investitionen detailliert geplant, umgesetzt und überwacht. Dabei werden zwangsläufig auch regelmäßig die mit unserer Geschäftsbank vereinbarten Finanzkennzahlen berücksichtigt und überwacht. Diese orientieren sich an den Finanzkennzahlen: Verschuldungsgrad (Net debt/EBITDA), Zinsdeckungsgrad und Schuldendienstdeckungsgrad.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Als operative Steuerungsgröße wird jedoch insbesondere das EBITDA herangezogen. Das EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2016 von TEUR 8.904 (TEUR 6.633 in 2015) liegt dabei über dem für das abgelaufene Geschäftsjahr geplanten Niveau (bereinigt TEUR 7.853), wofür insbesondere eine verbesserte Rohertragsmarge ursächlich war.

Die mit unserer Geschäftsbank vereinbarten Finanzkennzahlen konnten eingehalten werden.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

7. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Das Geschäft der HALEX-Gruppe beinhaltet keine besonderen Risiken aus Einzelgeschäften. Es gibt keinerlei Abhängigkeiten von dominierenden Kunden oder Produkten.

Risiken, die nicht unmittelbar mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, werden bewusst nicht eingegangen.

Die Unternehmensgruppe der HALEX Holding GmbH verfügt über ein internes Kontrollsystem, welches ständigen Beurteilungen und notwendigen Verbesserungen unterworfen ist.

Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und dem Vorjahr verglichen und bewertet werden.

Durch Steuerungsmechanismen auf der Einkaufsseite wird Preis- und Margenrisiken für Rohstoffe (Stahl) und Energie (Strom und Gas) begegnet.

Branchenspezifische Risiken:

Bis zumindest Ende 2017 profitieren die beiden deutschen HÄRTHA-Gesellschaften von der besonderen Ausgleichsregelung auf Basis des EEG 2017 (Erneuerbare-Energien-Gesetz), in dem die beiden Unternehmen aufgrund ihrer Stromkostenintensivität die EEG-Umlage nur in einem gewissen Umfang zu leisten haben. Hierdurch soll gewährleistet werden, dass die deutschen stromintensiven Unternehmen die internationale Wettbewerbsfähigkeit aufrechterhalten können.

Im Presswerkzeugbereich stellt der Stahl als Hauptinputfaktor eine wesentliche Größe dar. Hier verfügt die HALEX-Gruppe über eine diversifizierte, europaweite Lieferantenstruktur mit mittelfristig fixierten Preisen. Sollten sich in dem Bereich deutliche Preisschwankungen ergeben, werden diese an unsere Kunden ab einem bestimmten Level weitergegeben; auch diese Regelung ist vertraglich fixiert.

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar.

Forderungsausfallrisiken:

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

Aufgrund der Insolvenz der deutschen Haarmann-Gruppe im Jahr 2013, in deren Verlauf die meisten deutschen und die italienischen Tochterunternehmen als übertragende Sanierung erworben wurden, haben die italienischen Tochterunternehmen die zu dem Zeitpunkt bestehenden Forderungen gegen die damaligen insolventen deutschen Schwestergesellschaften in 2013 erfolgswirksam abgeschrieben. Dieser Sachverhalt wurde in 2016 von den italienisehen Finanzbehörden untersucht und nicht akzeptiert. Auf dieser Basis wurden in 2016 Steuerrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 370 in Italien verbucht. Derzeit werden Gespräche geführt, um sich auf einen Vergleichsbetrag zu einigen. Wir gehen davon aus, dass der Sachverhalt kurzfristig geklärt ist und das mögliche Risiko bilanziell ausreichend abgedeckt ist.

b) Chancenbericht

Relevante Markt- und Techniktrends werden systematisch aufbereitet und regelmäßig diskutiert. Da die Konzerngesellschaften mit jeweils kleinen Einheiten eng am Markt tätig sind und dadurch sehr flexibel auf wechselnde Kundenanforderungen auch unterschiedlicher Branchen reagieren können, ist der Ausbau der bestehenden Kundenbeziehungen wie auch die Neukundengewinnung in allen Bereichen weiterhin sehr chancenreich.

B. Prognosebericht

a) Planungsprozess

Die Unternehmensplanung der HALEX-Gruppe ist an strategischen und finanzwirtschaftlichen Zielen ausgerichtet und berücksichtigt dabei die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ebenso wie unternehmerische Gestaltungsmöglichkeiten. Somit wird die Basis für eine realistische Ergebniseinschätzung geschaffen, gleichzeitig werden zielführende langfristige Aspekte in Bezug auf Investitionen sowie bilanzielle und finanzielle Stabilität berücksichtigt. Insofern fließen sowohl die zum Zeitpunkt der Planerstellung herrschenden Markterwartungen als auch die vorgesehenen unternehmerischen Maßnahmen in die Planung ein. Die einzelnen Planungen für die Tochtergesellschaften werden in einem umfassenden Bottom-upAnsatz von den jeweiligen operativen Geschäftsführern gemeinsam mit dem Management der HALEX Holding GmbH diskutiert und festgelegt. Alle Einzelplanungen werden anschließend zu einer integrierten Konzernplanung konsolidiert. Die Planungen werden jeweils im November des Geschäftsjahres für das Folgejahr erstellt. Monatlich erfolgt ein Management Reporting, in dem die Ergebnisse mit der Planung und mit dem Vorjahr verglichen und beurteilt werden. Bei Bedarf werden auf dieser Basis Maßnahmen ergriffen. Nichtsdestotrotz enthält der Prognosebericht zukunftsbezogene Aussagen über künftige Entwicklungen, welche auf Informationen beruhen, die der Geschäftsführung zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehen. Die Prognosen beruhen demnach auf den Annahmen, die das Management der integrierten Konzernplanung zugrunde gelegt hat.

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe blickt optimistisch in das laufende Geschäftsjahr 2017. Als Basis für diese Einschätzung dienen sowohl die integrierte Bottom-upPlanung als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2017. Sowohl im Umsatz wie auch beim finanziellen Leistungsindikator EBITDA sind durch Ausweitung von Absatzmengen und moderate Preiserhöhungen Steigerungen im mittleren einstelligen Prozentbereich für das Geschäftsjahr 2017 geplant. Insgesamt liegen die Ergebnisse sowohl auf der Umsatz- als auch auf EBITDA-Ebene über den Planannahmen für die ersten sechs Monate des laufenden Geschäftsjahres 2017; dies gilt für beide Segmente. Die folgenden Zahlen basieren auf Management-Accounts: bis zum 30. Juni 2017 konnte der Konzern Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 32.357 verbuchen, damit wurde die Planung um etwa 4,0 % übertroffen. Daraus ergibt sich vorläufig für die ersten sechs Monate ein EBITDA von TEUR 6.001 (TEUR 721 über dem geplanten Niveau). Die jeweiligen Margen in Relation zur Gesamtleistung liegen etwa 1,6 %-Punkte über Planniveau.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe geht für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung in beiden Segmenten aus; auf Basis der Planung ergeben sich sowohl auf Ergebnis- als auch auf der Liquiditätsseite deutlich positive Entwicklungen. Wir gehen für das Geschäftsjahr 2017 von einem weiter steigenden Konzernjahresüberschuss aus. Somit ergibt sich weiterhin ein positiver Effekt auf die Vermögenslage in Verbindung mit den geplanten Tilgungsleistungen und Investitionen.

Überdies werden fortlaufend interne Projekte zur Effizienzsteigerung durchgeführt, die sich zudem positiv auf die Ergebnisentwicklung auswirken werden.

Aldenhoven, den 28. Juli 2017

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.717,37	118.939,96
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.142.721,00	1.795.708,00
	1.202.438,37	1.914.647,96
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.454.818,48	9.783.801,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.152.666,79	6.722.410,76
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.772.208,19	959.978,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	286.395,55	332.100,00
	23.666.089,01	17.798.291,05
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
	24.868.957,38	19.713.369,01
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.998.100,75	1.244.438,92
2. Unfertige Erzeugnisse	851.101,30	654.681,25
3. Fertige Erzeugnisse	43.438,31	115.539,43
4. Geleistete Anzahlungen	14.381,13	24.206,72
	2.907.021,49	2.038.866,32
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.854.521,41	5.910.307,17
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.371.120,96	1.055.399,73
	8.225.642,37	6.965.706,90
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.400.583,32	1.064.093,27
	14.533.247,18	10.068.666,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	254.808,02	198.233,16
	39.657.012,58	29.980.268,66
Passiva
	31.12.2016	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.500.213,64	2.500.213,64
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-21.756,66	-21.457,92
IV. Gewinnvortrag (Vorjahr: Verlustvortrag)	978.051,63	624.791,07
V. Konzernüberschuss	1.733.614,36	1.602.842,70
VI. Nicht beherrschende Anteile	139.758,57	136.575,30
	5.354.881,54	3.618.382,65
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	3.137.402,09	2.918.976,45
C. Sonderposten für Investitionszuschüsse	139.094,43	165.170,43
D. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	469.735,00	144.670,00
2. Sonstige Rückstellungen	2.873.743,91	2.255.480,36
	3.343.478,91	2.400.150, 36
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.410.392,46	8.238.917,72
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.548,40	27.028,67
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.087.544,53	2.639.915,17
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.834.044,25	5.413.523,70
5. Sonstige Verbindlichkeiten	3.827.967,50	3.113.727,45
	26.164.497,14	19.433.112,71
F. Rechnungsabgrenzungsposten	79.773,84	71.297,26
G. Passive latente Steuern	1.437.884,63	1.373.178,80
	39.657.012,58	29.980.268,66

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

	2016	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	56.568.395,54	44.882.446,78
2. Verminderung (Vorjahr: Erhöhung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-68.825,84	215.673,72
3. Sonstige betriebliche Erträge	986.491,43	706.763,57
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	12.565.112,68	11.073.108,77
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.393.144,51	1.146.401,18
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	18.960.257,43	14.951.272,51
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.268.351,13	3.639.856,19
davon für Altersversorgung: EUR 345.658,00 (Vorjahr: EUR 301.240,41)
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.594.401,38	3.725.772,03
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	150.000,00	0,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	11.306.219,61	8.268.176,08
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.367,28	3.619,38
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	804.852,24	662.348,66
davon an verbundene Unternehmen: EUR 429.544,68 (Vorjahr: EUR 396.639,92)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.569.582,60	590.324,93
davon latente Steuern: EUR -353.901,77 (Vorjahr: EUR -376.720,07)
11. Ergebnis nach Steuern	1.875.506,83	1.751.243,10
12. Sonstige Steuern	88.709,20	93.462,13
13. Konzernjahresüberschuss	1.786.797,63	1.657.780,97
14. Auf andere Gesellschafter entfallendes Ergebnis	53.183,27	54.938,27
15. Konzernüberschuss	1.733.614,36	1.602.842,70

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2016

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I. Allgemeine Angaben

II. Konsolidierungskreis

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Währungsumrechnung

V. Konsolidierungsgrundsätze

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VIII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Die HALEX Holding GmbH mit Sitz in 52457 Aldenhoven, Industriestr. 9, wird beim Amtsgericht Düren unter der Handelsregister Nr. HRB 6743 geführt.

