HPM Gebäudedienste GmbH (vormals: dh Services GmbH)

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2018

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Entwicklung des gesamtwirtschaftlichen Umfelds

―	Anstieg des Bruttoinlandsprodukt es um 1,4
―	Zunahme der Erwerbstätigen auf 44,9 Millionen
―	Inflationsrate bei 1,8%

Der Aufschwung der deutschen Wirtschaft setzte sich im Geschäftsjahr 2018 fort. Im Jahr 2018 stieg das Bruttoinlandsprodukt preisbereinigt um 1,4 % Es waren im Schnitt 44,9 Millionen Menschen erwerbstätig. Die gute Lage am deutschen Arbeitsmarkt hat, wie im Vorjahr, die Basis für die Zugewinne der Kaufkraft privater Haushalte gebildet. Daneben taten sich auch die Wohnungsbauinvestitionen sowie die erhöhten Ausgaben des Staates als Träger der konjunkturellen Entwicklung hervor.

Dieses Wachstum spiegelte auch der Arbeitsmarkt wider. Die Arbeitslosenquote hatte im Jahr 2018 mit 5,2% den niedrigsten Stand seit über 25 Jahren erreicht. Mit 44,9 Millionen war die Zahl der Erwerbstätigen, auch aufgrund qualifizierter Zuwanderung aus dem EU-Ausland, auf dem höchsten Niveau seit der Wiedervereinigung.

Die Verbraucherpreise stiegen im Jahr 2018 um 1,8%.

Im Geschäftsjahr 2019 zeichnete sich eine Schwächephase der Konjunktur in Deutschland ab. Das Wachstum hat 2019 an Schwung verloren. Für das Jahr 2019 insgesamt ergab sich eine Zunahme des realen Bruttoinlandsprodukts um lediglich 0,6%. Belastet wurde die gesamtwirtschaftliche Leistung zum Jahresende vor allem durch die Industrie. Die stärker auf die Binnenwirtschaft ausgerichteten Dienstleistungsbereiche und das Baugewerbe stützten die Konjunktur hingegen weiter. Erreicht wurde ein erneuter Höchststand der Erwerbstätigkeit. Im Jahr 2019 waren 45,3 Millionen und damit rund 400.000 Personen mehr als 2018 erwerbstätig.

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Die Konjunkturlage im Geschäftsjahr war dank voller Auftragsbücher mehr als erfreulich. Ausschlaggebend hierfür war das positive binnenwirtschaftliche Klima in Deutschland. Niedrige Zinsen, steigende Beschäftigung und Einkommen steigerten die privaten Konsum ausgaben.

10% aller deutschen Erwerbstätigen arbeiten im Facility Management. 130 Milliarden Euro Brutto-Wertschöpfung werden pro Jahr insgesamt (extern & intern) in der Branche generiert. 62 Milliarden Euro p.a. tragen externe Dienstleister im Facility Management dazu bei.

Überblick über den Geschäftsverlauf

Durch den Gewinn von Neukunden sowie dem Ausbau des Leistungsangebotes innerhalb bestehender Kundenbeziehungen, konnte eine Steigerung des Umsatzes erzielt werden.

Durch Verstärkung der Fach- und Führungskräfte konnte mit der intensiveren Umsetzung unseres Effizienzsteigerungsprogramms fortgefahren werden, darüber hinaus konnten Synergien in den Kosten der Kundenbetreuung, des Einkaufs und im Bereich der Verwaltungskosten erzielt werden.

Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2018 wurden die Grünhage Gebäudedienste GmbH, Essen, und die RTR Dienstleistungen Verwaltungs GmbH, Essen, auf die HPM Gebäudedienste GmbH, Essen, verschmolzen. Als Folge der letzteren Verschmelzung wuchs auch das Vermögen der RTR Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Essen, der HPM Gebäudedienste GmbH, Essen, als einziger verbleibender Gesellschafterin an. Aufgrund dieser Umstrukturierungen sind die Posten in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar. Zur besseren Darstellung und Erläuterung der Entwicklung der Ertragslage dient die folgende Pro-Forma-Gewinn- und Verlustrechnung aller an den o.g. Umstrukturierungen beteiligten Gesellschaften für das Geschäftsjahr 2017.

