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Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Kevelaer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die Formex Plastik GmbH ist im Handelsregister unter HRB 3564, Amtsgericht Kleve eingetragen und der Gegenstand des Unternehmens ist die Fertigung von Kunststoffteilen und die Beborstung. Die Formex unterhält an Ihrem Firmensitz in Kevelaer die Verwaltung und die Produktion in zwei Werken.

Das Unternehmen besteht seit 1968 und hat im Jahr 2023 durchschnittlich 160 Mitarbeiter, davon 24,25 Angestellte und 135,75 gewerbliche Arbeitnehmer.

Die Formex Plastik GmbH ist ein Hersteller von Mehrweg Transport- & Logistiklösungen, technischen Teilen aus Kunststoff und Industriebürsten. Die eigene Produktentwicklung, ein eigener Werkzeugbau und eine hochmoderne, weitgehend automatisierte Fertigung garantieren Top-Qualität im Werkzeugbau, Spritzguss und in der Beborstung.

Neben dem Kunststoff-Spritzguss umfasst das Produktionsspektrum auch die Beborstung, welche im Werk 2 örtlich eingebunden ist. Dort werden Kunststoffkörper und -teile des Werks 1 und Werks 2 beborstet und komplementiert. Das Fertigungssegment "Beborstung" wurde von dem Unternehmen BSN Bürstensysteme Niederrhein GmbH, Kevelaer, zum Jahreswechsel 2013/2014 vollständig übernommen.

Neben den zwei Werken, welche auf zweit Standorte verteilt sind, gibt es eine Montageabteilung, die für die Komplementierung sowie den Zusammenbau von Baugruppen verantwortlich ist. Dieser Bereich wird strategisch weiter ausgebaut, um den Markterfordernissen - weg vom reinen Komponenten- hin zum Systemlieferanten - gerecht zu werden.

Ein weiterer Bereich stellt der Werkzeugbau dar, welcher Spritzgießwerkezuge, für den Eigen- und den Kundenbedarf fertigt, wartet und instand setzt.

II. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

1. Wirtschaftliche Entwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr in Deutschland

Wie das statistische Bundesamt (Destatis) mitteilt, war das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen um 0,3 % niedriger als im Jahr 2022. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1%

Im Jahr 2023 verlief die Entwicklung der Bruttowertschöpfung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen unterschiedlich. Im produzierenden Gewerbe beispielsweise ging die Wirtschaftsleistung deutlich um 2,0% zurück. Das verarbeitende Gewerbe war preisbereinigt ebenfalls mit 0,4% im Minus und hat einen Anteil von fast 85% des produzierenden Gewerbes. Aus der Automobilindustrie und dem sonstigen Fahrzeugbau kamen vorranging positive Impulse.

Die meisten Dienstleistungsbereiche verzeichneten gegenüber 2022 Zuwächse. So nahm die Wirtschaftsleistung der Bereiche Information und Kommunikation um 2,6 % zu. Im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe fiel das Wirtschaftswachstum und die preisbereinigte Bruttowertschöpfung ging um 1,0 % zurück.

Der Arbeitsmarkt zeigte sich weiterhin robust. Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahresdurchschnitt 2023 von rund 45,9 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Dies waren rund 333.000 Personen (0,7%) mehr als im Vorjahr.

2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Laut Gesamtverband Kunststoffverarbeitende Industrie e.V. (GKV) sank der Branchenumsatz der deutschen Kunststoffverarbeitung im vergangenen Jahr um 5,98 Prozent auf 72,50 Mrd. Euro. Im Jahr 2022 war der Umsatz noch mit 9% gestiegen. Ungünstige Rahmenbedingungen seien, laut Verband, Ursache für den Umsatzrückgang. Zudem seien die Unternehmen sehr zurückhaltend bei Investitionen. Dies ist ebenfalls den unsicheren Zukunftsperspektiven für die Industrie in Deutschland geschuldet.

Die Anzahl der Beschäftigten ist im Jahr 2023 ebenfalls rückläufig. So fiel sie von 338.000 Beschäftigten im Jahr 2022 auf 319.264 Beschäftigte im Berichtsjahr 2023. Insgesamt wurden 2023 in Deutschland rund 12,7 Millionen Tonnen Kunststoffe verarbeitet, davon 2,4 Mio. Tonnen für Rezyklate einschließlich Nebenprodukten.

Mit sinkenden Betriebsergebnissen sind viele Kunststoffverarbeiter konfrontiert und auch die Ergebniserwartungen für 2024 sind sehr verhalten.

Neben den gestiegenen Betriebsausgaben ist weiterhin der Arbeits- und Fachkräftemangel ein großes Thema in der Branche. Hier ist leider weiterhin keine Entwarnung zu verzeichnen.

3. Entwicklung des eigenen Unternehmen im abgelaufenen Geschäftsjahr

Das Jahr 2023 stand im Zeichen der Konsolidierung und Restrukturierung. Verbunden mit diesem Schritt der Mehrheitsübernahme sind sämtliche Einkaufs- und Vertriebsaktivitäten auf die Walther Faltsysteme GmbH übergegangen. Seither fungiert die Formex als Lohnfertigung für die Walther Faltsysteme GmbH.

Formex löste sich ferner von allen nicht produktionsnahen Aufgaben. Es wurden kaufmännische- und finanztechnische Prozesse zusammengeführt, IT-Prozesse abgelöst, ersetzt und vereinheitlicht. Die beiden Firmen WALTHER Faltsysteme GmbH und Formex Plastik GmbH konzentrierten sich auf ihre Kernkompetenzen, wodurch Synergien genutzt werden können. Unter anderem gemeinsame Einkaufsaktivitäten, einheitliche IT- und Personalsysteme, koordinierte ganzheitliche kaufmännische Abwicklungen, ganzheitliche CI und einheitlicher Markenauftritt. Auch der Verkauf des ehemaligen Standortes Werk 3 und die räumliche Integration der Beborstung in das Werk 2 konnte sich, wie erwartet, positiv auswirken.

Die Gesamtleistung im Jahr 2023 (15.310 TEUR) hat sich gegenüber dem Vorjahr (22.000 TEUR) um 30,41 % vermindert, was mit der Umstellung zum Lohnfertiger zu begründen ist. Demnach waren auch die Materialaufwendungen in Höhe von 5.024 TEUR um 58,90% niedriger als im Vorjahr (12.223 TEUR). Dies führte zu einer verbesserten Bruttomarge. Die Personalkosten in Höhe von 7.112 TEUR (Vorjahr: 7.316 TEUR) fielen etwas niedriger aus. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf Einsparungen im Bereich der Arbeitnehmerüberlassung und der damit verbundenen Einstellung eigener Mitarbeitenden zurückzuführen. Im Gegenzug fallen Personalkosten in den kaufmännischen Bereichen weg. Im Geschäftsjahr 2023 ist ein Jahresüberschuss in Höhe von 800 TEUR entstanden, womit das Jahresergebnis um 2.158 TEUR höher liegt als im Vorjahr (-1.358 TEUR). Somit verringert sich der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag um 800 TEUR auf 1.962 TEUR (Vorjahr: 2.762 TEUR). Da die Formex Plastik GmbH über erhebliche stille Reserven verfügt, liegt eine Überschuldung i.S. der Insolvenzordnung nicht vor. Außerdem bestehen Rangrücktritte für Verbindlichkeiten und es wurde seitens der Hauptgesellschafterin eine Patronatserklärung abgegeben.

Neue (Tilgungs-)Darlehen bei den Hausbanken wurden im Jahr 2023 nicht aufgenommen.

Mit Beschluss vom 02.05.2023 ist die Meco Kunststoffverarbeitungs-GmbH aus der Formex Immobilien GmbH & Co. KG ausgeschieden. Das Vermögen der Formex Immobilien GmbH ist somit auf die Formex Plastik GmbH, als ehemalige Kommanditistin, angewachsen. Das Vermögen und die Schulden übernahm die Formex Plastik GmbH zu Buchwerten.

III Lage des Unternehmens

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem letzten Bilanzstichtag um 4.103 TEUR gesunken. Von dem Gesamtvermögen entfallen 68,69 % auf das Anlagevermögen (Vorjahr 39,92 %).

Das Eigenkapital stellt sich zum Bilanzstichtag mit -1,962 TEUR negativ dar. Das wirtschaftliche Eigenkapital unter Hinzurechnung der mit Rangrücktritt versehenen Gesellschafterverbindlichkeiten ist jedoch deutlich positiv.

2. Finanzlage

Die Nettoverschuldung (Fremdkapital abzgl. flüssige Mittel) ist im Berichtszeitraum von 13.226 TEUR per 31.12.2022 auf 8.813 TEUR gesunken.

Die Liquidität 2. Grades (flüssige Mittel + kurzfristige Forderungen / kurzfristiges Fremdkapital) ist gestiegen: 41,35 % im Berichtsjahr gegenüber 34,68 % im Jahr 2022.

Die vorliegende interne Kapitalflussrechnung zeigt, dass sich der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit positiv entwickelt hat (2022: 994 TEUR; 2023: 1.026 TEUR). Nach dem Mittelabfluss für Investitionen von 1.336 TEUR (Vorjahr: 92 TEUR) und dem Zufluss aus der Finanzierungstätigkeit im Saldo von 885 TEUR (Vorjahr: -325 TEUR), verbessert sich in 2023 der Finanzmittelbestand gegenüber dem Vorjahr um 576 TEUR auf positiv 445 TEUR.

3. Ertragslage

Die Umsatzentwicklung im Jahr 2023 war negativ; der Umsatz der Gesellschaft hat sich verringert von 22.268 TEUR auf 16.748 TEUR. Damit liegt der Jahresumsatz 5.519 TEUR unter dem Vorjahr.

Die Position Materialaufwand fällt im Jahr 2023 mit 5.024 TEUR, und damit 7.199 TEUR niedriger als 2022 aus (12.223 TEUR).

Bei einem um quotal 23,5 % verbessertem Rohergebnis, steigt das Betriebsergebnis um 2.333 TEUR auf nunmehr 1.035 TEUR (Vorjahr: Minus 1.297 TEUR).

Das Finanzergebnis veränderte sich von Minus 19,4 TEUR im Vorjahr auf Minus 109,2 TEUR in 2023.

Nach Abzug von Steuern bleibt ein Jahresüberschuss in Höhe von 800 TEUR stehen (Vorjahr: Minus 1.358 TEUR). Durch die Nutzung von Verlustvorträgen entsteht im Jahr 2023 kein Steuerabzug.

IV. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

1. Zukünftige Entwicklung

Seit der Übernahme durch die Walther Faltsysteme GmbH zur Mitte des Geschäftsjahres 2022 wurden viele substanzielle Veränderungen realisiert.

Der Geschäftsverlauf 2023 war weitestgehend durch weitere Sanierungsmaßnahmen mit Bezug auf die Formex Plastik GmbH geprägt. Zu Beginn des 2. Quartals 2023 wurde mit der Übernahme der Vorräte durch die Walther Faltsysteme, die Transformation der Formex Plastik GmbH hin zur Lohnfertigung vollends abgeschlossen. Seither umfasst die Personalstärke der Formex Plastik GmbH ausschließlich produktionsnahe Berufe in den Bereichen wie z.B. Produktionshelfer, Qualitätssicherung, Produktionsplanung, Werkzeugbau, Montage, Konstruktion, Lager & Logistik etc.

Für das Jahr 2024, im ersten vollen Jahr als Lohnfertiger, wird mit einem Gesamtumsatz von ca. 12,4 Mio. Euro und einem Jahresergebnis in Höhe von 121 T€ geplant.

2. Chancen

Der zunehmende Einsatz von Mehrwegsystemen in der Logistik von Industrie und Handel schont Ressourcen und reduziert den CO ₂ -Fußabdruck. Auch das Recycling am Lebensende eines Mehrweg-Ladungsträgers erfüllt die Anforderung einer Kreislaufwirtschaft im Sinne eines "Cradle to cradle" Prinzips. Somit bleibt Nachhaltigkeit und Ressourcenschonung weiterhin ein prägender Trend.

Die weiter zunehmende Automatisierung von Logistikprozessen aufgrund von Personalmangel in der Kommissionierung schaffen neues Potential für nachhaltige und serialisiert gekennzeichnete Mehrwegsysteme, die den Anforderungen einer automatisierten Waren-Kommissionierung gerecht werden.

Durch die Zusammenlegung und Optimierung der Lager- und Logistikprozesse an den verschiedenen Standorten, der Schließung und des Verkaufes des Werk 3 sowie der Verlagerung der Beborstung an den Produktionsstandort Werk 2 können weitere Synergieeffekte genutzt werden.

Durch ein zentrales Controlling können Produktionsprozesse besser geplant und gesteuert werden. Dies wird ein wichtiger Bestandteil bei der optimalen Planung und Durchführung im Rahmen der Auftragsabwicklung sein. Der Aufbau und die Weiterentwicklung der Controllingsysteme und Berichte wird zudem ein maßgeblicher Faktor als Entscheidungsgrundlage für das Management sein.

Durch die stufenweise Harmonisierung und Investitionen in die Personalstruktur, wird dem Fachkräftemangel entgegengewirkt. Ein weiterer Punkt, um dem Fachkräftemangel entgegenzuwirken, ist die Erweiterung der Ausbildungsberufe um den Beruf den Werkzeugmechanikers.

In der Zukunft wird Formex von einem einheitlichen Markenauftritt der Firmengruppe sowie einem etablierten Recruiting der Unternehmensgruppe profitieren. Für das Jahr 2024 wurde die Neueinführung sowie deutliche Verbesserungen weitereichender Benefits beschlossen.

Weitere Potenziale sind in der Optimierung, Modernisierung sowie Automatisierung der Produktionsprozesse zu finden, die in den nächsten Jahren sukzessive umgesetzt werden sollen und Teil der Investitionsplanung sind. Darüber hinaus sollen die geplanten Investitionen in einen energieeffizienten Maschinenpark auch zu einer Sicherstellung einer ressourcenschonenden Produktion im Sinne der Nachhaltigkeitsstrategie führen und die Energiekosten somit reduzieren.

Auch die Zusammenlegung der Abteilungen IT und der Aufbau eines, in der Gruppe, einheitlich geführten ERP-Systems, konnte nennenswerte positive Veränderungen in den Arbeitsabläufen herbeiführen.

3. Risiken

Zur Identifikation und Bewertung wesentlicher Risiken haben wir ein umfassendes Kontroll- und Risikomanagementsystem als Bestandteil der Unternehmensplanung implementiert. Dieses System wird zur Anpassung an neue Erkenntnisse fortlaufend weiterentwickelt.

Die Risikoabsicherung von volatilen Materialpreisen in der Beschaffung, Transportpreisen und das Ausfallrisiko von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden von der Walther Faltsysteme GmbH abgedeckt, da Formex Plastik GmbH als reiner Produktionsbetrieb agiert und Einkaufs- und Vertriebsaktivitäten in die Zuständigkeit der Walther Faltsysteme fallen.

Ein Risiko besteht weiterhin in einer fortgesetzten bzw. sich weiter steigernden Inflation und Zinsänderungen.