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

II. Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis hat sich in 2016 wie folgt verändert:

Mit Wirkung zum 17. März 2016 (Erstkonsolidierungszeitpunkt) hat die HALEX Holding GmbH sämtliche Geschäftsanteile an der am 25. Januar 2016 gegründeten Händle Härterei (vormals: Setus 23.) GmbH, Stuttgart, erworben.

Die Händle Härterei (vormals: Setus 23.) GmbH, Stuttgart, hat ihrerseits mit Wirkung zum 14. April 2016 (Erstkonsolidierungszeitpunkt) den 100 %-Kommanditanteil an der Händle Härterei GmbH & Co. KG, Tübingen, erworben. Infolge des anschließenden Ausscheidens von deren Komplementärin kam es infolgedessen zivilrechtlich zu einer Anwachsung der Händle Härterei GmbH & KG, Tübingen, auf die Händle Härterei (vormals: Setus 23.) GmbH, Stuttgart.

Mit Wirkung zum 26. April 2016 hat die HALEX Holding GmbH sämtliche Geschäftsanteile an der niederländischen Sabo Machines Beheer B.V., Boxtel, erworben, die ihrerseits 100 % der Anteile an der niederländischen Sabo Boxtel B.V., Boxtel, hält. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 30. April 2016.

TOCHTERUNTERNEHMEN ZUM 31. DEZEMBER 2016

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	26. August 2013
HALEX - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	26. August 2013
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	26. August 2013
Händle Härterei (vormals: setus 23.) GmbH	Stuttgart	100	17. März 2016
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX - Gussago S.P.A.	Gussago/Italien	100	1. Oktober 2013
HALEX - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	1. Oktober 2013
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	90	1. Oktober 2013
HALAC S.R.L.	Gussago/Italien	100	1. Oktober 2013
S.C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L.	Sibiu/Rumänien	100	1. Oktober 2013
Sabo Machines Beheer B.V.	Boxtel/Niederlande	100	30. April 2016
Sabo Boxtel B.V.	Boxtel/Niederlande	100	30. April 2016

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Aktiva

Für im Rahmen von Asset-Deals erworbenes Sachanlagevermögen wurde zur Ermittlung der Anschaffungskosten deren beizulegender Wert am 1. Oktober 2013 ermittelt und dieser dann jeweils als Anschaffungskosten zugrunde gelegt. Das weitere Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Sachanlagevermögen der Abnutzung unterliegt, wird es um planmäßige (lineare) Abschreibungen bei Zugrundelegung von Nutzungsdauern zwischen einem und dreiunddreißig Jahren vermindert. Nach Anlagenklassen ergeben sich folgende erwartete Nutzungsdauern:

	Geschäftsjahr	Geschäftsjahr
	2016	2015
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

2. Passiva

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

Das auf die Anteile der Minderheitsgesellschafter entfallende Eigenkapital wird unter "Nicht beherrschende Anteile" im Eigenkapital ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Auf unterschiedliche Wertansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz, die sich im Rahmen von Konsolidierungsmaßnahmen ergaben, wurden gemäß § 306 HGB latente Steuern angesetzt. Differenzen zwischen steuerlichen und handelsrechtlichen Wertansätzen betreffen das Sachanlagevermögen sowie Verbindlichkeiten. Darüber hinaus wurden im Rahmen der Neubewertungsbilanz latente Steuern auf im Rahmen des Erwerbs mitübernommene steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die latenten Steuern wurden mit den Steuersätzen der jeweiligen Konzernunternehmen bewertet. Die Bandbreite der für die Bewertung zugrunde gelegten Steuersätze liegt zwischen 16 % und 31,4 %. Die sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wurde als passive latente Steuer in der Konzernbilanz angesetzt.

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

1. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Der Konsolidierungskreis hat sich aufgrund der unter Gliederungspunkt II. aufgeführten erstmaligen Einbeziehung von Tochterunternehmen erweitert. Die Erstkonsolidierung der Händle Härterei (vormals: setus 23.) GmbH, Stuttgart, hatte keine Auswirkung auf den Konzernabschluss. In der folgenden Übersicht wird der Einfluss der Erstkonsolidierungen der Händle Härterei GmbH & Co. KG, Tübingen, und der beiden niederländischen Tochterunternehmen Sabo Machines Beheer B.V. und Sabo Boxtel B.V. (jeweils mit Sitz in Boxtel), auf die wichtigsten Bilanz- und GuV-Posten dargestellt:

	Konzern 31.12.2016 ohne Berücksichtigung der Konsolidierungskreiserweiterung TEUR	Auswirkungen der Konsolidierungskreiserweiterung auf Konzern TEUR 31.12.2016 TEUR	Konzern 31.12.2016 TEUR
Konzernbilanz
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.202	0	1.202
Sachanlagen	17.397	6.269	23.666
Anlagevermögen gesamt	18.600	6.269	24.869
Vorräte	2.400	507	2.907
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.000	855	6.855
Sonstige Vermögensgegenstände	1.147	224	1.371
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.387	1.014	3.401
Umlaufvermögen gesamt	11.934	2.599	14.533
Rückstellungen	3.080	264	3.343
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.373	37	12.410
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.684	404	4.088
Sonstige Verbindlichkeiten	3.564	264	3.828
Bilanzsumme	30.773	8.884	39.657
Konzern-Gewinn- und Verlust-Rechnung
Umsatzerlöse	48.670	7.898	56.568
Sonstige betriebliche Erträge	815	171	986
Materialaufwand	-12.471	-1.487	-13.958
Personalaufwand	-19.878	-3.351	-23.229
Abschreibungen	-3.658	-1.086	-4.744
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.462	-1.844	-11.306
Operatives Ergebnis	4.003	157	4.160
Finanzergebnis	-597	-207	-803
Konzernjahresüberschuss	1.810	-76	1.734

2. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 313 Abs. 4 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 155.590,10 (Vorjahr: EUR 207.121,43) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

4. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

5. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

6. Nicht beherrschende Anteile

Die Anteile anderer Gesellschafter am Kapital, an Ergebnisvorträgen und an Jahresergebnissen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
Anteile am Kapital und an Ergebnisvorträgen	86.575,30	92.197,54
Anteile an Jahresergebnissen	53.183,27	44.377,76
	139.758, 57	136.575, 30

7. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung resultiert aus den Erstkonsolidierungen der italienischen bzw. rumänischen Konzernunternehmen zum 1. Oktober 2013, aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Händle Härterei GmbH & Co. KG zum 14. April 2016 sowie aus der Erstkonsolidierung der niederländischen Konzernunternehmen zum 30. April 2016. Zum Bilanzstichtag entfällt der passive Unterschiedsbetrag wie folgt auf die Konzernunternehmen:

	31.12.2016	31.12.2015
	TEUR	TEUR
Italien	2.640	2.891
Rumänien	0	28
Deutschland	379	0
Niederlande	118	0
	3.137	2.919

8. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 2.438; Vorjahr: TEUR 1.988), Prozessrisiken (TEUR 75; Vorjahr: TEUR 165), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 123; Vorjahr: TEUR 90) und ausstehende Rechnungen (TEUR 238; Vorjahr: TEUR 12).

9. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel (in Klammern werden die Vorjahresbeträge angegeben):

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2016	Gesamtbetrag €	davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag €	bis zu 1 J. €	größer 1 J. €	größer 5 J. €
gegenüber Kreditinstituten	12.410.392,46	3.669.980,66	8.740.411,80	0,00
	(8.238.917,72)	(3.439.120,72)	(4.799.797,00)	(0,00)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.548,40	4.548,40	0,00	0,00
	(27.028,67)	(27.028,67)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	4.087.544,53	4.087.544,53	0,00	0,00
	(2.639.915,17)	(2.639.915,17)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen Unternehmen	5.834.044,25	49.860,75	5.784.183,50	5.784.183,50
	(5.413.523,70)	(58.884,88)	(5.354.638,82)	(5.354.638,82)
sonstige Verbindlichkeiten	3.827.967,50	3.080.284,59	747.682,91	0,00
	(3.113.727,45)	(2.557.545,89)	(556.181,56)	(0,00)
Summe	26.164.497,14	10.892.218,93	15.272.278,21	5.784.183,50
	(19.433.112,71)	(8.722.495,33)	(10.710.617,38)	(5.354.638,82)

Die (inländischen) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 10.828.618,12 (Vorjahr: EUR 6.106.001,05) durch

―	Sicherungsübereignungen von Gegenständen des Umlauf- und Anlagevermögens,
―	Globalzessionen aller Forderungen,
―	Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen und
―	erstrangige Grundschulden auf Betriebsimmobilien

der deutschen Tochterunternehmen besichert.

Darüber hinaus wurden nachfolgende Vermögensgegenstände zur Besicherung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 10.828.618,12 (Vorjahr: EUR 6.106.001,05) verpfändet:

―	die Geschäftsanteile an den fünf deutschen operativen Tochtergesellschaften sowie alle gegenwärtigen und künftigen Ansprüche auf Auszahlung des Gewinns, der auf die verpfändeten Geschäftsanteile entfällt, auf etwaige Rückzahlungen sowie auf den Liquidationserlös bei Auflösung der Gesellschaften
―	die Geschäftsanteile an der italienischen Tochtergesellschaft
―	vorhandene Bankguthaben bei den deutschen Tochtergesellschaften

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen EUR 5.784.183,50 (Vorjahr: EUR 5.354.638,82) solche aus Darlehen und Zinsen und EUR 49.860,75 solche aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: EUR 58.884,88).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 644.570,20 (Vorjahr: EUR 496.773,05) auf Steuern und EUR 361.897,97 (Vorjahr: EUR 350.965,01) auf die soziale Sicherheit.

10. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.437.884,63 (Vorjahr: EUR 1.373.178,80) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der italienischen, rumänischen, niederländischen und eines deutschen Tochterunternehmens. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Italien von 31,4 %, in Rumänien von 16,0 %, in den Niederlanden von 20 % und in Deutschland von 30,0 % ausgegangen.

11. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaftung im Umfang von EUR 2.000.000,00 (Vorjahr: Mio. EUR 2,0).

12. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	5.818.942,41	4.050.126,59
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.608.008,85	1.659.638,32
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	2.417.533,56	2.148.747,93
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	1.793.400,00	241.740,34

Im Kaufvertrag über den im Geschäftsjahr erfolgten Erwerb der Anteile an der Sabo Machines Beheer B.V., Boxtel/Niederlande, ist eine so genannte Earn-Out-Regelung enthalten, nach der das Mutterunternehmen weitere Kaufpreisteile an den Veräußerer zu entrichten hat. Die sich hieraus ergebenden zusätzlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen bis einschließlich zum Geschäftsjahr 2017 können nicht verlässlich geschätzt werden und belaufen sich auf einen Betrag von maximal TEUR 1.056.

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen. Die Effekte aus der durch Einführung des BiIRUG und Änderung der Definition der Umsatzerlöse hervorgerufenen Ausweisänderungen waren von untergeordneter Bedeutung, so dass die Vergleichbarkeit zum Vorjahr nicht eingeschränkt ist. Die Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01.-31.12.2016	01.01.-31.12.2015
	EUR	EUR
Deutschland	28.830.495,74	22.262.006,33
Italien	6.149.337,18	5.988.237,55
Frankreich	4.170.251,54	3.857.430,99
Österreich	3.882.616,86	2.649.039,00
Niederlande	3.805.498,25	2.087.479,40
Belgien	1.944.882,53	1.811.749,68
Spanien	1.873.425,19	2.066.526,62
Polen	1.287.614,02	985.171,00
Sonstige	4.624.274,23	3.174.806,21
	56.568.395,54	44.882.446,78

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

	01.01.-31.12.2016	01.01.-31.12.2015
	EUR	EUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	30.342.629,25	28.324.763,12
Härtetechnik (HÄRTHA)	26.225.766,29	16.557.683,66
	56.568.395,54	44.882.446,78

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 39.242,01 (Vorjahr: EUR 14.826,76) und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 1.835,57 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

3. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 345.658,00 (Vorjahr: EUR 301.240,41) enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 652.987,00 (im Vorjahr: EUR 652.987,00).

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 19.501,13 (Vorjahr: EUR 9.075,51) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 6.705,18 (Vorjahr: EUR 1.359,68) enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand an verbundene Unternehmen (H2 Equity Partners Fund IV C.V.) von EUR 429.544,68 (Vorjahr: EUR 396.639,92) ausgewiesen.

7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 1.553.484,37 (Vorjahr: EUR 1.023.370,00), aus Erstattungen für Vorjahre in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 56.325,00), aus Aufwendungen für Vorjahre in Höhe von EUR 370.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 353.901,77 (Vorjahr: EUR 376.720,07).

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittlich während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzen sich wie folgt zusammen:

	01.01 - 31.12.2016	01.01 - 31.12.2015
Angestellte	167	114
Arbeiter	298	226
	465	340

2. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 3.400.583,32; Vorjahr: EUR 1.064.093,27) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 283.555,71; Vorjahr: EUR 1.050.938,64) sowie kurzfristige Geldmarktkredite (EUR 1.000.000,00; Vorjahr: EUR 750.000,00).

3. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren während des Geschäftsjahres bzw. bis zum Aufstellungszeitpunkt des Konzernabschlusses bestellt:

Herr Attilio Lucato, Geschäftsführer, Gardone Riviera (BS)/Italien

Herr Sven Gereon Killmer, Siegen (ab 14. Juni 2016)

Herr Timo Röskes, Krefeld (ab 1. Juli 2017)

4. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar	01.01.-31.12.2016	01.01.-31.12.2015
	EUR	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	92.096,50	63.000,00
andere Bestätigungsleistungen	8.000,00	7.600,00
Steuerberatungsleistungen	0,00	31.290,00
sonstige Leistungen	24.079,24	57.917,00
	124.175,74	159.807,00

5. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2016 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

- HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven

- HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg

- HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin

- HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 16. bzw. 17. Mai 2017 im Bundesanzeiger erfolgt.

6. Angaben nach § 313 Abs. 2 Nr. 7 und 8 HGB

7. Angaben zu Ereignissen nach dem Stichtag

In den ersten sechs Monaten des laufenden Geschäftsjahres gibt es über keine nennenswerten Vorgänge zu berichten.

Aldenhoven, den 28. Juli 2017

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter zum 31.12.2016

	Kumulierte Anschaffungskosten
	1.1.2016 EUR	Zugänge Konsolidierungskreis EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	243.506,26	0,00	8.925,02	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	3.264.933,18	0,00	0,00	0,00
Summe	3.508.439,44	0,00	8.925,02	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.371.492,19	0,00	3.991,05	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	11.770.949,74	6.010.473,68	2208.463,01	332.100,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.450.610,16	785.712,56	486.321,56	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	332.100,00	45.900,00	240.495,55	-332.100,00
Summe	23.925.152,09	6.842.086,24	2.939.271,17	0,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	0,00	0,00	0,00
Summe	430,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	27.434.021,53	6.842.086,24	2.948.196,19	0,00

	Kumulierte Anschaffungskosten
	Abgänge EUR	Währungsumrechnungsdifferenzen EUR	31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	252.431,28
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	3.264.933,18
Summe	0,00	0,00	3.517.364,46
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.779,16	10.377.262,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	127.373,28	-3.709,95	20.190.903,20
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	131.822,24	-1.316,59	2.589.505,45
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	286.395,55
Summe	259.195,52	-3.247,39	33.444.066,59
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	430,00
Summe	0,00	0,00
Gesamt	259.195,52	-3.247,39	36.961.861,05

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2016 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Währungsumrechnungsdifferenzen EUR	31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	124.566,30	68.147,61	0,00	0,00	192.713,91
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.469.225,18	652.987,00	0,00	0,00	2.122.212,18
Summe	1.593.791,48	721.134,61	0,00	0,00	2.314.926,09
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	587.690,28	332.974,43	0,00	1.779,21	922.443,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.048.538,98	3.106.766,07	112.413,52	-4.655,13	8.038.236,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	490.631,78	433.526,27	105.785,96	-1.074,83	817.297,26
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	6.126.861,04	3.873.266,77	218.199,48	-3.950,75	9.777.977,58
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	430,00 0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	7.720.652,52	4.594.401,38	218.199,48	-3.950,75	12.092.903,67

	Buchwerte
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.717,37	118.939,96
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.142.721,00	1.795.708,00
Summe	1.202.438,37	1.914.647,96
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.454.818,48	9.783.801,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.152.666,79	6.722.410,76
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.772.208,19	959.978,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	286.395,55	332.100,00
Summe	23.666.089,01	17.798.291,05
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	430,00	430,00
Summe	0,00 430,00	430,00
Gesamt	24.868.957,38	19.713.369,01

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2016

	2016	2015
	TEUR	TEUR
1. Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern)	1.787	1.658
2. + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	4.594	3.726
3. + Zunahme der Rückstellungen	299	25
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge	-216	-289
5. +/- Verluste/Gewinne aus Anlagenabgängen	-74	52
6. = Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	6.390	5.172
Veränderung der:
- Vorräte	-325	-117
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	183	-771
- sonstigen Aktiva	-100	376
- Lieferantenverbindlichkeiten	984	-138
- sonstigen Passiva	110	154
7. = Veränderung Nettoumlaufvermögen	852	-496
8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	805	662
9. +/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	1.570	590
10. - Ertragsteuerzahlungen	-1.599	-822
11. = Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	8.018	5.106
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-9	-84
13. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-3.015	-4.207
14. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	115	235
15. - Auszahlungen (-) für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-6.517	0
16. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-9.426	-4.056
17. - Auszahlungen an andere Gesellschafter	-50	-125
18. - Auszahlungen aus dem Erwerb der Anteile von anderen Gesellschaftern	0	-70
19. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	7.037	460
20. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-2.348	-1.322
21. - Gezahlte Zinsen	-375	-266
22. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	4.264	-1.323
23. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	2.856	-273
24. +/- Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-2	-5
25. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-737	-459
26. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.117	437
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2016	31.12.2015
Liquide Mittel	3.401	1.064
Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-284	-1.051
Kurzfristige Geldmarktkredite (-)	-1.000	-750
Finanzmittelfonds	2.117	437

Konzerneigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2016

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2014	25.000,00	2.475.000,00	-624.791,07	-15.681,77	1.859.527,16
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	1.602.842,70	0,00	1.602.842,70
Übrige Veränderungen	0,00	25.213,64	0,00	-5.776,15	19.437,49
Stand 31.12.2015	25.000,00	2.500.213,64	978.051,63	-21.457,92	3.481.807,35
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	1.733.614,36	0,00	1.733.614,36
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	-298,74	-298,74
Stand 31.12.2016	25.000,00	2.500.213,64	2.711.665,99	-21.756,66	5.215.122,97

	Nicht beherrschende Anteile	Konzern-Eigenkapital
	Minderheiteneigenkapital
	EUR	EUR
Stand 31.12.2014	301.850,67	2.161.377,83
Gezahlte Dividenden	-125.000,00	-125.000,00
Konzern-Jahresüberschuss	54.938,27	1.657.780,97
Übrige Veränderungen	-95.213,64	-75.776,15
Stand 31.12.2015	136.575,30	3.618.382,65
Gezahlte Dividenden	-50.000,00	-50.000,00
Konzern-Jahresüberschuss	53.183,27	1.786.797,63
Übrige Veränderungen	0,00	-298,74
Stand 31.12.2016	139.758,57	5.354.881,54

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Düsseldorf, den 31. Juli 2017

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Fischer, Wirtschaftsprüfer

gez. Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2016: 27.09.2017

40:T2d1d3,

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

KONZERNLAGEBERICHT

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

1. Grundlagen des Konzerns

Geschäftsmodell des Konzerns

Die operativen Unternehmen der HALEX-Unternehmensgruppe (= interne Bezeichnung des Konzerns) sind in der metallverarbeitenden Industrie tätig und werden in folgende Geschäftsbereiche untergliedert:

1. Presswerkzeugbau (HALEX)

2. Härtetechnik (HÄRTHA)

HÄRTHA bietet computergesteuerte Wärmebehandlungs-Verfahren und Härtetechniken für die metallverarbeitende Industrie an.

Aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres 2018 ist die Finanz- und Ertragslage im Geschäftsjahr 2019 nur bedingt aussagefähig bzw. vergleichbar zum Vorjahr. Im Rumpfgeschäftsjahr 2018 ist transaktionsbedingt (insbesondere durch den Verkauf des Teilkonzerns Halex Holding GmbH an einen neuen Eigentümer) ein neuer Konzern entstanden. Formal entstand der Konzern am 24. Januar 2018 durch Erwerb aller Anteile an der BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH (vormals: Blitz 18-302 GmbH) und mittelbar der BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH (vormals: Blitz 18-303 GmbH) durch das Mutterunternehmen. Das operative Rumpfgeschäftsjahr des Konzerns beträgt nach Erwerb des Teilkonzerns Halex Holding GmbH am 28. Februar 2018 allerdings nur zehn Monate. Mit Erwerb der Forte Wärmebehandlung GmbH Ende November 2018 ist diese ebenfalls mit einem Monat operativ in der Konzern-GuV 2018 enthalten. Bedingt durch diese Neustrukturierung beziehen sich die Vorjahresvergleichszahlen aus 2018 nicht analog auf einen 12-Monats Zeitraum wie im Berichtsjahr. Die Vergleichbarkeit ist somit eingeschränkt.

Die aus Stahl gefertigten Aluminium-Strangpresswerkzeuge werden in unseren HÄRTHA-Gesellschaften behandelt, dies entspricht etwa 3,7 % des Umsatzes der Härtereien in 2019 (4,5 % im Vorjahr). Ansonsten agieren die beiden Geschäftsbereiche unabhängig voneinander. Die HALEX-Unternehmensgruppe zeichnet sich durch eine diversifizierte und langfristige Kundenstruktur aus.

Unternehmenssteuerung

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die HALEX-Unternehmensgruppe generiert ihre Umsätze fast ausschließlich in Europa (EU-27-Definition), 2019 wurden lediglich 1,4 % außerhalb der Europäischen Union generiert (2,2 % im Vorjahr).

Die EU-Wirtschaft ist im Berichtsjahr 2019 gewachsen, das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für die EU-27-Staaten ist gegenüber dem Vorjahr um 1,5 % gestiegen. Damit hat sich das konjunkturelle Wachstum im Vergleich zum Vorjahr etwas verlangsamt, aber den positiven Aufschwung weiterhin fortgesetzt. Insgesamt wurde die Weltwirtschaft auch durch geopolitische Unsicherheit geprägt. Die nachfolgende Tabelle verdeutlicht diese Entwicklung:

2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019
0,6	-4,3	2,2	1,8	-0,7	-0,1	1,6	2,3	2,1	2,7	2,1	1,5

(Quelle: eurostat)

Die deutsche Wirtschaft wies im Jahr 2019 mit 0,6 % im Vergleich zum EU-27-Durchschnitt eine niedrigere Wachstumsrate auf. Die Unternehmensgruppe erwirtschaftet etwas mehr als die Hälfte ihres Umsatzes in Deutschland (57,0 %). Weitere wichtige Märkte sind Italien (11,7 %), Frankreich (6,4 %), Niederlande (6,0 %) und Österreich (5,6 %). In Italien ist die Wirtschaft in 2019 um 0,3 % gewachsen, in Frankreich um 1,3 %, in den Niederlanden um 1,8 %, und in Österreich um 1,6 %.

Die Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2019 hat sich insgesamt positiv auf die relevanten Märkte der beiden Geschäftsbereiche des HALEX-Konzerns ausgewirkt.

3. Ertragslage

Aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres 2018 ist die Entwicklung der Ertragslage im Geschäftsjahr 2019 nur bedingt aussagefähig bzw. vergleichbar zum Vorjahr (s.o.).

Der Konzern konnte im Geschäftsjahr 2019 Umsatzerlöse (konsolidiert) in Höhe von TEUR 73.758 erzielen. Dies entspricht einer unbereinigten (= ohne Berücksichtigung des unterschiedlichen Zeitraums) Steigerung von 30 % oder TEUR 16.983 im Vergleich zum Vorjahr, lagen jedoch damit mit TEUR 8.531 unter den Erwartungen/Planwerten für das Geschäftsjahr 2019. Aufgrund einer niedrigeren Auftragslage verfehlten insbesondere die operativen Tochterunternehmen Forte Wärmebehandlung GmbH (TEUR -2.021), HALEX-Aldenhoven GmbH (TEUR -1.241) und HÄRTHA-Weißenburg GmbH (TEUR -1.409) ihre Umsatzziele. Die Umsatzzahlen verteilen sich wie folgt auf die Segmente: 42,5 % Presswerkzeugbau und 57,5 % Härtetechnik.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen im Jahresvergleich deutlich um TEUR 772 auf TEUR 1.963. Hierfür waren insbesondere Erträge aus Anlagenverkäufen des Tochterunternehmens HALEX Gussago ursächlich (TEUR 624).

Für den Berichtszeitraum ergab sich eine Rohertragsmarge auf Basis der Gesamtleistung von 74 %. Wesentliche Kostentreiber innerhalb des Materialaufwands waren Stahl (TEUR 7.026) für die Herstellung der Strangpresswerkzeuge sowie Energiestoffe für die Wärmebehandlung (TEUR 6.125). Die Stahleinsatzquote inklusive Bestandsveränderung auf Basis der Gesamtleistung des Presswerkzeugbausegments ist trotz der relativ hohen Legierungszuschläge in Q1 und Q2 im Geschäftsjahr 2019 mit 22,2 % relativ konstant im Vergleich zum Vorjahr geblieben (21,7%).

Bei einem Personalaufwand von TEUR 31.062 ergab sich im Geschäftsjahr 2019 ein Personalaufwand je Mitarbeiter in Höhe von TEUR 54,8 (TEUR 44,5 im Vorjahr). Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl betrug 567 während des Betrachtungszeitraums (512 im Vorjahr).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verringerten sich um TEUR 2.052 auf TEUR 12.999. Diese beinhalteten insbesondere Aufwendungen für Reparatur- und Instandhaltungskosten für Anlagen und Maschinen (TEUR 2.558), Ausgangsfrachten (TEUR 1.714), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 1.053) sowie Mieten (TEUR 910). In den Rechts- und Beratungskosten sind einmalige und insofern nicht regelmäßig wiederkehrende Kosten im Zusammenhang mit Umstrukturierungen oder Neugründungen von Organschaften wie z.B. der Gründung der Forte Asset GmbH & Co. KG und der Forte Beteiligungs UG von TEUR 290 enthalten. Die höheren sonstigen betrieblichen Aufwendungen des vorherigen Geschäftsjahres 2018 resultierten hauptsächlich aus höheren Rechts- und Beratungskosten für Transaktionskosten im Zusammenhang mit dem Eigentümerwechsel in 2018.

Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2019 beträgt TEUR 11.798 (TEUR 5.121 im Vorjahr).

Die Abschreibungen in Höhe von TEUR 16.163 resultieren mit TEUR 9.387 hauptsächlich aus Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung sowie in Höhe von TEUR 6.701 aus Abschreibungen von Sachanlagen.

Nach Abzug der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen ergibt sich ein EBIT (Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) in Höhe von TEUR -4.365.

Das Finanzergebnis für das Geschäftsjahr 2019 beträgt TEUR -4.484 (TEUR -3.077 im Vorjahr). Die entstandenen Zinsaufwendungen beziehen sich fast ausschließlich auf die in Deutschland aufgenommenen Fremdmittel für die Finanzierung der Transaktionen.

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses und nach Abzug von Ertragsteuern ergibt sich ein Konzernverlust in Höhe von insgesamt TEUR 9.996 (TEUR -9.800 im Vorjahr).

4. Finanzlage

Auf Basis des Konzernjahresfehlbetrags in Höhe von TEUR -9.996 (TEUR -9.800 in 2018) und der Korrektur nicht zahlungswirksamer Positionen ergibt sich ein Jahres-Cashflow nach DVFA/SG für das Geschäftsjahr 2019 in Höhe von TEUR 5.972 (TEUR 567 in 2018). Auf Basis einer zahlungswirksamen Veränderung des Net Working Capitals (Saldo aus Vorratsvermögen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Aktiva und Passiva) ergibt sich eine positive Veränderung des Nettoumlaufvermögens in Höhe von TEUR 4.852 (TEUR 1.559 in 2018). Dies liegt im Wesentlichen an Erhöhungen der sonstigen Passiva (TEUR 3.742) und der Lieferantenverbindlichkeiten (TEUR 465). Insgesamt verbleibt ein Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 15.000 (TEUR 5.067 in 2018).

Insgesamt beträgt der Cashflow aus der Investitionstätigkeit TEUR -5.766 (TEUR -90.576 in 2018) für das Geschäftsjahr 2019. Hiervon entfallen TEUR -7.161 (TEUR -7.073 in 2018) auf Sachanlagen, von denen sich in etwa jeweils 1/2 auf das Segment Härtetechnik und das Segment Presswerkzeugbau beziehen. Die Investitionen wurden sowohl für die deutschen als auch für die ausländischen Gesellschaften getätigt.

Durch die planmäßigen sonstigen Tilgungszahlungen (TEUR -1.461) sowie Zinszahlungen (TEUR -4.490) ergab sich im Geschäftsjahr 2019 ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -5.951 (TEUR 87.013 in 2018). Die in der Bilanz als Anleihen ausgewiesenen Inhaberschuldverschreibungen belaufen sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 weiterhin auf TEUR 63.300 und haben eine vereinbarte Laufzeit bis 2025, wobei auch eine vorzeitige Rückführung seitens des Darlehensnehmers möglich ist.

Insgesamt ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands von TEUR 3.283 (TEUR 1.504 in 2018). Unter Berücksichtigung der wechselkursbedingten Änderungen belief sich der Finanzmittelbestand zum Geschäftsjahresende auf TEUR 4.778 (TEUR 1.521 in 2018).

Weiterhin verweisen wir hinsichtlich der Finanzlage ergänzend auf die Darstellungen in der Kapitalflussrechnung und dem Verbindlichkeitenspiegel.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 110.417 und verringerte sich damit um TEUR -5.747 im Vergleich zum 31. Dezember 2018.

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 86.215 (TEUR 99.728 in 2018) und entfällt im Wesentlichen auf immaterielle Vermögensgegenstände (TEUR 49.894) und auf Sachanlagen (TEUR 36.227). Das Anlagevermögen macht damit einen Anteil von etwa 78 % an der Bilanzsumme aus. Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten zum 31. Dezember 2019 im Wesentlichen Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 49.755 (TEUR 59.143 in 2018). Innerhalb der Sachanlagen sind zum Bilanzstichtag Grundstücke und Bauten sowie Maschinen und Technische Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 32.165 bilanziert (TEUR 35.365 in 2018), die aufgedeckte (und fortgeführte) stille Reserven in Höhe von TEUR 4.424 (TEUR 5.490 in 2018) aus der Erstkonsolidierung der akquirierten Gesellschaften beinhalten. Im Geschäftsjahr 2019 wurden mit Wirkung zum 31. Dezember 2019 drei Betriebsimmobilien in Deutschland veräußert, der abgehende Buchwert betrug TEUR 4.442, die Zahlung des Kaufpreises erfolgt im Geschäftsjahr 2020.

