KLEFFMANN DIGITAL RS GmbH

Lüdighausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.552.501,80	1.444.908,88
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.489.842,80	1.384.351,88
II. Sachanlagen	21.676,00	19.574,00
III. Finanzanlagen	40.983,00	40.983,00
B. Umlaufvermögen	1.421.884,05	892.988,41
I. Vorräte	2.500,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	416.226,27	842.219,90
davon gegen Gesellschafter	0,00	374.354,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.003.157,78	50.768,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	33.619,54	13.352,63
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	734.168,29	2.426.535,03
Aktiva	3.742.173,68	4.777.784,95

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	32.049,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.136.071,00
III. Verlustvortrag	2.451.535,03	1.263.902,10
IV. Jahresfehlbetrag	1.450.753,26	1.187.632,93
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	734.168,29	2.426.535,03
B. Rückstellungen	99.875,04	55.766,80
C. Verbindlichkeiten	3.551.517,93	4.685.415,15
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	703.392,97	753.103,39
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.848.124,96	3.932.311,76
davon gegenüber Gesellschaftern	523.062,48	1.057.508,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten	90.780,71	36.603,00
Passiva	3.742.173,68	4.777.784,95

Anhang

Die Kleffmann Digital RS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 HGB. Die Gliederung erfolgt grundsätzlich nach den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB. Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.

A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeines:
Die auf den vorgehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich stetig angewendet. Sofern sich Abweichungen ergeben haben, wird in den jeweiligen Abschnitten darauf hingewiesen.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden in Höhe von EUR 850.662,19 aktiviert, da es wahrscheinlich ist, dass mit der Nutzung des Vermögenswerts ein zukünftiger wirtschaftlicher Vorteil verbunden ist und da die Kosten des Vermögensgegenstandes zuverlässig bestimmt werden können. Die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen dabei alle direkt dem Herstellungsprozess zurechenbaren Kosten. Wahlbestandteile gem. § 255 Abs. 2 S. 3 HGB sowie gem. § 255 Abs. 3 HGB werden nicht berücksichtigt. Die Herstellungskosten wurden jedoch um die beantragte Forschungszulage in Höhe von EUR 68.153,90 gemindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der handelsrechtlich zugelassenen Zeiträume entsprechend der tatsächlich wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Für die Entwicklung neuer Produkte hat die Kleffmann Digital RS GmbH im Berichtsjahr EUR 396.506,35 aufgewendet. Hierbei musste aufgrund des Abbruchs diverser Projekte eine außerordentliche Abschreibung in Höhe von 71.227,79 € vorgenommen werden. Das Wahlrecht gem. §248 Abs. 2 S. 1 HGB wird bezüglich der immateriellen Vermögensgegenstände in Entwicklung dergestallt ausgeübt, dass Entwicklungsausgaben in Höhe von EUR 396.506,35 aktiviert werden. Hierbei handelt es sich ausschließlich um Entwicklungsarbeiten. Arbeiten zu Forschungszwecken haben nicht stattgefunden bzw. wurden nicht aktiviert. Die Herstellungskosten wurden jedoch um die beantragte Forschungszulage in Höhe von EUR 92.525,10 gemindert. Ordentliche Abschreibungen werden hier nicht vorgenommen. Erst wenn der Entwicklungsprozess abgeschlossen ist und sodann die Aktivierung als selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstand erfolgt, werden die planmäßigen Abschreibungen innerhalb der handelsrechtlich zugelassenen Zeiträume entsprechend der tatsächlich wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume entsprechend der Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Der erworbene Geschäfts- bzw. Firmenwert resultiert aus dem Kauf der Remote Sensing Services von der Kleffmann GmbH (2019). Der Geschäfts- bzw. Firmenwert der Remote Sensing Services bezieht sich auf die von der Kleffmann GmbH übernommene Sparte der satellitengestützen, raumbezogenen Analyse sowie auf die übernommene Expertise im Data Mining. Dieses erworbene Know How führt langfristig zur Deckung der Bedürfnisse der Agrarindustrie und der Landwirte. Die Kleffmann Digital RS GmbH sieht eine Nutzungsdauer von 15 Jahren vor, in der der Geschäfts- bzw. Firmenwerte linear abgeschrieben wird.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume entsprechend der tatsächlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Pauschalwertberichtigungen wurden in Höhe von 1 % auf die Nettoforderungen aus Lieferung und Leistung vorgenommen. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Insbesondere werden alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Transaktionen der Gesellschaft, die in Fremdwährung erfolgen, werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zugangs bewertet. Die Vorschriften gem. § 256a HGB wurden beachtet.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind erhaltene Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Es wurde die Erleichterungsvorschrift des § 274a HGB in Bezug auf den Ansatz latenter Steuern in Anspruch genommen.