Auch für das Planjahr 2024 wird nach Einschätzung von Wirtschaftsexperten, eine weiterhin angespannte wirtschaftliche Lage erwartet. Demnach werden bereits umfangreiche Kostensparmaßnahmen eruiert und möglichst kurzfristig verabschiedet.

Zu guter Letzt ist die Zahlungsunfähigkeit durch entsprechende Vereinbarungen mit der Muttergesellschaft, wie zum Beispiel eine Rangrücktrittsvereinbarung sowie Patronatserklärung, nahezu ausgeschlossen. Im Geschäftsjahr 2023 konnte das Unternehmen sämtlichen Zahlungsverpflichtungen nachkommen. Gegenüber Kreditinstituten und Lieferanten wurden fristgerecht alle offenen Verbindlichkeiten beglichen. Insbesondere gegenüber Lieferanten / Kreditoren wurden offene Verbindlichkeiten bis zuletzt unter Berücksichtigung von Skontofristen beglichen.

Kevelaer, 4. April 2024

gez. Dominik Stephan Lemken

gez. André Peters

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	6.358.823,25	5.333.414,91
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.803,00	7.101,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	3.803,00	7.101,00
II. Sachanlagen	6.353.920,25	1.829.367,51
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.561.086,72	38.720,00
2. technische Anlagen und Maschinen	1.403.254,01	1.513.624,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	297.220,51	277.023,51
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.359,01	0,00
III. Finanzanlagen	1.100,00	3.496.946,40
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	3.495.846,40
2. sonstige Finanzanlagen	1.100,00	1.100,00
B. Umlaufvermögen	929.154,16	5.256.053,56
I. Vorräte	349.622,39	3.609.333,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	135.022,78	1.513.043,20
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	381.210,07
2. übrige Forderungen und Vermögensgegenstände	135.022,78	1.131.833,13
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	444.508,99	133.677,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.349,31	9.072,61
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.962.183,54	2.762.321,58
Bilanzsumme, Summe Aktiva	9.257.510,26	13.360.862,66
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	570.000,00	570.000,00
II. Kapitalrücklage	550.000,00	550.000,00
III. Verlustvortrag	3.882.321,58	2.524.482,75
IV. Jahresüberschuss	800.138,04	-1.357.838,83
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	1.962.183,54	2.762.321,58
B. Rückstellungen	214.499,59	1.100.344,00
C. Verbindlichkeiten	9.043.010,67	12.259.356,61
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.891.412,76	1.130.705,91
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.568.434,74	8.549.532,21
3. übrige Verbindlichkeiten	1.583.163,17	2.579.118,49
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.162,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	9.257.510,26	13.360.862,66

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2023 - 31.12.2023 EUR	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR
1. Rohergebnis	11.315.532,28	9.827.664,09
2. Personalaufwand	7.111.962,60	7.315.938,28
a) Löhne und Gehälter	5.726.143,11	6.126.848,09
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.385.819,49	1.189.090,19
davon für Altersversorgung	154.334,79	-44,53
3. Abschreibungen	587.112,13	463.251,45
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	587.112,13	463.251,45
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.581.444,19	3.345.965,15
5. Erträge aus Beteiligungen	31.582,92	91.880,09
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	4,00	4,00
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	-622,60	0,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	140.204,06	111.278,90
davon an verbundene Unternehmen	2.417,45	9.920,34
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,20	0,00
10. Ergebnis nach Steuern	925.773,42	-1.316.885,60
11. sonstige Steuern	125.635,38	40.953,23
Jahresüberschuss	800.138,04	-1.357.838,83

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Firmensitz laut Registergericht:	Kevelaer
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Kleve
Registernummer:	HRB 3564

Der Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:

Vereinheitlichung der Darstellung im Konzernverbund

Die Änderung betrifft folgenden Sachverhalt:

Die Stromsteuererstattung wurde bis zum Jahr 2022 unter den sonstigen Steuern saldiert mit dem Stromsteueraufwand ausgewiesen; ab dem Jahr 2023 erfolgt der Ausweis als sonstiger betrieblicher Ertrag.

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die zum Bilanzstichtag bestehende buchmäßige Überschuldung (nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 1.962.183,54 Euro) wird durch einen Rangrücktritt und bedingten Forderungsverzicht der Gesellschafterin formal kompensiert; da das Anlagevermögen der Gesellschaft stille Reserven von mehr als Mio€ 2 enthält, liegt ab nunmehr eine Überschuldung i.S. § 19 der Insolvenzordnung nicht mehr vor.

Darüber hinaus hat die Muttergesellschaft, die WALTHER Faltsysteme GmbH, aufgrund des negativen Geschäftsverlaufs der vergangenen Jahre eine Patronatserklärung für die Gesellschaft abgegeben. Die WALTHER Faltsysteme GmbH hat zum 23.08.2022 ihre Geschäftsanteile an der Formex Plastik GmbH um 39% auf nunmehr 89% erhöht und beabsichtigt für die Dauer der Beteiligung dafür zu sorgen, dass die Formex Plastik GmbH ihre Verbindlichkeiten jederzeit erfüllen kann.

Aufgrund der vorstehend beschriebenen Gegebenheiten und Maßnahmen wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2023 unter dem Gesichtspunkt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten der selbst erstellten Formen und Maschinen wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten

Für den geringen, seit mehreren Geschäftsjahren relativ gleichbleibenden Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen der Werkzeugmacherei und des Sondermaschinenbaus sowie Mehrwegverpackungen wurde ein auf Basis der durchschnittlichen Einkaufspreise ermittelter Festwert (Euro 349.622,39) angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert angesetzt.

Die übrigen Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte zum Bilanzstichtag über dem Erfüllungsbetrag lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in dem beigefügten Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Art der Forderung zum 31.12.2023	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	150,00	150,00	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	134.872,78	134.039,38	833,40
Summe	135.022,78	134.189,38	833,40

Art der Forderung zum 31.12.2022	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	976.412,66	976.412,66	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	381.210,07	381.210,07	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	155.420,47	155.420,47	0,00
Summe	1.513.043,20	1.513.043,20	0,00

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Kapitalrücklage

Das Ausgabeagio im Rahmen der Kapitalerhöhung im Laufe des Jahres 2011 in Höhe von Euro 550.000,00 wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2023	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit > 1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon > 5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.891.412,76	353.214,21	1.538.198,55	306.355,93
aus Lieferungen und Leistungen	209.550,27	209.550,27	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	5.568.434,74	299.284,73	5.269.150,01	5.269.150,01
sonstige Verbindlichkeiten	1.373.612,90	324.959,82	1.048.653,08	904.653,08
Summe	9.043.010,67	1.187.009,03	7.856.001,64	6.480.159,02

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2022	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit > 1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon > 5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.130.705,91	472.133,30	658.572,61	0,00
erhaltene Anzahlungen	378.292,50	378.292,50	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	791.137,34	791.137,34	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	8.549.532,21	1.702.628,11	6.846.904,10	6.283.681,78
sonstige Verbindlichkeiten	1.409.688,65	303.439,48	1.106.249,17	962.249,17
Summe	12.259.356,61	3.647.630,73	8.611.725,88	7.245.930,95

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 1.891.412,76

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Grundschulden auf Grundstücken

Höchstbetragsbürgschaften Forderungsrücktritt/Belassungsrerklärung Negativerklärung bzgl. Globalzession aller gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen und Raumsicherungsübereignung für Anlagevermögen und Warenlager, Umlaufvermögen und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sicherungsübereignung von einzelnen Maschinen

Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Zum 31. Dezember 2023 sind in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 5.550.669,21 enthalten.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung in Höhe von Euro 282.112,66 aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und in Höhe von Euro 457.174,58 aus der Auflösung von Rückstellungen, dabei handelt es sich in Höhe von Euro 453.444,00 um Erträge, die durch die Übernahme der Verpflichtungen durch die Gesellschafterin entstanden sind, enthalten.

Anlässlich der im Jahr 2023 durchgeführten steuerlichen Betriebsprüfung für den Zeitraum 2019 und 2020 wurde ein Wirtschaftsgut mit den fortgeführten Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig abgeschrieben. Die Aktivierung erfolgte im handelsrechtlichen Jahresabschluss erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von Euro 5.491,00.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Thomas Heilen (bis 14.02.2024)	ausgeübter Beruf	M. A.
Dominik Lemken	ausgeübter Beruf	Dipl.-Ing., MSc, MBA
Andre Peters	ausgeübter Beruf	M. Eng.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe von Geschäftsführerbezügen wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen ergeben sich für 2024 in Höhe von ca. TEuro 488. Die Verpflichtungen der Jahre 2025 bis 2028 belaufen sie auf TEuro 1.178.

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen für 2024 TEuro 179 und für die Jahre 2025 bis 2028 TEuro 716.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Der einzige persönlich haftende Gesellschafter der Formex Immobilien GmbH & Co. KG, die Meco Kunststoffverarbeitungs-GmbH, ist durch Beschluss vom 2. Mai 2023 aus der Kommanditgesellschaft ausgeschieden.

Die Kommanditgesellschaft ist dadurch aufgelöst und erloschen; das Gesellschaftsvermögen ist dem einzig verbliebenen Gesellschafter, der ehemaligen Kommanditistin, Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, angewachsen. Die Übernahme des Vermögens- und der Schulden erfolgte zu Buchwerten.

V. Sonstiges

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte neben der Geschäftsführung in 2023 durchschnittlich 160 Mitarbeiter, dabei handelt es sich um 24,25 kaufmännische und 135,5 gewerbliche Arbeitnehmer. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der WALTHER Faltsysteme GmbH, Kevelaer, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis und den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt und diesen im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Ein Risiko besteht weiterhin in einer fortgesetzten bzw. sich weiter steigernden Inflation und Zinsänderungen.

Ein erhöhtes Risiko in Folge des Ukraine Kriegs ist bislang nicht zu erkennen und wird auch für die Zukunft nicht erwartet. Die Formex Plastik GmbH unterhält keine Kundenbeziehungen in Wirtschaftszeigen, die in einer Verbindung zum Ukraine Konflikt stehen. Zumal die Formex Plastik GmbH ab dem Jahr 2023 ihre Geschäftstätigkeit zu 100% zur Walther Faltsysteme GmbH verlagern hat. Bei der Walther Faltsysteme GmbH sind ebenfalls keine Risiken mit Bezug auf das Kriegsgeschehen in der Ukraine zu erkennen. Die WALTHER Faltsysteme GmbH betreibt als Vertriebsspezialist und Unternehmen mit einer weitreichenden Marktkenntnis ein ausgeprägtes Risikomanagement zur Beurteilung von Bestands- sowie Neukunden.

Die Abberufung des Geschäftsführers Thomas Heilen erfolgte am 14.02.2024.

Kevelaer, 4. April 2024

gez. Dominik Stephan Lemken

gez. Andre Peters

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2023 Euro	Zugänge Euro	davon FK-Zinsen Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2023 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	119.657,67	0,00	0,00	0,00	0,00	119.657,67
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	119.657,67	0,00	0,00	0,00	0,00	119.657,67
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	236.219,60	7.143.273,04	0,00	876.293,25	0,00	6.503.199,39
technische Anlagen und Maschinen	5.873.200,11	273.702,10	0,00	32.128,06	0,00	6.114.774,15
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	887.684,23	113.271,98	0,00	27.253,58	0,00	973.702,63
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	92.359,01	0,00	0,00	0,00	92.359,01
Summe Sachanlagen	6.997.103,94	7.622.606,13	0,00	935.674,89	0,00	13.684.035,18
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	0,00	0,00	3.495.846,40	0,00	0,00
Genossenschaftsanteile	1.100,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1.100,00
Summe Finanzanlagen	3.496.946,40	0,00	0,00	3.495.846,40	0,00	1.100,00
Summe Anlagevermögen	10.613.708,01	7.622.606,13	0,00	4.431.521,29	0,00	13.804.792,85

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2023 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2023 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	112.556,67	3.298,00	0,00	0,00	0,00	115.854,67
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	112.556,67	3.298,00	0,00	0,00	0,00	115.854,67
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	197.499,60	126.883,17	1.972.106,81	354.376,91	0,00	1.942.112,67
technische Anlagen und Maschinen	4.359.576,11	376.407,76	6.259,33	30.723,06	0,00	4.711.520,14
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	610.660,72	80.523,20	1.670,78	16.372,58	0,00	676.482,12
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	5.167.736,43	583.814,13	1.980.036,92	401.472,55	0,00	7.330.114,93
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	5.280.293,10	587.112,13	1.980.036,92	401.472,55	0,00	7.445.969,60

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2023 Euro	Buchwert 31.12.2022 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	3.803,00	7.101,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	3.803,00	7.101,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	4.561.086,72	38.720,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	1.403.254,01	1.513.624,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	297.220,51	277.023,51
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	92.359,01	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	6.353.920,25	1.829.367,51
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	3.495.846,40
Genossenschaftsanteile	0,00	1.100,00	1.100,00
Summe Finanzanlagen	0,00	1.100,00	3.496.946,40
Summe Anlagevermögen	0,00	6.358.823,25	5.333.414,91

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Hinweis:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 und der Lagebericht 2023 wurden nur teilweise offengelegt. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss zum 31.12.2023 und den vollständigen Lagebericht 2023.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der International Standards on Auditing (ISA) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie unter ergänzender Beachtung der ISA durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Krefeld, den 4. April 2024

AKP Fassin Hamacher Herrnkind
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

André Tönnissen, Wirtschaftsprüfer

2d:T18f9e,

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Kevelaer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die Formex Plastik GmbH ist im Handelsregister unter HRB 3564, Amtsgericht Kleve eingetragen und der Gegenstand des Unternehmens ist die Fertigung von Kunststoffteilen und die Bebörstung. Die Formex unterhält an Ihrem Firmensitz in Kevelaer die Verwaltung und die Produktion in drei Werken.

Das Unternehmen besteht seit 1968 und hat im Jahr 2022 durchschnittlich 166 Mitarbeiter, davon 29 Angestellte.

Die Formex Plastik GmbH ist ein Hersteller von technischen Teilen aus Kunststoff und Industriebürsten. Die eigene Produktentwicklung, ein eigener Werkzeugbau und eine hochmoderne, weitgehend automatisierte Fertigung garantieren Top-Qualität im Werkzeugbau, Spritzguss und in der Bebörstung.

Zum Bereich der Produktion gehören zwei Kunststoff-Spritzereien. Das Werk 1 mit einem Spritzguss-Maschinenpark von 550 - 1.300 t Schließkraft sowie das Werk 2 mit einem Spritzguss-Maschinenpark von 30 - 450 t Schließkraft. Im Produktionswerk 2 sind des Weiteren die Kunststoff-Schäumerei mit der PU-Verarbeitung sowie die Verarbeitung von thermoplastischen Materialien untergebracht.

Neben dem Kunststoff-Spritzguss umfasst das Produktionsspektrum auch die Bebörstung (Werk 3). Dort werden Kunststoffkörper und -teile des Werks 1 und Werks 2 beborstet und komplementiert. Das Fertigungssegment "Beborstung" wurde von dem Unternehmen BSN Bürstensysteme Niederrhein GmbH, Kevelaer, zum Jahreswechsel 2013/2014 vollständig übernommen.

