ETL - Heimfarth, Schultheiß, Bühler & Kollegen GmbH Steuerberatungsgesellschaft

Koblenz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	827.442,05	830.440,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17.546,00	19.641,00
II. Sachanlagen	59.281,00	60.184,00
III. Finanzanlagen	750.615,05	750.615,05
B. Umlaufvermögen	1.684.383,42	1.323.716,33
I. Vorräte	163.500,00	227.500,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.221.479,27	1.057.986,37
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	299.404,15	38.229,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.108,62	20.890,72
Aktiva	2.525.934,09	2.175.047,10

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.620.558,38	1.186.862,16
I. Gezeichnetes Kapital	32.000,00	32.000,00
II. Bilanzgewinn	1.588.558,38	1.154.862,16
davon Gewinnvortrag	1.154.862,16	805.308,20
B. Rückstellungen	236.492,68	287.320,14
C. Verbindlichkeiten	644.219,97	669.736,52
D. Rechnungsabgrenzungsposten	24.663,06	31.128,28
Passiva	2.525.934,09	2.175.047,10

Anhang

ETL-Heimfarth, Schultheiß, Bühler & Kollegen GmbH, Koblenz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemein

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	ETL - Heimfarth, Schultheiß, Bühler & Kollegen GmbH Steuerberatungsgesellschaft
Firmensitz laut Registergericht:	Koblenz
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Koblenz
Register-Nr.:	HRB 24007

B. Angaben zur Bilanz

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Der entgeltlich erworbene Praxiswert wird über die erwartete wirtschaftliche Verwertbarkeit der zugrundeliegenden Mandantenbziehungen über einen Zeitraum von 7 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für das allgemeine Kreditrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr gebildet.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 415,7 (VJ: T€ 153,6) ausgewiesen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 5,8 (VJ: T€ 236,0) ausgewiesen.

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 0,0 (VJ: T€ 5,2) ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 204,7 (VJ: T€ 274,7) ausgewiesen.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2023		bis 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€	T€
gegenüber Kreditinstituten	31,6	31,6	0,0	0,0
erhaltene Anzahlungen	151,0	151,0	0,0	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	39,5	39,5	0,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	244,7	244,7	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	177,5	177,5	0,0	0,0
Summe	644,3	644,3	0,0	0,0

4. Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

	davon mit einer Restlaufzeit
	bis 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	T€	T€	T€
Mietverträge	45	179	45
Leasingverträge	28	30	0
Summe	73	208	45

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In den Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 5,6 (VJ:T€ 1,1) enthalten.

D. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 15 (VJ: 12)

2. Organe der Gesellschaft

Die Gesellschaft wird von folgenden Geschäftsführern vertreten:

- Helmut Heimfarth, Wirtschaftsprüfer, Vallendar
- Volker Schultheiß, Steuerberater, Neuwied
- Joris Bühler, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Boppard
- Sandro Minafra, Wirtschaftsprüfer, Köln
- Oliver Metternich, Steuerberater, Limburg
- Michael, Kaiser, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater/Rechtsanwalt, Kottenheim

Zum Abschlussstichtag bestand eine Darlehensforderung gegen ein Organmitglied in Höhe von 51,7 T€. Das Darlehen ist jederzeit kündbar; eine Kündigung ist bislang nicht erfolgt. Der Kredit wurde mit 2,7% verzinst.

3. Konzernzugehörigkeit

Die ETL-Heimfarth, Schultheiß, Bühler & Kollegen GmbH ist Tochterunternehmen der Freund & Partner GmbH Steuerberatungsgesellschaft, Berlin.

Dieses Mutterunternehmen wird in den Konzernabschluss der ETL AG Steuerberatungsgesellschaft, Essen, welches den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen erstellt, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird beim Unternehmensregister offengelegt.

4. Unterschrift der Geschäftsführung

Koblenz, 8. Februar 2024

Helmut Heimfarth

Volker Schultheiß

Joris Bühler

Sandro Minafra

Oliver Metternich

Michael Kaiser

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2024 festgestellt.