Haus-Piening GmbH

Warstein

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

A. Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

		Geschäftsjahr 2007 EUR	Vorjahr 2006 EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital		12.500,00	12.500,00
- davon eingefordert (GJ 12.500,00 / VJ 12.500,00)
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Geschäfts- oder Firmenwert		25.358,00	27.248,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken	1.562,00		0,00
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	9.473,00	11.035,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Finanzanlagen		25.000,00	0,00
C. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	35.056,32		70.996,10
2. Sonstige Vermögensgegenstände	18.896,62	53.952,94	6.717,83
II. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten		49.619,59	83.719,37
D. Rechnungsabgrenzungsposten		1.338,75	825,86
Summe AKTIVA		178.804,28	202.007,16
PASSIVA
		Geschäftsjahr 2007 EUR	Vorjahr 2006 EUR
A. Kapital
I. Gezeichnetes / gewährtes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		-4.219,52	-5.552,59
III. Jahresüberschuss		1.425,18	1.333,07
Buchmäßiges Eigenkapital		22.205,66	20.780,48
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		13.071,00	17.890,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	58.175,02		52.855,57
2. sonstige Verbindlichkeiten	29.853,08		57.643,26
3. Verwahrgeldkonto	1.393,80	89.421,90	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (GJ 1.393,80 / VJ 0,00)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		54.105,72	52.837,85
Summe PASSIVA		178.804,28	202.007,16

Anhang

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn-und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

1. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage-und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungsoder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs-oder Herstellungskosten bis EUR 410,00) wurden gemäß EStG § 6 Abs. 6 im Jahr der Anschaffung abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr der letzten Abschreibung ein Abgang unterstellt wird.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden von meiner Mandantin nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

3. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen	EUR 29.853,08
davon entfallen auf:
a) Steuern	EUR 6.409,26
b) im Rahmen der sozialen Sicherheit	EUR 4.466,10
c) gegenüber Gesellschaftern	EUR 0,00

Am Abschlussstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

4. Ergänzende Angaben

a)	Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Piening	Claudia	Geschäftsführer	Alle alleinvertretungs-
Piening	Norbert	Geschäftsführer	berechtigt
Schwartz	Cornelia	Geschäftsführer
Piening	Mirco	Geschäfteführer

b)	Arbeitnehmer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 50 Arbeitnehmer beschäftigt, davon durchschnittlich 4 Geschäftsführer (sozialversicherungsfrei), 30 Angestellte (z.T. Teilzeit), 2 Auszubildende, 13 geringfügig Beschäftigte und 1 Praktikanten. Gewerbliche Arbeitnehmer wurden nicht beschäftigt.

c)	Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis

Verlustvortrag	- 4.219,52 €
Jahresüberschuss	1.425,18 €
Jahresergebnis	-2.794,34 €
Wie folgt zu verwenden:
Ausschüttung an die Gesellschafter	0,00 €
Vortrag auf neue Rechnung	- 2.794,34 €

Warstein, 18. Dezember 2008

Geschäftsführer

DRK Haus Piening Warstein gGmbH