Neben den drei Werken gibt es eine Montageabteilung, die für die Komplementierung sowie den Zusammenbau von Baugruppen verantwortlich zeichnet. Dieser Bereich wird strategisch weiter ausgebaut, um den Markterfordernissen - weg vom reinen Komponenten- hin zum Systemlieferanten - gerecht zu werden.

Ein weiterer Produktionsbereich stellt der Werkzeug- und Sondermaschinenbau dar, welcher Formen, Werkzeuge und Handlings für den Eigen- als auch Kundenbedarf fertigt, beziehungsweise wartet.

II. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

1. Wirtschaftliche Entwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr in Deutschland

Wie das statistische Bundesamt mitteilt, war das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 7,4 % höher als im Jahr 2021 (auch kalenderbereinigt).

Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung stieg im Verarbeitenden Gewerbe deutlich um 3,3 % gegenüber dem Vorjahr. Auch die meisten Dienstleistungsbereiche verzeichneten gegenüber 2022 merkliche Zuwächse. So nahm die Wirtschaftsleistung der Unternehmensdienstleister, zu denen Forschung und Entwicklung, Rechts- und Steuerberater sowie Ingenieurbüros zählen, um 5,4 % zu. Im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe fiel das Wirtschaftswachstum aufgrund der anhaltenden pandemiebedingten Einschränkungen mit einem Plus von 3,0 % etwas verhaltener aus. Lediglich im Baugewerbe, in dem die Corona-Pandemie im Jahr 2020 keine sichtbaren Spuren hinterlassen hatte, ging die Wirtschaftsleistung 2022 mit 9,6% weiter zurück.

Der Arbeitsmarkt zeigte sich in einem weiterhin schwierigen Umfeld robust. Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahresdurchschnitt 2022 von rund 46 Millionen (2021: 44,9) Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht.

2. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Branchenumsatz der deutschen Kunststoffverarbeitung stieg im vergangenen Jahr um 1 Prozent auf 70,1 Mrd. Euro. Im Jahr 2021 war der Umsatz noch mit 12,6% gestiegen. Die Unternehmen standen wie im Jahr 2021 unter starkem Ergebnisdruck. Gründe dafür sind die exorbitanten Kostenexplosionen bei Rohstoffen und Energie sowie die vielfältigen Lieferverzögerungen und dadurch bedingte Auftragsaussetzungen, insbesondere in der Automobil-Zulieferung.

Insgesamt wurden 2022 in Deutschland rund 14 Millionen Tonnen (minus 6,7 Prozent) Kunststoffe verarbeitet, davon 2,93, Mio. Tonnen recycelte Kunststoffe. Die Anzahl der Beschäftigten ist im Jahr 2022 gestiegen von 322.000 im Jahr 2021 auf 338.000 in 2022.

Der Geschäftsverlauf im Jahr 2022 blieb sehr gemischt und war mit hohen Unsicherheiten bezüglich Kosten und Verzögerungen verbunden. Auch wenn die Hälfte der Unternehmen Umsatzzuwächse erwarteten, rechnete gut ein Viertel mit weiter sinkenden Ergebnissen, zeigte die GKV-Umfrage unter den Mitgliedern. In der Konsequenz dachten etliche Unternehmen über Produktionsverlagerungen oder -einstellungen bis hin zur kompletten Betriebsaufgabe nach.

3. Entwicklung des eigenen Unternehmen im abgelaufenen Geschäftsjahr

Im Lagebericht 2021 wurde unter dem Paragrafen zukünftige Entwicklungen diese geschrieben: "Insbesondere durch die Abkündigung nicht profitabler Kundenbeziehungen wird die Gesamtleistung im Jahr 2022 mit voraussichtlich 21.900 TEUR leicht hinter dem Jahr 2021 liegen (23.305 TEUR). Die umfangreichen Sanierungsmaßnahmen und gestiegenen Aufwendungen für Material und Energiewerden zu einem negativen Ergebnis in Höhe von etwa 1.400 TEUR führen."

Die Gesamtleistung im Jahr (22.000 TEUR) hat sich gegenüber dem Vorjahr (23,305 TEUR) um 5,6% vermindert. Die Brutto-Marge ist aber fast unverändert, weil auch die Materialaufwendungen in Höhe von 12.223 TEUR um 6,39% niedriger waren als im Vorjahr (13.057 TEUR). Durch verbesserte Ausnutzung von Produktionskapazitäten waren die Personalkosten in Höhe von 7.315 TEUR (Vorjahr: 7.883 TEUR) auch niedriger. Im Geschäftsjahr 2022 ist ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.358 TEUR entstanden, womit das Jahresergebnis um 137 TEUR niedriger liegt als im Vorjahr (1.200 TEUR). Somit erhöht sich der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag um 1.358 TEUR auf 2.763 TEUR (Vorjahr: 1.405 TEUR).

Der hierdurch entstandene erhöhte Liquiditätsbedarf, wurde im Berichtszeitraum vor allem durch die vermehrte Inanspruchnahme der bestehenden Kontokorrentlinien bei Kreditinstituten sowie die Aufnahme weiterer Gesellschafterdarlehen gedeckt. Neue (Tilgungs-)Darlehen bei den Hausbanken wurden im Jahr 2022 jedoch nicht aufgenommen.

Durch die negative Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Jahr, konnten die erforderlichen Maßnahmen aus dem in Anlehnung an den Sanierungsstandard IDW S6 vorliegenden Sanierungsgutachten aus 2019 nicht weiterverfolgt bzw. umgesetzt werden. Aufgrund der signifikanten Fehlentwicklung wurde bereits zum Ende des Kalenderjahres 2021 wiederholt eine Neubewertung der wirtschaftlichen Lage bzw. des Sanierungsgutachten bei der zuständigen Unternehmensberatung KPMG in Auftrag gegeben. Die Ergebnisse aus dem Folgegutachten wurden der Gesellschaft mit Datum vom 17. März 2022 vorgelegt.

Dem Sanierungsgutachten sind die erforderlichen Maßnahmen zu entnehmen, um den Ansprüchen an eine positive Fortführungsprognose für das Unternehmen zu genügen. Für den Zeitraum bis zur vollumfänglichen Umsetzung und Erfüllung dieser Vorgaben, wurde durch den Gesellschafter, die Walther Faltsysteme GmbH eine Patronatserklärung abgegeben, die eine wirtschaftliche sowie finanzielle Absicherung der Unternehmung zum Inhalt hat.

III. Lage des Unternehmens

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem letzten Bilanzstichtag um 1.550 TEUR gestiegen. Von dem Gesamtvermögen entfallen 39,92 % auf das Anlagevermögen (Vorjahr 47,58 %).

Das Eigenkapital stellt sich zum Bilanzstichtag mit -2.763 TEUR negativ dar. Das wirtschaftliche Eigenkapital unter Hinzurechnung der mit Rangrücktritt versehenen Gesellschafterverbindlichkeiten ist jedoch deutlich positiv.

Das Vorratsvermögen hat sich im Jahr 2022 um 321 TEUR vermindert; das entspricht einer prozentualen Verminderung von 8,2 %.

2. Finanzlage

Die Nettoverschuldung (Fremdkapital abzgl. flüssige Mittel) ist im Berichtszeitraum von 11.810 TEUR per 31.12.2022 auf 13.226 TEUR angestiegen.

Die Liquidität 2. Grades (flüssige Mittel + kurzfristige Forderungen / kurzfristiges Fremdkapital) hat sich verbessert: 34,68 % im Berichtsjahr gegenüber 16,24 % im Jahr 2021.

Die vorliegende interne Kapitalflussrechnung zeigt, dass sich der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit positiv entwickelt hat (2021: 392 TEUR; 2022: 994 TEUR). Nach dem Mittelabfluss für Investitionen von 92 TEUR (Vorjahr: 577 TEUR) und dem Abfluss aus der Finanzierungstätigkeit im Saldo von 325 TEUR (Vorjahr: 209 TEUR), verbessert sich in 2022 der Finanzmittelbestand gegenüber dem Vorjahr um 577 TEUR auf negativ 131 TEUR.

3. Ertragslage

Die Umsatzentwicklung im Jahr 2022 war negativ; der Umsatz der Gesellschaft hat sich verringert von 23.350 TEUR auf 22.268 TEUR. Damit liegt der Jahresumsatz 1.082 TEUR unter dem Vorjahr.

Die Position Materialaufwand fällt im Jahr 2022 mit 12.223 TEUR, und damit 834 TEUR niedriger als 2021 aus (13.057 TEUR).

Bei einem um 0,2 % verminderte Rohergebnis, sinkt das Betriebsergebnis um 130 TEUR auf nunmehr Minus 1.298 TEUR (Vorjahr: Minus 1,168 TEUR), was im Wesentlichen auf die gestiegenen sonstigen betrieblichen Aufwendungen aufgrund Reparatur- und EDV-Kosten.

Das Finanzergebnis verminderte sich von 10,3 TEUR im Vorjahr auf Minus 19,4 TEUR in 2022.

Nach Abzug von Steuern bleibt ein Jahresfehlbetrag in Höhe von -1.358 TEUR stehen (Vorjahr: Minus 1.221 TEUR).

IV. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

1. Zukünftige Entwicklung

Seit dem 01.01.2022 ist die Walther Faltsysteme GmbH Mehrheitsanteilseignerin an der Formex Plastik GmbH und hält insgesamt 89% der Geschäftsanteile. Die übrigen 11% werden durch Herrn Andre Peters gehalten. Zum 04.07.2022 wurde das Management ersetzt. Die neuen Geschäftsführer sind nun Andre Peters (Verantwortungsbereich Produktion), Dominik Lemken (Verantwortungsbereich Vertrieb & Projekte) und Thomas Heilen (Verantwortungsbereich Organisation / Administration). Zudem übernimmt Andre Peters kommissarisch die Funktion des Produktionsleiters.

Die Jahre 2022 und 2023 stehen im Zeichen der Konsolidierung und Restrukturierung. Verbunden mit diesem Schritt der Mehrheitsübernahme sind auch sämtliche Vertriebsaktivitäten auf die Walther Faltsysteme GmbH übergegangen. Formex löst sich ferner von allen nicht produktionsnahen Aufgaben. Seit Juli wurden kaufmännische- und finanztechnische Prozesse zusammengeführt, IT-Prozesse abgelöst und ersetzt. Die beiden Firmen WALTHER Faltsysteme GmbH und Formex Plastik GmbH konzentrieren sich auf Ihre Kernkompetenzen, wodurch Synergien genutzt werden können. Unter anderem gemeinsame Einkaufsaktivitäten, einheitliche IT- und Personalsysteme, koordinierte ganzheitliche kaufmännische Abwicklungen, ganzheitliche CI und einheitlicher Markenauftritt.

Der Maßnahmenkatalog sieht neben den Umsetzungen der Maßnahmen aus dem Sanierungsgutachten und der Restrukturierungsmaßnahmen auch die Abkündigung kleinteiliger und nicht ertragreicher Kunden vor. Die verbleibenden Kunden werden in Zukunft durch den Vertrieb der WALTHER Faltsysteme GmbH betreut. Auf Grund dieser Fokussierung wird der Standort Werk 3 dauerhaft geschlossen und die weiterhin benötigten Anlagen inklusive Bedienpersonal in das Werk 2 integriert.

Nach einem Jahr 2022, welches von der Konsolidierung sowie Sanierung geprägt war, ist in den Folgejahren ab 2023 von einer positiven Entwicklung und positiven Ergebnissen ab dem 2. Halbjahr 2023 auszugehen. Die weiteren Grundlagen hierfür werden im Jahr 2023 durch die Zentralisierung der Einkaufstätigkeiten über die Muttergesellschaft gesetzt, womit die Formex Plastik GmbH ausschließlich als Lohnfertigung bzw. Dienstleister gegenüber der Walther Faltsysteme GmbH agieren wird. Somit wird mit einem Gesamtumsatz von ca. 18 Mio. Euro und einem Jahresergebnis in Höhe von 114 T€ geplant.

2. Chancen

Die weiterhin wachsende Nachfrage nach Mehrweg-Behältern und -paletten führt auch zur Fortsetzung der Investition in Anlagen und Werkzeuge. Weitere energieeffiziente, moderne Spritzgießanlagen und Montage-Automatisation werden beschafft, die Investition in die Modernisierung unserer Produktions-Werkzeuge wird fortgesetzt.

Durch die Zusammenführung der Organisationseinheiten und Fokussierung auf die Herstellung der WALTHER-Produkte sowie die engere und transparentere Zusammenarbeit mit Walther Faltsysteme, kann Formex als Produktionsbetrieb noch weiter nach den Anforderungen für die Fertigung von Mehrwegladungsträgern ausgerichtet werden und die Produktivität bzw. Auslastung weiter steigern.

Weitere Investitionen in Automatisierung und eine bessere Steuerung der Auslastung ermöglichen Einsparung bei Produktionshelfern bzw. Leiharbeitern.

Durch das Ausrollen der vorhandenen und etablierten Strukturen der Walther Faltsysteme konnten Erfolge in der weiteren Digitalisierung und Verschlankung von Prozessen, sowie der Mitarbeiterbindung und -motivation erreicht werden.

3. Risiken

Die Risikoabsicherung von volatilen Materialpreisen in der Beschaffung, Transportpreisen und das Ausfallrisiko von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden fortan von der Walther Faltsysteme abgedeckt, da Formex als reiner Produktionsbetrieb agiert und Einkaufs- und Vertriebsaktivitäten in die Zuständigkeit der Walther Faltsysteme fallen.

Ein Risiko besteht weiterhin in einer fortgesetzten bzw. sich weiter steigernden Inflation und Zinsänderungen.

Risiken der Corona-Entwicklungen für den allgemeinen Betriebsablauf und für die Gesundheit der Mitarbeiter konnten durch eine gute regelmäßige Teamarbeit von Personalabteilung, Betriebsrat, Arbeitssicherheit und Geschäftsleitung gut kontrolliert werden.

Ein erhöhtes Risiko in Folge des Ukraine Kriegs ist bislang nicht zu erkennen und wird auch für die Zukunft nicht erwartet. Die Formex Plastik GmbH betreibt keine Kundenbeziehungen in Wirtschaftszeigen, die in einer Verbindung zum Ukraine Konflikt stehen. Zumal die Formex Plastik GmbH ab dem Jahr 2023 ihre Geschäftstätigkeit zu 100% zur Walther Faltsysteme GmbH verlagern wird. Bei der Walther Faltsysteme GmbH wird sind ebenfalls keine Risiken mit Bezug auf das Kriegsgeschehen in der Ukraine zu erkennen. Die Walther Faltsysteme GmbH betreibt als Vertriebsspezialist und Unternehmen mit einer weitreichenden Marktkenntnis ein ausgeprägtes Risikomanagement zur Beurteilung von Bestands- sowie Neukunden.

