Kassel, Obere Königsstraße 43 Immobilien GmbH (vormals: HBC Kassel GmbH)

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2018 bis zum 31.01.2019

(Gesellschafts-Code 2828)

Sitz: Köln

eingetragen beim Amtsgericht Köln unter HRB 87359

BILANZ nach HGB

AKTIVA

	31.01.2019	31.01.2018
	in EUR	in EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	3.424.873,91	3.464.656,95
1 Grundstücke	2.727.970,65	2.727.970,65
2 Bauten auf fremdem Grundbesitz	696.903,26	736.686,30
II. Finanzanlagen	2.098.285,65	3.011.243,84
1 Sonstige Ausleihungen	2.098.285,65	3.011.243,84
Summe Anlagevermögen	5.523.159,56	6.475.900,79
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	988.653,55	2.420.753,44
1 Forderungen gegen verbundene Unternehmen	950.396,77	2.361.465,93
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	950.396,77	2.361.465,93
davon gegenüber Gesellschaftern	0,00	1.757.175,34
2 Sonstige Vermögensgegenstände	38.256,78	59.287,51
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	38.256,78	59.287,51
Summe Umlaufvermögen	988.653,55	2.420.753,44
Summe AKTIVA	6.511.813,11	8.896.654,23

PASSIVA

A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.464.477,04	3.464.477,04
III. Bilanzgewinn	2.703.943,74	2.380.680,83
Summe Eigenkapital	6.193.420,78	5.870.157,87
B. Rückstellungen
1 Steuerrückstellungen	310.392,33	284.842,40
2 Sonstige Rückstellungen	8.000,00	8.000,00
Summe Rückstellungen	318.392,33	292.842,40
C. Verbindlichkeiten
1 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	2.733.653,96
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr	0,00	2.733.653,96
Summe Verbindlichkeiten	0,00	2.733.653,96
Summe PASSIVA	6.511.813,11	8.896.654,23

Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB

	01.02.2018 - 31.01.2019	01.02.2017 - 31.01.2018
	in EUR	in EUR
1 Umsatzerlöse / Mieterträge	841.628,61	838.023,68
2 Sonstige betriebliche Erträge	93,65	37,57
3 Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	39.783,04	39.974,85
4 Sonstige betriebliche Aufwendungen	444.612,04	449.795,20
5 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	73.894,57	56.588,39
davon aus verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen	27.197,26	40.620,97
davon an verbundene Unternehmen	26.932,26	40.620,97
7 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	404.024,49	364.258,62
8 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	62.926,20	51.590,02
9 Sonstige Steuern	17.835,38	17.835,37
10 Jahresüberschuss	323.262,91	294.833,23
11 Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	2.380.680,83	2.085.847,60
12 Bilanzgewinn	2.703.943,74	2.380.680,83

Allgemeine Angaben zum Abschluss

Der Jahresabschluss der HBC Kassel GmbH (nachfolgend "Gesellschaft" genannt) für das Geschäftsjahr vom 01.02.2018 bis 31.01.2019 wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 HGB.

Verzicht auf die Erstellung von Anhang und Lagebericht sowie auf Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01.02.2018 bis 31.01.2019

Nach § 264 HGB haben die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft den Jahresabschluss um einen Anhang zu erweitern, der mit der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung eine Einheit bildet, sowie gegebenenfalls einen Lagebericht zu erstellen. Jahresabschluss und Lagebericht sind nach § 325 HGB beim Betreiber des Bundesanzeigers einzureichen und im Bundesanzeiger bekannt machen zu lassen.

Nach § 264 Abs. 3 HGB besteht die Möglichkeit der Befreiung von der vorgenannten Verpflichtung. Voraussetzung zur Inanspruchnahme der Befreiungsvorschriften des § 264 Abs. 3 HGB ist,

•	dass die Gesellschaft in den geprüften Konzernabschluss ihres Mutterunternehmens einbezogen wird, dieser Konzernabschluss zur Offenlegung beim Bundesanzeiger eingereicht wird und
•	die Befreiung im Konzernanhang der Muttergesellschaft angegeben wird.
•	Ferner müssen alle Gesellschafter der Befreiung für das jeweilige Geschäftsjahr zugestimmt haben und der Beschluss muss nach § 325 HGB offen gelegt werden.
•	Das Mutterunternehmen muss sich darüber hinaus bereit erklärt haben, für die von dem Tochterunternehmen bis zum Abschlussstichtag eingegangenen Verpflichtungen im folgenden Geschäftsjahr einzustehen oder eine solche Verpflichtung freiwillig übernommen haben und diese Erklärung nach § 325 HGB offen legen.

