Vivecti Group GmbH (vormals: Prospitalia Group Services GmbH)

Ulm

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Prospitalia Group Services GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Prospitalia Group Services GmbH, Ulm, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und der Entwicklung des Konzerneigenkapitals für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Prospitalia Group Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;
•	holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dortmund, 28. Juli 2023

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Breh, Wirtschaftsprüfer

Dr. König, Wirtschaftsprüfer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.682.248,97	1.247.171,15
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.340.203,95	1.110.957,95
3. Geschäfts- oder Firmenwert	471.915.684,45	512.539.898,33
4. Geleistete Anzahlungen und in der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände	2.135.186,62	612.566,44
	477.073.323,99	515.510.593,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	89.147,14	199.142,63
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.250.322,23	1.046.552,88
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	40.638,00	0,00
	1.380.107,37	1.245.695,51
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	12.500,00
2. Beteiligungen	74.760,60	74.760,60
	74.760,60	87.260,60
	478.528.191,96	516.843.549,98
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Waren	16.384,78	50.167,39
2. Geleistete Anzahlungen	17.997,91	44.861,82
	34.382,69	95.029,21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	60.153.494,49	54.799.931,89
2. Sonstige Vermögensgegenstände	8.673.783,24	5.723.033,46
	68.827.277,73	60.522.965,35
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	23.700.162,68	24.994.574,31
	92.561.823,10	85.612.568,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.806.581,66	1.527.002,26
D. Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	18.177.822,81	0,00
	591.074.419,53	603.983.121,11

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	207.037.410,65	207.037.410,65
III. Gewinnrücklagen	1.300.768,61	1.088.775,01
IV. Verlustvortrag ohne nicht beherrschende Anteile	-192.000.139,16	-134.836.242,19
V. Konzernjahresfehlbetrag ohne nicht beherrschende Anteile	-58.637.652,25	-57.163.896,97
VI. Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	22.346.456,28	25.739.608,98
VII. Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne (Vj. Verluste)	222.572,08	-3.393.152,70
VIII. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	1.527.760,98	1.702.702,27
IX. Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	18.177.822,81	0,00
	0,00	40.200.205,05
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	6.780.702,22	7.316.020,81
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	5.026.207,07	5.354.939,06
2. Sonstige Rückstellungen	12.515.872,48	8.318.670,32
	17.542.079,55	13.673.609,38
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	318.018.171,70	308.018.171,70
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.274.785,80	5.456.104,50
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	227.532.992,69	212.454.616
4. Sonstige Verbindlichkeiten	12.753.079,36	15.498.581,24
davon aus Steuern EUR 910.264,99 (Vj. EUR 874.900,56)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 2.754.138,06 (Vj. EUR 4.954.955,09)
	564.579.029,55	541.427.473,88
E. Rechnungsabgrenzungsposten	1.787.744,19	1.365.811,99
F. Passive latente Steuern	384.864,02	0,00
	591.074.419,53	603.983.121,11

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	106.452.447,33	95.244.365,86
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	1.522.620,18	399.173,47
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.217.168,09	2.455.411,83
davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 2.287,35 (Vj. EUR 6.310,87)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	557.638,45	675.885,82
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.978.687,85	2.725.122,88
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	44.679.175,48	34.832.964,35
b) Soziale Abgaben	3.906.634,62	5.877.341,14
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	44.820.936,35	52.075.135,67
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	28.930.152,14	21.330.840,48
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 19.601,70 (Vj. EUR 0,00)
8. Erträge aus der Auflösung des passiven Unterschiedsbetrages	535.318,60	535.318,60
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	455.767,62	2.587,62
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	36.707.556,41	33.653.764,27
11. Ergebnis vor Steuern	-52.397.459,48	-52.534.197,23
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	5.613.863,21	8.015.596,77
13. Ergebnis nach Steuern	-58.011.322,69	-60.549.794,00
14. Sonstige Steuern	350.759,08	7.255,67
15. Konzernjahresfehlbetrag	-58.362.081,77	-60.557.049,67
16. Nicht beherrschende Anteile	275.570,48	-3.393.152,70
17. Konzernjahresfehlbetrag ohne nicht beherrschende Anteile	-58.637.652,25	-57.163.896,97

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2022

	2022	2021
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Konzernjahresfehlbetrag	-58.362	-60.557
Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwert	43.574	49.181
Abschreibungen auf übrige Gegenstände des Anlagevermögens	1.247	2.895
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen	-535	6
Zunahme/Abnahme (-) der sonstigen Rückstellungen	4.582	-389
Zunahme (-)/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-8.523	-6.941
Zunahme/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.505	-1.199
Zinsaufwendungen/Zinserträge (-)	36.252	33.651
Ertragsteueraufwand/-ertrag (-)	5.614	8.016
Ertragsteuerzahlungen (-)	-5.943	-9.822
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	16.401	14.841
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen (-) für Investitionen in die Prospitalia Gruppe	-2.950	-8.087
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-873	-576
Auszahlungen (-) für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2.701	-1.928
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-75
Erhaltene Zinsen	456	3
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-6.069	-10.663
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzkrediten	10.000	0
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Finanzkrediten	0	-10.000
Gezahlte Zinsen/Bankgebühren (-)	-21.629	-20.090
Gezahlte Dividenden (-) an andere Gesellschafter	-53	-1.033
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-11.682	-31.123
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds
(Zwischensummen 1 - 3)	-1.350	-26.945
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	24.995	51.932
Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	55	8
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	23.700	24.995
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	23.700	24.995
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	23.700	24.995

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen
	EUR	EUR	EUR
01.01.2021	25.000,00	207.037.410,65	1.088.775,01
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
31.12.2021	25.000,00	207.037.410,65	1.088.775,01
01.01.2022	25.000,00	207.037.410,65	1.088.775,01
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00
Sonstige konsolidierungsbedingte Veränderungen	0,00	0,00	211.993,60
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00
Umgliederung in den Aktivposten "Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag"	0,00	0,00	0,00
31.12.2022	25.000,00	207.037.410,65	1.300.768,61

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Verlustvortrag	Konzernjahresfehlbetrag	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR
01.01.2021	-134.836.242,19	0,00	73.314.943,47
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-57.163.896,97	-57.163.896,97
31.12.2021	-134.836.242,19	-57.163.896,97	16.151.046,50
01.01.2022	-192.000.139,16	0,00	16.151.046,50
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	0,00
Sonstige konsolidierungsbedingte Veränderungen	0,00	0,00	211.993,60
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-58.637.652,25	-58.637.652,25
Umgliederung in den Aktivposten "Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag"	0,00	0,00	0,00
31.12.2022	-192.000.139,16	-58.637.652,25	-42.274.612,15

	Nicht beherrschende Anteile
	Nicht beherrschende Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne (+) /Verluste (-)	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR
01.01.2021	26.772.196,41	0,00	26.772.196,41
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
Gezahlte Dividenden	0,00	-1.032.587,43	-1.032.587,43
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-3.393.152,70	-3.393.152,70
31.12.2021	26.772.196,41	-4.425.740,13	22.346.456,28
01.01.2022	22.346.456,28	0,00	22.346.456,28
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
Gezahlte Dividenden	0,00	-52.998,40	-52.998,40
Sonstige konsolidierungsbedingte Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	275.570,48	275.570,48
Umgliederung in den Aktivposten "Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag"	0,00	0,00	0,00
31.12.2022	22.346.456,28	222.572,08	22.569.028,36


	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag	Konzerneigenkapital
	EUR		EUR
01.01.2021	661.410,78	0,00	100.748.550,66
Währungsumrechnung	1.041.291,49	0,00	1.041.291,49
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	-1.032.587,43
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	-60.557.049,67
31.12.2021	1.702.702,27	0,00	40.200.205,05
01.01.2022	1.702.702,27	0,00	40.200.205,05
Währungsumrechnung	-174.941,29	0,00	-174.941,29
Gezahlte Dividenden	0,00	0,00	-52.998,40
Sonstige konsolidierungsbedingte Veränderungen	0,00	0,00	211.993,60
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	-58.362.081,77
Umgliederung in den Aktivposten "Nicht durch Konzerneigenkapital gedeckter Fehlbetrag"	0,00	18.177.822,81	18.177.822,81
31.12.2022	1.527.760,98	18.177.822,81	0,00

KONZERNANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

der Prospitalia Group Services GmbH, Ulm

1. Aufstellung des Konzernabschlusses

Die Prospitalia Group Services GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 9. Mai 2018 als mertus 432.GmbH und mit Sitz in Frankfurt am Main gegründet und am 14. Mai 2018 ins Handelsregister eingetragen. Am 23. Oktober 2018 wurde die Gesellschaft in Prospitalia Group Services GmbH umfirmiert; der Sitz der Gesellschaft wurde nach Ulm verlegt.

Mit Vertrag aus Mai 2018 hat die mertus 432.GmbH (inzwischen Prospitalia Group Services GmbH) die PS Healthcare TopCo GmbH Gruppe, Ulm, erworben. Das Closing erfolgte am 3. Juli 2018. In der Folge wurden, mit Verschmelzungsvertrag vom 23. August 2018, die PS Healthcare TopCo GmbH, Ulm, und die PS Healthcare MidCo GmbH, Ulm, rückwirkend zum 1. Januar 2018 auf die mertus 432.GmbH (inzwischen Prospitalia Group Services GmbH) zur Aufnahme verschmolzen.

Als Rechtsnachfolgerin der PS Healthcare TopCo GmbH hat die mertus 432.GmbH (inzwischen Prospitalia Group Services GmbH) die Stellung als Muttergesellschaft des Prospitalia-Konzerns übernommen.

Die Prospitalia Group Services GmbH, Ulm, wird unter der Handelsregister-Nummer HRB 737404 im Handelsregister beim Amtsgericht 89073 Ulm geführt.

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter teilweiser Berücksichtigung der Deutschen Rechnungslegungs Standards (DRS) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Der Konzernabschluss besteht aus der Konzernbilanz, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzernanhang, der Konzern-Kapitalflussrechnung und der Entwicklung des Konzerneigenkapitals. Darüber hinaus wird ein Konzernlagebericht erstellt.