Kevelaer, 24. Juli 2023

gez. Thomas Erwin Heilen

gez. Dominik Stephan Lemken

gez. André Peters

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	5.333.414,91	5.619.853,28
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.101,00	1.099,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	7.101,00	1.099,00
II. Sachanlagen	1.829.367,51	2.121.807,88
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	38.720,00	40.133,00
2. technische Anlagen und Maschinen	1.513.624,00	1.762.717,02
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	277.023,51	298.372,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	20.585,84
III. Finanzanlagen	3.496.946,40	3.496.946,40
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	3.495.846,40
2. sonstige Finanzanlagen	1.100,00	1.100,00
B. Umlaufvermögen	5.256.053,56	4.776.231,80
I. Vorräte	3.609.333,08	3.930.300,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.513.043,20	845.166,10
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	381.210,07	27.267,29
2. übrige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.131.833,13	817.898,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	133.677,28	765,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.072,61	10.557,95
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.762.321,58	1.404.482,75
Bilanzsumme, Summe Aktiva	13.360.862,66	11.811.125,78
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	570.000,00	570.000,00
II. Kapitalrücklage	550.000,00	550.000,00
III. Verlustvortrag	2.524.482,75	1.303.702,77
IV. Jahresfehlbetrag	1.357.838,83	1.220.779,98
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.762.321,58	1.404.482,75
B. Rückstellungen	1.100.344,00	890.846,07
C. Verbindlichkeiten	12.259.356,61	10.920.279,71
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.130.705,91	1.788.666,89
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.549.532,21	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.515,78	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	6.058.703,96
4. übrige Verbindlichkeiten	2.579.118,49	3.072.908,86
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.162,05	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	13.360.862,66	11.811.125,78

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	9.827.664,09	10.353.825,51
2. Personalaufwand	7.315.938,28	7.883.154,06
a) Löhne und Gehälter	6.126.848,09	6.675.059,32
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.189.090,19	1.208.094,74
davon für Altersversorgung	-44,53	-11.049,04
3. Abschreibungen	463.251,45	430.620,30
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	463.251,45	430.620,30
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.345.965,15	3.207.680,39
5. Erträge aus Beteiligungen	91.880,09	103.376,33
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	4,00	4,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	111.278,90	93.084,06
davon an verbundene Unternehmen	9.920,34	0,00
8. Ergebnis nach Steuern	-1.316.885,60	-1.157.332,97
9. sonstige Steuern	40.953,23	63.447,01
Jahresfehlbetrag	1.357.838,83	1.220.779,98

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Firmensitz laut Registergericht:	Kevelaer
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Kleve
Registernummer:	HRB 3564

Der Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Zum 1. September 2022 lagen erstmals die Voraussetzungen einer Einbeziehung der Formex Plastik GmbH als 89 v.H. Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Walther Faltsysteme GmbH vor. Die Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber den Konzernunternehmen, die im Vorjahresabschluss noch unter den jeweiligen Bilanzpositionen ausgewiesen sind, werden ab dem Bilanzstichtag 31.12.2022 unter den Positionen Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die zum Bilanzstichtag bestehende Überschuldung (nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 2.762.321,58 Euro) i.S. § 15 der Insolvenzordnung wird durch einen Rangrücktritt und bedingten Forderungsverzicht der Gesellschafter vermieden.

Darüber hinaus hat die Muttergesellschaft, die Walther Faltsysteme GmbH, aufgrund des wiederholt negativen Geschäftsverlaufs eine bis zum 31.12.2024 gültige Patronatserklärung abgegeben. Die Walther Faltsysteme GmbH hat zum 23.08.2022 ihre Geschäftsanteile an der Formex Plastik GmbH um 39% auf nunmehr 89% erhöht und beabsichtigt für die Dauer der Beteiligung dafür zu sorgen, dass die Formex Plastik GmbH ihre Verbindlichkeiten jederzeit erfüllen kann. Aufgrund der vorstehend beschriebenen Maßnahmen wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2022 unter dem Gesichtspunkt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten der selbst erstellten Formen und Maschinen wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden grundsätzlich mit dem gewogenen Durchschnittspreis bewertet.

Bei den unfertigen Erzeugnissen erfolgt der Ansatz mit den Einzelkosten zuzüglich eines Gemeinkostenzuschlages.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt retrograd, d.h. Verkaufspreis abzüglich der durchschnittlichen Gewinnmarge.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert unter Abzug einer Pauschalwertberichtigung zur Abdeckung des Ausfallrisikos, der Beitreibungskosten und zum Ausgleich von Zinsverlusten angesetzt.

Die übrigen Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte zum Bilanzstichtag über dem Erfüllungsbetrag lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in dem beigefügten Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Art der Forderung zum 31.12.2022	Gesamtbetrag 15 Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	976.412,66	976.412,66	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	381.210,07	381.210,07	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	155.420,47	155.420,47	0,00
Summe	1.513.043,20	1.513.043,20	0,00
Art der Forderung zum 31.12.2021	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	626.749,76	626.749,76	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	27.267,29	27.267,29	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	191.149,05	191.149,05	0,00
Summe	845.166,10	845.166,10	0,00

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind im Berichtsjahr keine Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: Euro 206.913,85) enthalten. Diese werden ab dem Berichtsjahr unter den Forderungen gegen verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 318.728,29 ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Kapitalrücklage

Das Ausgabeagio im Rahmen der Kapitalerhöhung im Laufe des Jahres 2011 in Höhe von Euro 550.000,00 wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2022	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit > 1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon > 5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.130.705,91	472.133,30	658.572,61	0,00
erhaltene Anzahlungen	378.292,50	378.292,50	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	791.137,34	791.137,34	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	8.549.532,21	1.702.628,11	6.846.904,10	6.283.681,78
sonstige Verbindlichkeiten	1.409.688,65	303.439,48	1.106.249,17	962.249,17
Summe	12.259.356,61	3.647.630,73	8.611.725,88	7.245.930,95
Art der Verbindlichkeit 12259356,61	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit > 1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon > 5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.788.666,89	709.431,46	1.079.235,43	0,00
erhaltene Anzahlungen	470.887,04	470.887,04	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	1.334.257,35	1.334.257,35	0,00	0,00
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6.058.703,96	1.475.022,25	4.583.681,71	4.583.681,71
sonstige Verbindlichkeiten	1.267.764,47	329.595,76	938.168,71	794.168,71
Summe	10.920.279,71	4.319.193,86	6.601.085,85	5.377.850,42

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 1.130.705,91

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Grundschulden auf Grundstücken der Formex Immobilien GmbH & Co. KG

Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

In den erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen sind keine Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter (Vorjahr: Euro 470.887,04) enthalten.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind keine Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter (Vorjahr: Euro 61.186,34) enthalten.

Darüber hinaus betrugen die Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter im Vorjahr Euro 6.361.911,90.

Zum 31. Dezember 2022 sind in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 8.545.016,43 enthalten.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Ausgaben von außergewöhnlicher Bedeutung in Höhe von Euro 150.221,34 (Vorjahr: Euro 197.934,72) für die Beratung i.S. Sanierung des Unternehmens und Optimierung der Prozesse enthalten.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Heinz-Josef Peters (bis 04.07.2022)	ausgeübter Beruf	Maschinenbautechniker
Torsten Fleischer (bis 04.07.2022)	ausgeübter Beruf	Diplom-Informatiker (FH)
Thomas Heilen (ab 04.07.2022)	ausgeübter Beruf	M. A.
Dominik Lemken (ab 04.07.2022)	ausgeübter Beruf	Dipl.-Ing., MSc, MBA
Andre Peters (ab 04.07.2022)	ausgeübter Beruf	M. Eng.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe von Geschäftsführerbezügen wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.359.530,78 (Vorjahr 1.485.193,05 Euro). Hierbei handelt es sich um eine gewährte Bürgschaft.

Mit einer Haftungsinanspruchnahme ist nach unserer Einschätzung nicht zu rechnen, da die Formex Immobilien GmbH & Co. KG über ein Eigenkapital von mehr als TEuro 3.898 per 31.12.2022 verfügt und die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft seit Jahren positiv verläuft .

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen ergeben sich für 2023 in Höhe von ca. TEuro 785. Die Verpflichtungen der Jahre 2024 bis 2027 belaufen sie auf TEuro 1.420.

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen für 2023 TEuro 546 und für die Jahre 2024 bis 2027 TEuro 1.212.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe in %	Jahresergebnis Euro	Eigenkapital Euro
Formex Immobilien GmbH & Co. KG	100%	93.557,35	3.898.238,26

V. Sonstiges

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte neben der Geschäftsführung in 2022 durchschnittlich 166 Mitarbeiter, dabei handelt es sich um 29 kaufmännische und 137 gewerbliche Arbeitnehmer. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Konzernzugehörigkeit

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Ein Risiko besteht weiterhin in einer fortgesetzten bzw. sich weiter steigernden Inflation und Zinsänderungen.

Ein erhöhtes Risiko in Folge des Ukraine Kriegs ist bislang nicht zu erkennen und wird auch für die Zukunft nicht erwartet. Die Formex Plastik GmbH unterhält keine Kundenbeziehungen in Wirtschaftszeigen, die in einer Verbindung zum Ukraine Konflikt stehen. Zumal die Formex Plastik GmbH ab dem Jahr 2023 ihre Geschäftstätigkeit zu 100% zur Walther Faltsysteme GmbH verlagern wird. Bei der Walther Faltsysteme GmbH sind ebenfalls keine Risiken mit Bezug auf das Kriegsgeschehen in der Ukraine zu erkennen. Die Walther Faltsysteme GmbH betreibt als Vertriebsspezialist und Unternehmen mit einer weitreichenden Marktkenntnis ein ausgeprägtes Risikomanagement zur Beurteilung von Bestands- sowie Neukunden.

Mit Datum vom 2. Mai 2023 schied die einzige Komplementärin aus der Formex Immobilien GmbH & Co. KG aus, so dass das Vermögen der Gesellschaft der Berichtsfirma - als alleinige Kommanditistin - anwuchs.

Kevelaer, 24. Juli 2023

gez. Thomas Erwin Heilen

gez. Dominik Stephan Lemken

gez. Andre Peters

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 Euro	Zugänge Euro	davon FK-Zinsen Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	148.827,75	8.977,92	0,00	38.148,00	0,00	119.657,67
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	148.827,75	8.977,92	0,00	38.148,00	0,00	119.657,67
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	236.219,60	0,00	0,00	0,00	0,00	236.219,60
technische Anlagen und Maschinen	6.931.969,00	114.451,23	0,00	1.194.792,91	21.572,79	5.873.200,11
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.038.721,29	63.307,51	0,00	214.344,57	0,00	887.684,23
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	20.585,84	986,95	0,00	0,00	-21.572,79	0,00
Summe Sachanlagen	8.227.495,73	178.745,69	0,00	1.409.137,48	0,00	6.997.103,94
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	0,00	0,00	0,00	0,00	3.495.846,40
Genossenschaftsanteile	1.100,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1.100,00
Summe Finanzanlagen	3.496.946,40	0,00	0,00	0,00	0,00	3.496.946,40
Summe Anlagevermögen	11.873.269,88	187.723,61	0,00	1.447.285,48	0,00	10.613.708,01

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2022 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	147.728,75	2.971,92	0,00	38.144,00	0,00	112.556,67
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	147.728,75	2.971,92	0,00	38.144,00	0,00	112.556,67
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	196.086,60	1.413,00	0,00	0,00	0,00	197.499,60
technische Anlagen und Maschinen	5.169.251,98	376.649,02	0,00	1.186.324,89	0,00	4.359.576,11
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	740.349,27	82.217,51	0,00	211.906,06	0,00	610.660,72
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	6.105.687,85	460.279,53	0,00	1.398.230,95	0,00	5.167.736,43
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	6.253.416,60	463.251,45	0,00	1.436.374,95	0,00	5.280.293,10

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2022 Euro	Buchwert 31.12.2021 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	7.101,00	1.099,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	7.101,00	1.099,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	38.720,00	40.133,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	1.513.624,00	1.762.717,02
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	277.023,51	298.372,02
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	20.585,84
Summe Sachanlagen	0,00	1.829.367,51	2.121.807,88
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	3.495.846,40	3.495.846,40
Genossenschaftsanteile	0,00	1.100,00	1.100,00
Summe Finanzanlagen	0,00	3.496.946,40	3.496.946,40
Summe Anlagevermögen	0,00	5.333.414,91	5.619.853,28

sonstige Berichtsbestandteile

Die Gesellschafterversammlung der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat am ..... einstimmig einer Inanspruchnahmevon Erleichterungen nach § 264 Abs. 3 HGB für das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr zugestimmt.

Die WALTHER Faltsysteme GmbH

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.07.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Hinweis:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 und der Lagebericht 2022 wurden nur teilweise offengelegt. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss zum 31.12.2022 und den vollständigen Lagebericht 2022.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Krefeld, den 24. Juli 2023

AKP Fassin Hamacher Herrnkind
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

André Tönnissen, Wirtschaftsprüfer

Jörg Hamacher, Wirtschaftsprüfer

2e:T13a88,

Formex Plastik Gesellschaft mit beschrankter Haftung

Kevelaer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Das Unternehmen besteht seit 1968 und hat im Jahr 2020 durchschnittlich 162 Mitarbeiter, davon 35 Angestellte.

Neben dem Kunststoff-Spritzguss umfasst das Produktionsspektrum auch die Beborstung (Werk 3).

Dort werden Kunststoffkörper und -teile des Werks 1 und Werks 2 beborstet und komplementiert. Das Fertigungssegment "Beborstung" wurde von dem Unternehmen BSN Bürstensysteme Niederrhein GmbH, Kevelaer, zum Jahreswechsel 2013/2014 vollständig übernommen.

Ein weiterer Produktionsbereich stellt der Werkzeug- und Sondermaschinenbau dar, welcher Formen, Werkzeuge und Handlings für den Eigen- als auch Kundenbedarf fertigt, beziehungsweise wartet.

II. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Laut Angaben des Statistischen Bundesamtes (Destatis) fiel das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt um 5,0 % niedriger aus als im Vorjahr. Bedingt durch das Corona-Krisenjahr 2020 ist die deutsche Wirtschaft somit in eine tiefe Rezession geraten.

Durch die Corona Pandemie wurde die Produktion sowohl in den Dienstleistungsbereichen als auch im Produzierenden Gewerbe teilweise massiv eingeschränkt. Die Industrie war unter anderem durch die im ersten Halbjahr gestörten Lieferketten betroffen.

Auch im Kunststoffsektor sank der Branchenumsatz im Jahr 2020 deutlich um 5,6 % auf 61,5 Mrd. Euro. Im Jahr 2019 lag der Umsatz noch bei 65,1 Mrd. Euro. Die Zahl der Beschäftigten in der Branche sank um 4,1 % auf 322.500 Beschäftigte. Auch hier sind die Auswirkungen der Corona Pandemie deutlich zu erkennen.

2. Entwicklung des eigenen Unternehmen im abgelaufenen Geschäftsjahr

Sowohl die Gesamtleistung als auch das Rohergebnis des Unternehmens haben sich im Gegensatz zum Vorjahr erhöht. So stieg die Gesamtleistung um 3,8 % und das Rohergebnis um 14,1 % im Vergleich zum Vorjahr. Es wurde ein positives Jahresergebnis in Höhe von 78,9 TEUR erzielt. Im Vergleich zum Vorjahr verbessert sich das Jahresergebnis somit um 587,7 TEUR.