Das Vorratsvermögen entfällt sowohl auf deutsche als auch ausländische Gesellschaften und beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 3.197 (TEUR 3.465 in 2018).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 14.452 (TEUR 10.387 in 2018) und entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 8.237) und auf sonstige Vermögensgegenstände (TEUR 6.215). Das Kundenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen Leistungserbringung und Zahlungseingang, beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr etwa 40 Tage (53 Tage in 2018). Der Anstieg der sonstigen Vermögensgegenstände ist insbesondere auf die Kaufpreisforderungen aus der Veräußerung der drei Betriebsimmobilien in Deutschland zurückzuführen.

Das bilanzierte Konzerneigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 20.491 (TEUR 30.513 in 2018).

Die Position Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen (TEUR 1.569) bezieht sich im Wesentlichen auf die Tochterunternehmen Forte Wärmebehandlung GmbH und die Forte Asset GmbH & Co. KG (in Summe TEUR 1.496).

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 3.331 (TEUR 3.005 in 2018) betreffen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen langfristiger Natur in Höhe von TEUR 2.046, die folglich nicht zu kurzfristigen Liquiditätsabflüssen führen. Die verbleibenden Rückstellungen betreffen hauptsächlich personalspezifische Verpflichtungen kurzfristigerer Natur (TEUR 859), Abschlussprüferkosten (TEUR 165) und sonstige Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt TEUR 83.646 (TEUR 78.519 in 2018) und entfallen größtenteils auf Anleiheverbindlichkeiten (TEUR 63.300) sowie auf Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (TEUR 3.386). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 5.925) enthalten im Wesentlichen ein bilanziertes Darlehen (TEUR 5.900) gegenüber einem mittelbaren Gesellschafter, welches eine Restlaufzeit von unter einem Jahr hat.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 6.093 (TEUR 4.935 in 2018). Das Lieferantenziel, als durchschnittlicher Zeitraum zwischen dem Erhalt von Lieferungen und Leistungen und dem Zahlungsausgang, beträgt unter Berücksichtigung der Materialaufwendungen und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen für das Geschäftsjahr 2019 etwa 67 Tage (60 Tage im Vorjahr).

6. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Wie bereits in Abschnitt 1. zu "Unternehmenssteuerung" erwähnt, orientiert sich die Unternehmensgruppe verstärkt an wertorientierten Steuerungsgrößen.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Als operative Steuerungsgröße wird jedoch insbesondere das EBITDA herangezogen. Das berichtete EBITDA (Ergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Ertragsteuern) für das Geschäftsjahr 2019 von TEUR 11.798 (TEUR 5.121 im Vorjahr) liegt dabei unter dem für das Geschäftsjahr Plan-/Zielwert von TEUR 16.441, wofür insbesondere die niedrigere Gesamtleistung ursächlich war. Das berichtete EBITDA war zudem beeinflusst von Rechts- und Beratungskosten im Zusammenhang mit durchgeführten Strategieprojekten, die in den Planwerten nicht enthalten waren. Die EBITDA Marge auf Basis der Gesamtleistung hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 7 Prozentpunkte auf 16 % erhöht.

Die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen (siehe oben) konnten jederzeit eingehalten werden.

Die finanziellen Leistungsindikatoren werden in der Regel jeweils auch im Zusammenhang mit der Gesamtleistung bewertet.

Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

7. Chancen- und Risikobericht

a) Risikobericht

Branchenspezifische Risiken:

Ausgehend von den gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen auf den europäischen Märkten ist die Entwicklung der Preise auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten (insbesondere für Stahl und Strom) von besonderer Bedeutung. Die HALEX-Gruppe verfügt über variable Stromverträge, die vor allem im Härtereibereich ein wichtiger Werttreiber sind. Hier werden Preisentwicklungen regelmäßig beobachtet und bei Bedarf Vertragsanpassungen vorgenommen. Bis zumindest Ende 2020 profitieren die HÄRTHA - Weißenburg GmbH, die HÄRTHA - Aldenhoven GmbH und die Forte Wärmebehandlung GmbH von der besonderen Ausgleichsregelung auf Basis des EEG 2017 (Erneuerbare-Energien-Gesetz), indem die Unternehmen aufgrund ihrer Stromkostenintensivität die EEG-Umlage nur in einem gewissen Umfang zu leisten haben. Hierdurch soll gewährleistet werden, dass die deutschen stromintensiven Unternehmen die internationale Wettbewerbsfähigkeit aufrechterhalten können. Im Presswerkzeugbereich stellt der Stahl als Hauptinputfaktor eine wesentliche Größe dar. Hier verfügt die HALEX-Gruppe über eine diversifizierte, europaweite Lieferantenstruktur mit mittelfristig fixierten Preisen. Sollten sich in dem Bereich deutliche Preisschwankungen ergeben, werden diese an unsere größten Kunden ab einem bestimmten Level weitergegeben; auch diese Regelung ist vertraglich fixiert.

Produktionsausfallrisiken:

Dem Risiko eines längerfristigen Stillstandes unserer Maschinen oder Energieversorgung steuern wir mit laufenden Anlagenkontrollen, einer vorbeugenden Instandhaltung sowie ständigen Modernisierungen und Investitionen entgegen. Potenziellen Schäden und den damit verbundenen Produktionsausfall- sowie anderen denkbaren Schadens- und Haftpflichtfällen beugt die HALEX-Gruppe durch entsprechende Versicherungsverträge vor, die sicherstellen, dass sich die finanziellen Folgen in Grenzen halten oder völlig ausgeschlossen sind.

Personalrisiken:

Bedeutsame Personalrisiken sind für uns mangels tarifvertraglicher Einbindung im In- und Ausland nicht erkennbar.

Rechtliche Risiken:

Bedeutsame Rechtsrisiken sind für uns nicht erkennbar.

Finanzwirtschaftliche Risiken und Liquiditätsrisiken:

Zinsrisiken:

Bedeutsame Zinsrisiken sind für uns derzeit nicht erkennbar. Zudem wurden Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen, die die zukünftigen Zinsänderungsrisiken zum größten Teil eliminieren.

Forderungsausfallrisiken:

Währungsrisiko:

Aufgrund des sehr geringen Fremdwährungsanteils in unserem Geschäft sind für uns keine Risiken erkennbar.

Steuerrisiken:

Wir sehen derzeit keine Steuerrisiken, ansonsten wird grundsätzlich für erkennbare Risiken bilanzielle Vorsorge getroffen.

Corona-Pandemie:

Seit Ende des 1. Quartals 2020 ist der Konzern wie auch die Gesamtwirtschaft von den wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie betroffen. Der volle Effekt der Pandemie wird sich erst zukünftig in den Geschäftsergebnissen niederschlagen und langfristige Auswirkungen sind noch unbekannt. Aufgrund der raschen Ausbreitung der Pandemie lassen sich die Größenordnung, der Ausgang und die Dauer nicht genau abschätzen.

b) Chancenbericht

8. Prognosebericht

a) Planungsprozess

b) Erwartete Ertragslage

Das Management der HALEX-Unternehmensgruppe ist in der ursprünglichen Planung für das Geschäftsjahr 2020 von einer verlangsamt wachsenden Konjunktur in der EU ausgegangen. Dabei blickte das Management zunächst verhalten optimistisch auf das laufende Geschäftsjahr 2020. Als Basis für diese Einschätzung diente sowohl die integrierte Bottom-up-Planung über alle Tochtergesellschaften als auch die aktuellen Zahlen und Ergebnisse des laufenden Geschäftsjahres 2020, insbesondere bis einschließlich März 2020. Bis dahin lag die Unternehmensgruppe, in Bezug auf das EBITDA, nur leicht unter den Erwartungen und dies trotz der ersten spürbaren Einflüsse des Coronavirus, insbesondere durch staatlich angeordnete Lock- downs von nicht systemrelevanten Unternehmen in Italien.

Im Bereich der Umsatzerlöse sind unter Berücksichtigung der Annahmen zur Entwicklung der wirtschaftlichen Gesamtsituation keine nennenswerten Preiserhöhungen angenommen worden, insgesamt sind wir auf Gruppenebene von einem konstanten bzw. nur marginal steigenden Umsatzniveau ausgegangen. Im Segment der Härtetechnik ist das Management aufgrund der vorherrschenden Marktgegebenheiten von leicht sinkenden Umsätzen ausgegangen. Im Segment Strangpresswerkzeugbau gingen wir von einer leichten Erholung des relevanten Marktes aus, sinkende Legierungszuschläge im Stahleinsatz führten planerisch zu steigenden Rohertragsmargen. Die beschriebenen Annahmen wurden im 1. Quartal 2020 durch die erwirtschafteten Ergebnisse weitestgehend bestätigt. Für das Geschäftsjahr 2020 ist die Geschäftsführung in der Planung von einem EBITDA in Höhe von Mio. EUR 16,2 ausgegangen.

Seit April 2020 sind die negativen ertragswirtschaftlichen Einflüsse durch das Coronavirus deutlich spürbarer geworden, dies liegt insbesondere an den oben erwähnten Lockdowns in Italien, die vier italienischen Werke mussten für etwa drei Wochen geschlossen werden. Auch in Deutschland spüren wir seitdem in einzelnen Regionen und Branchen vermehrt Nachfragerückgänge, insbesondere im Segment Härtetechnik. Somit werden wir die Prognose für das laufende Geschäftsjahr 2020 voraussichtlich nicht erreichen können. Konkrete Aussagen zur weiteren Umsatz- und Ergebnisentwicklung sind aus unserer Sicht derzeit nicht möglich, da sowohl die Dauer und weitere Ausbreitung der Pandemie als auch die aktuellen und zukünftigen Maßnahmen zur Eindämmung nicht verlässlich abschätzbar sind.

Wir haben aufgrund der Situation Ende März/April ein Worst-Case-Szenario kalkuliert, in dem wir für alle Werke einen unbefristeten, anhaltenden Lockdown angenommen haben. Dabei wurden die üblichen staatlichen Unterstützungsmöglichkeiten einbezogen, wie Kurzarbeitergeld, Verschiebung von Steuerzahlungen etc. Dieses Szenario diente dazu, die akuten Liquiditätsrisiken in den einzelnen Ländern und in der Unternehmensgruppe besser einschätzen zu können. Als Ergebnis stellte sich heraus, dass wir auf absehbare Zeit kein Liquiditätsrisiko in unserer Unternehmensgruppe sehen.