Da die Gesellschaft die Befreiungsvorschriften nach § 264 Abs. 3 HGB für das Geschäftsjahr endend zum 31.01.2019 nicht vollständig erfüllt, wird der Jahresabschluss der Gesellschaft im Bundesanzeiger offengelegt.

Für das Geschäftsjahr (Vorjahr) vom 01.02.2017 bis 31.01.2018 hat die Gesellschaft die Voraussetzungen zur Inanspruchnahme der Befreiungsvorschriften des § 264 Abs. 3 HGB ebenfalls nicht vollständig erfüllt. Der Jahresabschluss wurde daher beim Bundesanzeiger fristgerecht offengelegt.

Erläuterungen zu ausgewählten Bilanz- und GuV-Positionen sowie Sonstiges

Sachanlagen

Die Gesellschaft hält folgenden Grundbesitz:

•	Kassel, Obere Königsstr. 43

Die Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet und planmäßig linear abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die sonstigen Ausleihungen resultieren aus einer neuen Darlehensforderung in Höhe von 2.098.285,65 EUR an die HBC Luxembourg Kaufhof Kassel S.à r.l. Die im Vorjahr existente Ausleihung an die Saks Fifth Avenue OFF 5th Europe GmbH über 3.011.243,84 EUR wurde zu 30.09.2018 abgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren im Berichtsjahr ausschließlich aus der Finanzverrechnung mit der Konzerngesellschaft Zentra Verwaltungs-GmbH als aktuelle "Inhouse-Bank" für ein Teilportfolio der Unternehmensgruppe.

Im Vorjahr bestand darüber hinaus noch eine Forderung aus der früheren Finanzverrechnung mit der Gesellschafterin ASSET Grundbesitz GmbH (1.757.175,34 EUR), welche ebenfalls zum 30.09.2018 im Wege von Forderungsabtretungen bzw. Verrechnungen abgelöst wurde.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR und verteilt sich wie folgt:

• ASSET Grundbesitz GmbH, Köln

25.000,00 EUR

Die Veränderung des Eigenkapitals resultiert aus dem Jahresüberschuss des aktuellen Geschäftsjahres. Dieser wird - wie auch der Gewinn des Vorjahres - nicht ausgeschüttet, sondern auf neue Rechnung vorgetragen.

Rückstellungen

Die Veränderung der Steuerrückstellungen resultiert aus der Neubildung einer Rückstellung für Körperschaftssteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 51.590,02 EUR.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Im Vorjahr bestand eine Verbindlichkeit über 2.708.066,95 EUR gegenüber der Konzerngesellschaft Horten GmbH, Köln. Diese wurde ebenfalls per 30.09.2018 abgelöst, im Zuge eines konzertierten konzernweiten "Settlement Agreements" zur systematischen Verrechnung konzerninterner Finanzbeziehungen.

Sonstiges

Am Bilanzstichtag bestanden keine vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge in Höhe von 73.894,57 EUR resultieren aus der Zinsabgrenzung für die Ausleihungen an die Saks Fifth Avenue OFF 5TH Europe GmbH in Höhe von 37.933,42 EUR (bis 30.09.2018) sowie an die HBC Luxembourg Kaufhof Kassel S.à r.l in Höhe von 35.961,15 EUR (ab 01.10.2018).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen resultieren aus der Zinsabgrenzung bezogen auf die Verbindlichkeit gegenüber der Konzerngesellschaft Horten GmbH, die per 30.09.2018 abgelöst wurde.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von 323.262,91 EUR wird entsprechend den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages auf neue Rechnung vorgetragen.

Köln, 15.05.2019

HBC Kassel GmbH

Marcus Roj

Ralf Wlodarczyk