	HPM Gebäudedienste	Grünhage	RTR KG	RTR Kompl.	Summe
Gewinn- und Verlustrechnung 2017 (Pro-Forma)
Umsatzerlöse	10.257.770,99	4.614.203,32	676.303,57		15.548.277,88
Sonstige betriebliche Erträge	42.685,63	58.897,96	4.189,35		105.772,94
Materialaufwand	-3.350.726,20	-725.451,70	-115.924,38		-4.192.102,28
Rohergebnis	6.949.730,42	3.947.649,58	564.568,54	0	11.461.948,54
Personalaufwand	-6.172.041,29	-3.375.453,08	-418.025,24		-9.965.519,61
Abschreibungen	-21.541,71	-8.136,45	- 2.325,91		-32.004,07
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-548.919,27	-235.499,96	-49.619,33	-255,22	-834.293,78
Betriebsergebnis	207.228,15	328.560,09	94.598,06	-255,22	630.131,08
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	940,4	805,14	53,58		1.799,12
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-597,47	-572,02	-84,28	-1,24	-1.255,01
Ergebnis vor Steuern	207.571,08	328.793,21	94.567,36	-256,46	630.675,19
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-72.142,26	-107.404,07	-11.740,40	-310,15	-191.596,88
Ergebnis nach Steuern	135.428,82	221.389,14	82.826,96	-566,61	439.078,31
Sonstige Steuern	-1.413,68	-1.004,04	-193,82		-2.611,54
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	134.015,14	220.385,10	82.633,14	-566,61	436.466,77

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die HPM Gebäudedienste GmbH hatte zum 31. Dezember 2018 eine Bilanzsumme in Höhe von TEUR 3.542. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einem Anstieg um TEUR 1.097 (+31%).

Vermögenslage

Das Anlagevermögen der Gesellschaft hat sich um TEUR 338 auf TEUR 114 verringert. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Verschmelzung/Anwachsung der RTR-Gesellschaften und dem damit einhergehenden Wegfall der Anteile an verbundenen Unternehmen (-TEUR 375).

Das Umlaufvermögen hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.434 auf TEUR 3.425 erhöht. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (+TEUR 783) und der Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR +514) zurückzuführen.

Das Eigenkapital erreichte zum Bilanzstichtag TEUR 1.069 (+TEUR 835). Die Veränderung im Eigenkapital ergibt sich zu TEUR 420 aus der Bildung der Kapitalrücklage im Zusammenhang mit der Verschmelzung der Grünhage Gebäudedienste GmbH, Essen, und zu TEUR 415 aus dem guten Jahresergebnis 2018. Das operative Jahresergebnis wurde dabei um TEUR 220 durch den Verschmelzungsverlust aus der Verschmelzung/ Anwachsung der RTR-Gesellschaften gemindert.

Die Rückstellungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 75 auf TEUR 366 erhöht, was im Wesentlichen auf die erforderliche Bildung von Steuerrückstellungen (+TEUR 52) zurückzuführen ist.

Während die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 106 auf TEUR 453 gestiegen sind, reduzierten sich die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 119 auf TEUR 1.015. Die übrigen Verbindlichkeiten haben sich von TEUR 437 auf TEUR 637 erhöht. In Summe liegen die Verbindlichkeiten mit TEUR 2.105 nur leicht über dem Vorjahresniveau (+ TEUR 187).

