Solvium Invest GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 14.02.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	14.2.2018 EUR
A. Anlagevermögen	8.118.946,00	0,00
I. Sachanlagen	8.118.946,00	0,00
B. Umlaufvermögen	835.914,48	25.000,00
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	709.673,77	25.000,00
1. eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen	0,00	25.000,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	126.240,71	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.385,12	0,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	73.304,20	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	9.032.549,80	25.000,00

Passiva
	31.12.2018 EUR	14.2.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	25.000,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresfehlbetrag	98.304,20	0,00
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	73.304,20	0,00
B. Rückstellungen	6.050,00	0,00
C. Verbindlichkeiten	9.026.499,80	0,00
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	890.288,26	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	8.136.211,54	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	9.032.549,80	25.000,00

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Solvium Invest GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Hamburg

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Hamburg

Register-Nr.: HRB 150 739

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach den Vorschriften des HGB keine Besonderheiten. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
Von einer Aufstellung des Lageberichts ist die Gesellschaft gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB befreit.

In Folge der Gründung der Gesellschaft bzw. Aufnahme des Geschäftsbetriebs zum 14. Februar 2018 liegt ein Rumpfgeschäftsjahr bis zum 31. Dezember 2018 vor. Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält insofern keine Vorjahreszahlen und in der Bilanz sind die entsprechenden Eröffnungsbilanzwerte zum 14. Februar 2018 in der Vorjahresspalte enthalten.
Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Rechtliche bzw. tatsächliche Gründe, die gegen die Unternehmensfortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

II. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener, planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommener linearer Abschreibungen.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten wurden mit den sich aus den Vorschriften §§ 252 und 253 Absatz 1 HGB ergebenden Werten angesetzt. Die Rückstellungen wurden gem. § 253 Absatz 1 Satz 2 HGB in der Höhe gebildet, dass alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind, berücksichtigt sind.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält keine auf fremde Währung lautenden Sachverhalte, die in Euro umzurechnen waren.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerk

Der Jahresabschluss berücksichtigt keine einzelnen Sachverhalte, die im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden könnten.

Bilanzpositionen Aktiva

Die Gesellschaft hat mit mehreren Kaufverträgen zum Anlagevermögen gehörende Wechselkoffer zu Anschaffungskosten in Höhe von insgesamt Euro 8.416.250,00 (14.02.2018: Euro 0,00) erworben. Dabei handelt es sich um die Anschaffung von neuwertigen Vermögensgegenständen, welchen über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben werden. Die Finanzierung erfolgte im Wesentlichen durch mehreren bei der ABN AMRO Lease aufgenommene Darlehen in Höhe von insgesamt Euro 6.312.190,05 (14.02.2018: Euro 0,00). Als Sicherheiten wurden die finanzierten Vermögensgegenstände sicherungsübereignet. Des Weiteren zählt auch die offene und bestätigte Abtretung der Mieterträge zu den bestellten Sicherheiten. Der Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten beträgt im Sinne § 246 i.V. mit § 285 Satz 1 Nr. 1b HGB Euro 6.312.190,05.

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel (vgl. Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Die kumulierten Abschreibungen betrugen zum Beginn des Geschäftsjahres: Euro 0,00 (14.02.2018: Euro 0,00).

Die kumulierten Abschreibungen betrugen am Ende des Geschäftsjahres: Euro 297.304,00 (14.02.2018: Euro 0,00).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen Euro 123.116,21 (14.02.2018: Euro 0,00) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (14.02.2018: Euro 0,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen Euro 586.557,56 (14.02.2018: Euro 0,00), davon gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 136.400,00 (14.02.2018: Euro 0,00). Die Forderungen gegen Gesellschafter berücksichtigt im abgelaufenen Geschäftsjahr vorgenommene Überzahlung. Des Weiteren berücksichtigt die Bilanzposition das sich für den Voranmeldungszeitraum November 2018 ergebende Umsatzsteuerguthaben in Höhe von Euro 450.157,56 (14.02.2018: Euro 0,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen Euro 0,00 (14.02.2018: Euro 0,00).

Die Bilanzposition Guthaben bei Kreditinstituten berücksichtigt in Höhe von Euro 126.240,71 (14.02.2018: Euro 0,00) den ausgewiesenen Saldo des Kontokorrentkontos. Der ausgewiesene Guthabensaldo stimmt - unter Berücksichtigung zeitlicher Buchungsdifferenzen - mit den Rechnungsabschlüssen des Kreditinstitutes zum Bilanzstichtag überein.

Aufgrund der zwischen der Gesellschaft und der ABN AMRO Lease geschlossenen Vereinbarungen, sind die monatlichen Zahlungsverpflichtungen vorschüssig fällig und zahlbar. Daraus resultierend wurden Tilgungs- und Zinszahlungen, die im abgelaufenen Geschäftsjahr für das folgende Geschäftsjahr zu leisten waren bzw. geleistet wurden, i.S. § 250 (1) HGB aktiviert. Der Ausweis erfolgt unter der Bilanzposition Aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von Euro 4.385,12 (14.02.2018: Euro 0,00).