Auch im Jahr 2020 arbeitete das Unternehmen mit einer Unternehmensberatungsgesellschaft zusammen und die Feststellungen und Empfehlungen des Sanierungsgutsachtens vom 06. Mai 2019 wurden weiterhin mehrfach aktualisiert und kontinuierlich verfolgt. Zuletzt wurde ein Statusbericht mit Planung Stand Dezember 2020 vom 09.04.2021 vorgelegt.

Im Jahr 2020 ist das bilanzielle Eigenkapital mit -183,7 TEUR weiterhin negativ, hat sich aber im Vergleich zum Vorjahr um 30 % vermindert. Die seitens der Gesellschafter abgegebenen Rangrücktrittserklärungen in Höhe von 4.021 TEUR haben weiterhin Bestand.

Neue Darlehen bei den Hausbanken wurden im Jahr 2020 nicht aufgenommen. Im Rahmen des Sanierungskonzeptes wurde mit den Hausbanken eine Tilgungsaussetzung von Teilen der laufenden Darlehen im Sanierungszeitraum vereinbart. Die nicht mit einer Tilgungsaussetzung versehenen Darlehen wurden planmäßig zurückgeführt.

Das in Anlehnung an den Sanierungsstandard IDW S6 erstellte Sanierungsgutachten vom 6. Mai 2019 attestiert dem Unternehmen - bei Umsetzung der dort definierten Maßnahmen - eine positive Fortbestehens- und Fortführungsprognose. Die Umsetzung der erforderlichen Maßnahmen kommt gut voran.

Da sich die Sanierung des Unternehmens auch im Jahr 2020 weiter planmäßig entwickelte, konnte der Jahresabschluss zum 31.12.2020 weiterhin unter dem Gesichtspunkt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt werden.

Investitionen wurden im Bereich der Anlagen / Maschinen der Spritzerei, des Werkzeugbau und der Logistik getätigt. Auch in Automatisation und Sondermaschinen wurde weiter investiert. Diese Investitionen wurden im Rahmen der aktivierten Eigenleistung ins Anlagevermögen aufgenommen.

Im Bereich Büro- und Geschäftsausstattung wurden eine Vielzahl von kleinen Neu- und Ersatzinvestitionen durchgeführt. Die IT-Systeme in den Produktionsbereichen wurden weiter ausgebaut.

Des Weiteren wurden die notwendigen Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen an Gebäuden und Maschinen vorgenommen.

III. Lage des Unternehmens

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme sank gegenüber dem letzten Bilanzstichtag im Jahr 2019 um 531 TEUR. Von dem Gesamtvermögen entfallen 52,33 % auf das Anlagevermögen (Vorjahr 47,77 %).

Das Eigenkapital stellt sich zum Bilanzstichtag mit -183 TEUR negativ dar. Das wirtschaftliche Eigenkapital unter Hinzurechnung der mit Rangrücktritt versehenen Gesellschafterverbindlichkeiten in Höhe von 4.021 TEUR beträgt dann 3.837 TEUR bzw. 38% der Bilanzsumme.

Das Vorratsvermögen stieg im Jahr 2020 um 75 TEUR; das entspricht einer prozentualen Mehrung von 2,0 %.

2. Finanzlage

Die Nettoverschuldung (Fremdkapital abzgl. flüssige Mittel) sank in 2020 von 10,61 Mio EUR per 31.12.2019 auf 10,10 Mio EUR.

Die Liquidität 2. Grades (flüssige Mittel + kurzfristige Forderungen / kurzfristiges Fremdkapital) ist gesunken: 20,83 % im Berichtsjahr gegenüber 36,27 % im Jahr 2019.

Die vorliegende interne Kapitalflussrechnung zeigt, dass sich der Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit negativ entwickelt hat (2019: 712 TEUR; 2020: 496 TEUR). Nach dem Mittelabfluss für Investitionen von 451 TEUR (im Vorjahr Abfluss 454 TEUR) und dem Abfluss aus der Finanzierungstätigkeit im Saldo von 113 TEUR (im Vorjahr Abfluss 464 TEUR), verschlechtert sich in 2020 der Finanzmittelbestand gegenüber dem Vorjahr um 69 TEUR auf negativ 315 TEUR.

3. Ertragslage

Bei einer um 3,82 % gestiegenen Gesamtleistung steigt das Ergebnis vor sonstige Steuern von negativ 460 TEUR in 2019 auf positiv 112 TEUR im Berichtsjahr.

Die Umsatzentwicklung 2020 war positiv; der Umsatz der Gesellschaft stieg von 18.787 TEUR auf 19.385 TEUR. Damit liegt der Jahresumsatz 598 TEUR über dem Vorjahr.

Die handelsrechtliche Position "Materialaufwand" (bezogene Leistungen, Materialeinsatz, Energiekosten) vermindert sich im Wirtschaftsjahr 2020 um 4,3 %. Das Rohergebnis erhöht sich im Gegensatz zum Vorjahr um 14,1 %.

Der Personalaufwand stieg in 2020 gegenüber dem Vorjahr um 9,0 %.

Wie in den Vorjahren konnte die Gesellschaft eine Rückerstattung aus bezahlter Stromsteuer (gemäß § 10 StromStG) generieren. Die gezahlte als auch die rückerstattete Stromsteuer wird unter der GuV-Position "Sonstige Steuern" ausgewiesen.

IV. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

1. Zukünftige Entwicklung

Für das Jahr 2021 sind die Auftragsbücher mit langlaufenden Aufträgen bereits sehr gut gefüllt. Durch die Ausnutzung der im Jahr 2020 erfolgten Erhöhung der Produktionskapazitäten, sollte sich der Rohertrag - als wesentliche Maßgröße für die Produktionsleitung - im Jahr 2021 um 10% gegenüber dem Vorjahr verbessern.

Durch die Auslastungssituation sowie die fortschreitenden Maßnahmen zur Effizienzsteigerung wird im Jahr 2021 - wie auch im Sanierungskonzept unterstellt - ein positives Jahresergebnis im Bereich von T€ 200 - 300 erwartet, so dass das bilanzielle Eigenkapital wieder positiv sein sollte.

Die Finanzplanung, die bis Ende 2021 reicht, zeigt zu keinem Zeitpunkt eine Deckungslücke, so dass die Zahlungsfähigkeit gesichert erscheint.

2. Chancen

Die Umsetzung der Restrukturierungs- und Effizienzsteigerungsmaßnahmen wird weiterhin konsequent betrieben. Der Maschinenpark wurde mit hoch energieeffizienten Maschinen bei gleichzeitiger Ausweitung der Produktionskapazitäten modernisiert. Die Gesellschaft geht daher davon aus, dass die Effizienz weiterhin gesteigert werden und die Ergebniserwartungen ggf. übertroffen werden können.

Durch die im Laufe des Jahres 2020 begonnene Intensivierung der Vertriebstätigkeiten befinden sich einige Anfragen in Bearbeitung, aus denen im Jahr 2021 zusätzliche relevante Umsatzpotentiale erschlossen werden könnten.

Da der Markt für innovative Kunststoffteile aus einem kleinen Kreis von Wettbewerbern besteht, bietet sich hier weiteres Potential, um die ausgezeichneten Referenzen und die langjährige Reputation zu nutzen. Zudem stellen wir fest, dass im Zuge der aktuellen Corona-Krise einige Kunden ihr Global Sourcing Strategie überdenken und wesentliche Teile wieder lokal beschaffen, woraus sich ebenfalls weitere Umsatzpotentials ergeben.

3. Risiken

Im Rahmen der Sanierungsbegleitung wurde von der beauftragten Unternehmensberatung zur Abschätzung der durch die Corona-Pandemie ggf. drohenden Risiken ein Stress-Test Szenario simuliert.

In der aktuellen Corona-Pandemie sehen wir die prognostizierte Absatzentwicklung aus heutiger Sicht nicht gefährdet. Die Zielmärkte sind aktuell von der Pandemie nicht wesentlich eingeschränkt. Dennoch ist das Risiko von Abweichungen in diesen Bereichen aktuell höher zu bewerten als vor der Pandemie.

Als größtes Risiko durch die Corona-Pandemie wird der krankheits- oder quarantänebedingte Ausfall von Mitarbeitern und der damit einhergehende Wegfall von Produktionskapazitäten eingeschätzt. Das Unternehmen hat weitreichende Maßnahmen zum Schutz der Gesundheit der Mitarbeiter ergriffen, um dieses Risiko weitestgehend zu reduzieren und die möglichen Auswirkungen auf die Produktionskapazitäten möglichst gering zu halten.

Bedingt durch eingeschränkte Verfügbarkeiten der Vorprodukte ist der Beschaffungsmarkt für Kunststoffe aktuell von starken Turbulenzen geprägt. Dies macht sich sowohl in Lieferengpässen wie auch in deutlichen Preissteigerungen bemerkbar. Der Großteil des verarbeiteten Materials wird von den Kunden beigestellt. Diese verfügen über langlaufende Kontrakte, welche die Verfügbarkeit der benötigten Materialien gewährleisten.

Konjunkturelle Einflüsse, das Auftragsvergabeverhalten der Kunden und auch die sich danach ausrichtende Preispolitik der Mitbewerber bieten grundsätzliche Ertragsrisiken.

Des Weiteren ist der Mangel an qualifiziertem Fachpersonal als ein Risiko für die Zukunft anzusehen.

Aufgrund unserer mittel- und langfristigen Finanzierung sehen wir derzeit keine Zinsänderungsrisiken. Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten sowie rein spekulative Geschäfte gehen wir nicht ein.

Kevelaer, 21. April 2021

gez. Heinz-Josef Peters

gez. Torsten Fleischer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	5.363.483,19	5.149.061,10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.266,00	4.448,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	2.266,00	4.448,00
II. Sachanlagen	1.864.270,79	1.648.666,70
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	41.546,00	42.959,00
2. technische Anlagen und Maschinen	1.436.389,02	1.193.556,02
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	347.406,02	217.691,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	38.929,75	194.460,66
III. Finanzanlagen	3.496.946,40	3.495.946,40
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	3.495.846,40
2. sonstige Finanzanlagen	1.100,00	100,00
B. Umlaufvermögen	4.681.663,34	5.360.510,19
I. Vorräte	3.744.300,00	3.669.840,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	791.672,79	1.521.834,07
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	19.532,14	0,00
2. übrige Forderungen und Vermögensgegenstände	772.140,65	1.521.834,07
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	145.690,55	168.835,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	19.774,35	7.418,14
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	183.702,77	262.523,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.248.623,65	10.779.512,53
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	570.000,00	570.000,00
II. Kapitalrücklage	550.000,00	550.000,00
III. Verlustvortrag	1.382.523,10	873.774,95
IV. Jahresüberschuss	78.820,33	-508.748,15
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	183.702,77	262.523,10
B. Rückstellungen	635.035,00	814.701,00
C. Verbindlichkeiten	9.613.588,65	9.964.811,53
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.655.728,07	1.610.618,36
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	2.456,89
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.701.138,93	5.825.024,87
4. übrige Verbindlichkeiten	2.256.721,65	2.526.711,41
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.248.623,65	10.779.512,53

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	10.338.494,85	9.060.963,63
2. Personalaufwand	6.863.006,31	6.293.625,29
a) Löhne und Gehälter	5.814.968,15	5.316.055,91
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.048.038,16	977.569,38
davon für Altersversorgung	1.819,96	2.107,69
3. Abschreibungen	438.184,29	452.249,75
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	438.184,29	452.249,75
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.906.525,01	2.726.673,03
5. Erträge aus Beteiligungen	94.665,34	62.700,57
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	4,00	4,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	112.881,40	111.171,91
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	1,05
9. Ergebnis nach Steuern	112.567,18	-460.052,83
10. sonstige Steuern	33.746,85	48.695,32
11. Jahresüberschuss	78.820,33	-508.748,15

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Formex Plastik Gesellschaft mit beschrankter Haftung
Firmensitz laut Registergericht:	Kevelaer
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Kleve
Registernummer:	HRB 3564

Der Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die zum Bilanzstichtag bestehende bilanzielle Überschuldung (nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 183.702,77 Euro) i.S. § 15 der Insolvenzordnung besteht nicht, da die Gesellschafter einen Rangrücktritt und bedingten Forderungsverzicht von insgesamt 4.021.385,66 Euro ausgesprochen haben.

Da zudem die wirtschaftliche Entwicklung des Jahres 2020 planmäßig mit einem positiven Jahresüberschuss verlief, wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2020 unter dem Gesichtspunkt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten der selbst erstellten Formen und Maschinen wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden grundsätzlich mit dem gewogenen Durchschnittspreis bewertet.

Bei den unfertigen Erzeugnissen erfolgt der Ansatz mit den Einzelkosten zuzüglich eines Gemeinkostenzuschlages.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt retrograd, d.h. Verkaufspreis abzüglich der durchschnittlichen Gewinnmarge.

Die übrigen Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen wurden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte zum Bilanzstichtag über dem Erfüllungsbetrag lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in dem beigefügten Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Art der Forderung zum 31.12.2020	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	636.005,22	636.005,22	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	19.532,14	19.532,14	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	136.135,43	136.135,43	0,00
Summe	791.672,79	791.672,79	0,00

Art der Forderung zum 31.12.2019	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.437.736,05	1.437.736,05	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	84.098,02	84.098,02	0,00
Summe	1.521.834,07	1.521.834,07	0,00

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 181.226,19 (Vorjahr: Euro 829.598,20) enthalten.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Kapitalrücklage

Das Ausgabeagio im Rahmen der Kapitalerhöhung im Laufe des Jahres 2011 in Höhe von Euro 550.000,00 wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind für diverse Beratungskosten (TEuro 31), für Gewährleistungen (TEuro 107), Ansprüche aus rückständigem Urlaub und Mehrarbeit (TEuro 230), Ansprüche aus rückständigem Weihnachtsgeld (TEuro 194), für Bonusansprüche von Kunden (TEuro 27), für ausstehende Berufsgenossenschaftsbeiträge (TEuro 18), für interne Jahresabschlussarbeiten (TEuro 4), für die gesetzliche Aufbewahrungspflicht (TEuro 5) sowie für ausstehende Eingangsrechnungen (TEuro 5) gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2020	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit > 1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon > 5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.655.728,07	1.113.736,67	541.991,40	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	1.107.705,02	1.107.705,02	0,00	0,00
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.701.138,93	1.481.503,39	4.219.635,54	3.563.259,04
sonstige Verbindlichkeiten	1.149.016,63	176.374,52	972.642,11	828.642,11
Summe	9.613.588,65	3.879.319,60	5.734.269,05	4.391.901,15

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2019	Gesamtbetrag Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit > 1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon > 5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.610.618,36	733.371,96	877.246,40	65.194,60
aus Lieferungen und Leistungen	1.363.184,20	1.363.184,20	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	2.456,89	2.456,89	0,00	0,00
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.825.024,87	1.605.389,33	4.219.635,54	3.563.259,04
sonstige Verbindlichkeiten	1.163.527,21	156.486,15	1.007.041,06	863.041,06
Summe	9.964.811,53	3.860.888,53	6.103.923,00	4.491.494,70

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 1.655.728,07

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Grundschulden auf Grundstücken der Formex Immobilien GmbH & Co. KG

Höchstbetragsbürgschaften

Forderungsrücktritt/Belassungsrerklärung

Negativerklärung bzgl. Globalzession aller gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen und Raumsicherungsübereignung für Anlagevermögen und Warenlager, Umlaufvermögen und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Sicherungsübereignung von einzelnen Maschinen

Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 31.330,09 (Vorjahr: Euro 48.777,38) enthalten.