B. Informationen zur Bilanz

Die Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr betragen 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen den Gesellschafter in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr 374.354,17 Euro). Die sonstigen Verbindlichkeiten enhalten Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 22.424,60 Euro (Vorjahr 10.096,50 Euro) sowie Verbindlichkeiten aus Darlehensbeziehungen in Höhe von 3.373.062,48 Euro (Vorjahr 4.382.311,76 Euro). Bezüglich folgender Darlehensverträge wurde jeweils mit Datum vom 07.02.2022 seitens der Darlehensgeber eine Rangrücktrittserklärungen abgegeben:
Darlehen # 5 / Darlehensgeber - Kleffmann Beteiligungs GmbH / Darlehensbetrag - 1.200.000,00 €
Darlehen # 15 / Darlehensgeber - Kleffmann Beteiligungs GmbH / Darlehensbetrag - 200.000,00 €
Darlehen # 20212 / Darlehensgeber - Kleffmann Beteiligungs GmbH / Darlehensbetrag - 200.000,00 €
Darlehen # 20213 / Darlehensgeber - Kleffmann Beteiligungs GmbH / Darlehensbetrag - 200.000,00 €
Darlehen # 1 / Darlehensgeber - Kleffmann Management GmbH / Darlehensbetrag - 600.000,00 €
Die Passivierungspflicht dieser Darlehen bleibt unverändert bestehen, da die Erklärungen die Regelung beinhalten, dass die Tilgung der Darlehen sowohl aus künftigen Jahresüberschüssen und aus einem Liquidationsüberschuss, jedoch auch aus sonstigem freien Vermögen erfolgen kann.
Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe von EUR 734.168,29 Euro wird als Aktivposten in der Bilanz dargestellt. Die Finanzlage ist nach Ansicht der Geschäftsführung stabil und geordnet. Zur fristgerechten Erfüllung der eingegangenen Verpflichtungen ist jederzeit ausreichend Liquidität vorhanden.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt zum Bilanzstichtag 148.374,88 Euro (Vorjahr 0,00 Euro). Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

C. Informationen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für das Geschäftsjahr 2022 lagen analog zum Vorjahr keine Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung i.S.v. § 285 Nr. 31 HGB vor.

D. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter im Jahr 2022: 28 Beschäftigte
Geschäftsführungsorgane Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Herrn Burkhard Kleffmann geführt. Außer dem Geschäftsführer waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt.

Die Steuerberatung Worms hat auf die bilanzielle Überschuldung sowie die insolvenzrechtlichen Konsequenzen hingewiesen. Auf Grund einer positiven Fortführungsprognose gehen der Geschäftsführer und die Gesellschafter davon aus, dass keine insolvenzrechtlichen Tatbestände erfüllt sind. Im Zweifel würde ein Rechtsanwalt konsultiert. Die Steuerberatung Worms wird ausdrücklich beauftragt, den im Entwurf vorliegenden Jahresabschluss wie besprochen aufzustellen.

Lüdinghausen, den 19.05.2023

gez. Burkhard Kleffmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.05.2023 festgestellt.