Die aktuelle Planung der HALEX-Gruppe ist für die kommenden Jahre von einer moderaten Umsatzsteigerung in beiden Segmenten ausgegangen. An der Einschätzung halten wir weiterhin fest, auch wenn sich die Annahmen aufgrund der aktuellen Wirtschaftslage infolge der Pandemie zeitlich weiter nach hinten verschieben werden.

Wir gehen davon aus, dass wir die mit unseren Kapitalgebern vereinbarten Finanzkennzahlen einhalten werden.

Überdies werden fortlaufend interne Projekte zur Effizienzsteigerung durchgeführt, die sich zudem positiv auf die Ergebnisentwicklung auswirken werden.

Aldenhoven, den 12. Juni 2020

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	229.220,40	226.656,11
2. Geschäfts- oder Firmenwert	49.754.991,22	59.142.723,55
	49.984.211,62	59.369.379,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.697.876,79	10.503.358,22
2. Technische Anlagen und Maschinen	26.467.225,81	24.862.044,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.233.018,67	3.448.038,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	828.988,13	1.542.064,88
	36.227.109,40	40.355.506,04
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	3.200,00
	86.214.521,02	99.728.085,70
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.296.918,25	2.730.888,65
2. Unfertige Erzeugnisse	803.316,83	672.339,03
3. Fertige Erzeugnisse	84.061,21	57.895,35
4. Geleistete Anzahlungen	12.312,64	3.936,03
	3.196.608,93	3.465.059,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.236.786,96	8.384.892,84
2. Sonstige Vermögensgegenstände	6.214.874,73	2.002.029,70
	14.451.661,69	10.386.922,54
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	6.375.420,96	2.406.218,11
	24.023.691,58	16.258.199,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten	178.378,04	177.730,82
	110.416.590,64	116.164.016,23

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	28.843,00	28.843,00
II. Kapitalrücklage	40.296.107,00	40.296.107,00
III. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-38.455,16	-11.964,48
IV. Verlustvortrag	9.800.119,93	0,00
V. Konzernjahresfehlbetrag	9.995.549,92	9.800.119,93
	20.490.824,99	30.512.865,59
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse und Investitionszulagen	1.568.687,89	2.522.182,20
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	185.141,12	81.900,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.331.439,22	3.005.061,67
	3.516.580,34	3.086.961,67
D. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	63.300.000,00	63.300.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.386.108,96	4.136.049,59
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	8.306,25	6.354,42
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.092.921,13	4.934.794,28
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.925.000,00	25.000,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	4.933.303,65	6.116.328,59
	83.645.639,99	78.518.526,88
E. Rechnungsabgrenzungsposten	44.854,86	66.188,68
F. Passive latente Steuern	1.150.002,57	1.457.291,21
	110.416.590,64	116.164.016,23

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019	17.1.-31.12.2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	73.757.872,01	56.774.635,50
2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	157.143,66	31.506,02
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.962.725,95	1.191.139,13
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	17.882.713,96	12.912.816,38
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.945.434,54	1.812.397,30
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	25.202.875,43	18.573.784,33
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.859.456,72	4.222.778,60
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	16.162.692,03	11.191.388,70
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	12.998.970,10	15.050.848,83
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.672,73	355,67
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	4.490.082,38	3.077.649,56
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.146.434,61	652.806,57
11. Ergebnis nach Steuern	-9.805.245,42	-9.496.833,95
12. Sonstige Steuern	190.304,50	303.285,98
13. Konzernjahresfehlbetrag	9.995.549,92	9.800.119,93

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr 2019

Der Konzernanhang ist wie folgt aufgebaut:

I. Allgemeine Angaben

II. Konsolidierungskreis

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

IV. Währungsumrechnung

V. Konsolidierungsgrundsätze

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

VIII. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben

Die Bilanzierung und Bewertung der in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach einheitlichen Methoden.

II. Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst nach § 294 Abs. 1 HGB neben der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH alle Tochtergesellschaften, an denen die Muttergesellschaft direkt oder indirekt zu mehr als der Hälfte des stimmberechtigten Kapitals beteiligt ist. Der Kreis der im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogenen Gesellschaften setzt sich zum Bilanzstichtag neben der Muttergesellschaft aus insgesamt zehn inländischen und sieben ausländischen Gesellschaften zusammen.

Die Erstkonsolidierungen der jeweils neu gegründeten Forte Beteiligungs UG und der Forte Asset GmbH & Co. KG hatten keine wesentliche Auswirkung auf den Konzernabschluss.

TOCHTERUNTERNEHMEN ZUM 31. DEZEMBER 2019

Name	Sitz	Anteil am Kapital in %	Beginn der Konzernzugehörigkeit
Inland
Holdinggesellschaften
Halex Holding GmbH (vormals: BENCIS Geronimo AcquiCo GmbH; vormals: Blitz 18-303 GmbH)	Aldenhoven	100	24.01.2018
Halex Holding GmbH ("alt") (in 2018 verschmolzen auf Halex Holding GmbH)	Aldenhoven	100	28.02.2018
BENCIS Geronimo MidCo2 GmbH (vormals: Blitz 18-302 GmbH)	München	100	24.01.2018
Presswerkzeuge
HALEX - Aldenhoven GmbH	Aldenhoven	100	28.02.2018
HALEX - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
Härtetechnik
HÄRTHA - Weißenburg GmbH	Weißenburg	100	28.02.2018
HÄRTHA - Aldenhoven GmbH	Berlin	100	28.02.2018
Händle Härterei GmbH	Stuttgart	100	28.02.2018
Forte Wärmebehandlung GmbH	Stollberg/Erzgebirge	100	30.11.2018
Forte Beteiligungs UG	Aldenhoven	100	07.06.2019
Forte Asset GmbH & Co. KG	Aldenhoven	100	28.06.2019
Ausland
Presswerkzeuge
HALEX - Gussago S.P.A.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
HALEX - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
Härtetechnik
HAERTHA - Verdello S.R.L.	Verdello/Italien	100	28.02.2018
HALAC S.R.L.	Gussago/Italien	100	28.02.2018
S.C. HAERTHA TRATAMENTE TERMICE S.R.L.	Sibiu/Rumänien	100	28.02.2018
Sabo Machines Beheer B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018
Sabo Boxtel B.V.	Boxtel/Niederlande	100	28.02.2018

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Aktiva

	Geschäftsjahr 2019	Rumpfgeschäftsjahr 2018
Grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20 bis 33 Jahre	20 bis 33 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	1 bis 18 Jahre	1 bis 18 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1 bis 15 Jahre	1 bis 15 Jahre

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen abgedeckt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

2. Passiva

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen zum Bilanzstichtag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Währungsumrechnung

1. Umrechnung der Fremdwährungsposten in den Jahresabschlüssen einbezogener Gesellschaften

2. Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Jahresabschlüsse einbezogener Gesellschaften

V. Konsolidierungsgrundsätze

1. Kapitalkonsolidierung

2. Schuldenkonsolidierung

In der Schuldenkonsolidierung wurden Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen verrechnet (§ 303 Abs. 1 HGB).

Konzerninterne Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen wurden eliminiert.

3. Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Im Zuge der Aufwands- und Ertragskonsolidierung wurden konzerninterne Erlöse und andere Erträge mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

4. Zwischenergebniseliminierung

Zwischenergebnisse aus dem konzerninternen Lieferungs- und Leistungsverkehr waren nicht zu eliminieren.

5. Latente Steuern

Nachfolgend werden die Angaben zu § 314 Abs. 1 Nr. 22 HGB getätigt:

	01.01.-31.12.2019	17.01.-31.12.2018
	TEUR	TEUR
Vortrag	1.457	0
Zugang aus Erstkonsolidierungen	0	1.661
Auflösung	-307	-204
Saldo	1.150	1.457

VI. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gemäß § 313 Abs. 4 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB in einem Konzernanlagengitter als Anlage zum Konzernanhang dargestellt.

Der in der Konzernbilanz ausgewiesene Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus den Erstkonsolidierungen des deutschen Teilkonzerns Halex Holding GmbH ("alt") zum 28. Februar 2018 und aus der Erstkonsolidierung des deutschen Konzernunternehmens Forte Wärmebehandlung GmbH zum 30. November 2018. Zum Bilanzstichtag verteilt sich der Geschäfts- und Firmenwert wie folgt auf die Konzernunternehmen:

Gesellschaft	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Halex Holding GmbH (Teilkonzern)	39.840	47.551
Forte Wärmebehandlung GmbH	9.915	11.591
	49.755	59.142

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 86.108,21 (Vorjahr: EUR 126.539,62) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Entwicklungen sind dem Konzerneigenkapitalspiegel zu entnehmen.

4. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Effekte aus der Umrechnung der auf fremde Währung lautenden Jahresabschlüsse ausländischer Tochterunternehmen gemäß § 308a HGB.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen personalspezifische Verpflichtungen (TEUR 2.905, Vorjahr: TEUR 2.731), Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 165, Vorjahr: TEUR 227) und ausstehende Rechnungen (TEUR 188, Vorjahr: TEUR 47).