Das Eigenkapital der Gesellschaft wird nach Verrechnung mit dem aufgelaufenen Jahresergebnis unter der Position "Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Fehlbetrag" ausgewiesen. Es handelt sich dabei um durch Verluste entstandenes negatives Kapital. Die zum Ende des Geschäftsjahres bestehende bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft wird nach Einschätzung der Geschäftsführung durch die im Sachanlagevermögen enthaltenen und nicht aufgedeckten stillen Reserven, durch künftige Erträge aus den abgeschlossenen Verträgen über die Vermietung der Wechselkoffer sowie den gegenüber der Gesellschaft erklärten qualifizierten Rangrücktrittserklärungen kompensiert.

Bilanzpositionen Passiva

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die Kosten für die Erfüllung der Aufbewahrungspflichten, für die Offenlegung des Jahresabschlusses 2018 im elektronischen Bundesanzeiger sowie die Aufwendungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen Euro 6.284.582,80 (14.02.2018: Euro 0,00) und berücksichtigen im vollen Umfang die zum Zwecke des Erwerbes von Sachanlagevermögen aufgenommenen Darlehen bei der ABN AMRO Lease. Als Sicherheiten wurden die finanzierten Vermögensgegenstände sicherungsübereignet. Des Weiteren zählt auch die offene und bestätigte Abtretung der Mieterträge zu den bestellten Sicherheiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von Euro 863.962,25 (14.02.2018: Euro 0,00) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und berücksichtigen die im Folgejahr zu leistenden Tilgungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen Höhe Euro 5.420.620,55 (14.02.2018: Euro 0,00).

Es werden sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt Euro 2.741.917,00 (14.02.2018: 0,00) ausgewiesen.

Diese berücksichtigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von Euro 1.608.590,99 (14.02.2018: Euro 0,00) und haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Sie berücksichtigen in Höhe von Euro 1.574.062,50 (14.02.2018: Euro 0,00) mehrere, im abgelaufenen Geschäftsjahr, aufgenommene Darlehen, welche zum Zwecke des Erwerbs von Sachanlagevermögen verwendet wurden. Des Weiteren beinhalten die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter, die aus den aufgenommenen Darlehen resultierenden Zinsen in Höhe von insgesamt Euro 34.528,49 (14.02.2018: Euro 0,00).

Für sämtliche gegenwärtigen und zukünftigen Rückzahlungsansprüche, die aus den geschlossen Darlehen resultieren, hat die Gesellschafterin im Rahmen der Vertragsabschlüsse den Nachrang erklärt (Nachrangdarlehen mit qualifizierten Rangrücktritt). Dies gilt auch, wenn durch die Erfüllung ihrer bestehenden Ansprüche eine Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung entstehen würde.

Die Gesellschaft bot privaten Investoren als Vermögensanlage die teilweise Finanzierung des Sachanlagevermögens der Gesellschaft im Rahmen der Gewährung von Nachrangdarlehen mit qualifizierten Rangrücktritt, mit einer Laufzeit von 36 Monaten, an. Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, welche aus den mit Investoren geschlossenen Nachrangdarlehen mit qualifizierten Rangrücktritt ergebenden Verpflichtungen resultieren, betragen Euro 1.107.000,00 (14.02.2018: Euro 0,00).

Im nachfolgenden Geschäftsjahr wurden, mit schriftlichen Vereinbarungen der einzelnen Investoren, die Nachrangdarlehen in Höhe von insgesamt Euro 1.107.000,00 (14.02.2018: Euro 0,00) von der Gesellschaft schuldbefreiend auf die Gesellschafterin übertragen.

Des Weiteren berücksichtigt die Bilanzposition die sich für die Monate November und Dezember 2018 ergebenden Zinsansprüche der Investoren von Euro 6.668,64 (14.02.2018: 0,00) sowie die sich für den Voranmeldungszeitraum Dezember 2018 ergebende Umsatzsteuerzahlast in Höhe von Euro 19.657,37 (14.02.2018: Euro 0,00)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt Euro 0,00 (14.02.2018: Euro 0,00).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird durch jeden ihrer Geschäftsführer einzeln vertreten. Die Geschäftsführer sind:

            Herr Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg
            Herr Olaf Will, Kaufmann, Hamburg

Hamburg, den 30. Juli 2019

Marc Schumann                                                                    Olaf Will

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

14.2.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.608.590,99 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 136.400,00 EUR.

14.2.2018 - 14.2.2018

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg
Olaf Will, Kaufmann, Hamburg

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.09.2019 festgestellt.