Gesellschaft für Kreisentwicklung & Wohnungsbau im Landkreis Delitzsch mbH

Delitzsch

Jahresabschluss um 31. Dezember 2006

Bilanz
zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	EUR	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	693.725,73		712.956,73
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5,00		5,00
		693.730,73	712.961,73
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	1.160.421,76		1.185.081,13
2. unfertige Leistungen	7.647,15		7.647,15
		1.168.068,91	1.192.728,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	3.097,76		7.374,28
2. Forderungen aus Verkauf von Grundstücken	77.155,41		78.455,41
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 35.957,50
3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.065,26		5.000,00
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.794,20		5.846,40
5. Forderungen gegen Gesellschafter	245.399,03		225.463,97
6. sonstige Vermögensgegenstände	2.471,92		2.423,37
		345.983,58	324.563,43
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		36.245,84	45.953,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.023,00	1.509,10
		2.245.052,06	2.277.715,74
PASSIVA
	EUR	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital		51.129,19	51.129,19
II. Kapitalrücklage		520.562,89	520.562,89
III. Verlustvortrag		-8.698,72	-8.698,72
IV. Jahresüberschuss		0,00	0,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		34.210,00	34.610,00
C. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.276.482,04		1.321.612,92
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 41.912,26 (EUR 444.344,82)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.762,26		18.415,71
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 13.762,26 (EUR 18.415,71)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	330.464,22		311.160,16
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 330.464,22 (EUR 311.160,16)
4. sonstige Verbindlichkeiten	27.140,18		28.473,59
		1.647.848,70	1.679.662,38
- davon aus Steuern EUR 767,51 (EUR 625,31)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (EUR 1.766,62)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 27.140,18 (EUR 28.473,59)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	450,00
		2.245.052,06	2.277.715,74

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
für den Zeitraum vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006

	EUR	2006 EUR	2005 EUR
1. Umsatzerlöse
a) Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	59.109,18		65.212,07
b) Umsatzerlöse aus Verkauf von Grundstücken	30.515,00		111.665,50
c) Umsatzerlöse aus anderen Lieferungen und Leistungen	91.144,23		123.985,29
Summe Umsatzerlöse		180.768,41	300.862,86
2. sonstige betriebliche Erträge		9.783,99	11.444,81
3. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung	25.704,11		22.910,56
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	26.965,01		95.025,23
c) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen	4.956,54	57.625,66	6.599,09
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	54.418,86		52.367,50
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	11.522,54	65.941,40	11.129,63
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		19.231,00	19.232,00
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		39.019,81	43.939,52
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		74.794.37	75.448,82
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-66.059,84	-14.344,68
9. sonstige Steuern		714,01	614,54
10. Erträge aus Verlustübernahme		66.773,85	14.959,22
11. Jahresüberschuss		0,00	0,00

ANHANG
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen der §§ 246 bis 256 und 265 ff. HGB unter Beachtung der wohnungswirtschaftlichen Gliederungsvorschriften der Formblattverordnung in der Fassung vom 6. März 1997 gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde gem. § 96 Abs. 2 Nr. 6 i.V.m. Abs. 3 SächsGemO nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen nur Einzelkosten; von dem wahlweisen Ansatz der Gemeinkosten gem. § 255 Abs. 2 S. 3 HGB wurde kein Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung der verlustfreien Bewertung.

Die Forderungen werden mit ihren Nominalbeträgen oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag erfasst.

C. Angaben zu Posten der Bilanz

Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2006 ist in Anlage I/4 dargestellt.

Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt linear. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern betragen zwischen zwei und fünfzig Jahren.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 310 Restlaufzeiten von unter einem Jahr und in Höhe von TEUR 36 Restlaufzeiten über ein Jahr.

Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen gegenüber der Entsorgungs-, Entwicklungs- und Baugesellschaft Delitzsch mbH und enthalten im Wesentlichen den Saldo aus den Forderungen aus der Verlustübernahme laut Ergebnisabführungsvertrag sowie aus den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und aus der Umsatzsteuer aufgrund der bestehenden Organschaft mit der Entsorgungs-, Entwicklungs- und Baugesellschaft Delitzsch mbH.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die folgenden Positionen:

	Stand 01.01.2006 EUR	Inanspruchnahme EUR	Auflösung EUR	Zuführung EUR	Stand 31.12.2006 EUR
Abschluss- und Prüfungskosten	13.600,00	13.159,40	440,60	13.300,00	13.300,00
Urlaub	510,00	510,00	0,00	410,00	410,00
Baukosten Leinewiesen	20.500,00	0,00	0,00	0,00	20.500,00
gesamt	34.610,00	13.669,40	440,60	13.710,00	34.210,00

