RE´FLEKT GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	268.934,00	200.167,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	953,00	1.384,00
II. Sachanlagen	247.981,00	198.783,00
III. Finanzanlagen	20.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	1.953.675,54	1.013.314,71
I. Vorräte	31.620,00	133.715,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	552.770,35	716.081,38
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.369.285,19	163.517,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	22.832,76	13.047,35
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.621.538,17	2.149.848,14
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.866.980,47	3.376.377,20

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	119.984,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	3.272.017,00	57.001,00
III. Verlustvortrag	2.306.849,14	1.381.966,43
IV. Jahresfehlbetrag	2.706.690,03	924.882,71
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.621.538,17	2.149.848,14
B. Rückstellungen	144.350,00	110.770,00
C. Verbindlichkeiten	3.722.630,47	3.265.607,20
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	288.904,49	487.954,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.433.725,98	2.777.652,79
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.866.980,47	3.376.377,20

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die RE`FLEKT GmbH mit Sitz in München ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 199682 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz und unter Berücksichtigung der ergänzenden gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen sowie nach den Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft unterliegt den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 274a, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2017 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 1.622 aus, dem umfangreiche Rangrücktritte aus erhaltenen Gesellschafterdarlehen gegenüberstehen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der vorliegende Jahresabschluss wurde grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit wurde beachtet.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die steuerlichen Regelungen zu geringwertigen Wirtschaftsgütern werden auch im handelsrechtlichen Jahresabschluss angewandt, da der Posten insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Im Falle einer dauerhaften Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Bei der Bewertung des Umlaufvermögens wurde das Niederstwertprinzip beachtet.

In Arbeit befindliche Aufträge sind mit Herstellungskosten gemäß § 255 HGB bewertet, wobei von dem Wahlrecht der Einbeziehung angemessener Verwaltungskosten in die Herstellungskosten nach § 255
Abs. 2 S. 3 HGB Gebrauch gemacht wird. Die handelsrechtlichen Vorschriften zur verlustfreien Bewertung werden beachtet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel sind zum Nennwert bilanziert. Erkennbaren Ausfallrisiken wird grundsätzlich durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Das Stammkapital ist in der im Gesellschaftsvertrag und im Handelregister verankerten Höhe bilanziert. Im Berichtsjahr wurden zwei Kapitalerhöhungen durch Ausgabe neuer Geschäftsanteile gegen Bareinlage über EUR 7.182,00 bzw. EUR 12.802,00 durchgeführt. Daneben leisteten die übernehmenden Gesellschafter Zuzahlungen in die freie Kapitalrücklage in Höhe von insgesamt EUR 3.215.016.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Eine Abzinsung ist aufgrund der kurzen Fälligkeiten nicht erforderlich.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Restlaufzeiten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände liegen alle unter einem Jahr, ausgenommen einer zu hinterlegenden Mietkaution von EUR 93.912,84, die bis mindestens 30.06.2022 läuft.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Urlaubsrückstände, die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und die Aufbewahrung der Unterlagen, sowie Prozesskosten im Zusammenhang mit einem Patentstreit.

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 3.515, welche in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind. Für diese Gesellschafterdarlehen haben die Darlehensgeber Rangrücktritte in entsprechender Höhe erklärt.

IV. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2017 bestehen diverse Verpflichtungen aus Mietverträgen. Ein Mietvertrag hat eine Laufzeit von fünf Jahren, beginnend ab dem 01.03.2017 mit einer monatlichen Gesamtbelastung von EUR 19.813,35. Aus einem weiteren monatlich kündbaren Mietvertrag ergibt sich eine Belastung von EUR 1.071,00 pro Monat. Aus diversen Leasingverträgen bestehen Verpflichtungen von insgesamt rund EUR 40.000,00. Die Laufzeitenden liegen zwischen August 2018 und Februar 2021.

Beteiligungen

Mit Notarurkunde W3291/2017 vom 13. Dezember 2017 wurde die Viond GmbH in München gegründet, an der die Gesellschaft mit 80% beteiligt ist. Die Einzahlung der anteiligen Stammeinlage (€ 20.000) erfolgte am 19.01.2018.

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Wirtschaftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die Geschäftsführer Wolfgang Stelzle (Dipl. Sportwissenschaftler) und Kerim Ispir (Dipl. Volkswirt).

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres im Durchschnitt 56 Arbeitnehmer.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag von EUR 2.706.690,03 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Im Rahmen einer weiteren Finanzierungsrunde wurde das Stammkapital mit notarieller Urkunde vom 17. Mai 2018 durch Ausgabe von 19.997 neuen Geschäftsanteilen mit einem Nennwert von jeweils EUR 1,00 um EUR 19.997,00 auf insgesamt EUR 139.981,00 erhöht. Neben der Erhöhung des Stammkapitals wurde eine Zuzahlung von EUR 3.730.003,00 in die freie Kapitalrücklage der Gesellschaft gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB beschlossen.

sonstige Berichtsbestandteile

München, 18. Mai 2018
gez. Wolfgang Stelzle und Kerim Ispir

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2018 festgestellt.

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