Kursana Quartiershaus GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.218,86	2.360,49
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	5.190,64	3.656,88
3. Fahrzeuge	53.036,11	29.649,16
	60.445,61	35.666,53
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.341,98	734,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	206.945,57	64.804,99
2. Forderungen an Gesellschafter oder Träger der Einrichtung	0,00	721.126,66
3. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	87,51	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	47.258,56	7.278,68
	254.291,64	793.210,33
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	140.149,07	93.966,56
	394.440,71	887.176,89
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	161.493,28	0,00
	618.721,58	923.578,23

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-324.335,28	842,58
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-837.158,00	-325.177,86
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	161.493,28	0,00
	0,00	675.664,72
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	158,25
2. Sonstige Rückstellungen	307.905,30	69.048,72
	307.905,30	69.206,97
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	31.899,81	16.758,55
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	184,09	162,62
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung	157.679,43	4.596,78
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	22.477,93	39.275,36
5. Sonstige Verbindlichkeiten	98.575,02	117.913,23
	310.816,28	178.706,54
	618.721,58	923.578,23

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	€	€
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	757.456,80	107.367,85
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	918.334,69	178.490,56
3. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	27.029,10	6.825,90
3a. Umsatzerlöse nach § 277 Abs.1 des Handelsgesetzbuchs soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten	226.966,86	27.337,73
4. Sonstige betriebliche Erträge	39.445,18	260.443,91
	1.969.232,63	580.465,95
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.013.845,20	-308.745,83
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	-203.969,16	-62.857,71
	-1.217.814,36	-371.603,54
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	-84.376,86	-25.053,34
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	-29.017,90	-5.030,99
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	-85.321,59	-31.566,76
d) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	-577.015,68	-106.378,72
	-775.732,03	-168.029,81
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen	-43.252,60	-3.824,60
8. Mieten, Pacht, Leasing	-649.090,89	-292.739,28
Zwischenergebnis	-716.657,25	-255.731,28
9. Erträge aus öffentlicher u. nicht öffentlicher Förderung v. Investitionen	8.789,44	0,00
	8.789,44	0,00
10. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	-25.387,17	-8.342,95
11. Abschreibungen auf Forderungen u. sonstige Vermögensgegenstände	-9.264,20	0,00
	-34.651,37	-8.342,95
11. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	-70.875,24	-45.730,98
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-26.036,22	-23.492,41
Zwischenergebnis	-839.430,64	-333.297,62
13. Zinsen und ähnliche Erträge	2.416,75	8.119,78
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-0,61	-0,02
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-143,50	0,00
16. Ergebnis nach Steuern	-837.158,00	-325.177,86
17. Jahresüberschuss	-837.158,00	-325.177,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Grundlagen, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Das Unternehmen

Die Kursana Quartiershaus GmbH, Berlin, betreibt in der Bundesrepublik Deutschland derzeit ein Quartiershaus, welches zum 01.08.2020 den Regelbetrieb aufgenommen hat. Sie ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin Charlottenburg (Registernummer HRB 201407 B) eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 i. V. m. Abs. 4 HGB und hinsichtlich ihrer Leistungen im Bereich der ambulanten Pflege und Tagespflege eine Pflegeeinrichtung im Sinne der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV).

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Grundsätze der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde mit Ausnahme der Gliederungsvorschriften gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Um den Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu verbessern werden die Bilanz nach Anlage 1, die Gewinn- und Verlustrechnung nach Anlage 2 und der Anlagennachweis nach Anlage 3a der PBV aufgestellt.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter dem Grundsatz der Stetigkeit.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden auf Basis betriebsnotwendiger Nutzungsdauern und unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode pro rata temporis ermittelt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Im Einzelnen werden dabei folgende Nutzungsdauern zu Grunde gelegt:

Sachanlagen

Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	3 - 17 Jahre
Technische Anlagen	3 - 10 Jahre
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	3 - 10 Jahre
Fahrzeuge	6 Jahre