Für die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die durch DRS 22 geforderten Angaben zum Konzerneigenkapital sind dem Konzern-Eigenkapitalspiegel zu entnehmen.

Die durch DRS 21 geforderten Angaben sind der Konzern-Kapitalflussrechnung zu entnehmen. Der Finanzmittelfonds entspricht der Bilanzposition "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten".

Die vom DRSC postulierten Grundsätze über die Konzernrechnungslegung (DRS) wurden beachtet. Ausnahmen hiervon sind die Angabe der aufgrund von Wahlrechten nicht angesetzten oder verrechneten latenten Steuern (DRS 18.64).

Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfolgt in Euro. Zahlenangaben erfolgen in EUR oder TEUR bzw. MEUR. Rundungsdifferenzen sind möglich.

1.1. Konsolidierungskreis

Mit Wirkung zum 2. Januar 2019 hat die Prospitalia GmbH, als Enkelgesellschaft der Prospitalia Group Services GmbH, die Anteile an der ebeka GmbH & Co. KG (Einkaufs-, Betreuungs- und Kooperationsgemeinschaft für Krankenhäuser), Neuss, erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 1. Januar 2019, da die Prospitalia GmbH seit Erwerb der Anteile unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss auf das einbezogene Unternehmen ausüben kann.

Neben den Anteilen an der ebeka GmbH & Co. KG hat die Prospitalia GmbH auch die Anteile an der ebeka Verwaltungs-GmbH, Neuss, erworben. Diese werden nach § 296 Ab. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

Von der unmittelbaren Tochtergesellschaft der Prospitalia Group Services GmbH, der PS Healthcare Services GmbH, Ulm, wurden zum 1. Juli 2020 75 % der Anteile an der Caprimed GmbH, Heidelberg, erworben. Durch eine im Rahmen des Kaufvertrages bereits festgelegte Kapitalerhöhung hat die PS Healthcare Services GmbH ihren Stimmrechtsanteil im Geschäftsjahr 2020 auf 79,7 % erhöht, im Geschäftsjahr 2021 und 2022 erfolgten weitere Erhöhungen auf 83,4% und 84,9%. Die Erstkonsolidierung dieser Gesellschaft erfolgte zum 1. Juli 2020, da die PS Healthcare Services GmbH seit Erwerb der Anteile unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss auf das einbezogene Unternehmen ausüben kann.

Darüber hinaus wurde durch die Prospitalia Group Services zum 6. Juni 2020 die Holding-Gesellschaft Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624.GmbH, erworben. Zweck dieser Holding Gesellschaft war es, die folgenden Gesellschaften zum 1. September 2020 zu erwerben (im Folgenden: WMC-Gruppe):

•	WMC Healthcare GmbH, München
•	WMCF GmbH, München (60%ige Tochtergesellschaft der WMC Healthcare GmbH)
•	WMCS Healthcare Consulting GmbH, Hamburg (80%ige Tochtergesellschaft der WMC Healthcare GmbH)
•	Advisors in Healthcare GmbH, München (100%ige Tochtergesellschaft der WMC Healthcare GmbH)
•	Hospital Management Group GmbH, Schleswig
•	KDD Digital Healthcare GmbH, Düsseldorf
•	Miralytik Healthcare Consulting GmbH, Hamburg

Mit Erwerbsdatum haben die Verkäufer der oben genannten Gesellschaften einen Teil Ihres Kaufpreises als Re-Investition in die Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH, als Sacheinlage eingebracht. Dies führt dazu, dass die Prospitalia Group Services GmbH nach Durchführung der Transaktion noch 58,5 % an der Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH, hält.

Im Zuge der Akquisition wurden die folgenden Gesellschaften, die bisher Tochter- bzw. Enkelgesellschaften der PS Healthcare Services GmbH, Ulm, waren, als Kaufpreisanteil an die Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH, verkauft:

•	Prospitalia h-Trak Ltd., Aylesbury/Großbritannien
•	Prospitalia h-Trak Pty. Ltd., Sydney/Australien (100%ige Tochter der Prospitalia -Trak Ltd.)
•	h-Trak Europe Ltd., Aylesbury/Großbritannien (100%ige Tochter der Prospitalia -Trak Ltd.)
•	Prospitalia h-Trak GmbH, Ulm

Hierdurch änderte sich das Beteiligungsverhältnis im Konzern in Bezug auf die h-Trak Gesellschaften von 100 % auf 58,5 %.

Die Erstkonsolidierung der Gesellschaften der WMC-Gruppe erfolgte zum 1. September 2020, da die Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH, seit Erwerb der Anteile, unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss auf die einbezogenen Unternehmen ausüben kann.

Mit Gesellschaftsvertrag vom 14. Januar 2021 bzw. Eintragung im Handelsregister vom 4. Februar 2021 wurde die Blitz 21-16 GmbH, München, gegründet. Die Gesellschafterversammlung hat am 8. Februar 2021 die Umbenennung in WMC International GmbH beschlossen. Die Gesellschaft wird von der WMC Healthcare GmbH, München, zu 100 % gehalten, der Konzern hält somit 58,5 % an der Gesellschaft. Die Erstkonsolidierung der Gesellschaft erfolgte mit Februar 2021.

In den Konzernabschluss der Prospitalia Group Services GmbH wurden folgende Tochterunternehmen nach der Erwerbsmethode im Sinne des § 301 HGB einbezogen:

Name	Anteil
PS Healthcare Services GmbH, Ulm	100 %
ProSpitalia GmbH, Ulm	100 %
ProSpitalia Holding GmbH, Ulm	100 %
ProSpitalia GmbH, Wien/Österreich	100 %
Prospitalia B.V., Apeldoorn/Niederlande	100 %
Pro Care Management GmbH, Bad Kissingen	100 %
Comparatio Health GmbH, Hannover	100 %
ebeka GmbH & Co. KG (Einkaufs-, Betreuungs- und Kooperationsgemeinschaft für Krankenhäuser), Ulm	100 %
Caprimed GmbH, Heidelberg	84,9 %
HPG Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624.GmbH, Ulm	58,5 %
WMC Healthcare GmbH, München	58,5 %
WMCF GmbH, München	35,1 %
WMCS Healthcare Consulting GmbH, Hamburg	46,8 %
Advisors in Healthcare GmbH, München	58,5 %
Hospital Management Group GmbH, Schleswig	58,5 %
KDD Digital Healthcare GmbH, Düsseldorf	58,5 %
Miralytik Healthcare Consulting GmbH, Hamburg	58,5 %
Prospitalia h-Trak Pty. Ltd., Sydney/Australien	58,5 %
Prospitalia h-Trak Ltd., Aylesbury/Großbritannien	58,5 %
h-Trak Europe Ltd., Aylesbury/Großbritannien	58,5 %
Prospitalia h-Trak GmbH, Ulm	58,5 %
WMC International GmbH, München	58,5 %

Die Pro Care Management GmbH, Bad Kissingen, war bis zum Stichtag 31.12.2022 mit 50 % an der Atlas Zentraleinkauf GmbH, Bad Kissingen, beteiligt. Die Beteiligung wurde zu diesem Zeitpunkt veräußert. Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2022 beträgt TEUR 55 (Vj. TEUR 16). Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 191 (Vj. TEUR 151) . Die Atlas Zentraleinkauf GmbH wird nach § 296 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

Die Prospitalia GmbH, Ulm, ist mit 100 % an der ebeka Verwaltungs-GmbH, Neuss, beteiligt. Der Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2022 beträgt TEUR 7,5 (Vj. TEUR 0). Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 12,0 (Vj. TEUR 19,5). Die ebeka Verwaltungs GmbH wird nach § 296 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

Die WMC International GmbH ist mit 25% an der EWS Management and Consultancy, Doha, Katar, beteiligt. Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2021 gegründet. Zum jetzigen Zeitpunkt liegt noch kein Abschluss der Gesellschaft vor, so dass die Angaben zur Höhe des Eigenkapitals und zur Höhe des Ergebnisses des letzten Geschäftsjahres nicht gemacht werden können.

Durch Offenlegung des Konzernabschlusses sind die PS Healthcare Services GmbH, die Prospitalia GmbH, die Prospitalia Holding GmbH und die Pro Care Management GmbH, als Tochterunternehmen gemäß § 264 Abs. 3 HGB von der Aufstellung von Anhang und Lagebericht (sofern gesetzlich vorgesehen) und der Offenlegung ihrer Jahresabschlüsse befreit.

1.2. Konsolidierungsgrundsätze

Alle einbezogenen Jahresabschlüsse sind nach den handelsrechtlich geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt. Der Konzernabschluss wurde durch Addition der Jahresabschlüsse der einbezogenen Unternehmen zum Summenabschluss sowie durch nachfolgende Konsolidierungsmaßnahmen erstellt.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 HGB. Dabei werden die Anschaffungskosten der Anteile mit dem zum Zeitpunkt des Erwerbs vorhandenen anteiligen neubewerteten Eigenkapital verrechnet. Ergibt sich dabei ein aktivischer Unterschiedsbetrag, ist dieser als Geschäfts- oder Firmenwert zu aktivieren und in der Folge planmäßig abzuschreiben. Im Falle eines passiven Unterschiedsbetrags wird dieser entsprechend seinem Charakter entweder im Eigenkapital einzustellen oder als gesonderter Posten zwischen Eigenkapital und Fremdkapital ausgewiesen.

Schuldenkonsolidierung

Sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Unternehmen werden gegenseitig aufgerechnet (§ 303 HGB). Echte Aufrechnungsdifferenzen werden ergebniswirksam korrigiert.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Aufwendungen und Erträge zwischen den konsolidierten Unternehmen werden im Konzernabschluss eliminiert (§ 305 Abs. 1 HGB).

Stichtag

Bilanzstichtag aller Konzerngesellschaften ist der 31. Dezember eines Kalenderjahres.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Konzernabschluss wurde nach dem Going-Concern-Prinzip erstellt.