Die Baukosten Leinewiesen betreffen Aufwendungen bezüglich einer fertig zu stellenden Straßendeckschicht.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten resultieren aus Lieferungen und Leistungen sowie aus Zinsen für Altdarlehen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten ermitteln sich wie folgt:

	Gesamt EUR	Laufzeit bis 1 Jahr EUR	Laufzeit 2 bis 5 Jahre EUR	Laufzeit über 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.276.482,04	41.912,26	140.916,12	1.093.653,66
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.762,26	13.762,26	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	330.464,22	330.464,22	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	27.140,18	27.140,18	0,00	0,00
	1.647.848,70	413.278,92	140.916,12	1.093.653,66

Die Verbindlichleiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

TEUR	787	Sächsische Aufbaubank
		erstrangige Grundschuld auf das Grundstück in Wölkau
TEUR	184	Sächsische Aufbaubank
		zweitrangige Grundschuld auf das Grundstück in Wölkau
TEUR	741	Sparkasse Leipzig
		Grundschulden auf die Grundstücke in Krostitz,
		Globalabtretung von Außenständen
TEUR	153	Sparkasse Leipzig
		Gesamtgrundschuld Wölkau und Kossa/Durchwehna

D. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Erlöse aus dem Verkauf unbebauter Grundstücke (TEUR 31), Erlöse aus Projektsteuerungsarbeiten und ingenieurtechnischen Leistungen (TEUR 91) sowie Einnahmen aus der Bewirtschaftung der Objekte in Wölkau (TEUR 59).

E. Finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Dienstleistungsverträgen bestehen jährliche Verpflichtungen in Höhe von TEUR 10. Diese resultieren ausschließlich aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag mit der ENEBA.

F. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 2 Arbeitnehmer (Vorjahr 2).

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr waren Herr Dipl.-Ing. Dr. Reinhard Freitag, bis zum 30.06.06, und Herr Heinz Böhmer als Geschäftsführer bestellt. Die Geschäftsführer waren jeweils einzelvertretungsberechtigt. Herr Heinz Böhmer war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Herr Dr. Freitag ist mit dem Gesellschafterbeschluss vom 27.06.06 zum 30.06.06 aus der Geschäftsführung ausgeschieden und in den Ruhestand getreten. Die Austragung im Handelsregister erfolgte am 02.07.06.

Mit dem Gesellschafterbeschluss vom 12.12.06 wurde Herr Ulf Bechstein zum 01.01.07 als zweiter Geschäftsführer bestellt. Er ist gemeinsamvertretungsberechtigt mit einem weiteren Geschäftsführer.

Im Berichtsjahr haben die Geschäftsführer keine Bezüge über die Gesellschaft GKW mbH erhalten.

Aufsichtsrat

Die Aufgaben werden durch den Aufsichtsrat der Entsorgungs-, Entwicklungs- und Baugesellschaft Delitzsch mbH wahrgenommen.

Ergebnisverwendung

Gemäß dem Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Entsorgungs-, Entwicklungs- und Baugesellschaft Delitzsch mbH (Organträger) wird der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 66,8 durch den Organträger ausgeglichen. Der Verlustvortrag in Höhe von TEUR 8,7 aus dem Zeitraum vor Begründung des Organschaftsverhältnisses wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Delitzsch, 2. Mai 2007

Böhmer, Geschäftsführer

Bechstein, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit von 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006

Anlagevermögen	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2006 EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Stand 31.12.2006 EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.231.802,83	0,00	0,00	1.231.802,83
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.610,62	0,00	0,00	12.610,62
	1.244.413,45	0,00	0,00	1.244.413,45
	1.244.413,45	0,00	0,00	1.244.413,45

Anlagevermögen	Abschreibungen				Buchwerte
	Stand 01.01.2006 EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Stand 31.12.2006 EUR	Buchwert 31.12.2006 EUR	Buchwert 31.12.2005 EUR
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	518.846,10	19.231,00	0,00	538.077,10	693.725,73	712.956,73
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.605,62	0,00	0,00	12.605,62	5,00	5,00
	531.451,72	19.231,00	0,00	550.682,72	693.730,73	712.961,73
	531.451,72	19.231,00	0,00	550.682,72	693.730,73	712.961,73

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Gesellschaft für Kreisentwicklung & Wohnungsbau im Landkreis Delitzsch mbH, Delitzsch, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfling eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Leipzig, 15. Mai 2007

ADW Prof. Dr. Ditges GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Ditges, Wirtschaftsprüfer

Arendt, Wirtschaftsprüfer

Gewerbeabfallrecycling Radefeld GmbH (GARR)