Finanzlage

Die Entwicklung des Finanzmittelfonds ist in der nachfolgenden vereinfachten Cash-Flow-Rechnung dargestellt:

	2018
	TEUR
Jahresüberschuss	415
Nicht zahlungswirksame Effekte	220
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	39
Investitionen in Gegenstände des Anlagevermögens	-33
Sonstige zahlungswirksame Effekte	-72
Cash-Flow des Geschäftsjahres	569
Finanzmittelfonds zu Beginn des Geschäftsjahres	-57
Finanzmittelfonds am Ende des Geschäftsjahres	512

Die nicht zahlungswirksamen Effekte betreffen den Verschmelzungsverlust.

Durch die Einbindung der Gesellschaft in den Cashpool der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH war die Liquidität der Gesellschaft zu jedem Zeitpunkt sichergestellt.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse stiegen gegenüber dem Vorjahr um 72,7% auf TEUR 17.715. Unter Berücksichtigung des Effekts aus den Verschmelzungsgesellschaften ergibt sich ein operatives Umsatzwachstum von 13,93% gegenüber dem Vorjahr.

Der Materialaufwand erhöhte sich mit Vergleich zum Vorjahr stark unterproportional (+21,0%). Im Vergleich zum Materialaufwand der gesamten Gruppe im Geschäftsjahr 2017 konnte sogar eine Reduktion (-6,73%) erreicht werden. Diese resultiert unter anderem aus der Vereinheitlichung der Reinigungschemie und Neuverhandlung der Preise, welche aufgrund der Verschmelzung vorgenommen wurde.

Der Personalaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr nahezu verdoppelt (+93,23%). Bereinigt um die Effekte aus den Verschmelzungsgesellschaften ergibt sich ein Anstieg von 19,68% gegenüber dem Vorjahr. Dieser Anstieg resultiert im Wesentlichen aus der Ausweitung des Umsatzes im Geschäftsjahr.

Der sonstige betriebliche Aufwand stieg bereinigt um die Verschmelzungseffekte um 22,96 % gegenüber dem Vorjahr.

Für das Geschäftsjahr ergab sich ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 415 (Vorjahr TEUR 134).

3. Chancen- und Risikobericht

Die HPM Gebäudedienste GmbH erbringt technische, infrastrukturelle und kaufmännische Dienstleistungen für Gebäude und Grundstücke aller Art. Der Schwerpunkt der Tätigkeit liegt dabei in der Gebäudereinigung. Durch unser qualifiziertes Leitungspersonal und ggf. die Hinzunahme von Fremdgewerken können auch komplexe Projekt mit unterschiedlichsten Gewerken umgesetzt werden.

Zudem war die HPM Gebäudedienste GmbH bis zum 30. September 2020 Teil der HPM Die Handwerksgruppe GmbH, Hamburg. Chancen der Gruppe ließen sich auch für die HPM Gebäudedienste GmbH nutzen: Über 130 Betriebe bilden mit ihrem Know-How die Basis für einen Wissenstransfer und die Verbesserung der angebotenen Dienstleistungen.

Dies kann zu weiteren Ertragssteigerungen führen.

Das interne Controlling der HPM Gebäudedienste GmbH wurde bislang ergänzt durch das zentrale Controlling der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg. Dies wird weiter kontinuierlich verbessert und den aktuellen Erfordernissen angepasst. Die Gesellschaft konnte somit ihre Risikosituation angemessen steuern und bekannte Risiken begrenzen.

Per 5. Oktober 2020 wurden die Anteile des Gesellschafters HPM Geschäftsbereich Gebäudedienste GmbH, Hamburg (80 %) an die dh Consulting GmbH, Essen veräußert.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die HPM Gebäudedienste GmbH war Teil des Cashpoolings der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH. Die Liquiditätssteuerung und der gesamte Zahlungsverkehr erfolgten für die gesamte Gruppe in der Zentrale der HPM Die Handwerksgruppe GmbH. Eine tägliche Überwachung und rollierende Planung der Liquidität begrenzten die Risiken von Liquiditätsengpässen. Das Cashpooling wurde mit Wirkung zum 15. September 2020 beendet.

