Hotels by HR Zweite Flensburg GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		270.745,00	346.680,00
Summe Anlagevermögen		270.745,00	346.680,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren		17.796,24	19.857,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	47.524,92		1.109,75
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	4.212.528,09		3.442.355,90
3. sonstige Vermögensgegenstände	217.309,61		175.444,76
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00 (EUR 55.341,12)
		4.477.362,62	3.618.910,41
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		141.903,92	226.438,84
Summe Umlaufvermögen		4.637.062,78	3.865.206,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten		7.562,66	5.307,43
		4.915.370,44	4.217.193,98

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		303.752,82	303.752,82
III. Gewinnvortrag		1.754.615,66	1.754.615,66
IV. Jahresüberschuss		0,00	0,00
Summe Eigenkapital		2.083.368,48	2.083.368,48
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		16.185,51
2. sonstige Rückstellungen	136.351,25		150.059,54
		136.351,25	166.245,05
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		79,39
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (EUR 79,39)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	25.650,24		92.479,44
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 25.650,24 (EUR 92.479,44)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.261.656,02		1.248.661,52
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.261.656,02 (EUR 1.248.661,52)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	368.448,35		560.947,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 368.448,35 (EUR 560.947,00)
5. sonstige Verbindlichkeiten	38.957,60		65.213,10
- davon aus Steuern EUR 11.320,40 (EUR 7.817,93)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (EUR 33.403,21)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 38.957,60 (EUR 65.213,10)
		2.694.712,21	1.967.380,45
D. Rechnungsabgrenzungsposten		938,5	200
		4.915.370,44	4.217.193,98

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		3.418.974,04	4.438.728,60
2. sonstige betriebliche Erträge		376.661,94	660.342,75
- davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 27,01 (EUR 384,62)
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	330.678,33		346.711,69
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.110,58		3.675,12
		332.788,91	350.386,81
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	895.955,06		1.146.634,80
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	380.601,58		368.372,52
- davon für Altersversorgung EUR 2.002,48 (EUR 2.082,48)
		1.276.556,64	1.515.007,32
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		83.924,53	106.996,66
- davon außerplanmäßige Abschreibungen EUR 0,00 (EUR 2.123,00)
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		2.852.822,05	2.677.839,97
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 0,00 (EUR 3.412,89)
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		6.606,97	4.643,01
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 6.575,34 (EUR 4.021,01)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		2.557,60	2.348,60
- davon an verbundene Unternehmen EUR 762,88 (EUR 18,53)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		16.185,51-	436,00-
10. Ergebnis nach Steuern		730.221,27-	451.571,00
11. sonstige Steuern		26.092,42	25.381,48
12. Erträge aus Verlustübernahme		756.313,69	0,00
13. aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne		0,00	426.189,52
14. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang 2021

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der Hotels by HR Zweite Flensburg GmbH, Berlin, wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer 205079-B eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist umsatzsteuerlich in eine Organschaft mit der HRG Hotels GmbH eingebunden. Darüber hinaus besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der HRG Hotels Erste Management GmbH.

Die Gesellschaft war durch die mit der COVID-19 Pandemie einhergehenden Reisebeschränkungen zunächst gezwungen, den Geschäftsbetrieb auszusetzen. Trotz einer gewissen Wiederaufnahme des Geschäfts im Juni 2021 unterlag das Reisegeschäft insbesondere aufgrund unterschiedlicher und wechselnder Reisebeschränkungen dauerhaften Einschränkungen.

Die durch die Corona Pandemie ausgelöste Unsicherheit wird die Gesellschaft in den kommenden Geschäftsjahren treffen und den Geschäftsverlauf beeinflussen. Die Genauigkeit und Zuverlässigkeit der Finanzplanung kann beeinträchtigt sein, weil der Einfluss neuer Lockdowns oder möglicherweise geändertes Verbraucherverhalten schwer zu quantifizieren sind. Zudem lässt sich der Einfluss der allgegenwärtigen Unklarheit über den Impffortschritt und die Ausbreitung möglicher Mutationen des Virus nicht verlässlich schätzen.

Aufgrund der anhaltenden Pandemie in 2021 mit den negativen Auswirkungen für unser Hotelgeschäft rechnen wir auch in 2022 und auch 2023 weiterhin mit negativen Auswirkungen auf unsere Ertragslage.

Unsere Gesellschaft ist finanziell, organisatorisch und wirtschaftlich in das Reporting der Muttergesellschaft HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, eingebunden. Die Geschäftsführung ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("Going concern") ausgegangen. Die nachfolgenden Aussagen zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit betreffen den HRG Hotel Holdings GmbH Konzern inklusive der einbezogenen Tochtergesellschaften und gelten somit auch für die Fortführung der Unternehmenstätigkeit der Hotels by HR Zweite Flensburg GmbH.