Die im Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der einbezogenen Gesellschaften werden einheitlich nach den in diesem Anhang dargestellten Grundsätzen bilanziert und bewertet. Sofern die in den Jahresabschlüssen der konsolidierten verbundenen Unternehmen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden von diesen Grundsätzen abweichen, werden bei den entsprechenden Posten die erforderlichen Anpassungen vorgenommen.

Abweichende Wertansätze, die in ihrer Gesamtheit für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nur von untergeordneter Bedeutung sind, werden nicht angepasst.

Die Bilanzierung und Bewertung im Konzernabschluss erfolgten im Einzelnen auf der Grundlage der folgenden Methoden:

Anlagevermögen

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert. Der Einbezug von Entwicklungskosten in die Herstellungskosten der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt ab dem Zeitpunkt der Marktreife und damit einhergehenden erstmaligen Anwendung von funktionsfähigen Prototypen in den Kliniken. Zinsen für Fremdkapital gemäß § 298 Abs. 1 i.V.m. § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung gemäß § 298 Abs. 1 i.V.m. § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB wurden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert. Zinsen für Fremdkapital gemäß § 298 Abs. 1 i.V.m. § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB wurden nicht aktiviert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Sämtliche Anlagengüter werden nach der linearen Methode abgeschrieben.

Der Konzernanlagespiegel ist als Anlage dem Anhang beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Das Wahlrecht, Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr abzuzinsen, wird nicht ausgeübt. Die Effekte aus der Diskontierung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind von untergeordneter Bedeutung.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Zudem werden auch Differenzen, die auf Konsolidierungsmaßnahmen gemäß den §§ 300 bis 307 HGB beruhen, berücksichtigt, nicht jedoch Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Geschäfts- oder Firmenwerts bzw. eines negativen Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung. Soweit im Rahmen des Erwerbs von Tochterunternehmen steuerliche Verlustvorträge mit erworben werden, für die innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verrechenbarkeit zu erwarten ist, wird die Möglichkeit, hierfür im Zuge der Kaufpreisaufteilung bis zum Ablauf der Anpassungsperiode i.S.d. § 301 Abs. 2 Satz 2 HGB aktive latente Steuern erfolgsneutral zu berücksichtigen, in Anspruch genommen. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern, die aus Differenzen in den Jahresabschlüssen der konsolidierten Unternehmen resultieren, unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Währungsumrechnung

Die Aktiv- und Passivposten der in ausländischer Währung aufgestellten Jahresabschlüsse werden, mit Ausnahme des Eigenkapitals (gezeichnetes Kapital, Rücklagen, Ergebnisvortrag), das zu den historischen Devisenkassamittelkursen zum Erstkonsolidierungszeitpunkt umgerechnet wird, mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind zum Durchschnittskurs in Euro umgerechnet. Die sich ergebende Umrechnungsdifferenz ist innerhalb des Konzerneigenkapitals nach den Konzerngewinnrücklagen unter dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung" ausgewiesen.

Im Rahmen dieser Umrechnung wurden die nachfolgend aufgeführten Stichtags- bzw. Durchschnittskurse verwendet:

EUR	Durchschnittskurs 2022	Stichtagskurs 31.12.2022
AUD	1,5167	1,5693
GBP	0,8528	0,8869
	2021	31.12.2021
AUD	1,5749	1,5478
GBP	0,8596	0,8583

3. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Entwicklungskosten

Die Nutzungsdauer der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände beträgt 3 bis 5 Jahre. Im Geschäftsjahr 2022 wurden Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 1.523 (Vj. TEUR 399) aktiviert. Insgesamt fielen im Geschäftsjahr Forschungs- und Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 8.745 an.

Sachanlagevermögen

Die Nutzungsdauer der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt zwischen 3 und 10 Jahren.

Geschäfts- oder Firmenwert

Der nach der Verrechnung nach § 301 Abs. 1 HGB verbleibende Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert und planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Im Rahmen der Erstkonsolidierung per Juli 2018 wurde ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 566.448 ermittelt. Die Finanzierung des Kaufs der PS Healthcare TopCo GmbH Gruppe durch den neuen Gesellschafter in Höhe von TEUR 619.500, bestehend aus externem Darlehen, Gesellschafterdarlehen und Einlage in die Kapitalrücklage, hat das zu Buchwerten ohne Aufdeckung von stillen Reserven vorhandene Reinvermögen (Vermögenswerte ./. Schulden) von TEUR 53.052 um TEUR 566.448 überstiegen. Somit übersteigt der Geschäfts- oder Firmenwert den Kaufpreis.

Durch die im Geschäftsjahr 2019 und 2020 getätigten Akquisitionen hat sich der Geschäfts- oder Firmenwert um TEUR 1.938 bzw. TEUR 84.369 erhöht.

Im Geschäftsjahr 2021 ergaben sich durch vertraglich vereinbarte nachträgliche Anschaffungskosten die folgenden Erhöhungen bei den Geschäfts- oder Firmenwerten zum 1. August 2021: Caprimed GmbH TEUR 223, WMC Healthcare GmbH TEUR 120, Hospital Management Group GmbH TEUR 51, Miralytik Healthcare Consulting GmbH TEUR 531. Diese Erhöhungen des jeweiligen Geschäfts- oder Firmenwertes werden über die Restnutzungsdauer der ursprünglichen Geschäfts- und Firmenwerte abgeschrieben. Die Geschäfts- oder Firmenwerte resultierend aus der Erstkonsolidierung der KDD Digital Healthcare GmbH und der ebeka GmbH & Co. KG in den Geschäftsjahren 2019 bzw. 2020 wurden zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 in voller Höhe außerplanmäßig abgeschrieben, da diese als nicht mehr werthaltig eingestuft wurden. Bei der KDD Digital Healthcare GmbH ergab sich ein außerplanmäßiges Abschreibungsvolumen in Höhe von TEUR 4.037 und bei der ebeka GmbH & Co.KG respektive in Höhe von TEUR 1.671.

Im Geschäftsjahr 2022 ergaben sich durch vertraglich vereinbarte nachträgliche Anschaffungskosten bei der Miralytik Healthcare Consulting GmbH eine Erhöhung des Geschäfts- oder Firmenwertes zum 1. November 2022: in Höhe von TEUR 2.949. Diese Erhöhungen werden über die Restnutzungsdauer des ursprünglichen Geschäfts- und Firmenwertes abgeschrieben.

Des Weiteren sind bei der Caprimed GmbH in das Stammkapital bzw. in die Kapitalrücklage insgesamt TEUR 1.004 einbezahlt worden zur Stärkung der Eigenkapitalsituation.

Die Nutzungsdauer des Geschäfts- oder Firmenwerts wird durch die Geschäftsführung mit 15 Jahren eingeschätzt. Ausgehend hiervon ergeben sich für das Geschäftsjahr 2022 planmäßige Abschreibungen des Geschäfts- oder Firmenwerts in Höhe von TEUR 43.574 (Vj. TEUR 43.472)

Die angenommene Nutzungsdauer begründet sich in betriebsinternen Erfahrungswerten. Bei der Bestimmung der Nutzungsdauer wurden besonders die hohe Stabilität und die Bestandsdauer der Gesundheitsbranche sowie der Gruppe berücksichtigt. Die Unternehmen der Prospitalia Group Services GmbH Gruppe sind bereits seit mehr als 25 Jahren am Markt tätig und haben sich dabei kontinuierlich positiv entwickelt. Für die künftige Entwicklung ist branchen- und gruppenbezogen mit keinen wesentlichen Änderungen zu rechnen. Eine voraussichtliche Bestandsdauer von 15 Jahren erachten wir als angemessen.

Der Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 471.916 zum Bilanzstichtag setzt sich wie folgt zusammen:

Gesellschaft	Betrag in TEUR
Prospitalia B.V.	979
Prospitalia AT GmbH	994
Prospitalia hTrak Limited	1.288
Prospitalia hTrak Pty Limited	3.938
PS Healthcare Services GmbH	300.440
Prospitalia GmbH	73.805
Prospitalia h-trak GmbH	93
Comparatio Health GmbH	8.110
Prospitalia Holding GmbH	85
Pro Care Management GmbH	10.058
Caprimed GmbH	2.494
WMC Healthcare GmbH	50.951
Hospital Management Group GmbH	6.570
Miralytik Healthcare Consulting GmbH	12.109

Unseren strategischen Fokus für den Bereich Softwaredienstleistungen werden wir auf das Angebot der Miralytik Healthcare Consulting GmbH, das Prospitalia Cockpit und die Prospitalia h-trak legen.

Aus der Erstkonsolidierung der Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH, im Geschäftsjahr 2020 ergibt sich ein fortgeführter passiver Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 6.781 (Vj. TEUR 7.316). Im Geschäftsjahr wurden TEUR 535 des passiven Unterschiedsbetrags ergebniswirksam aufgelöst.

Der passive Unterschiedsbetrag ergibt sich aus der Ausgestaltung des Stammkapitals der Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH. Das Stammkapital ist in Klasse-A-Geschäftsanteile ("Stammanteile") und in Klasse-B-Geschäftsanteile ("Vorzugsanteile") unterteilt. Die Prospitalia Group Services GmbH hält lediglich Klasse-A-Geschäftsanteile, während die Minderheitsgesellschafter sowohl Klasse-A-Geschäftsanteile als auch Klasse-B-Geschäftsanteile halten. Die Vorzugsanteile berechtigen die Minderheitsgesellschafter zu einer jährlichen Rendite auf das Vorzugskapital (Vorzugsanteile zzgl. den Inhabern der Vorzugsanteile zuzurechnende Kapitalrücklage) in Höhe von 6,25 %. Aufgrund der Tatsache, dass die Prospitalia Group Services GmbH keine Vorzugsanteile hält, hat diese im Vergleich zum eingesetzten Kapital überproportional viele Stimmrechte erhalten. Dem Ansatz folgend, dass dieser Unterschiedsbetrag Eigenkapitalcharakter aufweist, wird eine mit der Abschreibungsdauer der bilanzierten Geschäfts- oder Firmenwerte laufzeitkongruente anteilige ergebniswirksame Auflösung des Unterschiedsbetrags vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	Gesamtbetrag
	TEUR	TEUR	TEUR
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	60.154	0	60.154
	(54.800)	(0)	(54.800)
Sonstige Vermögensgegenstände	5.698	0	5.698
	(5.723)	(0)	(5.723)
	65.852	0	65.852
	(60.523)	(0)	(60.523)

Forderungen gegen den Gesellschafter, die Cidron Pollos MidCo GmbH, Ulm, bestehen zum Bilanzstichtag, in Höhe von TEUR 5 (Vj. TEUR 0).