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die Nachfrage nach Gebäudedienstleistungen ist abhängig von

―	der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und der Erwartung von Unternehmen über die künftige wirtschaftliche Entwicklung
―	gesetzlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen
―	der Wahrnehmung und Wertschätzung in der Gesellschaft

Die Wertschätzung der Reinigung steigt. Insgesamt 96% der im Rahmen der Forsa-Umfrage Befragten halten die Arbeit der Gebäudereinigung in der aktuellen Corona-Krise für sehr wichtig (67%) beziehungsweise wichtig (29%). In normalen Zeiten war die Gebäudereinigung im Hintergrund tätig. Die Corona-Krise sorgt nun sicherlich nachhaltig für eine deutlich höhere Wertschätzung dieses systemrelevanten Handwerks.

Wir gehen davon aus, dass die Nachfrage nach Gebäudedienstleistungen grundsätzlich stabil bleibt und eher stärker nachgefragt wird. In den letzten Jahren zeichnete sich ein verstärktes Outsourcing an externe Dienstleister ab.

Durch die weltweiten Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie ergeben sich im Geschäftsjahr 2020 Auswirkungen auf die Wirtschaftsleistung in Deutschland. Davon waren insbesondere die Dienstleistungsbereiche mit starken Umsatzeinbrüchen betroffen. Nach Einschätzung des Ifo Instituts wird die Wirtschaftsleistung im Jahresdurchschnitt voraussichtlich um 5,2 % niedriger sein als im Jahr 2019. Beim unterstellten Erholungstempo wird das Bruttoinlandsprodukt erst im vierten Quartal 2021 sein Vorkrisenniveau erreichen. Die jahresdurchschnittliche Wachstumsrate liegt dann im kommenden Jahr bei 5,1 %. 2022 wird sich die Erholung fortsetzen und das Bruttoinlandsprodukt weiterhin überdurchschnittlich mit 1,7 % zulegen.

Durch die weltweiten Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie ergeben sich aktuell natürlich deutliche Auswirkungen auf die gesamte Branche und damit auch auf die HPM Gebäudedienste GmbH. Wir begegneten dem spontanen und deutlichen Umsatzeinbruch mit Kurzarbeit, ruhenden Beschäftigungen sowie der Einbindung unserer Lieferanten (Mietreduzierungen, Mietstundungen etc.). Wir gehen aktuell davon aus, dass weiterhin eine sukzessive Erholung der Erlössituation eintritt.

Im Bereich der HPM Kundenstruktur gab es auch in Corona Zeiten starke Vertragspartner, die trotz Schließungen Leistungen abgefordert hatten oder aber auch systemrelevante Kunden beispielsweise aus dem Bereich Lebensmittel, die Ihre Leistungen erhöhen mussten.

Bedingt durch den weltweiten Pandemie Vorfall, kam es in Deutschland bereits zu einigen Insolvenzen. Auch bei einem unserer Großkunden, bei dem ein Teilleistungsbereich bereits durch eine Forderungsausfallsversicherung abgedeckt war, wurde ein Insolvenzverfahren eingeleitet.

Aufgrund dieser Erfahrung und der nichtvorhersehbaren Möglichkeit eines weiteren wirtschaftlichen Shutdowns, werden wir unsere Forderungsausfallversicherungen sämtlicher Großkundenprojekte überprüfen und optimieren.

Kostenrisiken

Den Kostenrisiken wird durch angemessene Kalkulation der Angebote und laufende Überwachung der Projekte Rechnung getragen. Die o.g. Controllingtools sind Grundlage für eine mögliche Früherkennung von außerplanmäßigen Kostensteigerungen, so dass rechtzeitig Handlungsalternativen aufgezeigt werden können.