Die Geschäftsführung der HRG Hotel Holdings GmbH hat im September 2022 letztmals für die operativen inländischen Tochtergesellschaften die Umsatz- und Ergebnisplanung für 2023 und 2024 aktualisiert. Hieraus ergibt sich, dass die HRG Hotel Holdings GmbH und ihre Tochtergesellschaften bei Einhaltung der Planungsprämissen auch in der Zukunft zur Begleichung ihrer Verbindlichkeiten in der Lage sein werden. Wesentliche Prämissen der Umsatz- und Ergebnisplanungen sind moderate Steigerungen bei den Umsatzerlösen bei gleichzeitig stabiler Kostenstruktur, Inanspruchnahme von Corona-Beihilfen sowie Stundungsvereinbarungen mit unseren Verpächtern und ggf. anderen Gläubigern. Aufgrund dieser Planung rechnen wir mit positiven Cashflows, die in vorgesehener Höhe zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichen werden. Sollten die Planumsatzerlöse nicht erreicht oder wesentlich verfehlt werden, weil die erwarteten Auslastungen in unseren Hotels nicht eintreten, besteht das bestandsgefährdende Risiko, dass der Geschäftsbetrieb nicht aufrechterhalten werden kann, wenn es nicht gelingt, die dann eintretenden Verluste durch externe Finanzierungen auszugleichen. Bei einer wesentlichen Verfehlung der Planumsätze sind die HRG Hotel Holdings GmbH und die Konzerngesellschaften wegen drohender Illiquidität in ihrem Fortbestand bedroht. Insofern besteht im Zusammenhang mit diesen Ereignissen und Umständen eine wesentliche Unsicherheit bezüglich der Fortführung der Geschäftstätigkeit.

Zusätzlich wurde unserer Gesellschaft und dreizehn Schwestergesellschaften von einem verbundenen Unternehmen, der HR Erste Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin, im Rahmen einer Patronatserklärung aus September 2021 zugesichert, dass uns und den anderen Gesellschaften bis zum 31. Dezember 2021 und bis zu einem Höchstbetrag von insgesamt EUR 8.620.119,00 notwendige Liquidität bereitgestellt wird.

Die Gesellschaft hat im Jahr 2021 Corona-Hilfen von TEUR 331 in den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Die Auszahlung der Hilfen erfolgte über die HRG Hotels GmbH ebenfalls in 2021. Im Jahr 2022 hat die Gesellschaft weitere Corona-Hilfen beantragt, welche noch nicht bewilligt wurden.

B. Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Soweit nicht gesondert erläutert, werden die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die abnutzbaren Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden - bei abnutzbaren und nicht abnutzbaren Gegenständen des Sachanlagevermögens - bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung vorgenommen.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250 bis EUR 1.000 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die Waren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, werden die in den Forderungen liegenden Risiken durch Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten transitorische Posten gemäß § 250 Abs. 1 HGB.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich sonstige Forderungen.

2. Liquide Mittel

Von den in der Bilanz unter B III ausgewiesenen liquiden Mitteln sind TEUR 3 vertraglich zweckgebunden zur Finanzierung zukünftiger Modernisierungen und Ersatzbeschaffungen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung.

3. Eigenkapital

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember2021 ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 2.083 aus.

4. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten von TEUR 368 gegenüber dem Gesellschafter enthalten.

Aufgrund von gestundeten Mieten bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren in Höhe von TEUR 2.006 gegen die HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse stellen Erträge aus der Erbringung von Hoteldienstleistungen dar, einschließlich Zimmermiete, Bar- und Restauranteinnahmen. Der Umsatz wird ohne Umsatzsteuer und Rabatten ausgewiesen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind staatliche Corona-Hilfen in Höhe von TEUR 331 erfasst.

E. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat für langfristige Darlehensverbindlichkeiten von nahestehenden Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 60.041 zur Finanzierung von mehreren Hotelimmobilien dem Darlehensgeber CAERUS Real Estate Debt Lux Pfandrechte an ihrem gesamten Inventar, ihren Forderungen und Bankguthaben gewährt. Am Abschlussstichtag valutierten die Darlehen mit insgesamt TEUR 58.639.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 32.638, die zwischen 2022 und 2043 fällig sind.

3. Konzernverhältnisse

Das Mutterunternehmen der Hotels by HR Zweite Flensburg GmbH ist die HRG Hotels Erste Management GmbH. Über die Gesellschafterin gehört die Gesellschaft zum Konzern der HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HRG Hotel Holdings GmbH, Berlin, einbezogen.

4. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer ist Herr Jörg Beginen bestellt.

5. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr durchschnittlich 60 Mitarbeiter.

Berlin, 1.3.2023

Jörg Beginen