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel betragen zum Bilanzstichtag TEUR 23.700 (Vj. TEUR 24.995).

Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen Steuerrückstellungen mit TEUR 5.026 (Vj. TEUR 5.355) und sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 12.516 (Vj. TEUR 8.319). Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Rückvergütungen sowie personalbezogene Rückstellungen.

Verbindlichkeitenspiegel zum Bilanzstichtag

	Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr	zwischen 1-5 Jahren	mehr als 5 Jahre	Gesamtbetrag
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.000	308.018	0	318.018
	(0)	(308.018)	(0)	(308.018)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.275	0	0	6.275
	(5.456)	(0)	(0)	(5.456)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	227.533	227.533
	(0)	(0)	(212.455)	(212.455)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	12.753	0	0	12.753
	(15.499)	(0)	(0)	(15.499)
- davon aus Steuern	910	0	0	910
	(875)	(0)	(0)	(875)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	2.754	0	0	2.754
	(4.955)	(0)	(0)	(4.955)
	29.028	308.018	227.533	564.579
	(20.955)	(308.018)	(212.455)	(541.428)

In Bezug auf die Angabe zu Sicherheiten in Bezug auf die Verbindlichkeiten verweisen wir auf die Passage zu den Haftungsverhältnissen in diesem Anhang.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten das Darlehen, das die Prospitalia Group Services GmbH von ihrem mittelbaren Gesellschafter, der Cidron Pollos SARL, Luxemburg, Luxemburg, im Rumpfgeschäftsjahr 2018 erhalten hat, sowie die zugehörigen Zinsen.

Verbindlichkeiten gegenüber dem (unmittelbaren) Gesellschafter bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Derivative Finanzinstrumente

Zum Bilanzstichtag bestehen ein Zins-Cap-Vereinbarungen für Darlehen mit einem Nominalbetrag von MEUR 315. Die Laufzeiten enden zwischen dem 29. Dezember 2023 und dem 29. November 2024. Der Marktwert der Zins-Cap-Vereinbarungen zum Bilanzstichtag beläuft sich auf TEUR 8.972 (Vj. TEUR 310). Die Zins-Cap-Vereinbarungen sind im Bilanzposten sonstige Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von TEUR 2.976 erfasst.

Die in den "Sonstigen Vermögensgegenständen" bilanzierten Beträge betreffen die Anschaffungskosten in Form gezahlter Cap-Prämien. Diese werden planmäßig über die Laufzeit des Caps aufgelöst.

Latente Steuern

Die aktiven und passiven latenten Steuern resultieren aus passiven latenten Steueransprüchen auf Differenzen bilanzieller Wertansätze für selbstgeschaffene immaterieller Vermögensgegenstände von TEUR 725 sowie aktive latente Steueransprüche auf Verlustvorträge von TEUR 333 sowie auf Differenzen bilanzieller Wertansätze in den Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen von TEUR 6. Der passivische Überhang aus aktiven und passiven latenten Steuern beträgt TEUR 385.

Der Berechnung wird für inländische Steuern ein Steuersatz von 31,26 % zugrunde gelegt. Die passiven latenten Steuern belaufen sich auf TEUR 385 (Vj. TEUR 0) und werden als Posten eigener Art in der Bilanz ausgewiesen.

4. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsätze in Höhe von TEUR 106.452 (Vj. TEUR 95.244) entfallen auf die Bereiche Einkaufsdienstleistungen TEUR 62.654 (Vj. TEUR 57.556), Beratungsdienstleistungen TEUR 35.410 (Vj. TEUR 28.826) sowie Softwaredienstleistungen TEUR 8.387 (Vj. TEUR 8.863) und werden im Wesentlichen im Inland erwirtschaftet mit TEUR 102.754 (Vj. TEUR 91.041).

Abschreibungen

Von den Abschreibungen entfallen TEUR 43.574 (Vj. TEUR 49.181) auf die Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts. Die Verringerung der Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf die in 2021 erfolgten, außerplanmäßigen Abschreibungen der Geschäfts- oder Firmenwerte der KDD Digital Healthcare GmbH und der ebeka GmbH & Co. KG zurückzuführen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für Rückvergütungen in Höhe von TEUR 7.676 (Vj. TEUR 6.202) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen TEUR 15.078 (Vj. TEUR 14.079) auf das Darlehen des (mittelbaren) Gesellschafters und TEUR 21.629 (Vj. TEUR 16.615) auf die externe Finanzierung. Von der externen Finanzierung entfallen TEUR 3.724 (Vj. TEUR 2.523) auf die Acquisition Facility. Des Weiteren entfallen TEUR 1.545 (Vj. TEUR 1.567) auf die Verzinsung der Preference Shares der Minderheitsgesellschafter. Sowohl die Zinsen auf die Acquisition Facility als auch die Verzinsung der Preference Shares wären ohne die im Geschäftsjahr 2020 getätigte Akquisition der WMC-Gruppe nicht angefallen.

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Aus Vorjahren sind periodenfremde Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen mit insgesamt TEUR 528; diese betreffen im Wesentlichen Boni und Provisionen. Außerdem sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 92 im abgelaufenen Geschäftsjahr erfasst worden.

5. Sonstige Angaben

Ergebnisverwendung des Mutterunternehmens

Der Gesellschafterversammlung des Mutterunternehmens wird der folgende Ergebnisverwendungsvorschlag gemacht: Der Jahresfehlbetrag der Muttergesellschaft in Höhe von EUR 13.687.563,97 (Vj. 6.805.260,48) wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft und Tochtergesellschaften bürgen im Rahmen des mit Datum vom 28. Juni 2018 geschlossenen Kreditvertrags für die durch die betreffenden Kreditinstitute der Prospitalia Group Services GmbH gewährten Finanzmittel (Finanzierung über MEUR 318) selbstschuldnerisch.

Dabei wurden folgende Sicherheiten eingeräumt:

―	Verpfändung der Anteile an Finanzanlagen (Share Pledge)
―	Verpfändung Bankguthaben (Account Pledge)
―	Verpfändung/Abtretung sämtlicher aktueller und zukünftiger Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie anderer Ansprüche (Global Assignment Agreement)

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme wird angesichts der wirtschaftlichen Situation als gering eingeschätzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf TEUR 7.189 (Vj. TEUR 8.685) und betreffen im Wesentlichen Mietverpflichtungen für Gewerberäume und für KfZ-Leasing. Hiervon sind TEUR 2.259 innerhalb eines Jahres, TEUR 4.734 zwischen einem und fünf Jahren sowie TEUR 196 in über fünf Jahren fällig.

Nachtragsbericht

Wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Honorar Abschlussprüfer

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 186 (Vj. TEUR 151). Hiervon entfallen TEU R 179 (Vj. TEUR 135) auf Abschlussprüfungsleistungen, TEUR 0 (Vj. TEUR 5) auf andere Bestätigungsleistungen, TEUR 0 (Vj. TEUR 3) auf Steuerberatungsleistungen und TEUR 7 (Vj. TEUR 8) auf sonstige Leistungen.

Mitarbeiter

Die Gruppe beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 463 (Vj. 369) Arbeitnehmer.

Zusammensetzung:

Leitende Angestellte:	38 (Vj. 32)	Arbeitnehmer in Vollzeit:	373 (Vj. 321)
Angestellte:	425 (Vj. 337)	Arbeitnehmer Teilzeit:	90 (Vj. 48)

Vertretung und Überwachung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens wurde durch folgende Personen wahrgenommen:

―	Dr. Thomas Reich, Wien (CEO) - bis 13. Januar 2022
―	Michael Lange, Voerde (CCO) - bis 20. Dezember 2022
―	Karin Gensow, Neu-Ulm (COO) - bis 31. Mai 2022
―	Dr. Marcell Emil Vollmer, Frankfurt Am Main, (CEO) - bis 21. November 2022
―	Bünyamin Saatci, Hamburg, (Geschäftsführer) - ab 31. März 2022
―	Till Fabian Becker, Ahrensburg (CFO) - ab 13. Juni 2022

Den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans wurden für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben im Mutterunternehmen und den Tochterunternehmen im Geschäftsjahr Gesamtbezüge von TEUR 2.795 gewährt. Ferner wurden für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben im Mutterunternehmen und den Tochterunternehmen in der Zukunft auszuzahlende Gesamtbezüge in den Rückstellungen in Höhe von TEUR 844 gebildet.

Offenlegung

Die Prospitalia Group Services GmbH, Ulm, stellt als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis auf. Dieser Konzernabschluss wird im Unternehmensregister offengelegt.

