Leiser Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

(vormals: Klausner-Bahner-Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 28.05.2012

Bilanz zum 28. Mai 2012

AKTIVA

	28.05.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	4.372,84
2. sonstige Vermögensgegenstände	49.673,50	28.000,00
	49.673,50	32.372,84
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	10.017,99	11.181,16
	59.691,49	43.554,00
	59.691,49	43.554,00
PASSIVA
	28.05.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	24.400,00	17.700,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.679,27	854,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.610,22	0,00
	10.291,49	854,00
	59.691,49	43.554,00

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2012 bis 28. Mai 2012

	01.01 - 28.05.2012	1.1.-31.12.2011
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	9.977,29	86.110,41
2. sonstige betriebliche Erträge	21.840,73	1.334,64
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	0,00	-71.613,34
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	0,00	-6.734,49
	0,00	-78.347,83
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	-31.193,02	-7.847,22
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	154,85	2.230,30
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	-352,00
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	779,85	3.128,30
B. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-779,85	-11.842,61
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	8.714,31
10. Jahresüberschuss /-fehlbetrag	0,00	0,00

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis 28. Mai 2012

1. Allgemeines

Die Leiser Gruppengesellschaften haben jeweils separat und außerordentlich am 23.03.2012 Antrag auf vorläufige Eröffnung des Insolvenzverfahrens in Eigenverwaltung beim Amtsgericht Augsburg gestellt. Das Insolvenzgericht Augsburg hat entsprechend der Anträge die Verfahren eröffnet und beschlossen.

Am 29.05.2012 wurden durch das zuständige Insolvenzgericht für die Leiser Gruppengesellschaften die ordentlichen Insolvenzverfahren eröffnet.

Das Ziel des Planverfahrens ist die Restrukturierung, Erhaltung und Fortführung der Gesellschaften der Leiser-Gruppe.

Vor diesem Hintergrund wird nach den allgemeinen Rechnungslegungsgrundsätzen der §§ 238, 242 Abs. 1 Satz 1 HGB in Verbindung mit § 155 InsO für die Leiser Fabrikations- und Handels-Gesellschaft GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, Berlin, dieser Jahresabschluss per 28.05.2012 (Ende der werbenden Gesellschaft) erstellt.

Die Schlussbilanz zum 28. Mai 2012 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Firma der Gesellschaft wurde durch Eintragung in das Handelsregister vom 25. Oktober 2012 von Klausner-Bahner-Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung in Leiser Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung umbenannt.

Am 29. Juni 2012 wurde mit Wirkung zum 29. Juni 2012 der Gewinnabführungsvertrag mit der Leiser Fabrikations- und Handels-Gesellschaft GmbH & Co. Kommanditgesellschaft gekündigt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB und § 276 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nicht in Anspruch genommen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB in Bezug auf Angaben im Anhang wurde Gebrauch gemacht. Ausweiswahlrechte wurden dahingehend ausgeübt, dass der Ausweis im Anhang erfolgt.

Die Geschäftsführung hat den Jahresabschluss unter der Prämisse der Restrukturierung und Unternehmensfortführung aufgestellt.

Der nach §§ 217 ff. InsO vorgelegte Insolvenzplan sieht als kritische Voraussetzungen für die erfolgreiche Sanierung der Leiser-Gruppe u.a. die Zuführung von Kapital durch die Gesellschafter sowie die Umstrukturierung der Fremdfinanzierung, insbesondere die Flexibilisierung eines Borrowing Base Darlehens, vor. Ohne die Umsetzung der Maßnahmen droht die Gefährdung des Bestandes der Leiser-Gruppe. Mit Datum vom 26. Juli 2012 konnte eine Einigung mit dem Bankenkonsortium Commerzbank AG/BTV AG hinsichtlich der Flexibilisierung der Finanzierung erzielt werden. Dem Insolvenzplan haben die Gläubiger der Gesellschaft am 6. August 2012 zugestimmt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert unter Abzug erforderlicher Wertberichtigungen bilanziert. Die Höhe der Wertberichtigungen richtet sich nach dem wahrscheinlichen Ausfallrisiko.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen mit € 49.673,50 die Forderungen gegen Krankenkassen. Diese sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert € 25.000,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen den Personalbereich und die Wirtschaftsprüfung.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft haftet als Komplementärin der Leiser Fabrikations- und Handelsgesellschaft GmbH & Co. Kommanditgesellschaft für deren Verbindlichkeiten in Höhe von € 25.360.655,65 (Vorjahr: T€ 21.054). Eine Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung ist zurzeit nicht zu erwarten, da die Geschäftsführung beider Gesellschaften von einer erfolgreichen Sanierung der Leiser Fabrikationsund Handelsgesellschaft GmbH & Co. Kommanditgesellschaft ausgehen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen die aufgrund eines Dienstleistungsvertrages an die Leiser KG weiterbelasteten Aufwendungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf die Haftungsvergütung in Höhe von 5 % des Haftkapitals (1.500 €).

