Deka Real Estate International GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktivseite

	Stand 31.12.2020		Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Betriebs- und Geschäftsausstattung		1.059,00	1.158,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		53.785,72	62.799,67
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	897.413,08		725,41
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.847.115,01		3.340.983,86
3. Sonstige Vermögensgegenstande	74.660,98	4.819.189,07	71.962,12
Summe der Aktiven		4.874.033,79	3.477.629,06
Treuhandvermögen		3.529,07	3.529,07

Passivseite

	Stand 31.12.2020		Stand 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Stammkapital	25.000,00		25.000,00
2. Kapitalrücklage	1.150.000,00		1.150.000,00
3. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	1.501.623,56		-36.734,54
4. Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss	1.604.434,84	4.281.058,40	1.538.358,10
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	29.233,92		670.389,44
2. Sonstige Rückstellungen	96.351,65	125.585,57	127.969,31
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung	3.485.31		2.530,95
davon Verbindlichlichkeiten bis zu einem Jahr 3.485,31 EUR (im Vorjahr: 2.530,95 EUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	206.301,88		0,00
davon Verbindlichlichkeiten bis zu einem Jahr 206.301,88 EUR ( im Vorjahr: 0,00 EUR)
3. sonstige Verbindlichkeiten	257.602,63	467.389,82	115,80
davon Verbindlichlichkeiten aus Steuern 257.602,63 EUR (im Vorjahr: 115,80 EUR)
Summe der Passiven		4.874.033,79	3.477.629,06
Treuhandverbindlichkeiten		3.529,07	3.529,07

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2020	2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		6.151.264,04	3.677.828,57
2. sonstige betriebliche Erträge		3.457,85	0,00
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	670.577,55		761.616,84
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	329.626,65	1.000.204,20	317.313,45
davon für Altersversorung EUR 79.268,86 (Vorjahr: EUR 75.827,33)
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.420,15	998,64
5. sonstige betriebliche Aufwendungen		2.904.157,20	385.632,92
6. Erträge aus Beteiligungen		2.427,80	2.279,86
davon aus verbundenen Unternehmen 2.427,80 EUR (im Vorjahr: 2.279,86 EUR)
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		-19.280,78	-5.276,19
davon aus verbundenen Unternehmen -19.280,78 EUR (im Vorjahr: -5.276,19 EUR)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		28,00	0,00
9. Abschreibungen auf Finanzanlagen		9.013,95	0,00
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		618.610,57	670.912,29
11. Ergebnis nach Steuern		1.604.434,84	1.538.358,10
12. Jahresüberschuss		1.604.434,84	1.538.358,10

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben

Die Deka Real Estate International GmbH, Frankfurt am Main, ist im Handelsregister Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 85040 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Jahr 2020 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften entsprechend den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend den steuerlich anerkannten Sätzen bilanziert. Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 Einkommensteuergesetz (EStG) werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden mit den fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Forderungen werden mit dem Nennbetrag und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten, die zugleich verbundene Unternehmen sind, werden unter dem Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten, soweit vorhanden, werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Bei der Bemessung der Rückstellungen haben wir allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Das Treuhandvermögen wird mit den Anschaffungskosten angesetzt und die Treuhandverbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens (in TEUR)

TEUR	Sachanlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen	Gesamt
Anschaffungskosten
Anschaffungskosten 01.01.2020	2	64	66
Zugänge	1	-	1
Abgänge	-	-	-
Anschaffungskosten 31.12.2020	3	64	67
Abschreibungen
Abschreibungen 01.01.2020	1	1	2
Abschreibungen lfd. Jahr	1	9	10
Abschreibungen 31.12.2020	2	10	12
Buchwert 31.12.2020	1	54	55
Buchwert 31.12.2019	1	63	64

Die Gesellschaft hält zum Stichtag Beteiligungen an folgenden belgischen Gesellschaften:

Anteile an verbundenen	Anzahl Aktion	Buchwert 31.12.2020
Unternehmen	Aktien	(TEUR)
Paleizenstraat SCS, Brüssel	1	40,5
Rubens 2000 SCS, Brüssel	1	11,5
Tennessee SCS, Brüssel	1	1,6
Blerot SCS, Brüssel	2	0,1
Schuman Six SCS, Brüssel	1	0,1

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen hauptsächlich gegenüber Sondervermögen aus der Liegenschaftsverwaltungsvergütung in Höhe von 895 TEUR. Darüber hinaus bestehen Forderungen an Beteiligungsgesellschaften in Höhe von 3 TEUR für die Berechnung von Tätigkeits- und Haftungsvergütungen enthalten. Diese betragen für die Objektgesellschaften mit Sitz in Belgien, Österreich und Deutschland 0,05 ‰ des Vermögens der jeweiligen Gesellschaft zum 31. Dezember 2020, jedoch höchstens netto 2.000 Euro bzw. 2.500 Euro.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus einem laufenden Bankguthaben bei der DekaBank Deutsche Girozentrale, Frankfurt am Main/Berlin in Höhe von 3.836 TEUR.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden die Gehaltszahlungen für Januar 2021 in Höhe von 75 TEUR, welche bereits im Dezember 2020 abflossen gegenüber dem Finanzamt ausgewiesen.