IT-Risiken

Die Zuverlässigkeit und Sicherheit des IT-Systems könnten durch Störung oder Ausfall zur Unterbrechung der Geschäftstätigkeit und somit zu erhöhten Kosten führen. Wir setzen zur Scherung unserer IT-gestützten Geschäftsprozesse neben dem eigenen Personal auch externe IT-Dienstleister ein. Die Umstellung auf eine Cloud-basierte IT-Infrastruktur ist im Wesentlichen abgeschlossen. Dies erhöht die Effizienz und Zuverlässigkeit der Systeme und schützt in hohem Maße vor Datenverlusten.

Versicherungen

Gegen die üblichen Risiken des Geschäftes hat sich die HPM Gebäudedienste GmbH durch Haftpflichtversicherungen und eine Forderungsausfallversicherung versichert.

Ausblick auf die künftige Geschäftsentwicklung

Durch die Neugewinnung einiger Kunden und dem Zuwachs von weiteren Filialen bei Bestandskunden wurde in 2019 eine Erhöhung der Umsatzerlöse um ca. 8% erreicht. Durch die Einstellung von zusätzlichem Fachpersonal und durch die erhöhten Investitionen des Neukundenbereichs stiegen entsprechend auch die Material- und Personalaufwendungen. Insgesamt konnte das Ergebnis in 2019 um ca. 57%gesteigert werden.

Trotz der geschilderten Sondersituation durch die Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie erwarten wir für das Jahr 2020 im Verhältnis zum Geschäftsjahr 2019 keine Veränderung der Umsatzerlöse und keine nennenswerte Veränderung am Gewinn. In dieser Prognose ist bereits der Forderungsausfall unseres Großkunden berücksichtigt. Der Umsatzausfall aus dem Lockdown konnte mit zusätzlichen Umsätzen für Desinfektionsreinigungen kompensiert werden. Für das Geschäftsjahr 2021 rechnen wir mit einer Erholung der wirtschaftlichen Situation in Deutschland, so dass wir an die positive Entwicklung der Gesellschaft im Jahr 2019 anschließen können und ein Jahresergebnis in vergleichbarer Größenordnung erwarten.

Essen, den 26. September 2020

Dirk Hollands

Tanja Hollands

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		4.497,00		0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	29.747,00			15.752,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	79.452,47			61.035,53
		109.199,47
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		0,00		374.539,91
			113.696,47	451.327,44
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Geleistete Anzahlungen		85.733,50		17.679,66
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.738.482,90			1.955.025,07
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	525.615,53			11.123,56
3. Sonstige Vermögensgegenstände	65.857,76			4.453,14
		3.329.956,19
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		9.369,78		2.884,17
			3.425.059,47	1.991.165,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten			2.739,00	1.127,84
			3.541.494,94	2.443.620,88

PASSIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100.000,00
II. Kapitalrücklage	420.385,10		0,00
III. Gewinnvortrag	134.015,14		0,00
IV. Jahresüberschuss	414.772,01		134.015,14
		1.069.172,25	234.015,14
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	108.190,54		56.081,49
2. Sonstige Rückstellungen	258.189,03		235.275,77
		366.379,57	291.357,26
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	453.807,34		347.085,30
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.015.087,12		1.134.404,13
3. Sonstige Verbindlichkeiten	637.048,66		436.759,05
		2.105.943,12	1.918.248,48
		3.541.494,94	2.443.620,88

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		17.714.834,17	10.257.770,99
2. sonstige betriebliche Erträge		77.101,61	42.685,64
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	- 358.469,55		- 203.945,15
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 3.696.636,95		- 3.146.781,05
		- 4.055.106,50	- 3.350.726,20
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 9.740.544,54		- 5.011.616,55
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	- 2.185.921,56		- 1.170.183,59
		- 11.926.466,10	- 6.181.800,14
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		- 39.216,88	- 21.541,71
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		- 1.025.837,97	- 539.160,43
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2.369,98	940,40
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 2.369,98 (Vorjahr EUR 940,40)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		- 8.405,99	- 597,47
- davon an verbundene Unternehmen EUR 7.926,59 (Vorjahr EUR 597,47)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		- 320.827,24	- 72.142,26
10. Ergebnis nach Steuern		418.445,08	135.428,82
11. sonstige Steuern		- 3.673,07	- 1.413,68
12. Jahresüberschuss		414.772,01	134.015,14