Ulm, den 28. Juli 2023

Prospitalia Group Services GmbH

Die Geschäftsführung

Bünyamin Saatci, Geschäftsführer

Till Fabian Becker, Geschäftsführer

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Währungsdifferenzen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR		EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.313.339,31	539.333,93	0,00	-3.086,76	3.849.586,48
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	3.198.824,45	639.099,04	0,00	0,00	3.837.923,49
3. Geschäfts- oder Firmenwert	657.896.355,68	2.949.771,75	0,00	0,00	660.846.127,43
4. Geleistete Anzahlungen und in der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände	612.566,44	1.522.620,18	0,00	0,00	2.135.186,62
	665.021.085,88	5.650.824,90	0,00	-3.086,76	670.668.824,02
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	223.774,24	0,00	0,00	1.330,84	225.105,08
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.676.331,22	833.295,17	108.198,69	-9.271,65	3.392.156,05
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	40.638,00	0,00	0,00	40.638,00
	2.900.105,46	873.933,17	108.198,69	-7.940,81	3.657.899,13
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	12.500,00	0,00	12.500,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	74.760,60	0,00	0,00	0,00	74.760,60
	87.260,60	0,00	12.500,00	0,00	74.760,60
	668.008.451,94	6.524.758,07	120.698,69	-11.027,57	674.401.483,75

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Planmäßige Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	Währungsdifferenzen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2.066.168,16	100.283,06	0,00	886,29	2.167.337,51
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	2.087.866,50	409.853,04	0,00	0,00	2.497.719,54
3. Geschäfts- oder Firmenwert	145.356.457,35	43.573.985,63	0,00	0,00	188.930.442,98
4. Geleistete Anzahlungen und in der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	149.510.492,01	44.084.121,73	0,00	886,29	193.595.500,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	24.631,61	110.613,65	0,00	712,68	135.957,94
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.629.778,34	626.200,97	104.278,69	-9.866,80	2.141.833,82
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.654.409,95	736.814,62	104.278,69	-9.154,12	2.277.791,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	151.164.901,96	44.820.936,35	104.278,69	-8.267,83	195.873.291,79

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.682.248,97	1.247.171,15
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.340.203,95	1.110.957,95
3. Geschäfts- oder Firmenwert	471.915.684,45	512.539.898,33
4. Geleistete Anzahlungen und in der Entwicklung befindliche immaterielle Vermögensgegenstände	2.135.186,62	612.566,44
	477.073.323,99	515.510.593,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	89.147,14	199.142,63
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.250.322,23	1.046.552,88
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	40.638,00	0,00
	1.380.107,37	1.245.695,51
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	12.500,00
2. Beteiligungen	74.760,60	74.760,60
	74.760,60	87.260,60
	478.528.191,96	516.843.549,98

KONZERNLAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2022

der Prospitalia Group Services GmbH, Ulm

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Entstehung

Die Prospitalia Group Services GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 9. Mai 2018 als mertus 432. GmbH und Sitz in Frankfurt am Main gegründet und am 14. Mai 2018 ins Handelsregister eingetragen. Am 23. Oktober 2018 wurde die Gesellschaft in Prospitalia Group Services GmbH umfirmiert, der Sitz der Gesellschaft wurde nach Ulm verlegt.

Im Mai 2018 hat die Prospitalia Group Services GmbH die PS Healthcare TopCo GmbH Gruppe, Ulm, erworben. Das vertragliche Closing erfolgte am 3. Juli 2018. In der Folge wurden, mit Verschmelzungsvertrag datierend auf den 23. August 2018, die PS Healthcare TopCo GmbH, Ulm, und die PS Healthcare MidCo GmbH, Ulm, rückwirkend zum 1. Januar 2018 auf die Prospitalia Group Services GmbH zur Aufnahme verschmolzen.

Als Rechtsnachfolgerin der PS Healthcare TopCo GmbH hat die Prospitalia Group Services GmbH die Funktion als Muttergesellschaft des Prospitalia-Konzerns übernommen.

Mit Wirkung zum 2. Januar 2019 hat die Prospitalia GmbH die Anteile an der ebeka GmbH & Co. KG (Einkaufs-, Betreuungs- und Kooperationsgemeinschaft für Krankenhäuser), Neuss, erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 1. Januar 2019, da die Prospitalia GmbH seit Erwerb der Anteile unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss auf das einbezogene Unternehmen ausüben kann.

Neben den Anteilen an der ebeka GmbH & Co. KG hat die Prospitalia GmbH auch die Anteile an der ebeka Verwaltungs-GmbH, Neuss, erworben. Diese wird nach § 296 Ab. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

Mit Wirkung zum 1. Juli 2020 hat die PS Healthcare Services GmbH 75% der Anteile an der Caprimed GmbH (Entwicklung und Distribution von Software und Hardware im medizinischen Bereich), Heidelberg, erworben. Durch eine im Rahmen des Kaufvertrages bereits festgelegte Kapitalerhöhung hat die PS Healthcare Services GmbH ihren Stimmrechtsanteil im Geschäftsjahr 2022 auf 84,9% erhöht. Die Erstkonsolidierung erfolgte zum 1. Juli 2020, da die PS Healthcare Services GmbH seit Erwerb der Anteile unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss auf das einbezogene Unternehmen ausüben kann.

Darüber hinaus wurde durch die Prospitalia Group Services zum 6. Juni 2020 die Holding Gesellschaft HPG Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624.GmbH, erworben. Zweck dieser Holding Gesellschaft war es, die folgenden Gesellschaften zum 1. September 2020 zu erwerben (im Folgenden: WMC-Gruppe):

•	WMC Healthcare GmbH, München
•	WMCF GmbH, München (60%ige Tochtergesellschaft der WMC Healthcare GmbH)
•	WMCS Healthcare Consulting GmbH, Hamburg (80%ige Tochtergesellschaft der WMC Healthcare GmbH
•	Advisors in Healthcare GmbH, München (100%ige Tochtergesellschaft der WMC Healthcare GmbH)
•	Hospital Management Group GmbH, Schleswig
•	KDD Digital Healthcare GmbH, Düsseldorf
•	Miralytik Healthcare Consulting GmbH, Hamburg

Zum Erwerbsdatum haben die Verkäufer der oben genannten Gesellschaften einen Teil Ihres Kaufpreises als Re-Investition in die HPG Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH, als Sacheinlage eingebracht. Dies führt dazu, dass die Prospitalia Group Services GmbH nach Durchführung der Transaktion noch 58,5% an der HPG Healthcare Performance Group GmbH hält.

Im Zuge der Akquisition wurden die folgenden Gesellschaften, die bisher Tochter- bzw. Enkelgesellschaften der PS Healthcare Services, Ulm, waren, als Kaufpreisanteil an die HPG Healthcare Performance Group GmbH, vormals mertus 624. GmbH verkauft:

•	Prospitalia h-Trak Ltd., Aylesbury/Großbritannien
•	Prospitalia h-Trak Pty. Ltd., Sydney/Australien (100%ige Tochter der Prospitalia -Trak Ltd.)
•	h-Trak Europe Ltd., Aylesbury/Großbritannien (100%ige Tochter der Prospitalia -Trak Ltd.)
•	Prospitalia h-Trak GmbH, Ulm

Hierdurch änderte sich das Beteiligungsverhältnis im Konzern in Bezug auf die h-Trak Gesellschaften von 100% zum 31. Dezember 2019 auf 58,5% zum 31. Dezember 2020.

Die Erstkonsolidierung der Gesellschaften der WMC-Gruppe erfolgte zum 1. September 2020, da die HPG Healthcare Performance Group GmbH- GmbH seit Erwerb der Anteile unmittelbar oder mittelbar einen beherrschenden Einfluss auf die einbezogenen Unternehmen ausüben kann.

Mit Gesellschaftsvertrag vom 14. Januar 2021 bzw. Eintragung im Handelsregister vom 4. Februar 2021 wurde die Blitz 21-16 GmbH, München, gegründet. Die Gesellschafterversammlung hat am 8. Februar 2021 die Umbenennung in WMC International GmbH beschlossen. Die Gesellschaft wird von der WMC Healthcare GmbH, München, zu 100% gehalten, der Konzern hält somit 58,5% an der Gesellschaft. Die Erstkonsolidierung der Gesellschaft erfolgte zum Februar 2021.

Im Geschäftsjahr 2022 ergab sich durch vertraglich vereinbarte nachträgliche Anschaffungskosten bei der Miralytik Healthcare Consulting GmbH eine Erhöhung des Geschäfts- oder Firmenwertes zum 1. November 2022 in Höhe von TEUR 2.949.

1.2 Geschäftsmodell des Konzerns und formelle Angaben

Die Unternehmensgruppe der Prospitalia Group Services GmbH ist eine der führenden Einkaufsdienstleistungsgesellschaften im deutschen Klinikmarkt. Unsere Konzernunternehmen betreuen als Kunden mehr als 1.300 Vertragskliniken und Einrichtungen im Akut- und Pflegebereich, die unsere Kompetenz nutzen, um ihren Klinikbedarf preisgünstig einzukaufen, ihr Produktsortiment zu optimieren und von der wertvollen Erfahrung anderer Vertragskliniken zu profitieren. Ein breites Angebot an Dienstleistungen rund um das Thema Einkauf, Materialwirtschaft, Logistik, IT und Krankenhausberatung runden unser Angebot ab. Dies sichert den Klinikbetrieben eine hohe Preistransparenz in einem Markt, der schon heute viele hunderttausend Artikel umfasst. Ergänzend ist die Gruppe Bindeglied zwischen Anbietern auf dem Beschaffungsmarkt und Großverbrauchern im Lebensmittelbereich und schafft für ihre Kunden Transparenz, Vergleichbarkeit sowie Einsparpotentiale durch Bündelung von Beschaffungsvolumina.

Im Folgenden wird auf die Prospitalia Gruppe näher eingegangen.

Einkaufsdienstleistungen (Umsatz 2022: TEUR 62.654 (Vj. TEUR 57.556), 59% (Vj. 60%) der Gruppenumsätze, EBITDA 2022: TEUR 26.320 (Vj. TEUR 30.962), 92% (Vj. 95%) des Gruppen EBITDA.

Unsere Einkaufsdienstleistungen umfassen Produkte aus dem medizinischen und pharmazeutischen Bereich sowie aus dem Food & Beverage Bereich. Ziel ist es, die Vertragsverhandlungen mit den Lieferanten effizient zu gestalten.

Softwaredienstleistungen (Umsatz 2022: TEUR 8.387 (Vj. 8.863), 8% (Vj. 9%) der Gruppenumsätze, EBITDA 2022: TEUR -3.213 (Vj. TEUR -3.355), -11% (Vj. -10%) des Gruppen EBITDA.

Unsere Softwaredienstleistungen bieten Tools im Bereich Warenwirtschaft, Analyse und Business Intelligence, Unsere Kunden sollen bei der Steuerung und Administration ihrer Einrichtungen durch unsere Software bestmöglich unterstützt werden. Caprimed/Wawibox ist eine online Materialwirtschaft mit integrierter Bestellplattform für die Dentalbranche.