6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

zum 31.12.2019		bis zu 1 J.	größer 1 J.	davon größer 5 J.
	EUR	EUR	EUR	EUR
aus Anleihen	63.300.000,00	0,00	63.300.000,00	63.300.000,00
	(63.300.000,00)	(0,00)	(63.300.000,00)	(63.300.000,00)
gegenüber Kreditinstituten	3.386.108,96	2.751.988,98	634.119,98	0,00
	(4.136.049,59)	(3.169.625,98)	(966.423,61)	(0,00)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	8.306,25	8.306,25	0,00	0,00
	(6.354,42)	(6.354,42)	(0,00)	(0,00)
aus Lieferungen und Leistungen	6.092.921,13	6.092.921,13	0,00	0,00
	(4.934.794,28)	(4.934.794,28)	(0,00)	(0,00)
gegenüber verbundenen Unternehmen	5.925.000,00	5.925.000,00	0,00	0,00
	(25.000,00)	(25.000,00)	(0,00)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	4.933.303,65	3.991.797,11	941.506,54	0,00
	(6.116.328,59)	(5.353.097,59)	(763.231,00)	(0,00)
Summe	83.645.639,99	18.770.013,47	64.875.626,52	63.300.000,00
	(78.518.526,88)	(13.488.872,27)	(65.029.654,61)	(63.300.000,00)

Die Verbindlichkeiten aus Anleihen in Höhe von EUR 63.300.000 (nominal) sind besichert durch:

―	Verpfändung der Geschäftsanteile an den wesentlichen Gruppengesellschaften im In- und Ausland,
―	Abtretung bestehender und zukünftiger gruppeninternen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen,
―	Verpfändung von Bankkonten,
―	Sicherungsübereignung aller beweglichen Gegenstände,
―	Abtretung von IP-Rechten,
―	Globalzessionen aller Forderungen,
―	und Abtretungen von Ansprüchen aus sämtlichen Versicherungsverträgen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind EUR 64.646,47 (Vorjahr: EUR 185.858,59) und von den sonstigen Verbindlichkeiten EUR 1.073.223,99 (Vorjahr: EUR 429.316,53) durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Als Sicherheiten wurde die Sicherungsübereignung der finanzierten Anlagen zur Verfügung gestellt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfällt ein Betrag von EUR 25.000 (Vorjahr: EUR 25.000) auf Gesellschafter und betrifft inhaltlich sonstige Verbindlichkeiten. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 1.026.668,35 (Vorjahr: EUR 1.440.470,61) auf Steuern und EUR 466.135,14 (Vorjahr: EUR 522.308,24) auf die soziale Sicherheit.

7. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 1.150.002,57 (Vorjahr: EUR 1.457.291,21) beruhen auf zu versteuernden temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen Buchwerten und steuerrechtlichen Wertansätzen und betreffen solche aus der Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden zum (jeweiligen) Zeitpunkt der Erstkonsolidierung der deutschen, italienischen und niederländischen Tochterunternehmen. Bei der Bewertung wurde von einem Steuersatz in Deutschland von 30 %, in Italien von 24 % und in den Niederlanden von 25 % ausgegangen.

8. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischer Mithaftung im Umfang von EUR 2.000.000,00 (Vorjahr: EUR 2.000.000,00).

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

sonstige finanzielle Verpflichtungen	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	5.048.604,68	5.997.056,86
davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.479.530,92	1.627.272,61
davon Restlaufzeit über 1 Jahr bis 5 Jahre	2.793.033,76	3.205.342,27
davon Restlaufzeit über 5 Jahre	776.040,00	1.164.441,98

VII. Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

1. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Mit Ausnahme des nicht-operativen Tochterunternehmens Bencis Geronimo MidCo 2 GmbH wurden im vorjährigen Geschäftsjahr 2018 aufgrund des Erstkonsolidierungszeitpunkts 28. Februar 2018 die Aufwendungen und Erträge nahezu aller operativen Tochterunternehmen in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung lediglich mit 10 Monaten berücksichtigt, während sie im Geschäftsjahr mit 12 Monaten eingeflossen sind.

Beim Tochterunternehmen Forte Wärmebehandlung GmbH waren im vorjährigen Geschäftsjahr 2018 aufgrund des Erstkonsolidierungszeitpunkts 30. November 2018 die Aufwendungen und Erträge nur mit einem Monat berücksichtigt, während sie im Geschäftsjahr mit 12 Monaten eingeflossen sind.

Die Konsolidierungskreisänderungen in 2019 haben keine Auswirkung auf die Vergleichbarkeit der beiden Konzernabschlüsse.

2. Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse sind im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit angefallen.

Die Umsatzerlöse gliedern sich nach geographisch bestimmten Märkten wie folgt:

Umsatzerlöse nach geographischen Märkten	01.01-31.12.2019	17.01.-31.12.2018
	EUR	EUR
Deutschland	42.051.555,60	30.911.933,92
Italien	8.663.613,35	6.504.880,86
Frankreich	4.730.792,91	3.762.208,15
Niederlande	4.425.293,56	3.834.397,40
Österreich	4.103.852,13	3.552.435,50
Spanien	2.523.337,27	1.689.953,45
Belgien	1.927.636,72	1.813.497,81
Polen	1.283.752,30	1.349.315,77
Sonstige	4.048.038,17	3.356.012,64
Gesamt	73.757.872,01	56.774.635,50

Die Umsätze wurden in folgenden Absatzsparten erzielt:

Umsatzerlöse nach Absatzsparte	01.01.-31-12-2019	17.01.-31.12.2018
	EUR	EUR
Presswerkzeugbau (HALEX)	31.329.175,01	26.184.070,25
Härtetechnik (HÄRTHA)	42.428.697,00	30.590.565,25
Gesamt	73.757.872,01	56.774.635,50

3. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 77.920,24 (Vorjahr: EUR 102.446,06) und Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 2.440,32 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

4. Personalaufwand

In den sozialen Abgaben sind Aufwendungen für Altersversorgung von EUR 429.364,25 (Vorjahr: EUR 308.802,09) enthalten.

5. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von EUR 9.386.732,33 (Vorjahr: EUR 6.565.406,78).

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 51.972,58 (Vorjahr: EUR 209.240,65) und Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 37,42 (Vorjahr: EUR 3.199,21) enthalten.

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen wird ein Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 100,00) ausgewiesen.

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag setzen sich zusammen aus Aufwendungen für laufende Steuern in Höhe von EUR 1.354.309,56 (Vorjahr: EUR 822.222,38), Aufwendungen für Vorjahre in Höhe von EUR 99.413,69 (Vorjahr: EUR 34.210,39) und Erträgen aus latenten Steuern von EUR 307.288,64 (Vorjahr: EUR 203.626,20).

VIII. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer des Konzerns setzt sich wie folgt zusammen:

Arbeitnehmer	01.01.-31.12.2019	17.01.-31.12.2018
Angestellte	149	141
Arbeiter	418	371
	567	512

2. Derivative Finanzinstrumente

Der Konzern bedient sich zum Bilanzstichtag des folgenden derivativen Finanzinstruments:

Zur Absicherung von möglichen Zinsrisiken aus variabel verzinslichen Anleihen wurde ein zinsbezogenes Sicherungsgeschäft (Zinscap) mit einem Nominalwert von Mio. EUR 23,25 eingegangen, dessen nach Marktpreisbewertung ermittelter Zeitwert zum Stichtag insgesamt TEUR 0 beträgt. Das Grundgeschäft zu diesem zinsbezogenen Sicherungsgeschäft wies zum 31. Dezember 2019 einen Betrag von insgesamt Mio. EUR 53,8 auf.

3. Angaben und Erläuterungen zu Kapitalflussrechnung

Ergänzende Angaben zur Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung ausgewiesene Finanzmittelfonds beinhaltet als Saldo neben den liquiden Mitteln in Form von Bankguthaben und Kassenbeständen (EUR 6.375.420,96, Vorjahr: EUR 2.406.218,11) auch jederzeit fällige Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (EUR 1.596.776,07, Vorjahr: EUR 886.155,19).

4. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer des Mutterunternehmens waren während des Geschäftsjahres bzw. bis zum Aufstellungszeitpunkt des Konzernabschlusses bestellt:

Herr Attilio Lucato, Gardone Riviera (BS)/Italien

Herr Sven Gereon Killmer, Düsseldorf

Herr Timo Röskes, Krefeld

5. Angabe Prüferhonorare

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Gesamthonorar		17.01.-31.12.2018
	EUR	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	134.539,71	120.418,30
andere Bestätigungsleistungen	8.846,00	4.040,00
Steuerberatungsleistungen	0,00	0,00
sonstige Leistungen	0,00	4.388,01
	143.385,71	128.846,31

6. Unternehmen, die von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch machen

Die folgenden Gesellschaften machen von der Befreiungsregelung gemäß § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr 2019 Gebrauch, nehmen infolgedessen Aufstellungserleichterungen in Anspruch und verzichten auf eine Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse:

―	HALEX - Aldenhoven GmbH, Aldenhoven
―	HALEX - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	HÄRTHA - Aldenhoven GmbH, Berlin
―	HÄRTHA - Weißenburg GmbH, Weißenburg
―	Händle Härterei GmbH, Stuttgart
―	Halex Holding GmbH, Aldenhoven
―	Forte Wärmebehandlung GmbH, Stollberg/Erzgebirge

Die Offenlegung der Gesellschafterbeschlüsse, in denen das Mutterunternehmen der jeweiligen Inanspruchnahme der Befreiungsregelung zugestimmt hat, ist am 8. April 2020 im Bundesanzeiger erfolgt.

7. Angaben nach § 313 Abs. 2 Nr. 7 und 8 HGB

Es gibt keine Konzernabschlüsse oberhalb des Mutterunternehmens, in welche dieses wiederum selbst als Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen wird.

8. Angaben zu Ereignissen nach dem Stichtag

Das Mutterunternehmen hat im Januar 2020 mittelbar über eine Tochtergesellschaft eine weitere Härterei im Inland akquiriert, die die Unternehmensgruppe somit ab dem Zeitpunkt erweitert.

Im Geschäftsjahr 2020 ist der Konzern wie nahezu die Gesamtwirtschaft auch von den Folgen der Corona-Pandemie betroffen. Im Hinblick auf die ertragswirtschaftlichen Einflüsse und Folgen verweisen wir insoweit auf die ausführlichen Darstellungen im Lagebericht unter Abschnitt "8. Prognosebericht" und dort insbesondere auf die Ausführungen unter ,,b) Erwartete Ertragslage".

Darüber hinaus gibt es in den ersten Monaten des laufenden Geschäftsjahres über keine nennenswerten Vorgänge zu berichten.