Darüber hinaus betragen die Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter insgesamt Euro 6.002.834,93 (Vorjahr: Euro 6.125.216,47).

2. Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Ausgaben von außergewöhnlicher Bedeutung in Höhe von Euro 78.881,50 (Vorjahr: Euro 145.055,74) für die Beratung i.S. Sanierung des Unternehmens und Optimierung der Prozesse enthalten.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Heinz-Josef Peters	ausgeübter Beruf	Maschinenbautechniker
Torsten Fleischer	ausgeübter Beruf	Diplom-Informatiker (FH)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe von Geschäftsführerbezügen wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.594.747,18 (Vorjahr 2.000.000,00 Euro). Hierbei handelt es sich um eine gewährte Bürgschaft.

Mit einer Haftungsinanspruchnahme ist nach unserer Einschätzung nicht zu rechnen, da die Formex Immobilien GmbH & Co. KG über ein Eigenkapital von mehr als TEuro 3.702 per 31.12.2020 verfügt und die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft seit Jahren positiv verläuft .

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen ergeben sich für 2021 in Höhe von ca. TEuro 1.289. Die Verpflichtungen der Jahre 2022 bis 2025 belaufen sie auf TEuro 4.249.

Davon entfallen auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen für 2021 TEuro 416 und für die Jahre 2022 bis 2025 TEuro 1.664 sowie Verpflichtungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, für 2021 TEuro 382 und für die Jahre 2022 bis 2025 TEuro 1.529.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe in %	Jahresergebnis Euro	Eigenkapital Euro
Formex Immobilien GmbH & Co. KG	0%	96.351,09	3.702.981,84

V. Sonstiges

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte neben der Geschäftsführung in 2020 durchschnittlich 162 Mitarbeiter, dabei handelt es sich um 35 kaufmännische und 127 gewerbliche Arbeitnehmer. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

In der aktuellen Corona-Pandemie sehen wir die Sicherstellung der Materialversorgung sowie die prognostizierte Absatzentwicklung aus heutiger Sicht nicht gefährdet. Als größtes Risiko durch die Corona-Pandemie wird der krankheits- oder quarantänebedingte Ausfall von Mitarbeitern und der damit einhergehende Wegfall von Produktionskapazitäten eingeschätzt. Das Unternehmen hat weitreichende Maßnahmen zum Schutz der Gesundheit der Mitarbeiter ergriffen, um dieses Risiko weitestgehend zu reduzieren und die möglichen Auswirkungen auf die Produktionskapazitäten möglichst gering zu halten. Für weitere Informationen verweisen wir auf die Angaben im Lagebericht.

Kevelaer, 21. April 2021

gez. Heinz-Josef Peters

gez. Torsten Fleischer

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020 Euro	Zugänge Euro	davon FK-Zinsen Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	147.910,15	0,00	0,00	0,00	0,00	147.910,15
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	147.910,15	0,00	0,00	0,00	0,00	147.910,15
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	236.219,60	0,00	0,00	0,00	0,00	236.219,60
technische Anlagen und Maschinen	5.648.934,34	439.622,59	0,00	46.098,00	208.290,08	6.250.749,01
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	827.423,96	201.930,04	0,00	0,00	-13.829,42	1.015.524,58
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	194.460,66	38.929,75	0,00	0,00	-194.460,66	38.929,75
Summe Sachanlagen	6.907.038,56	680.482,38	0,00	46.098,00	0,00	7.541.422,94
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	0,00	0,00	0,00	0,00	3.495.846,40
Genossenschaftsanteile	100,00	1.000,00	0,00	0,00	0,00	1.100,00
Summe Finanzanlagen	3.495.946,40	1.000,00	0,00	0,00	0,00	3.496.946,40
Summe Anlagevermögen	10.550.895,11	681.482,38	0,00	46.098,00	0,00	11.186.279,49

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2020 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2020 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	143.462,15	2.182,00	0,00	0,00	0,00	145.644,15
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	143.462,15	2.182,00	0,00	0,00	0,00	145.644,15
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	193.260,60	1.413,00	0,00	0,00	0,00	194.673,60
technische Anlagen und Maschinen	4.455.378,32	375.002,25	0,00	17.222,00	1.201,42	4.814.359,99
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	609.732,94	59.587,04	0,00	0,00	-1.201,42	668.118,56
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	5.258.371,86	436.002,29	0,00	17.222,00	0,00	5.677.152,15
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	5.401.834,01	438.184,29	0,00	17.222,00	0,00	5.822.796,30

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2020 Euro	Buchwert 31.12.2019 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	2.266,00	4.448,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	2.266,00	4.448,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	41.546,00	42.959,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	1.436.389,02	1.193.556,02
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	347.406,02	217.691,02
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	38.929,75	194.460,66
Summe Sachanlagen	0,00	1.864.270,79	1.648.666,70
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	3.495.846,40	3.495.846,40
Genossenschaftsanteile	0,00	1.100,00	100,00
Summe Finanzanlagen	0,00	3.496.946,40	3.495.946,40
Summe Anlagevermögen	0,00	5.363.483,19	5.149.061,10

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 08.06.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Hinweis:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 und der Lagebericht 2020 wurden nur teilweise offengelegt. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss zum 31.12.2020 und den vollständigen Lagebericht 2020

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Krefeld, den 21. April 2021

AKP Fassin Hamacher Herrnkind
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

André Tönnissen, Wirtschaftsprüfer

Jörg Hamacher, Wirtschaftsprüfer

2f:T14464,

Formex Plastik Gesellschaft mit beschrankter Haftung

Kevelaer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Das Unternehmen besteht seit 1968 und hat im Jahr 2019 durchschnittlich 152 Mitarbeiter, davon 32 Angestellte.

Zum Bereich der Produktion gehören zwei Kunststoff-Spritzereien. Das Werk 1 mit einem Spritzguss-Maschinenpark von 150 - 1.300 t Schließkraft sowie das Werk 2 mit einem Spritzguss-Maschinenpark von 15 - 200 t Schließkraft. Im Produktionswerk 2 sind des Weiteren die Kunststoff-Schäumerei mit der PU-Verarbeitung sowie die Verarbeitung von thermoplastischen Materialien untergebracht.

Neben dem Kunststoff-Spritzguss umfasst das Produktionsspektrum auch die Beborstung (Werk 3). Dort werden Kunststoffkörper und -teile des Werks 1 und Werks 2 beborstet und komplementiert. Das Fertigungssegment "Beborstung" wurde von dem Unternehmen BSN Bürstensysteme Niederrhein GmbH, Kevelaer, zum Jahreswechsel 2013/2014 vollständig übernommen.

In den drei Werken gibt es Montageabteilungen, die für die Komplementierung sowie den Zusammenbau von Baugruppen verantwortlich zeichnen. Dieser Bereich wird strategisch weiter ausgebaut, um den Markterfordernissen - weg vom reinen Komponenten- hin zum Systemlieferanten - gerecht zu werden.

Ein weiterer Produktionsbereich stellt der Werkzeug- und Sondermaschinenbau dar, welcher Formen, Werkzeuge und Handlings für den Eigen- als auch Kundenbedarf fertigt, beziehungsweise wartet.

II. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) berichtet, gab es im Verlauf des Jahres 2019 einen schwungvollen Beginn im 1. Quartal und nach einem Rückgang im 2. Quartal eine leichte Erholung im 3. Quartal. Im 4. Quartal ist das Bruttoinlandsprodukt nicht weiter, gegenüber dem Vorquartal, gestiegen. Somit ergibt sich für das gesamte Jahr 2019 ein Anstieg des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von 0,6 %.

Der Branchenumsatz im Kunststoffsektor sank im Jahr 2019 um 1,2 % auf 65,1 Mrd. Euro (2018: 65,7 Mrd. Euro). Wobei die Zahl der Beschäftigten in der Branche erneut leicht zulegte und jetzt bei 336.000 und damit um 0,3 % höher liegt als zum Jahresende 2018.

2. Entwicklung des eigenen Unternehmen im abgelaufenen Geschäftsjahr

Das Rohergebnis des Unternehmens erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um 10,68 %. Bedingt durch die starke Ausweitung der Verarbeitung von kundenseitig beigestellten Materialien lag die Gesamtleistung des Unternehmens im Jahr 2019 um rund 1% unter der des Vorjahres. Das Jahresergebnis stellte sich mit -508,8 TEUR negativ dar. Im Vergleich zum Vorjahr verbessert sich das Jahresergebnis um 799,4 TEUR.

Wie bereits im Lagebericht des Vorjahres dargestellt, wurde in 2018 eine Gesellschaft für Unternehmensberatung (Schwerpunkt Mittelstandsberatung) beauftragt, die Ursachen der negativen Entwicklung zu analysieren und zusammen mit der Unternehmensleitung eine Sanierungskonzeption zu erarbeiten. Mit Datum vom 6. Mai 2019 wurde ein Sanierungsgutachten in Anlehnung an den Sanierungsstandard IDW S6 (Anforderungen an die Erstellung von Sanierungsgutachten vom Institut der Wirtschaftsprüfer) von der Unternehmensberatungsgesellschaft vorgelegt. Die Feststellungen und Empfehlungen des Sanierungsgutachtens wurden zwischenzeitlich durch die Unternehmensberatungsgesellschaft mehrfach aktualisiert, zuletzt als "Statusbericht mit Planung (Stand Dezember 2019)" vom 30.03.2020.

Wie bereits im Sanierungsgutachten antizipiert, hat der Verlust aus 2019 das bilanzielle Eigenkapital des Vorjahres aufgezehrt, so dass ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von 262 TEUR ausgewiesen wird. Zwecks Vermeidung negativer Folgen der bilanziellen Überschuldung haben die Gesellschafter Rangrücktrittserklärungen für Darlehen in Höhe von 4.021 TEUR ausgesprochen.

Der zur Verfügung stehende Liquiditätsrahmen betrug zum 31.12.2019 ca. 450 TEUR. Die Liquiditätssituation verbesserte sich damit gegenüber dem Vorjahr leicht. Seitens der Gesellschafter wurden dem Unternehmen im Jahr 2019 zusätzliche Darlehen in Höhe von 680 TEUR zur Verfügung gestellt und zusätzlich wurden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aus 2018 in längerfristige Darlehen umgewandelt. Neue Darlehen bei den Hausbanken wurden im Jahr 2019 nicht aufgenommen. Im Rahmen des Sanierungskonzeptes wurde mit den Hausbanken eine Tilgungsaussetzung von Teilen der laufenden Darlehen im Sanierungszeitraum vereinbart. Die nicht mit einer Tilgungsaussetzung versehenen Darlehen wurden planmäßig zurückgeführt.

Bereits das o.g. Sanierungsgutachten vom 6. Mai 2019 attestierte dem Unternehmen - bei Umsetzung der dort definierten Maßnahmen - eine positive Fortbestehens- und Fortführungsprognose. Da die Entwicklung des Jahres 2019 deutlich besser als im Sanierungsgutachten angenommen verlief, - das Jahresergebnis 2019 liegt mit -508,8 TEUR deutlich besser als das im Gutachten mit -978,0 TEUR für das Jahr 2019 prognostiziert - konnte der Jahresabschluss zum 31.12.2019 unter dem Gesichtspunkt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt werden. Hinzu kommt, dass die Umsetzung der empfohlenen Maßnahmen weiterhin gut vorankommt.

Im Bereich Büro- und Geschäftsausstattung wurden eine Vielzahl von kleinen Neu- und Ersatzinvestitionen durchgeführt. Die IT-Infrastruktur wurde komplett erneuert und die IT-Systeme in den Produktionsbereichen wurden weiter ausgebaut.

Des Weiteren wurden die notwendigen Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen an Gebäuden und Maschinen vorgenommen.

III. Lage des Unternehmens

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme stieg, gegenüber dem letzten Bilanzstichtag im Jahr 2018 um 490 TEUR. Von dem Gesamtvermögen entfallen 47,77 % auf das Anlagevermögen (Vorjahr 49,41 %).

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich zum Bilanzstichtag mit -262 TEUR negativ dar. Das wirtschaftliche Eigenkapital unter Hinzurechnung der mit Rangrücktritt versehenen Gesellschafterverbindlichkeiten von 4.021 TEUR beträgt dann 3.759 TEUR bzw. 35 % der Bilanzsumme.

Das Vorratsvermögen konnte im Jahr 2019 um 527 TEUR reduziert werden; das entspricht einer prozentualen Minderung von 12,6 %.

2. Finanzlage

Die Nettoverschuldung (Fremdkapital abzgl. flüssige Mittel) stieg in 2019 von 9,92 Mio EUR per 31.12.2018 auf 10,61 Mio EUR an.

Die Liquidität 2. Grades (flüssige Mittel + kurzfristige Forderungen / kurzfristiges Fremdkapital) hat sich positiv verändert: 36,27 % im Berichtsjahr gegenüber 29,65 % im Jahr 2018.

Die vorliegende interne Kapitalflussrechnung zeigt, dass sich der Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit positiv Entwickelt hat (2018: 578 TEUR; 2019: 712 TEUR). Nach dem Mittelabfluss für Investitionen von 454 TEUR (im Vorjahr Abfluss 304 TEUR) und dem Abfluss aus der Finanzierungstätigkeit im Saldo von 465 TEUR (im Vorjahr Abfluss 150 TEUR), verschlechtert sich in 2019 der Finanzmittelbestand gegenüber dem Vorjahr um 207 TEUR auf negativ 245 TEUR.

3. Ertragslage

Bei einer um 0,98 % gesunkenen Gesamtleistung steigt das Ergebnis nach Steuern von negativ 1.242 TEUR in 2018 auf negativ 460 TEUR im Berichtsjahr.

Die Umsatzentwicklung 2019 war rückläufig; der Umsatz der Gesellschaft sank von 19.221 TEUR auf 18.787 TEUR. Damit liegt der Jahresumsatz 434 TEUR unter dem Vorjahr.

Die handelsrechtliche Position "Materialaufwand" (bezogene Leistungen, Materialeinsatz, Energiekosten) vermindert sich im Wirtschaftsjahr 2019 um 9,67 %. Das Rohergebnis erhöht sich im Gegensatz zum Vorjahr um 10,68 %.