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft HPM Gebäudedienste GmbH mit Sitz in Essen, eingetragen am Amtsgericht Essen unter der Nummer HRB 23854 wurde für das Geschäftsjahr 2018 gemäß den §§ 242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2018 wurden die Grünhage Gebäudedienste GmbH, Essen, und die RTR Dienstleistungen Verwaltungs GmbH, Essen, auf die HPM Gebäudedienste GmbH, Essen, verschmolzen. Als Folge der letzteren Verschmelzung wuchs auch das Vermögen der RTR Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Essen, der HPM Gebäudedienste GmbH, Essen, als einziger verbleibender Gesellschafterin an. Aus der Verschmelzung der Grünhage Gebäudedienste GmbH, Essen, resultierte eine Einstellung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 420.385,10. Aus der Verschmelzung und Anwachsung der RTR Dienstleistungen Verwaltungs GmbH, Essen, und der RTR Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Essen, resultierte ein Verschmelzungsverlust in Höhe von EUR 220.279,56. Aufgrund dieser Umstrukturierungen sind die Posten in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nur eingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar. Wesentliche Veränderungen in der Bilanzstruktur ergaben sich aus der Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 804, der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 119 und der sonstigen Verbindlichkeiten um TEUR 234. Zur besseren Darstellung und Erläuterung der Entwicklung der Ertragslage und damit der Entwicklung in der Gewinn- und Verlustrechnung der Gesellschaft verweisen wir auf die Pro-Forma-Gewinn- und Verlustrechnung aller an den o.g. Umstrukturierungen beteiligten Gesellschaften für das Geschäftsjahr 2017 im Lagebericht.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2018 um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 2 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 4 Satz 2 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich an den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung orientieren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2018 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 800,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die im Vorjahr ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die Anteile an der RTR Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Essen. Die Bilanzierung erfolgte mit den Anschaffungskosten der Anteile.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel (Anhang Seite 4). Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2018 in Höhe von EUR 39.216,88 (Vorjahr: EUR 21.541.71) betreffen zu EUR 37.246,88 (Vorjahr: EUR 21.541,71) das Sachanlagevermögen und zu EUR 1.970,00 (Vorjahr: EUR 0,00) die immateriellen Vermögensgegenstände.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren zu TEUR 502 aus Finanzierungen (Cashpool) und zu TEUR23 aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände weisen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr auf.

Rückstellungen

Die zum 31. Dezember 2018 ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 140 (Vorjahr TEUR 121), Rückstellungen für Schwerbehinderten-Ausgleichsabgabe in Höhe von TEUR 64 (Vorjahr TEUR 53) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR29 (Vorjahr TEUR 74).

Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten zu TEUR 660 Verpflichtungen aus der Umsatzsteuerorganschaft und zu TEUR 355 Darlehensverbindlichkeiten.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten weisen einen Betrag von TEUR 637 (Vorjahr TEUR 436) aus. Davon sind TEUR 50 (Vorjahr TEUR 28) Verbindlichkeiten aus Steuern und TEUR 587 (Vorjahr TEUR 370) Verbindlichkeiten Lohn und Gehalt.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen über die kommenden vier Jahre sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.721.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Organe

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2018 bestellt:

―	Dirk Hollands, Geschäftsführung Vertrieb, Essen,
―	Dr. Matthias von Bodecker Kaufmann/ Diplom-Volkswirt, Hamburg (bis 1. September 2020)
―	Tanja Hollands, Kauffrau, Essen,

Alle Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt. Dirk Hollands und Dr. Matthias von Bodecker sind bzw. waren zudem von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angaben der Bezüge der Geschäftsführer wurde gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 1.054 Mitarbeiter beschäftigt. Davon 24 Angestellte, 462 gewerbliche Arbeitnehmer und 568 geringfügig Beschäftigte.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 548.787,15 (Gewinnvortrag EUR 134.015,14 und Jahresüberschuss EUR 414.772,01) in Höhe des Gewinnvortrags aus dem Geschäftsjahr 2017 an die Gesellschafter auszuschütten. Zudem wird die Kapitalrücklage im Geschäftsjahr 2019 auf EUR 200.000,00 herabgesetzt und der aufgelöste Betrag in Höhe von EUR 220.385,10 an die Gesellschafter ausgeschüttet.