Die Forderungen haben alle Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert 25 TEUR und ist voll eingezahlt; es wird in vollem Umfang von der Gesellschafterin, der Deka Immobilien Investment GmbH, Frankfurt am Main gehalten.

Das Eigenkapital in Höhe von 4.281 TEUR setzt sich aus dem gezeichneten Kapital in Höhe von 25 TEUR, der Kapitalrücklage in Höhe von 1.150 TEUR, dem Gewinnvortrag in Höhe von 1.502 TEUR sowie dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2020 in Höhe von 1.604 TEUR zusammen.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen entfallen auf französische Ertragssteuern des Berichtsjahres in Höhe von 29 TEUR. Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 96 TEUR bestehen im Wesentlichen für Bonuszahlungen in Höhe von 72 TEUR sowie für Prüfungs- und Beratungskosten des Berichtsjahres in Höhe von 24 TEUR.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 467 TEUR resultieren im Wesentlichen in Höhe von 257 TEUR aus Steuern, in Höhe von 206 TEUR aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie in Höhe 3 TEUR aus Lieferung und Leistung.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Erträge

Die Ertragslage der Gesellschaft ist geprägt durch die Umsatzerlöse in Höhe von 6.151 TEUR. Diese stammen überwiegend aus der Liegenschaftsbetreuung von französischen Immobilien in Höhe von 5.801 TEUR sowie aus der internen Verrechnung konzerninterner Dienstleistungen in Höhe von 318 TEUR und der Tätigkeits- und Haftungsvergütung für die Geschäftsführung der Gesellschaft bei ihren Beteiligungsgesellschaften in Höhe von 32 TEUR. An die Gesellschaften wird eine Vergütung von netto 2.000 Euro bis 2.500 Euro berechnet.

2. Aufwendungen

Die Personalaufwendungen belaufen sich auf 1.000 TEUR. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 2.904 TEUR entfallen im Wesentlichen auf Aufwendungen aus der internen Weiterleitung der Liegenschaftsverwaltung in Höhe von 2.436 TEUR und Auswendungen aus konzerninternen Dienstleistungen in Höhe von 384 TEUR sowie Steuerberatungs- und Prüfungskosten für das Geschäftsjahr in Höhe von 24 TEUR. Im Geschäftsjahr wurde eine Abschreibung auf die Beteiligung Paleizenstraat SCS in Höhe von 9 TEUR vorgenommen.

Die Steueraufwendungen in Höhe von 619 TEUR entfallen fast vollständig auf französische Ertragssteuer in Höhe 618 TEUR sowie auf ausländische Quellensteuer und deutsche Körperschaftssteuer in Höhe von insgesamt 1 TEUR.

V. Sonstige Angaben

Es bestehen keine weiteren finanziellen Verpflichtungen.

Die Gesellschaft ist über die Gesellschafterin Deka Immobilien Investment GmbH ein verbundenes Unternehmen der DekaBank Deutsche Girozentrale, Frankfurt am Main/Berlin. Die Deka Real Estate International GmbH wird in den Konzernabschluss der DekaBank Deutsche Girozentrale, Frankfurt am Main/Berlin einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und bekannt gemacht.

Aus der COVID-19-Pandemie ergaben sich im Geschäftsjahr 2020 keine Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten

Bei den als Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten unter der Bilanz ausgewiesenen Posten handelt es sich ausschließlich um Beteiligungen, die für Rechnung und auf ausschließliches Risiko des Treugebers gehalten werden. Die bilanzierten Treuhandverbindlichkeiten betreffen somit ausschließlich sonstige Verbindlichkeiten gegenüber dem Treugeber Deka Immobilien Investment GmbH.

Es handelt sich um Anteile an folaenden Gesellschaften:

•	DEKA REGENT S.A., Brüssel
•	LA CITY S.A., Brüssel
•	Deka Inmobiliaria Chile One SpA, Santiago de Chile

Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Gesellschaft haben sich nach dem Geschäftsjahresabschluss nicht ereignet.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2020 in Höhe von 1.604.434,84 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Bezüge

An die Geschäftsführung wurde, wie im Vorjahr, keine Vergütung gezahlt.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren 8 Mitarbeiter beschäftigt, davon waren 6 Mitarbeiter in Vollzeit und 2 Mitarbeiter in Teilzeit beschäftigt.

Geschäftsführung

Johannes Hermanns, Frankfurt am Main

Abteilungsleiter Immobilienmanagement Deutschland

Deka Immobilien Investment GmbH

Franz-Josef Nolte, Frankfurt am Main

Abteilungsleiter Immobilien Management Ausland der

Deka Immobilien Investment GmbH

Axel Portz, Bonn

Abteilungsleiter Transaktionsstrukturierung & Finanzmarktservice der

Deka Immobilien Investment GmbH

Matthias Roth, Wiesbaden

Abteilungsleiter Steuer- & Beteiligungsmanagement Immobilien der

Deka Immobilien Investment GmbH

Frankfurt am Main, 29. April 2021

Deka Real Estate International GmbH

Geschäftsführung

Hermanns

Nolte

Portz

Roth

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Deka Real Estate International GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Deka Real Estate International GmbH, Frankfurt am Main - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 30. April 2021

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Ronny Kühn, Wirtschaftsprüfer

Christian Windhäuser, vereidigter Buchprüfer