Der Personalaufwand blieb in 2019 gegenüber dem Vorjahr nahezu konstant. Äußerst positiv haben sich die Aufwendungen für bezogene Leistungen - hierbei handelt es sich im Wesentlichen um "Zeitarbeiter" - entwickelt. Diese konnten um 34 % gemindert werden und sanken somit von 1.970 TEUR im Vorjahr auf 1.303 TEUR im Berichtsjahr.

Wie in den Vorjahren konnte die Gesellschaft eine nennenswerte Rückerstattung aus bezahlter Stromsteuer (gemäß § 10 StromStG) generieren. Die gezahlte als auch die rückerstattete Stromsteuer wird unter der GuV-Position "Sonstige Steuern" ausgewiesen.

IV. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

1. Zukünftige Entwicklung

Für das Jahr 2020 sind die Auftragsbücher mit langlaufenden Aufträgen bereits sehr gut gefüllt. Durch die Auslastungssituation sowie die fortschreitenden Maßnahmen zur Effizienzsteigerung wird im Jahr 2020 - wie auch im aktualisierten Sanierungskonzept unterstellt - bei in etwa gleichbleibender Gesamtleistung ein positives Jahresergebnis von ca. 100 TEUR erwartet. Bei der Planung der Gesamtleistung wurde berücksichtigt, dass ein Großkunde zunehmend eigenes Material der Produktion beistellt, so dass dieses nicht als Leistung der Gesellschaft erfasst wird. Hierbei soll der Rohertrag - als wesentliche Maßgröße für die Produktionsleitung - sich im Jahr 2020 um 12% gegenüber dem Vorjahr verbessern.

Für das Jahr 2021 wird ein weiterer Anstieg des Rohertrages um 3% erwartet. Dies wird es dem Unternehmen ermöglichen, wieder branchenübliche Erträge zu erwirtschaften.

Die Finanzplanung, die bis Ende 2021 reicht, zeigt zu keinem Zeitpunkt eine Deckungslücke, so dass die Zahlungsfähigkeit gesichert erscheint.

2. Chancen

Durch die Umsetzung der Restrukturierungsmaßnahmen geht die Gesellschaft davon aus, dass die Effizienz weiterhin gesteigert werden kann und die Ergebniserwartungen des. Sanierungsgutachten ggf. übertroffen werden können. Hierfür spricht auch die Ergebnisentwicklung der ersten drei Monate 2020.

Die Vertriebsaktivitäten des Unternehmens wurden Ende 2019 weiter ausgebaut und mit zusätzlicher Personalkapazität ausgestattet. So sollen in Zukunft weitere Umsatzpotentiale erschlossen werden.

Im Jahr 2020 wird das Unternehmen seine Produktion durch Neu- und Ersatzinvestitionen von Produktionsanlagen neu strukturieren. Durch die neuen Anlagen wird die Produktionskapazität erweitert, um eine höhere Produktionsleistung darstellen zu können. Gleichzeitig arbeiten die neuen Anlagen deutlich energieeffizienter, was die Rentabilität der Produktion steigern wird.

Da der Markt für innovative Kunststoffteile aus einem kleinen Kreis von Wettbewerbern besteht, bietet sich aufgrund unserer Verbesserungen in Entwicklung und Produktion weiteres Potential. Zudem stellen wir fest, dass im Zuge der aktuellen Corona-Krise einige Kunden ihr Global Sourcing Strategie überdenken und wesentliche Teile wieder lokal beschaffen, woraus sich ebenfalls weitere Umsatzpotentials ergeben.

3. Risiken

Im Rahmen der Sanierungsbegleitung wurde von der beauftragten Unternehmensberatung zur Abschätzung der durch die Corona-Pandemie ggf. drohenden Risiken ein Stress-Test Szenario simuliert.

In der aktuellen Corona-Pandemie sehen wir die Sicherstellung der Materialversorgung sowie die prognostizierte Absatzentwicklung aus heutiger Sicht nicht gefährdet. Weder die Granulatproduktion noch die Zielmärkte sind aktuell von der Pandemie wesentlich eingeschränkt. Dennoch ist das Risiko von Abweichungen in diesen Bereichen aktuell höher zu bewerten als vor der Pandemie.

Konjunkturelle Einflüsse, das Auftragsvergabeverhalten der Kunden und auch die sich danach ausrichtende Preispolitik der Mitbewerber bieten grundsätzliche Ertragsrisiken.

Wie das Sanierungsgutachten ausführt, müssen die unterstellten Leistungssteigerungen und Effizienzverbesserungen - wie prognostiziert - eintreten, damit die Gesellschaft erfolgreich arbeiten und der Fortbestand in Zukunft gesichert werden kann.

Des Weiteren ist der Mangel an qualifiziertem Fachpersonal als ein Risiko für die Zukunft anzusehen.

Kevelaer, 12. Mai 2020

gez. Heinz-Josef Peters

gez. Torsten Fleischer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	5.149.061,10	5.084.397,97
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.448,00	4.495,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	4.448,00	4.495,00
II. Sachanlagen	1.648.666,70	1.583.956,57
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	42.959,00	44.372,00
2. technische Anlagen und Maschinen	1.193.556,02	1.278.266,02
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	217.691,02	190.837,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	194.460,66	70.481,53
III. Finanzanlagen	3.495.946,40	3.495.946,40
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	3.495.846,40
2. sonstige Finanzanlagen	100,00	100,00
B. Umlaufvermögen	5.360.510,19	5.197.775,59
I. Vorräte	3.669.840,50	4.196.232,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.521.834,07	876.396,09
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	49.769,58
2. übrige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.521.834,07	826.626,51
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	168.835,62	125.147,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.418,14	7.418,14
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	262.523,10	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.779.512,53	10.289.591,70
Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	246.225,05
I. gezeichnetes Kapital	570.000,00	570.000,00
II. Kapitalrücklage	550.000,00	550.000,00
III. Verlustvortrag	873.774,95	-434.314,84
IV. Jahresfehlbetrag	508.748,15	1.308.089,79
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	262.523,10	0,00
B. Rückstellungen	814.701,00	677.771,00
C. Verbindlichkeiten	9.964.811,53	9.365.595,65
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.610.618,36	1.713.380,86
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.456,89	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.825.024,87	3.722.694,44
4. übrige Verbindlichkeiten	2.526.711,41	3.929.520,35
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.779.512,53	10.289.591,70

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR
1. Rohergebnis	9.060.963,63	8.186.091,21
2. Personalaufwand	6.293.625,29	6.288.176,57
a) Löhne und Gehälter	5.316.055,91	5.276.734,21
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	977.569,38	1.011.442,36
davon für Altersversorgung	2.107,69	4.563,86
3. Abschreibungen	452.249,75	429.762,96
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	452.249,75	429.762,96
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.726.673,03	2.677.666,31
5. Erträge aus Beteiligungen	62.700,57	57.367,73
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	4,00	4,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	111.171,91	90.145,64
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	1,05	0,00
9. Ergebnis nach Steuern	-460.052,83	-1.242.288,54
10. sonstige Steuern	48.695,32	65.801,25
11. Jahresfehlbetrag	508.748,15	1.308.089,79

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Formex Plastik Gesellschaft mit beschrankter Haftung
Firmensitz laut Registergericht:	Kevelaer
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Kleve
Registernummer:	HRB 3564

Der Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Überschuldung

Die zum Bilanzstichtag bestehende Unterbilanz (nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 262.523,10 Euro) wird durch einen Rangrücktritt und bedingten Forderungsverzicht der Gesellschafter von insgesamt 4.021.385,66 Euro kompensiert. Da zudem die wirtschaftliche Entwicklung des Jahres 2019 deutlich besser als geplant verlief, wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2019 unter dem Gesichtspunkt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten der selbst erstellten Formen und Maschinen wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden grundsätzlich mit dem gewogenen Durchschnittspreis bewertet.

Bei den unfertigen Erzeugnissen erfolgt der Ansatz mit den Einzelkosten zuzüglich eines Gemeinkostenzuschlages.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt retrograd, d.h. Verkaufspreis abzüglich der durchschnittlichen Gewinnmarge.

Die übrigen Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte zum Bilanzstichtag über dem Erfüllungsbetrag lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres sind in dem beigefügten Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Art der Forderung zum 31.12.2019	Gesamtbetrag 1521834,07 Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.437.736,05	1.437.736,05	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	84.098,02	84.098,02	0,00
Summe	1.521.834,07	1.521.834,07	0,00

Art der Forderung zum 31.12.2018	Gesamtbetrag 876396,09 Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr Euro	Restlaufzeit größer 1 Jahr Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	710.900,98	710.900,98	0,00
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	49.769,58	49.769,58	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	115.725,53	115.725,53	0,00
Summe	876.396,09	876.396,09	0,00

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 829.598,20 (Vorjahr: Euro 104.853,05) enthalten.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden nur geleistete Zahlungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Kapitalrücklage

Das Ausgabeagio im Rahmen der Kapitalerhöhung im Laufe des Jahres 2011 in Höhe von Euro 550.000,00 wurde in die Kapitalrücklage eingestellt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind für diverse Beratungskosten (TEuro 28), für Gewährleistungen (TEuro 120), Ansprüche aus rückständigem Urlaub und Mehrarbeit (TEuro 282), Ansprüche aus rückständigem Weihnachtsgeld (TEuro 222), für im Geschäftsjahr unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung (TEuro 100), für Bonusansprüche von Kunden (TEuro 27), für ausstehende Berufsgenossenschaftsbeiträge (TEuro 9) sowie für diverse Kosten (TEuro 12) gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2019 9964811,53	Gesamtbetrag 9964811,53 Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit >1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon>5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.610.618,36	733.371,96	877.246,40	65.194,60
aus Lieferungen und Leistungen	1.363.184,20	1.363.184,20	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	2.456,89	2.456,89	0,00	0,00
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.825.024,87	1.605.389,33	4.219.635,54	3.563.259,04
sonstige Verbindlichkeiten	1.163.527,21	156.486,15	1.007.041,06	863.041,06
Summe	9.964.811,53	3.860.888,53	6.103.923,00	4.491.494,70

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2018 9964811,53	Gesamtbetrag 9365595,65 Euro	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit >1 Jahr Euro	Restlaufzeit davon>5 Jahre Euro
gegenüber Kreditinstituten	1.713.380,86	1.113.825,53	599.555,33	149.197,10
aus Lieferungen und Leistungen	2.646.930,47	1.201.775,54	1.445.154,93	0,00
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.722.694,44	159.435,40	3.563.259,04	3.563.259,04
sonstige Verbindlichkeiten	1.282.589,88	240.464,16	1.042.125,72	599.434,50
Summe	9.365.595,65	2.715.500,63	6.650.095,02	4.311.890,64

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 1.610.618,36

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Grundschulden auf Grundstücken der Formex Immobilien GmbH & Co. KG

Höchstbetragsbürgschaften

Forderungsrücktritt/Belassungsrerklärung

Sicherungsübereignung von einzelnen Maschinen

Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 48.777,38 (Vorjahr: Euro 1.445.154,93) enthalten.

Darüber hinaus betragen die Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter insgesamt Euro 6.125.216,47 (Vorjahr: Euro 4.800.820,16).

2. Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Ausgaben von außergewöhnlicher Bedeutung in Höhe von Euro 145.055,74 für die Beratung i.S. Sanierung des Unternehmens und Optimierung der Prozesse enthalten.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Heinz-Josef Peters	ausgeübter Beruf	Maschinenbautechniker
Torsten Fleischer	ausgeübter Beruf	Diplom-Informatiker (FH)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe von Geschäftsführerbezügen wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von Euro 2.000.000,00 (Vorjahr 2.000.000,00 Euro). Hierbei handelt es sich um eine gewährte Bürgschaft.

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Nicht bilanzierte Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen ergeben sich für 2020 in Höhe von ca. TEuro 891. Die Verpflichtungen der Jahre 2021 bis 2024 belaufen sie auf TEuro 2.690.

Davon entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen für 2020 TEuro 450 und für die Jahre 2021 bis 2024 TEuro 1.798.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Sachverhalte	Betrag Euro
Ausleihungen	0,00
Forderungen	829.598,20
Verbindlichkeiten	6.173.993,85

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe in %	Jahresergebnis Euro	Eigenkapital Euro
Formex Immobilien GmbH & Co. KG	100%	64.386,76	3.608.316,50

V. Sonstiges

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte neben der Geschäftsführung in 2019 durchschnittlich 152 Mitarbeiter, dabei handelt es sich um 32 kaufmännische und 120 gewerbliche Arbeitnehmer. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Kevelaer, 12. Mai 2020

gez. Heinz-Josef Peters

gez. Torsten Fleischer

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2019 Euro	Zugänge Euro	davon FK-Zinsen Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2019 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	141.735,15	6.175,00	0,00	0,00	0,00	147.910,15
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	141.735,15	6.175,00	0,00	0,00	0,00	147.910,15
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	236.219,60	0,00	0,00	0,00	0,00	236.219,60
technische Anlagen und Maschinen	5.346.237,53	232.215,28	0,00	0,00	70.481,53	5.648.934,34
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	743.362,02	84.061,94	0,00	0,00	0,00	827.423,96
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	70.481,53	194.460,66	0,00	0,00	-70.481,53	194.460,66
Summe Sachanlagen	6.396.300,68	510.737,88	0,00	0,00	0,00	6.907.038,56
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	0,00	0,00	0,00	0,00	3.495.846,40
Genossenschaftsanteile	100,00	0,00	0,00	0,00	0,00	100,00
Summe Finanzanlagen	3.495.946,40	0,00	0,00	0,00	0,00	3.495.946,40
Summe Anlagevermögen	10.033.982,23	516.912,88	0,00	0,00	0,00	10.550.895,11

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2019 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2019 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	137.240,15	6.222,00	0,00	0,00	0,00	143.462,15
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	137.240,15	6.222,00	0,00	0,00	0,00	143.462,15
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	191.847,60	1.413,00	0,00	0,00	0,00	193.260,60
technische Anlagen und Maschinen	4.067.971,51	387.406,81	0,00	0,00	0,00	4.455.378,32
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	552.525,00	57.207,94	0,00	0,00	0,00	609.732,94
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	4.812.344,11	446.027,75	0,00	0,00	0,00	5.258.371,86
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	4.949.584,26	452.249,75	0,00	0,00	0,00	5.401.834,01

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2019 Euro	Buchwert 31.12.2018 Euro
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	4.448,00	4.495,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	4.448,00	4.495,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	42.959,00	44.372,00
technische Anlagen und Maschinen	0,00	1.193.556,02	1.278.266,02
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	217.691,02	190.837,02
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	194.460,66	70.481,53
Summe Sachanlagen	0,00	1.648.666,70	1.583.956,57
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	3.495.846,40	3.495.846,40
Genossenschaftsanteile	0,00	100,00	100,00
Summe Finanzanlagen	0,00	3.495.946,40	3.495.946,40
Summe Anlagevermögen	0,00	5.149.061,10	5.084.397,97

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2020 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Hinweis:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 und der Lagebericht 2019 wurden nur teilweise offengelegt. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss zum 31.12.2019 und den vollständigen Lagebericht 2019.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Krefeld, den 12. Mai 2020

AKP Fassin Hamacher Herrnkind
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

André Tönnissen, Wirtschaftsprüfer

Jörg Hamacher, Wirtschaftsprüfer

30:T13430,

Formex Plastik Gesellschaft mit beschrankter Haftung

Kevelaer

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Das Unternehmen besteht seit 1968 und hat im Ende 2018 153 Mitarbeiter, davon 31 Angestellte.