Aldenhoven, den 12. Juni 2020

Attilio Lucato

Sven Gereon Killmer

Timo Röskes

Entwicklung des Anlagevermögens - Konzernanlagengitter zum 31. Dezember 2019

	Kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2019	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Währungsumrechnungsdifferenzen	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	283.258,90	77.472,30	0,00	-1.330,00	0,00	359.401,20
2. Geschäfts- oder Firmenwert	66.089.031,45	0,00	0,00	-1.000,00	0,00	66.088.031,45
Summe	66.372.290,35	77.472,30	0,00	-2.330,00	0,00	66.447.432,65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.761.751,55	22.550,67	6.905,99	-4.441.846,48	-81,73	6.349.280,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	28.183.755,82	6.657.353,04	393.421,88	-623.448,09	-13.178,38	34.597.904,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.046.348,75	710.702,99	0,00	-101.301,58	-406,73	4.655.343,43
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.542.064,88	463.251,12	-400.327,87	-776.000,00	0,00	828.988,13
Summe	44.533.921,00	7.853.857,82	0,00	-5.942.596,15	-13.666,84	46.431.515,83
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	3.200,00
Summe	3.200,00	0,00	0,00	0,00	0,00	3.200,00
Gesamt	110.909.411,35	7.931.330,12	0,00	-5.944.926,15	-13.666,84	112.882.148,48

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2019	Zugänge	Abgänge	Währungsumrechnungsdifferenzen	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	56.602,79	74.899,01	-1.321,00	0,00	130.180,80
2. Geschäfts- oder Firmenwert	6.946.307,90	9.386.732,33	0,00	0,00	16.333.040,23
Summe	7.002.910,69	9.461.631,34	-1.321,00	0,00	16.463.221,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	258.393,33	393.048,07	0,00	-38,19	651.403,21
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.321.711,48	5.411.163,18	-580.544,19	-21.652,01	8.130.678,46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	598.310,15	896.849,44	-72.573,95	-260,88	1.422.324,76
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	4.178.414,96	6.701.060,69	-653.118,14	-21.951,08	10.204.406,43
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	11.181.325,65	16.162.692,03	-654.439,14	-21.951,08	26.667.627,46

	Buchwerte
	31.12.2019	1.1.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	229.220,40	226.656,11
2. Geschäfts- oder Firmenwert	49.754.991,22	59.142.723,55
Summe	49.984.211,62	59.369.379,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.697.876,79	10.503.358,22
2. Technische Anlagen und Maschinen	26.467.225,81	24.862.044,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.233.018,67	3.448.038,60
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	828.988,13	1.542.064,88
Summe	36.227.109,40	40.355.506,04
III. Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	3.200,00	3.200,00
Summe	3.200,00	3.200,00
Gesamt	86.214.521,02	99.728.085,70

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2019

			1.1-31.12.2019	17.1.-31.12.2018
			TEUR	TEUR
1.		Konzernjahresfehlbetrag	-9.996	-9.800
2.	+	Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	16.163	11.191
3.	+	Zunahme der Rückstellungen	429	-732
4.	-	Gewinne aus Anlagenabgängen	-624	-92
5.	=	Jahres-Cashflow nach DVFA/SG	5.972	567
		Veränderung der:
		- Vorräte	268	-246
		- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	148	1.983
		- sonstigen Aktiva	229	-111
		- Lieferantenverbindlichkeiten	465	-233
		- sonstigen Passiva	3.742	166
6.	=	Veränderung Nettoumlaufvermögen	10.824	2.126
7.	+/-	Zinsaufwendungen/Zinserträge	4.484	3.077
8.	+	Ertragsteueraufwand	1.146	653
9.	-	Ertragsteuerzahlungen	-1.454	-789
10.	=	Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	15.000	5.067
11.	-	Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-77	-180
12.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-7.161	-7.073
13.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1.472	192
14.	-	Auszahlungen (-) für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-83.515
15.	=	Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-5.766	-90.576
16.	+	Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0	40.300
17.	+	Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	0	65.358
18.	-	Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-)Krediten	-1.461	-15.568
19.	-	Gezahlte Zinsen	-4.490	-3.077
20.	=	Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-5.951	87.013
21.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	3.283	1.504
22.	+/-	Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	-26	-8
23.		Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.521	25
24.	=	Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4.778	1.521
		Zusammensetzung des Finanzmittelfonds:	31.12.2019	31.12.2018
		Liquide Mittel	TEUR 6.375	TEUR 2.407
		Jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (-)	-1.597	-886
		Finanzmittelfonds	4.778	1.521

Konzern-Eigenkapitalspiegel Geschäftsjahr 2019

			Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	EUR	EUR	EUR
Stand 17.1.2018	25.000,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Stammkapitalerhöhung	3.843,00	0,00	0,00
Einlage Kapitalrücklage	0,00	40.296.107,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-11.964,48
Stand 31.12.2018 = 1.1.2019	28.843,00	40.296.107,00	-11.964,48
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-26.490,68
Stand 31.12.2019	28.843,00	40.296.107,00	-38.455,16

	Mutterunternehmen
	Gewinn-/ Verlustvortrag	Konzernjahresfehlbetrag	Summe
		EUR	EUR
Stand 17.1.2018	0,00	0,00	25.000,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-9.800.119,93	-9.800.119,93
Stammkapitalerhöhung	0,00	0,00	3.843,00
Einlage Kapitalrücklage	0,00	0,00	40.296.107,00
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-11.964,48
Stand 31.12.2018 = 1.1.2019	0,00	-9.800.119,93	30.512.865,59
Konzernjahresfehlbetrag	-9.800.119,93	-195.429,99	-9.995.549,92
Übrige Veränderungen	0,00	0,00	-26.490,68
Stand 31.12.2019	-9.800.119,93	-9.995.549,92	20.490.824,99

	Konzern-Eigenkapital

	EUR
Stand 17.1.2018	25.000,00
Konzernjahresfehlbetrag	-9.800.119,93
Stammkapitalerhöhung	3.843,00
Einlage Kapitalrücklage	40.296.107,00
Übrige Veränderungen	-11.964,48
Stand 31.12.2018 = 1.1.2019	30.512.865,59
Konzernjahresfehlbetrag	-9.995.549,92
Übrige Veränderungen	-26.490,68
Stand 31.12.2019	20.490.824,99

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2019, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2019 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungsiegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 16. Juni 2020

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Max Schürtz, Wirtschaftsprüfer

Karsten Bölting, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses 2019: 30.09.2020

41:T2739,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

Berlin

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS DER	SHAREHOLDERS´ RESOLUTION OF
HÄRTHA - ALDENHOVEN GMBH
mit Sitz in Berlin, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 152405 B.	with registered office in Berlin, Germany, registered in the commercial register of the local court of Charlottenburg, under HRB 152405 B.
(die Gesellschaft/the Company)
1. PRÄAMBEL	1. PREAMBLE
1.1 Die HALEX Holding GmbH mit Sitz in Aldenhoven, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Düren unter HRB 7855 (HALEX Holding), ist die alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft.	1.1 HALEX Holding GmbH with registered office in Aldenhoven, Germany, registered in the commercial register of the local court of Düren under HRB 7855 (HALEX Holding) is the sole shareholder of the Company.
1.2 Die BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238301 (MidCo 2), ist die einzige Gesellschafterin der HALEX Holding. Einzige Gesellschafterin der MidCo 2 GmbH ist die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH mit Sitz in München, eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 238303 (MidCo 1).	1.2 BENCIS Geronimo MidCo 2 GmbH with registered office in Munich, Germany, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238301 (MidCo 2) is the sole shareholder of HALEX Holding. Sole shareholder of MidCo 2 is BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH with registered office in Munich, registered in the commercial register of the local court of Munich under HRB 238303 (MidCo 1)
1.3 Zwischen der Gesellschaft und der HALEX Holding besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 11. Dezember 2013 in das Handelsregister eingetragen wurde. MidCo 1 hat mit Schreiben vom 11. Juni 2019 erklärt, ab dem 1. Januar 2019 für das gesamte Geschäftsjahr 2019 sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2018 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichtungen vollständig und fristgemäß nachzukommen (harte Patronatserklärung).	1.3 HALEX Holding and the Company entered into a domination and profit and loss transfer agreement that has been registered with the commercial register as of 11 December 2013. As of 11 June 2019 MidCo 1 undertook to furnish HALEX Holding beginning as of 1 January 2019 with sufficient financial means to ensure that HALEX Holding will be capable of fulfilling her commitments towards her creditors, that she has entered into until 31 December 2018, in the business year 2019 completely and at any time (hard letter of comfort).
1.4 Die Gesellschaft beabsichtigt, von der Aufstellung, Prüfung und Offenlegung eines über die Erstellung einer Bilanz und GuV hinausgehenden Jahresabschlusses und eines Lageberichtes für das Geschäftsjahr 2018 abzusehen.	1.4 The Company intends, to refrain from the compilation, audit and publication of a financial statement for the business year 2018 to the extent that such statement exceeds the balance sheet and profit and loss accounts.
2. GESELLSCHAFTERBESCHLUSS	2. SHAREHOLDER'S RESOLUTION
Unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung der Gesellschaft, fasst die HALEX Holding im schriftlichen Verfahren den folgenden Gesellschafterbeschluss:	Waiving all requirements for the form and the notice periods for calling and holding of a shareholder's meeting of the Company, HALEX Holding passes in written form the following resolution:
Es wird gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 1 HGB zugestimmt, dass die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2018 von den Erleichterungen des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Erstellung, Prüfung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch macht.	It is consented in accordance with sec. 264 para. 3 no. 1 German Commercial Code to the Company using the relief provided for in sec. 264 para. 3 regarding the compilation, audit and publication of the annual financial statement for the business year 2018.
Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, die Gesellschafterversammlung ist damit beendet.	No further resolutions are passed; the shareholder's meeting is herewith closed.
Nur die deutsche Fassung dieses Gesellschafterbeschlusses ist rechtsverbindlich.	Only the German version of this shareholder's resolution is legally binding.

Aldenhoven, 12. Juni 2019

HALEX Holding GmbH

(Harte) Patronatserklärung gemäß § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB

Sehr geehrte Damen und Herren,

Die BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH verpflichtet sich, sicherzustellen, dass die HALEX Holding GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, ihren bis zum 31. Dezember 2018 gegenüber Gläubigern eingegangenen Verpflichungen gegenüber ihren Gläubigern vollständig und fristgemäß nachzukommen. Unsere Verpflichtung gilt ab dem 1. Januar 2019 für das gesamte Geschäftsjahr 2019 der HALEX Holding GmbH.

Diese Erklärung ist im Zweifel so auszulegen, so dass sie allen Anforderungen des § 264 Abs. 3 Nr. 2 HGB genügt.

Für diese Erklärung gilt das Recht der Bundesrepublik Deutschland.

Ausschließlicher Gerichtsstand ist Düsseldorf.

Mit freundlichen Grüßen

11. Juni 2019

BENCIS Geronimo MidCo 1 GmbH

42:T8bb,

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

(vormals: aptus 840. GmbH)

Aldenhoven

Gesellschafterbeschluss

1.	Der Inanspruchnahme von Erleichterungen zu den ergänzenden Vorschriften zur Aufstellung, Prüfung und Offenlegung des Jahresabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr 2013 nach § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt.
2.	Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Muttergesellschaft, der HALEX Holding GmbH, Aldenhoven, nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB einbezogen.
3.	Von der Befreiungsmöglichkeit des § 264 Abs. 3 HGB zur Offenlegung des Jahresabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr 2013 der Gesellschaft wird Gebrauch gemacht.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Aldenhoven, den 23.06.2014

HÄRTHA - Aldenhoven GmbH

HALEX Holding GmbH

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