Ziel ist es, mit unseren Softwaredienstleistungen ein umfassenderes Angebot für Kliniken und andere Gesundheitseinrichtungen sowie Lieferanten erbringen zu können und dadurch ein wesentliches Umsatzwachstum erzielen zu können. Das negative EBITDA im Geschäftsjahr ist durch die Investitionen in die Erweiterung der Dienstleistungen bedingt.

Beratungsdienstleistungen (Umsatz 2022: TEUR 35.410 (Vj. TEUR 28.826), 33% (Vj. 30%) der Gruppenumsätze, EBITDA 2022: TEUR 5.568 (Vj. TEUR 5.043), 19% (Vj. 15%) des Gruppen EBITDA.

Unsere Beratungsdienstleistungen unterstützen unsere Kunden in allen Bereichen der Führung und des Managements ihrer Einrichtungen. Hierunter fallen insbesondere Optimierung des Klinikmanagements, Geschäftsbesorgungen und Interim-Management sowie Corporate Finance Dienstleistungen.

Die Marktsituation ist seit Jahren durch einen wachsenden Bedarf an medizinischen Verbrauchsgütern und Gebrauchsgütern (Medizintechnik) gekennzeichnet. Durch die Erweiterung unseres Artikel- und Dienstleistungsspektrums schaffen wir die Voraussetzungen, um unsere Kunden auch zukünftig beim Einkauf unterstützen zu können. Durch langjährige Zusammenarbeit mit qualitätsbewussten Herstellern können wir medizinisch hochwertige Produkte anbieten. Durch die Erbringung von Einkaufs-, Beratungs- und Softwaredienstleistungen aus einer Hand und der sich damit ergebenden Positionierung im Markt können wir unsere Kunden umfassend betreuen.

1.3 Ziele und Strategie

Das Hauptziel ist die Sicherung eines langfristigen Unternehmenserfolgs. Daneben steht die Maximierung des Kundennutzens in Bezug auf optimales Preis- und Sortimentsmanagement sowie eine breite Kundennutzung unserer Digitalangebote rund um Prospitalia Cockpit, H-Trak und Miralytik. Ebenfalls wichtig ist die Wahrnehmung der sozialen Verantwortung durch die Sicherung und den Ausbau der Arbeitsplätze.

Die Prospitalia Group Services GmbH Gruppe wird weiter in die Entwicklung ihres Informationssystems sowie die Digitalisierungsstrategie investieren. Darüber hinaus werden wir durch die Intensivierung unserer Beratungs- und Softwarelösungen den Nutzen für unsere Kunden und die Lieferanten weiter ausbauen. Ziel ist es, unseren Kunden dabei zu helfen, die Patientensicherheit zu steigern und gleichzeitig die Profitabilität durch gute Preiskonditionen und den effizienten Einsatz unserer Software- und Datenlösungen zu erhöhen.

1.4 Forschung und Entwicklung

Die Prospitalia Group Services GmbH Gruppe investiert weiterhin in die Entwicklung von neuen Softwareprodukten. Die Hauptziele der Softwareentwicklungsaktivitäten sind die langfristige Sicherung des Einkaufsdienstleistungsgeschäftes durch erweiterte Software- und Datenangebote, die Monetisierung neuer Softwaredienstleistungen sowie den Einsatz von Softwarelösungen, um die Integration der unterschiedlichen Geschäftsbereiche der Gruppe voranzutreiben.

Insgesamt betrugen die aktivierten Eigenleistungen im Geschäftsjahr 2022 TEUR 1.523 (Vj. TEUR 399). Dies entspricht einer Aktivierungsquote von rd. 17,4%. Die Abschreibungen auf aktivierte selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände betragen im Geschäftsjahr TEUR 100.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Rahmenbedingungen

"Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9% höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0%. "Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen", sagte Dr. Ruth Brand, seit 1. Januar 2023 neue Präsidentin des Statistischen Bundesamtes, bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2022" in Berlin. "Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten", so Brand weiter. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7% höher." ¹

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_020_811.html.

Die Zahlen des Bundesgesundheitsministeriums zeigen einen stetigen Anstieg der Gesundheitsausgaben in den vergangenen Jahren. Wesentlich dazu beigetragen hat auch die hohe Inflation mit ihrer Auswirkung auf die die Sachkosten der Kliniken.

"Die Gesundheitsausgaben in Deutschland sind im zweiten Corona-Jahr 2021 auf 474,1 Milliarden Euro gestiegen. Das waren 5 699 Euro je Einwohnerin und Einwohner. Die Gesundheitsausgaben pro Kopf und die Gesundheitsausgaben insgesamt stiegen gegenüber dem Vorjahr um 7,5% und damit am stärksten seit Beginn der Berechnungen im Jahr 1992. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) zum Weltgesundheitstag am 7. April 2023 weiter mitteilt, waren die Gesundheitsausgaben 2021 um 33,1 Milliarden Euro höher als 2020, dem ersten Jahr der Corona-Pandemie. Der Anteil der Gesundheitsausgaben am Bruttoinlandsprodukt (BIP) lag 2021 bei 13,2% und damit 0,2 Prozentpunkte höher als 2020. ... Für das Jahr 2022 wird auf Basis bereits vorliegender und fortgeschriebener Werte ein weiterer Anstieg der Gesundheitsausgaben auf 498,1 Milliarden Euro geschätzt. Das wären 24 Milliarden Euro oder 5,1% mehr als im Jahr 2021. In Bezug auf die Corona-Pandemie werden wieder insbesondere die Ausgaben für Testungen und die Impfkampagne einen maßgeblichen Anteil an der Entwicklung der Gesundheitsausgaben haben.

Weitere Berechnungen zu den Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Gesundheitsausgaben in Deutschland für das Jahr 2022 können erst durchgeführt werden, wenn für die Ausgabenträger detailliertere Daten vorliegen." ²

² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/04/PD23_136_236.html

Die Einrichtungen werden weiterhin die Mindereinnahmen aus der Corona-Krise, die durch leerstehende Betten und ausgefallene Operationen entstanden sind, aufholen müssen. Die Hilfsprogramme der Regierung haben und werden nicht alle Ausfälle kompensieren können. Es wird also noch wichtiger für die Kliniken werden, Ihre Patienten effektiver und kostengünstiger zu behandeln. Der daraus resultierende Bedarf an Wirtschaftlichkeit ist positiv für die Geschäftsstrategie der Prospitalia zu bewerten, welche wertbringende Digitallösungen zur Effizienzsteigerung für das Gesundheitswesen beinhaltet.

Ungeachtet der aktuellen Situation sind Großverbraucher wie Krankenhäuser, Pflegeheime, Betriebsgastronomie sowie Hotel- und Gastronomie weiterhin auf der Suche nach Beschaffungsdienstleistungen, um Kosteneinsparungspotentiale zu realisieren, ein hohes Datenaufkommen zu managen und ein Beschaffungs-Controlling ins Leben zu rufen. Nach den in den Vorjahren aufgrund der Shutdowns verstärkten Vertriebsaktivitäten über digitale Lösungen, wie z. B. Webkonferenzen, konnte im Geschäftsjahr 2022 wieder verstärkt die persönliche Betreuung durch den Vertrieb wahrgenommen werden so wie auch die Präsenzveranstaltungen, wie z.B. dem Hauptstadtkongress in Berlin, wieder durchgeführt werden.

Im Bereich Beratungsdienstleistungen ist die Marktstellung und Nachfrage wieder gestiegen, was sich durch einen entsprechenden Anstieg im Umsatz in diesem Segment bemerkbar macht. Aufgrund des von der Bundesregierung verabschiedeten Krankenhauszukunftsgesetzes, aber auch die aufgrund der flach verlaufenden Budgets vorherrschende Notwendigkeit, Kosten zu sparen, wird voraussichtlich in Zukunft eine stetige Nachfrage an Beratungsdienstleistungen bringen.

2.2 Geschäftsverlauf und Lage

2.2.1 Ertragslage

Die Gesamtleistung (Umsatzerlöse, sonstige betriebliche Erträge und andere aktivierte Eigenleistungen) beläuft sich auf TEUR 110.192 (Vj. TEUR 98.099). Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 106.452 (Vj. TEUR 95.244) resultieren im Wesentlichen aus der Erbringung von Einkaufs-, Beratungs- und Softwaredienstleistungen an eine Vielzahl von Einrichtungen. Nach Abklingen der Auswirkungen der Corona Pandemie auf die Krankenhausfallzahlen im Geschäftsjahr 2022 haben sich die Umsatzerlöse für die von der Gruppe erbrachten Einkaufsdienstleistungen stabil entwickelt. Im Beratungsbereich sind die externen Umsätze im Geschäftsjahr 2022 (TEUR 35.410; Vj. TEUR 28.826) gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiegen. Grund hierfür ist im Wesentlichen ein Wiedererstarken der Nachfrage an Analytischen-, Kaufmännischen- und Restrukturierungsberatungen nach den pandemiebedingten verhaltenen Beauftragungen durch die Kliniken.

Der Personalaufwand liegt bei TEUR 48.586 (Vj. TEUR 40.710). Die Personalaufwandsquote (Personalaufwand in Relation zur Gesamtleistung) beträgt 44,1% (Vj. 41,5%). Die Erhöhung der Personalaufwandsquote ist hauptsächlich auf Kostenwachstum in den Bereichen Software- und Beratungsdienstleistungen und auf neue Gruppenfunktionen zurückzuführen.

Die Abschreibungen beinhalten im Wesentlichen die planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen des Geschäfts- oder Firmenwerts für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 43.574 (Vj. TEUR 49.181). Die Verringerung der Abschreibungen gegenüber dem Vorjahr ist im Wesentlichen auf die außerplanmäßigen Abschreibungen der sich aus der Kapitalkonsolidierung der KDD Digital Healthcare GmbH und der ebeka GmbH & Co. KG ergebenden Geschäfts- oder Firmenwerte zurückführen.