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringbare Forderungen werden ausgebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen bzw. Ausgaben vor dem Stichtag erfasst, die Erträge bzw. Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das vollständig erbrachte gezeichnete Kapital wird gemäß § 272 HGB zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages und Verbindlichkeiten mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Langfristige Rückstellungen werden abgezinst.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 verweisen wir auf den Anlagenspiegel, der Bestandteil des Anhangs ist.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

5. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 1.000 und wird zu 100 % von der Kursana GmbH, Berlin, gehalten.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 161 aus. Dies stellt keine Überschuldung im Sinne des § 19 InsO dar. Der Gesellschafter, die Kursana GmbH, hat sich in einer Patronatserklärung vom 31.01.2022 verpflichtet, die Gesellschaft so mit liquiden Mitteln und Kapital auszustatten, dass sie stets in der Lage ist, ihren Verpflichtungen nachzukommen, und somit den Fortbestand des Unternehmens bis zum 31.12.2024 garantiert.

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen TEUR 154 (Vorjahr: TEUR 20), Lohn und Gehalt TEUR 84 (Vorjahr: TEUR 15), Urlaubsansprüche TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 5), Beratungskosten TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 0), Mietnebenkosten TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 25) und Berufsgenossenschaft TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 4).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter resultieren im Wesentlichen aus Cash-Pooling mit der Kursana GmbH, Berlin, in Höhe von TEUR 109 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ausschließlich Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 39).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 99 beinhalten Verbindlichkeiten aus Sicherheitsleistungen der Bewohner in Höhe von TEUR 90 (Vorjahr: TEUR 44), Verpflichtungen aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 5) und kreditorische Debitoren in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 1).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

8. Erlöse

Die Erträge aus Unterkunft und Verpflegung enthalten Erträge aus Wohnen in Höhe von TEUR 865 (Vorjahr: TEUR 158).

9. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten

Die Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB, soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten, betreffen im Wesentlichen Erträge aus Wohngemeinschaftszuschlag in Höhe von TEUR 46 (Vorjahr: TEUR 9) und Erträge der Pflegekassen für Leistungen gem. § 150 Abs. 2 SGB XI zum Ausgleich Corona bedingter finanzieller Belastungen in Form von Mehraufwendungen sowie Kosten für Corona-Tests in Höhe von TEUR 131 (Vorjahr: TEUR 7).

10. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen in Höhe von TEUR 31 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (Vorjahr: TEUR 0).

11. Personalaufwand

Die durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	2021	2020
Heimleitung	1	1
Pflegepersonal	16	6
Betreuungsdienst	17	6
Verwaltung	2	1
Sonstige Arbeitnehmer	11	5
Gesamt	47	19

12. Materialaufwand

Im Materialaufwand sind die Aufwendungen für den Betrieb der Quartiershäuser enthalten (Aufwendungen für Lebensmittel, Zusatzleistungen, Wasser, Energie, Brennstoffe, Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf).

13. Steuern, Abgaben, Versicherungen

Im Wesentlichen sind in dieser Position Aufwendungen für Abfallbeseitigung, Abgaben und Gebühren sowie Versicherungen enthalten.

14. Mieten, Pacht, Leasing

Die Gesellschaft hat keinen eigenen Grundbesitz. Das Quartiershaus einschließlich der Ausstattung ist langfristig gepachtet.

15. Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 8) betreffen im Wesentlichen Zinsen aus kurzfristigen Forderungen an Gesellschafter oder Träger der Einrichtung.

Sonstige Erläuterungen

16. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zum Stichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr.3a HGB in Höhe von TEUR 14.758, davon aus Miet- und Leasingverträgen TEUR 14.738 (Vorjahr: TEUR 15.373).

17. Nachtragsbericht

Auch am Ende des zweiten Jahres der Corona Pandemie ist weiterhin unklar, wie sich die Situation entwickeln wird. Die Infektionszahlen sind zum Ende des Jahres 2021 deutlich angestiegen. Dennoch zeigen sich überwiegend nicht mehr so schwerwiegende Krankheitsverläufe wie noch zu Beginn der Pandemie, was vorwiegend auf eine zwar hoch infektiöse aber auch weniger "gefährliche" Variante des Virus zurückgeführt wird. So bleiben die Todeszahlen auf vergleichsweise geringem Niveau und auch die Krankenhäuser scheinen derzeit nicht in eine Situation der Überlastung zu geraten. Sehr wahrscheinlich spielen hier auch die umfangreich durchgeführten Impfungen eine wesentliche Rolle.