Die Formex Plastik GmbH ist einer der führenden Hersteller von technischen Teilen aus Kunststoff und Industriebürsten. Die eigene Produktentwicklung, ein eigener Werkzeugbau und eine hochmoderne, weitgehend automatisierte Fertigung garantieren Top-Qualität im Werkzeugbau, Spritzguss und in der Beborstung.

Neben dem Kunststoff-Spritzguss umfasst das Produktionsspektrum auch die Beborstung (Werk 3).

Dort werden Kunststoffkörper und -teile des Werks 1 und Werks 2 beborstet und komplementiert . Das Fertigungssegment "Beborstung" wurde von dem Unternehmen BSN Bürstensysteme Niederrhein GmbH, Kevelaer, zum Jahreswechsel 2013/2014 vollständig übernommen.

Ein weiterer Produktionsbereich stellt der Werkzeug- und Sondermaschinenbau dar, welcher Formen, Werkzeuge und Handlings für den Eigen- als auch Kundenbedarf fertigt, beziehungsweise wartet.

II. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) berichtet, ist die konjunkturelle Lage ins Stocken geraten. Für das gesamte Jahr 2018 ergibt sich ein Anstieg des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von 1,4 %. Das Wachstum fällt damit etwas niedriger aus als im Januar 2019 prognostiziert. Die positiven Wachstumsimpulse kamen aus dem Inland.

Auch für das Jahr 2018 erzielt der Kunststoffsektor einen neuen Umsatzrekord. Der Branchenumsatz stieg um 3,1 % auf 65,7 Mrd. Euro (2017: 63,7 Mrd. Euro). Auch die Zahl der Beschäftigten in der Branche legte erneut leicht zu und liegt jetzt bei 335.000 und damit um 3,4 % höher als zum Jahresende 2017.

2. Entwicklung des eigenen Unternehmen im abgelaufenen Geschäftsjahr

Trotz einer positiven Umsatzentwicklung um +6,6% ggü. dem Vorjahr ist das Jahresergebnis 2018 durch einen Jahresfehlbetrag von 1.308,2 TEUR geprägt. Nach Berücksichtigung des Verlustes weist das Eigenkapital am Bilanzstichtag noch einen Bestand von 246 TEUR aus; am 31.12.2017 wurden noch 1.554 TEUR im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Verlustentstehung hatte auch Auswirkungen auf die Liquidität, so dass am 31.12.2018 der zur Verfügung stehende Liquiditätsrahmen ca. 360 TEUR betrug.

Neue langfristige Darlehen wurden in 2018 bei unseren Hausbanken nicht aufgenommen. Die bisher gewährten Darlehen der Hausbanken wurden planmäßig zurückgeführt. Eine ausgewiesene Verbindlichkeit gegenüber einem Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 1.445 TEUR, wurde per 31.12.2018 mittelfristig gestundet.

Damit auch in Zukunft die Fortführung der Gesellschaft gewährleistet werden kann, wurde im Laufe des Jahres 2018 eine Gesellschaft für Unternehmensberatung (Schwerpunkt Mittelstandsberatung) beauftragt, die Ursachen der negativen Entwicklung zu analysieren und zusammen mit der Unternehmensleitung eine Sanierungskonzeption zu erarbeiten. Ein erster "Quick Check" erfolgte bereits im letzten Quartal des Berichtjahres; mit Datum vom 6. Mai 2019 wurde ein Sanierungsgutachten in Anlehnung an den Sanierungsstandard IDW S6 (Anforderungen an die Erstellung von Sanierungsgutachten vom Institut der Wirtschaftsprüfer) von der Unternehmensberatungsgesellschaft vorgelegt.

Da das Sanierungsgutachten zu einer positiven Fortbestehens- und Fortführungsprognose - unter der Voraussetzung der Umsetzung eines Maßnahmenkataloges zur Sanierung - kommt, wurde auch der Jahresabschluss zum 31.12.2018 unter dem Gesichtspunkt der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erstellt. Hierbei ist festzuhalten, dass im Gutachten beschriebene Unsicherheiten nicht mehr bestehen, da Gesellschafter, Kreditinstitute und Arbeitnehmer zwischenzeitlich die unterstellten finanziellen Unterstützungen zugesagt haben und diese auch durch rechtlich verbindliche Vereinbarungen dokumentiert sind. So haben beispielsweise die Gesellschafter Rangrücktrittserklärungen für Darlehen in Höhe von 4.021 TEUR ausgesprochen.

Weitere Ausführungen zu den Erkenntnissen des Sanierungsgutachtens und somit zur Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erfolgen unter Abschnitt IV.

Investitionen wurden im Bereich der Anlagen / Maschinen der Spritzerei, des Werkzeugbau und der Logistik getätigt. Für maschinengebundene Handlings- und Sondermaschinen wurden rund 223 TEUR ausgegeben. Diese Investitionen wurden im Rahmen der aktivierten Eigenleistung ins Anlagevermögen aufgenommen.

Im Bereich Büro- und Geschäftsausstattung wurden eine Vielzahl von kleinen und mittleren Neu- und Ersatzinvestitionen durchgeführt.

Des Weiteren wurden die notwendigen Reparatur- und Instandhaltungsmaßnahmen an Gebäuden und Maschinen vorgenommen.

Anzumerken ist, dass die Gesellschaft im Jahr 2015 das Zertifikat ISO 50001:2011 für Ihr Energie- und Umweltmanagementsystem und im Jahr 2018 das Zertifikat ISO 9001:2015 erhalten hat.

III. Lage des Unternehmens

1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme sank, gegenüber dem letzten Bilanzstichtag, in 2018 um 331 TEUR. Von dem Gesamtvermögen entfallen 49,41 % auf das Anlagevermögen (Vorjahr 48,52 %). Das Eigenkapital sank um 1.308 TEUR und die Eigenkapitalquote von 14,64 % im Vorjahr auf 2,39 % in 2018.

Das Vorratsvermögen sank in 2018 um 340 TEUR; das entspricht einer prozentualen Minderung von 7,5 %.

2. Finanzlage

Die Nettoverschuldung (Fremdkapital abzgl. flüssige Mittel) stieg in 2018 von 9,03 Mio EUR per 31.12.2017 auf 9,92 Mio EUR an.

Dagegen hat sich die Liquidität 2. Grades (flüssige Mittel + kurzfristige Forderungen / kurzfristiges Fremdkapital) positiv verändert: 29,65 % im Berichtsjahr gegenüber 16,72 % im Jahr 2017.

Die vorliegende interne Kapitalflussrechnung zeigt, dass sich der Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit vermindert hat (2017: 702 TEUR; 2018: 578 TEUR). Ursächlich hierfür ist das gegenüber dem Vorjahr verschlechterte Ergebnis in 2018. Nach dem Mittelabfluss für Investitionen von 304 TEUR (im Vorjahr Abfluss 257 TEUR) und dem Abfluss aus der Finanzierungstätigkeit im Saldo von 151 TEUR (im Vorjahr Abfluss 428 TEUR), verbesserte sich in 2018 der Finanzmittelbestand gegenüber dem Vorjahr um 124 TEUR auf negativ 39 TEUR.

3. Ertragslage

Bei einer um 2,7 % gestiegenen Gesamtleistung sinkt das Ergebnis nach Steuern von positiv 257 TEUR auf negativ 1.242 TEUR im Berichtsjahr.

Die Umsatzentwicklung 2018 war positiv; der Umsatz der Gesellschaft stieg von 18.025 TEUR auf 19.221 TEUR (= Zuwachs von 6,6 %). Damit liegt der Jahresumsatz 1.196 TEUR über dem Vorjahr.

Die handelsrechtliche Position "Materialaufwand" (bezogene Leistungen, Materialeinsatz, Energiekosten) erhöhte sich im Wirtschaftsjahr 2018 um 11,1 %. Das Rohergebnis mindert sich im Gegensatz zum Vorjahr um 7,0 %.

Nennenswerte Ursache der Verlustentstehung war die Zunahme des Personalaufwandes in 2019 um 696 TEUR sowie der Aufwendungen für bezogene Leistungen - hierbei handelt es sich im Wesentlichen um "Zeitarbeiter" - um 361 TEUR.

IV. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

1. Zukünftige Entwicklung

Wie bereits unter Punkt II. 2. dargestellt, wurde aufgrund des sich abzeichnenden negativen Jahresergebnisses 2018 bereits im Oktober des Berichtsjahres ein Sanierungsprozess in Zusammenarbeit mit einer Unternehmensberatungsgesellschaft eingeleitet.

Im Rahmen des Gutachtens wurden eine Reihe von Maßnahmen entwickelt um die Rentabilität des Unternehmens zu steigern und in der Zukunft wieder mindestens branchenübliche Renditen zu erwirtschaften. Mit der Umsetzung der erforderlichen Maßnahmen wurde in Zusammenarbeit mit der Beratungsgesellschaft zum Ende des Jahres 2018 begonnen.

Das von der Unternehmensberatungsgesellschaft mit Datum vom 06. Mai 2019 erstellte Gutachten prognostiziert für das Jahr 2019 ein gegenüber dem Jahr 2018 verbessertes, jedoch noch deutlich negatives Jahresergebnis. Zum Berichtszeitpunkt liegt das Ergebnis des Jahres 2019 besser als im Gutachten geplant, es wird daher nach aktuellen Erkenntnissen für das Jahr 2019 ein Jahresergebnis von negativ 300 TEUR bis negativ 500 TEUR erwartet. Vorsorglich haben die Gesellschafter - hinsichtlich einer eventuell entstehenden negativen Eigenkapitalsituation - Rangrücktrittserklärungen für ihre Darlehen in Höhe von 4.021 TEUR ausgesprochen.

Für die folgenden Jahre 2020 und 2021 werden weitere Erhöhungen der Gesamtleistung von 3 % bis 5 % unterstellt, die zusammen mit den Effizienzsteigerungen dann 2020 zu einem niedrigen positiven und 2021 zu einem deutlich positiven Jahresergebnis führen sollen.

Weiter führt das Gutachten aus, dass aufgrund der laufenden Entwicklung 2019 und der durchzuführenden Maßnahmen ein zusätzlicher Mittelbedarf besteht. Zur Deckung dieses Mittelbedarfes liegen, wie bereits unter Punkt II.2. dargestellt, verbindliche Zusagen vor. Das Unternehmen ist damit für den gesamten Sanierungszeitraum bis Ende des Jahres 2021 finanziert.

2. Chancen

Durch die unter Punkt IV.1. beschriebene Umsetzung der Restrukturierungsmaßnahmen geht die Gesellschaft davon aus, dass die Effizienz erheblich gesteigert werden kann und sich die Margen deutlich verbessern werden.

Die Umsatzentwicklung im Bereich der technischen Kunststoffteile sowie der Industriebürsten wird leicht positiv erwartet.

Im Bereich des wichtigsten Geschäftsfeldes, der Ladungsträger für die Logistik, werden für die Zukunft durch neue Projekte große Umsatzpotentiale gesehen. Ab dem 2. Halbjahr 2019 wird die Produktion von einem für einen großen deutschen Lebensmitteleinzelhändler entwickelten Rollwagen aufgenommen. Ab dem Jahr 2020 wird mit einer deutlichen Ausweitung der Produktion von Kunststoffpaletten für einen deutschen Discounter gerechnet.

Zusätzlich wird die Gewinnung neuer margenträchtiger Kundenkreise aktiv verfolgt, um für die Zukunft zusätzliche Absatzpotentiale zu erschließen.

Da der Markt für innovative Kunststoffteile aus einem kleinen Kreis von Wettbewerbern besteht, bietet sich hier weiteres Potential um die ausgezeichneten Referenzen und die langjährige Reputation zu nutzen.

3. Risiken

Bzgl. der wesentlichen Risiken der künftigen Entwicklung, die wesentliche Einflüsse auf die Vermögens-, Finanz oder Ertragslage haben können, verweisen wir auf unsere Ausführungen unter Punkt II.2. und IV.1.

Konjunkturelle Einflüsse, das Auftragsvergabeverhalten der Kunden und auch die sich danach ausrichtende Preispolitik der Mitbewerber bieten grundsätzliche Ertragsrisiken.

Des Weiteren ist der Mangel an qualifiziertem Fachpersonal als ein Risiko für die Zukunft anzusehen.

Kevelaer, 19. Juni 2019

gez. Heinz-Josef Peters

gez. Torsten Fleischer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	5.084.397,97	5.152.702,88
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4.495,00	17.400,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	4.495,00	17.400,00
II. Sachanlagen	1.583.956,57	1.639.356,48
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	44.372,00	45.785,00
2. technische Anlagen und Maschinen	1.278.266,02	1.380.002,02
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	190.837,02	177.501,02
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	70.481,53	36.068,44
III. Finanzanlagen	3.495.946,40	3.495.946,40
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	3.495.846,40	3.495.846,40
2. sonstige Finanzanlagen	100,00	100,00
B. Umlaufvermögen	5.197.775,59	5.457.023,66
I. Vorräte	4.196.232,41	4.535.868,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	876.396,09	891.611,47
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	49.769,58	6.004,82
2. übrige Forderungen und Vermögensgegenstände	826.626,51	885.606,65
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	125.147,09	29.544,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.418,14	10.587,72
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.289.591,70	10.620.314,26
Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	246.225,05	1.554.314,84
I. gezeichnetes Kapital	570.000,00	570.000,00
II. Kapitalrücklage	550.000,00	550.000,00
III. Gewinnvortrag	434.314,84	223.809,57
IV. Jahresfehlbetrag	1.308.089,79	-210.505,27
B. Rückstellungen	677.771,00	500.415,43
C. Verbindlichkeiten	9.365.595,65	8.565.583,99
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.713.380,86	1.802.000,82
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	3.722.694,44	3.702.131,13
3. übrige Verbindlichkeiten	3.929.520,35	3.061.452,04
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.289.591,70	10.620.314,26

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR
1. Rohergebnis	8.186.091,21	8.802.420,18
2. Personalaufwand	6.288.176,57	5.591.572,16
a) Löhne und Gehälter	5.276.734,21	4.682.355,96
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.011.442,36	909.216,20
davon für Altersversorgung	4.563,86	885,01
3. Abschreibungen	429.762,96	402.258,71
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	429.762,96	402.258,71
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.677.666,31	2.525.564,21
5. Erträge aus Beteiligungen	57.367,73	51.366,60
6. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	4,00	4,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	90.145,64	77.492,19
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	-140,60
9. Ergebnis nach Steuern	-1.242.288,54	257.044,11
10. sonstige Steuern	65.801,25	46.538,84
11. Jahresfehlbetrag	1.308.089,79	-210.505,27

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

Formex Plastik Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Kevelaer

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Formex Plastik Gesellschaft mit beschrankter Haftung
Firmensitz laut Registergericht:	Kevelaer
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Kleve
Registernummer:	HRB 3564