Der Konzernjahresfehlbetrag beträgt TEUR 58.362 (Vj. TEUR 60.557), das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) TEUR 28.675 (Vj. TEUR 33.192). Im Konzernjahresfehlbetrag sind nicht beherrschende Anteile in Höhe von TEUR -276 (Vj. TEUR 3.393) enthalten.

Im Hinblick auf den Prognosebericht des Vorjahres haben sich die Kennzahlen unterschiedlich entwickelt. Der Umsatz konnte mit 12% im Vergleich zum Vorjahr mehr als nur leicht gesteigert werden. Das EBITDA reduzierte sich entgegen den Erwartungen um 14%. Dies war hauptsächlich getrieben durch Einmaleffekte, die nicht primär dem operativen Geschäft zuzuordnen sind, sondern vornehmlich durch strukturelle Investitionen in die langfristige Ausrichtung der Gruppe bedingt waren. Der Ergebnisbeitrag aus dem Bereich der Softwaredienstleistungen hat sich aufgrund der angespannten Personalsituation in den Klinken langsamer entwickelt als prognostiziert, da für den Roll out solcher Projekte auch ein hohes Engagement auf Seiten der Klinik erforderlich ist und Entscheidungen dahingehend entsprechend verschoben wurden. Jedoch konnte im Bereich der Beratungsleistungen ein mehr als überkompensierender Betrag zum Gruppenergebnis beigetragen werden. Im Ergebnis hat sich die grundsätzlich positive Prognose hinsichtlich des Umsatzwachstums mehr als zutreffend herausgestellt. Hinsichtlich des EBITDA führten die Investitionen und sonstigen Einmaleffekte zu einem erfreulichen Ergebnis, welches sich unterhalb der Prognose befindet.

2.2.2 Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als gesichert zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die Prospitalia Group Services GmbH Gruppe baute Kompetenzen im Bereich Forderungsmanagement im Geschäftsjahr aus, um das Working Capital weiter zu optimieren.

Die liquiden Mittel belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 23.700 (Vj. TEUR 24.995).

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt TEUR 16.401 (Vj. TEUR 14.841). Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit von TEUR -6.069 (Vj. TEUR -10.663) resultiert im Wesentlichen aus nachträglichen Kaufpreiszahlungen aus dem Erwerb der Anteile an der miralytik healthcare consulting GmbH im Geschäftsjahr 2022 sowie aus Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt TEUR -11.682 (Vj. TEUR -31.123) und resultiert im Wesentlichen aus gezahlten Zinsen und der Inanspruchnahme von Finanzkrediten ("Revolving Credit Facility") in Höhe von TEUR 10.000.

Es liegen zum Bilanzstichtag zugesagte, aber nicht ausgenutzte Kreditlinien in Höhe von TEUR 66.982 (Vj. TEUR 76.982) vor.

2.2.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage ist durch den Geschäfts- oder Firmenwert geprägt, der planmäßig über 15 Jahre abgeschrieben wird.

Das Fremdkapital wird geprägt durch die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die langfristigen Verbindlichkeiten aus Darlehen gegenüber dem (mittelbaren) Gesellschafter.

2.3 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Prospitalia GmbH als größte Gesellschaft der Gruppe hatte im Geschäftsjahr 2022 ein Einkaufsvolumen von 2,3 Milliarden Euro (Vj. 2,2 Milliarden Euro) und erwartet für 2023 eine Steigerung auf 2,5 Milliarden Euro.

Bedeutsamster finanzieller Leistungsindikator ist, neben dem Umsatz, das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA).

Wichtiger nichtfinanzieller Leistungsindikator für das Geschäft der Einkaufsgesellschaften Prospitalia GmbH und Pro Care Management GmbH ist die Anzahl der Einrichtungen bzw. Kunden. Derzeit betreuen wir über 1.300 Vertragsinstitute mit circa. 200.000 Betten sowie über 2.000 Küchenbetriebe.

2.4 Zusammengefasste Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur wirtschaftlichen Lage

Die Gruppe erzielte im Geschäftsjahr 2022 ein operatives Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) in Höhe von TEUR 28.675 (Vj. TEUR 33.192).

Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass das Geschäft der Prospitalia Group Services GmbH Gruppe trotz erheblichem Gegenwind durch die Auswirkungen der Corona Pandemie gewachsen ist. Dies zeigt sich insbesondere durch den Anstieg des Umsatzes gegenüber dem Vorjahr.

Die Geschäftsführung ist mit dem Verlauf des Geschäftsjahres und der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum Bilanzstichtag sehr zufrieden.

3 Prognose-, Chancen und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Für die Prognoseberichterstattung blickt die Unternehmensleitung auf die Projektion des RWI - Leibniz-Institut für Wirtschaftsforschung im Krankenhaus Rating Report 2023:

"Für die Projektion wurden die Jahresabschlüsse des Jahres 2021 unter Berücksichtigung der bereits über die Jahre 2022 und 2023 vorliegenden Erkenntnisse und beschlossener Gesetzesänderungen sowie der demografischen Entwicklung bis 2030 fortgeschrieben. Im Szenario "Fortschreibung" wird angenommen, dass die in den Pandemiejahren beobachtete geringe Leistungsmenge dauerhaft niedrig bleibt und es nur zu einem leichten demografisch bedingten Wachstum kommt. Weiterhin werden die gestiegene Inflation sowie bereits beschlossene Kurzfristhilfen wie die Energiepreisbremse und der Härtefallfonds berücksichtigt.

In diesem Szenario "Fortschreibung" würde der Anteil der Krankenhäuser im roten Rating-Bereich im Jahr 2023 auf 18 Prozent und bis 2030 auf 44 Prozent steigen. Der Anteil der Krankenhäuser mit einem Jahresverlust würde 2023 auf 47 und bis 2030 auf 58 Prozent wachsen. Daraus würde ein enormer Anpassungsdruck entstehen.

Ergänzend wurden fiktiv eine einmalige Stabilisierungshilfe von 1 Milliarde Euro im Jahr 2023 sowie dauerhafte Hilfen in Höhe von 4 Milliarden Euro jährlich ab dem Jahr 2024 angesetzt. Sie würden zu einer Stabilisierung der wirtschaftlichen Lage führen. Im Jahr 2030 würden dann lediglich 26 Prozent der Häuser einen Jahresverlust ausweisen.

Würde das Leistungsniveau durch einen wachsenden Personalmangel und eine voranschreitende Ambulantisierung sinken, würde sich die wirtschaftliche Lage der Krankenhäuser dramatisch verschlechtern. Die überwiegende Mehrzahl der Kliniken würde in diesem Szenario bereits ab 2024 einen Jahresverlust machen.

Ausblick

In den kommenden Jahren wird das Erwerbspersonenpotenzial stark sinken, weil die geburtenstarken Jahrgänge schrittweise den Arbeitsmarkt verlassen und die geburtenschwachen Jahrgänge aus den 2000er-Jahren in den Arbeitsmarkt eintreten. Der daraus resultierenden Knappheit von Fachkräften kann mit qualifizierter Zuwanderung nur bedingt entgegengewirkt werden. Da der demographische Wandel die Bevölkerungsstruktur in ganz Europa prägt, müssten hierzu weltweit Fachkräfte angeworben werden.

Ein weiteres zentrales Vorhaben ist die große Krankenhausreform, die mehrere Ziele verfolgt. Vor allem soll die Einführung einer fallmengenunabhängigen Vorhaltefinanzierung den Mengenanreiz des DRG-Systems reduzieren, die Daseinsvorsorge stärken und über noch zu definierende Leistungsgruppen einen Anreiz zur Optimierung der Krankenhausstrukturen schaffen. Damit wird ein starker Anreiz gesetzt, Standorte zu größeren Einheiten zusammenzulegen, um damit ein höheres Versorgungslevel zu erzielen.

Ergänzt werden sollte die Krankenhausreform durch eine effektive Patientensteuerung. Sie könnte durch die Etablierung einer "Gatekeeper-Funktion", sozial abgefederte Eigenbeteiligungen und den Ausbau der Gesundheitskompetenz der Bevölkerung erreicht werden. Integrierte Leitstellen (ILS) könnten die Gatekeeper-Funktion übernehmen und Hilfesuchenden abschließend helfen. Im Krankenhaus sollten Hilfesuchende auf ein Integriertes Notfallzentrum (INZ) treffen, das gemeinsam vom Krankenhaus und KV-Ärzten betrieben wird.

Die geplante Krankenhausreform formuliert implizit ein Zielbild der künftigen Krankenhausstruktur. Im Jahr 2021 waren die rund 437.000 Betten in den Allgemeinkrankenhäusern nur noch zu 66 Prozent ausgelastet. Bei einer Zielauslastung von 85 Prozent und bei fortschreitender Ambulantisierung bestünde im Zielbild ein Bedarf von nur etwa 316.000 Betten bzw. rund 1.200 Standorte. Eine flächendeckende Versorgung ist damit weiterhin gut möglich.

Der Weg vom Status quo zum Zielbild ist mit erheblichen Veränderungen verbunden. Auch in ländlich geprägten Regionen, in denen die Flächendeckung eine große Rolle spielt, müssen Standorte zu größeren Einheiten zusammengelegt werden. Damit ließe sich eine höheres Krankenhauslevel und bei optimaler Standortwahl gleichzeitig die Flächendeckung erreichen. Eine erste grobe Abschätzung vornehmlich in ländlich geprägten Räumen zeigt, dass fast 200 Standorte der Stufe 1 zusammengelegt werden könnten, sodass anschließend rund 80 neue Standorte der Stufen 1 bis 3 entstünden.

Würden alle diese Standorte neu gebaut, betrüge der Investitionsbedarf 18 Milliarden Euro. Dabei ist näherungsweise gegengerechnet, dass der Sanierungsbedarf an den alten Standorten entfällt. In städtischen Gebieten entsteht darüber hinaus ein Investitionsbedarf, wenn Kapazitäten gebündelt, umgewidmet oder geschlossen werden sollen.