Allerdings wird zumindest für Anfang 2022 noch mit erheblichen Belegungsschwierigkeiten zu rechnen sein und zum aktuellen Zeitpunkt ist weiterhin offen, in welchem Umfang die vorhandenen staatlichen Programme zum Ausgleich von Corona bedingten Mehraufwendungen oder Mindererlösen sowie Test-Erstattungen auch über den 30.06.2022 weitergeführt werden und inwieweit insofern die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter den Corona Effekten leiden wird. Konkrete Auswirkungen der weiteren Corona Entwicklung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage lassen sich aufgrund der eingeschränkten Prognosesicherheit derzeit somit nur schwer abschätzen.

Ebenso unklar sind die Auswirkungen des Krieges in der Ukraine und die damit verbundenen globalen wirtschaftlichen Verwerfungen und somit auch die konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Von höheren Kosten zumindest im Bereich Energie, Brenn- und Treibstoffe, und damit höheren Aufwendungen der Gesellschaft, muss zum aktuellen Zeitpunkt jedoch ausgegangen werden.

18. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

19. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören/gehörten im Geschäftsjahr an:

Jörg Braesecke (Vorsitzender der Geschäftsführung)

Götz Leschonsky (Operativer Bereich)

Jens Harder (Operativer Bereich) bis 27.07.2021

Zum Prokuristen mit Einzelprokura ist Herr Ulf Bieschke bestellt.

An die Geschäftsführung wurde durch die Gesellschaft in 2021 keine Vergütung gezahlt.

20. Verbundene Unternehmen

100 % des Stammkapitals der Gesellschaft werden von der Kursana GmbH, Berlin, gehalten. Diese ist eine 100-prozentige Tochter der Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin. Damit ist die Gesellschaft ein verbundenes Unternehmen zur Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, und ihren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen.

Die Dussmann Stiftung & Co. KGaA, Berlin, stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten und gleichzeitig größten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft einbezogen ist. Der Konzernabschluss wird entsprechend den gesetzlichen Regeln im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Berlin, 31. März 2022

Jörg Braesecke, Geschäftsführer

Götz Leschonsky, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

Kursana Quartiershaus GmbH

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsbestand 01.01.2021	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Endstand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.407,70	0,00	0,00	0,00	2.407,70
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(2.407,70)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(2.407,70)
2. Technische Anlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	7.717,02	12.093,71	0,00	0,00	19.810,73
4. Fahrzeuge	33.884,76	38.072,54	0,00	0,00	71.957,30
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(darunter: für Betriebsbauten (Mietereinbauten etc.)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
	44.009,48	50.166,25	0,00	0,00	94.175,73
	44.009,48	50.166,25	0,00	0,00	94.175,73

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsbestand 01.01.2021	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	Endstand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	47,21	141,63	0,00	188,84
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(47,21)	(141,63)	(0,00)	(188,84)
2. Technische Anlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	4.060,14	10.559,95	0,00	14.620,09
4. Fahrzeuge	4.235,60	14.685,59	0,00	18.921,19
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
(darunter: für Betriebsbauten (Mietereinbauten etc.)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
	8.342,95	25.387,17	0,00	33.730,12
	8.342,95	25.387,17	0,00	33.730,12

	Restbuchwerte
	Endstand 31.12.2021	Endstand 31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
1. Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.218,86	2.360,49
(darunter: Betriebsbauten und Außenanlagen)	(2.218,86)	(2.360,49)
2. Technische Anlagen	0,00	0,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	5.190,64	3.656,88
4. Fahrzeuge	53.036,11	29.649,16
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
(darunter: für Betriebsbauten (Mietereinbauten etc.)	(0,00)	(0,00)
	60.445,61	35.666,53
	60.445,61	35.666,53

Bekanntgabe der Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der Kursana Quartiershaus GmbH ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 18.05.2022 festgestellt worden.