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen handelt es sich im Wesentlichen um konzerninterne Weiterbelastungen (T€ 22), Prüfungskosten (T€ 7) sowie Rechts- und Beratungskosten (T€ 2).

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist Komplementärin der Leiser Fabrikations- und Handelsgesellschaft GmbH & Co. Kommanditgesellschaft, die ihren Sitz in Berlin hat.

Geschäftsführung Geschäftsführer sind

―	Frau Susanne Bahner, Aystetten, COO (bis 15.03.2012)
―	Herr Frank Pohl, Berlin (ab 29.01.2010)
―	Herr Harald Neisser, Stein am Rhein (ab 01.02.2011 bis 07.11.2012)
―	Herr Steffen Liebich, Berlin (ab 09.03.2011)

Herr Steffen Liebich ist Geschäftsführer mit Alleinvertretungsbefugnis und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Herr Frank Pohl ist ebenfalls Geschäftsführer mit Alleinvertretungsbefugnis und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Frau Susanne Bahner hatte bis zu ihrer Abberufung die gleichen Befugnisse.

Bezüge der Geschäftsführung

Bezüge an die Geschäftsführer wurden von dieser Gesellschaft nicht gewährt.

Muttergesellschaft und Konzernverhältnis

Die Leiser Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Berlin, bildet zusammen mit der Leiser KG und den mit ihr verbundenen Unternehmen einen Konzern. Die Leiser KG hat letztmals zum 31. Dezember 2011 einen Konzernabschluss erstellt, in den die Leiser Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung neben den übrigen Tochtergesellschaften der Leiser KG einbezogen war. Mit Eröffnung des Insolvenzplanverfahrens entfällt der Konzernabschluss.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Abschlussprüferhonorar

Das Honorar der Wirtschaftsprüfer für die Jahresabschlussprüfung per 28.05.2012 beträgt T€ 7.

Gewinnverwendung

Aufgrund des mit Wirkung zum 01. Januar 2007 mit der Leiser KG abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages wurde das Ergebnis bis 28.05.2012 in Höhe von € 779,85 an die Leiser KG abgeführt.

Berlin, den 12. Juli 2013

Steffen Liebich

Frank Pohl

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Leiser Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

(ehemals: Klausner-Bahner-Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung)

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Leiser Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung (ehemals: Klausner-Bahner-Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung), für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis 28. Mai 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und den Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. PKF FASSELT SCHLAGE Partnerschaft 2 Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ohne diese Bestätigung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Anhang hin. Dort ist unter 1. Allgemeines ausgeführt, dass mit Datum vom 23. März 2012 die Geschäftsleitungen der Gesellschaften der Leiser-Gruppe Anträge auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens in Eigenverwaltung beim Amtsgericht Augsburg eingereicht haben. Die Insolvenzverfahren wurden am 29. Mai 2012 unter Anordnung der Eigenverwaltung eröffnet. Der nach §§ 217 ff. InsO vorgelegte Insolvenzplan sieht als kritische Voraus-setzungen für die erfolgreiche Sanierung der Leiser-Gruppe u.a. die Zuführung von Kapital durch die Gesellschafter sowie die Umstrukturierung der Fremdfinanzierung, insbesondere die Flexibilisierung eines Borrowing Base Darlehens, vor. Die Geschäftsleitung weist auf die Gefährdung des Bestandes der Leiser-Gruppe hin, die ohne die Umsetzung der geplanten Maßnahmen droht".

Frankfurt am Main, den 12. Juli 2013

PKF FASSELT SCHLAGE Partnerschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte

D. Hanxleden, Wirtschaftsprüfer

M. Linn, Wirtschaftsprüfer