Nachtragsbericht

Mit Kaufvertrag vom 8. April 2019 erwarb die Gesellschaft 100% der Geschäftsanteile der DMD Dienstleistungen GmbH in Deggendorf mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2019.

Die sprunghafte Ausweitung der Infektionen mit SARS-CoV-2 ab Januar 2020 führte zu erheblichen wirtschaftlichen Auswirkungen in Deutschland wie in der gesamten Welt. Von den daraus resultierenden (temporären) Schließungen von Betrieben war die HPM Gebäudedienste GmbH unmittelbar betroffen. Durch gezielt eingeleitete operative Maßnahmen und bedingt durch eine vergleichsweise kurze Schließungszeit wesentlicher Kunden konnten die Umsatzerlöse ungefähr auf dem Niveau von 2019 gehalten werden. Wenngleich die wirtschaftlichen Auswirkungen im zweiten Halbjahr noch nicht vollständig abzusehen sind, erwarten wir keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Zu weiteren Erläuterungen der Auswirkungen der Corona-Pandemie verweisen wir auf unsere Darstellung im Lagebericht.

Mit Wirkung zum 5. Oktober 2020 hat der Mehrheitsgesellschafter HPM Geschäftsbereich Gebäudedienste GmbH, Hamburg seine sämtlichen Anteile (80 %) veräußert.

Essen, den 26. September 2020

Dirk Hollands

Tanja Hollands

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2018

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand 1.1.2018	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	0,00	6.468,00 1)	0,00	6.468,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	16.235,36	20.906,50	3.684,00	33.457,86
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	189.652,88	56.581,24 2)	5.421,34	240.812,78
	205.888,24	77.487,74	9.105,34	274.270,64
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	374.539,91	0,00	374.539,91	0,00
Anlagevermögen - gesamt -	580.428,15	83.955,74	383.645,25	280.738,64

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 1.1.2018	Zugänge	Abgänge	Sand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	0,00	1.970,00	-1,00	1.971,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	483,36	3.359,50	132,00	3.710,86
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	128.617,35	33.887,38	1.144,42	161.360,31
	129.100,71	37.246,88	1.276,42	165.071,17
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen - gesamt -	129.100,71	39.216,88	1.275,42	167.042,17

	Buchwerte
	Sand 31.12.2018	Stand 31.12.2017
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	4.497,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	29.747,00	15.752,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	79.452,47	61.035,53
	109.199,47	76.787,53
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	374.539,91
Anlagevermögen - gesamt -	113.696,47	451.327,44

¹⁾ davon aus Verschmelzung: EUR 6.467,00
²⁾ davon aus Verschmelzung: EUR 44.074,60

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die HPM Gebäudedienste GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der HPM Gebäudedienste GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der HPM Gebäudedienste GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter-falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg den 29. September 2020

PKF Fasselt Schlage
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte

Preisegger, Wirtschaftsprüfer

Dumke, Wirtschaftsprüfer

Schlussbemerkung

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde, ausgehend von der Vorjahresbilanz, aus den Büchern des Unternehmens unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften und unter Anwendung zulässiger Bewertungsmethoden aufgestellt.

Alle Finanzkonten sind durch entsprechende Auszüge zum 31. Dezember 2018 nachgewiesen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde in der Gesellschafterversammlung am 14.12.2020 festgestellt.

Essen, 14.12.2020

Connect2 Cleaning GmbH