"Die wirtschaftliche Lage deutscher Krankenhäuser hat sich im Jahr 2021 wieder verschlechtert", sagt RWI-Gesundheitsexperte Boris Augurzky. "Die geplante große Krankenhausreform ist ein notwendiger Schritt, um das deutsche Gesundheitswesen effizienter und damit zukunftsfähig zu machen", so Augurzky." ³

³ https://www.rwi-essen.de/presse/wissenschaftskommunikation/pressemitteilungen/detail/krankenhaus-rating-report-2023

Auf Grundlage der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen geht die Unternehmensleitung im Gesundheitswesen und ihrer Unternehmensplanung davon aus, dass sich der Umsatz und das EBITDA im Geschäftsjahr 2023 moderat steigend entwickeln werden.

Umsatzwachstum wird in allen Geschäftsbereichen im folgenden Geschäftsjahr erwartet, besonders hervorzuheben ist das erwartete Wachstum in den Bereichen Beratungsdienstleistungen, Softwaredienstleistungen sowie der Versorgung der Küchenbetriebe.

In Bezug auf das EBITDA erwarten wir, dass sich die Bereiche Beratungsdienstleistungen und Einkaufsdienstleistungen weiter moderat positiv entwickeln werden und weitere Investitionen im Bereich Softwaredienstleistungen tragen werden. In Bezug auf den Bereich Softwaredienstleistungen erwarten wir ein leicht positiveres EBITDA als im Geschäftsjahr 2022.

Im Bereich Einkaufsdienstleistungen erwarten wir eine leichte Steigerung der Kundenzahl und der betreuten Betten.

Zudem gehen wir aufgrund von keinen stark reduzierten Auswirkungen durch die Corona Pandemie von einer Erholung der Krankenhausfallzahlen im Geschäftsjahr 2023 aus und in der Konsequenz von einer Steigerung der Einkaufsdienstleistungen. Die erwartete Erhöhung der Krankenhausfallzahlen wird voraussichtlich zu einer höheren Nachfrage der Krankenhäuser nach Produkten für Operationen führen und sich dadurch positiv auf das Einkaufsvolumen und die Umsatzerlöse auswirken.

Die gesellschaftlichen Lockerungen in Bezug auf die Corona Pandemie haben zu Folge, dass verschobene Projekte wieder aufgenommen werden können. Wir sehen den gerade herrschenden politischen Umgang im Gesundheitswesen für die Weiterentwicklung unseres Bereichs Softwaredienstleistungen als positiv.

Die Liquidität des Konzerns ist auch im Falle einer weniger positiven Entwicklung im Prognosezeitraum nicht gefährdet.

3.2 Chancen

Allgemein sieht die Unternehmensleitung auf lange Frist eine positive Marktentwicklung. Es wird erwartet, dass sich der Trend in Bezug auf den wachsenden Bedarf im Gesundheitswesen nach der Corona Krise weiter fortsetzen wird. Die neu entstandene Aufmerksamkeit betreffend die Notwendigkeit eines guten Gesundheitssystems könnte einen zusätzlichen positiven Effekt bringen.

Dies wird es uns auch in Zukunft ermöglichen, unsere Geschäftstätigkeit weiter auszubauen und das Geschäftsmodell weiter zu digitalisieren. Die entsprechenden Chancen sind für uns von mittlerer Bedeutung.

Die im Geschäftsjahr 2021 begonnene Geschäftstätigkeit in Qatar im Rahmen eines neuen Krankenhausmanagementprojektes hat sich positiv entwickelt und zu einem Beitrag zum Gruppenergebnis geführt. Dieses Projekt bietet weiterhin dem Beratungsbereich die Möglichkeit, das Geschäft im Nahen Osten zu expandieren und neue Kunden im Beratungs- als auch im Bereich Softwaredienstleistungen zu gewinnen. Der Markt ist relevant und bietet wesentliche Wachstumschancen.

3.3 Risikobericht

Die Konzerngesellschaften werden im Rahmen eines Risikofrüherkennungssystems laufend überwacht. Allen wichtigen internen Prozessen liegt das Vier-Augen-Prinzip zu Grunde.

Die wesentlichen externen Risikofaktoren im Einkaufsdienstleistungsbereich sind die Anzahl der von uns betreuten Kunden und deren Einkaufsvolumen. Letzteres hängt nicht zuletzt von der Betten- und Patientenzahl der Kliniken ab. Die Krankenhausreformbemühungen des Gesundheitsministers mit den Gesundheitsministern der Länder sowie die aktuellen Entwicklungen im Gesundheitssektor werden fortlaufend verfolgt, um etwaige Auswirkungen auf das Geschäftsmodell der PSGS frühzeitig zu identifizieren. Zum jetzigen Zeitpunkt werden keine zusätzlichen Risiken erkannt, da der Effizienzgedanke weiterhin im Fokus der Krankenhäuser und Pflegeeinrichtungen sein wird und deren Bedarfe sich vorwiegend an der Zahl der Patienten misst und diese nicht abhängig von der Zahl der Kliniken ist.

In den Bereichen Beratungsdienstleistungen sowie Softwaredienstleistungen sind die Risikofaktoren verfügbare Budgets bei den Kliniken sowie die passenden Skills im Personalbereich, um die Projekte zu verkaufen und umsetzen zu können.

Die Darstellung der Risiken erfolgt unter Berücksichtigung von Risikobegrenzungsmaßnahmen (Bruttodarstellung).

Risiken aus dem Personalbereich

Ein limitierender Faktor für das weitere Wachstum unserer Geschäftsbereiche ist die Verfügbarkeit von qualifizierten Mitarbeitern im Markt sowie die Bindung von bestehenden Mitarbeitern. Insbesondere in den Bereichen IT, Beratung und Vertrieb aber auch in der Verwaltung ist die Mitarbeitergewinnung herausfordernd und die Konkurrenz um die Talentakquisition hoch. Wir adressieren dieses Risiko durch professionelle Unterstützung bei der Mitarbeitersuche, attraktive Arbeitsbedingungen und strukturiertes Onboarding. Unser Budget berücksichtigt die Marktgegebenheiten und sieht einen konservativen Aufbau der Mitarbeiter vor. Die Prospitalia Group Services GmbH Gruppe hat entsprechende Maßnahmen ergriffen, um talentierte Mitarbeiter zu fördern und langfristig an die Gruppe zu binden. Das Risiko ist von wesentlicher Bedeutung.

Risiken im Zusammenhang mit Finanzkennzahlen

Im Zusammenhang mit der Finanzierung sind übliche finanzielle Kennzahlen einzuhalten. Das damit verbundene Risiko ist von geringer Bedeutung.

Marktpreisrisiken

Laut Destatis ⁴ lag die Inflationsrate in Deutschland − gemessen als Veränderung des Verbraucherpreisindex (VPI) zum Vorjahresmonat - im Januar 2023 bei +8,7 %. Die Inflationsrate hatte im Dezember 2022 nach der Revisionsberechnung auf das neue Basisjahr 2020 bei +8,1 % und im November 2022 bei +8,8 % gelegen. Damit hat sich der Preisauftrieb zu Jahresbeginn 2021 wieder verstärkt.

⁴ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2023/vpi/pm-vpi.pdf?__blob=publicationFile

Wir erwarten für 2023 darauf basierend eine Auswirkung der gegebenen Inflation. Die Engpässe in Lieferketten haben sich dagegen wieder reduziert. Die Inflation hat Marktpreise nach oben gedrückt und Kosteninflation für die Unternehmensgruppe verursacht. Grundsätzlich profitiert das Geschäftsmodell im Bereich der Einkaufsdienstleistung von Inflation, insoweit die Preissteigerungen nicht mit einer Einschränkung der Produktverfügbarkeit einhergehen. Da Energiekosten einen geringen Anteil an den Gesamtkosten haben, erwarten wir, dass die erwartete Inflation sich gegebenenfalls positiv auf den Bereich Einkaufsdienstleistungen und zu einem kleineren Teil den Bereich Softwaredienstleistungen auswirken wird. Müssen Verträge aufgrund der Inflation neu verhandelt werden, ergibt sich für die Gruppe ein Risiko. Dieses Risiko ist von geringer Bedeutung.

4 Risikoberichterstattung in Bezug auf Finanzinstrumente/Liquiditätslage

Zu den in der Prospitalia Group Services GmbH Gruppe bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten sowie Guthaben bei bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Ausfallrisiken

Die Hauptkundengruppen der Prospitalia Group Services GmbH Gruppe sind primär Medizintechnik und Pharma Hersteller ("Lieferanten") sowie Krankenhäuser. Insgesamt sehen wir ein niedriges Risiko von Forderungsausfällen aufgrund der Bonität der Lieferanten. Wesentliche Forderungsausfälle waren im Geschäftsjahr nicht zu verzeichnen. Wir schätzen das Risiko als gering ein.

Liquiditätsrisiken

Die Liquiditätslage ist zufriedenstellend; es sind im Prognosezeitraum keine Engpässe zu erwarten. Die Prospitalia Group Services GmbH verfügt über verschiedene Zins-Cap-Finanzinstrumente, um das Risiko steigender Zinskosten durch eine Steigerung des EURIBOR abzusichern. Diese Instrumente decken das "Facility B" Darlehen in Höhe von TEUR 245.000, die Acquisition Facility in Höhe von TEUR 60.000 sowie die Revolving Facility in Höhe von TEUR 10.000 ab und haben Laufzeiten bis 07. Oktober 2024, 29. November 2024 und 04. Oktober 2024. Wir schätzen das Risiko als gering ein.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Prospitalia Group Services GmbH Gruppe ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Finanzmanagement verfolgt die Gruppe eine durchaus konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt. Die Konzerngesellschaften verfügen über ein Risikomanagement. Dies konkretisiert sich unter anderem in der zeitnahen Erstellung von Monatsabschlüssen und einer Ein- und Mehrjahres-Unternehmensplanung, die in regelmäßigen Zeitabständen geprüft und bei Bedarf aktualisiert wird.

Ulm, den 28. Juli 2023

Prospitalia Group Services GmbH

Die Geschäftsführung

Bünyamin Saatci, Geschäftsführer

Till Fabian Becker, Geschäftsführer

ProSpitalia GmbH