CIAT Kälte- und Klimatechnik GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	61.267,50	54.592,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.042,50	6.421,00
II. Sachanlagen	55.225,00	48.171,50
B. Umlaufvermögen	2.762.704,37	2.599.272,03
I. Vorräte	265.791,90	297.019,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.495.470,34	2.276.256,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.442,13	25.996,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten	35.511,44	13.621,61
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.859.483,31	2.667.486,14

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.577.304,92	1.182.156,22
I. gezeichnetes Kapital	511.291,88	511.291,88
II. Gewinnvortrag	670.864,34	882.532,60
III. Jahresüberschuss	395.148,70	-211.668,26
B. Rückstellungen	392.534,01	335.000,00
C. Verbindlichkeiten	889.644,38	1.150.329,92
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	889.644,38	1.150.329,92
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.859.483,31	2.667.486,14

Anhang

CIAT Kälte- und Klimatechnik GmbH
Dortmund

ANHANG für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die CIAT Kälte- und Klimatechnik GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dortmund unter HRB 20574 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter Beachtung des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BiIRUG) und des GmbHG aufgestellt.

Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses werden für das Geschäftsjahr 2016 die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274 a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen .

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die nachstehend beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden im Geschäftsjahr 2016 grundsätzlich unverändert gegenüber dem Vorjahr angewendet, soweit sich nicht zwingend Änderungen durch die Neuregelungen des BiIRUG ergeben haben.

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis vier Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Fall abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen. Die Sachanlagen werden über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis dreizehn Jahren abgeschrieben.

Zugänge zu Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch Nebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Geringwertige Anlagegegenstände bis 150 Euro werden im Jahr der Anschaffung als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 Euro und 410 Euro werden aktiviert und sofort im Monat des Zugangs voll abgeschrieben, Hierbei wird im Anlagengitter der Totalabgang im Jahr der Anschaffung unterstellt.

Waren sind mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer oder wegen verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in ausreichendem Umfang vorgenommen.

Der Ansatz von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen erfolgt grundsätzlich zu Nennwerten; alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wird bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weiterhin eine Pauschalwertberichtigung des Forderungsbestandes (ohne Umsatzsteuer) vorgenommen.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nennwerten.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesen Zeitpunkt darstellen.

Passiva

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Bei der Bildung der Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen in der Höhe bemessen, der dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag entspricht.

Alle Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Währungsumrechnung:

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung, die eine Laufzeit von weniger als einem Jahr haben, werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet. Gewinne und Verluste aus diesen Kursänderungen werden ergebniswirksam berücksichtigt und in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert ausgewiesen. Langfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung bestehen nicht.

III. Angaben zur Bilanz

Aktiva

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 1.674.783,67 Euro (Vorjahr: 1.189.394,55 Euro). Diese Forderungen resultieren analog dem Vorjahr ausschließlich aus Cashpooling-Guthaben.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Passiva

Das im Handelsregister eingetragene gezeichnete Kapital beträgt 1.000.000,00 DM; ausgewiesen wird der in Euro umgerechnete Betrag in Höhe von 511.291,88 Euro.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 592.886,77 Euro (Vorjahr: 876.225,62 Euro).

IV. Sonstige Angaben

Gesellschaftsorgane

Der Geschäftsführung der Berichtsgesellschaft gehörten im Berichtsjahr an:
Gerhard Zug, Diplom-Ingenieur, hauptberuflicher Geschäftsführer, Haltern,
Bernd Haller, Diplom-Ingenieur, kfm. Geschäftsführer, Hohen Neuendorf (ab dem 1. Juni 2016),
Nicolas Chouteau, Ingenieur, kfm. Geschäftsführer, Caluire et Cuire/ Frankreich (bis zum 1. Juni 2016).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 358.699 Euro sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasing-Verträgen. Diese gliedern sich wie folgt auf:

	Gesamt	Restlaufzeiten
		bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
- aus Miet- und Leasingverträgen	358.699	164.557	194.142	0

Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 28 Mitarbeiter (Vorjahr 30 Mitarbeiter) beschäftigt.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Mitgliedschaft im Konzern

Die CIAT GmbH ist eine 100 %ige Tochtergesellschaft der CIAT Compagnie Industrielle d'Applications Thermiques S.A., Culoz/Frankreich. Auf Ebene der CIAT Compagnie Industrielle d'Applications Thermiques S.A., Culoz/Frankreich wird kein gesonderter Konzernabschluss aufgestellt.

Der Jahresabschluss der CIAT Kälte- und Klimatechnik GmbH wird in den Konzernabschluss der United Technologies Corporation (UTC), Hartford, Connecticut, USA, einbezogen (Konzernabschluss für den kleinsten und größten Unternehmenskreis gern. § 284 Nr. 14, 14a HGB). Der Konzernabschluss der UTC ist am Firmensitz in Hartford, Connecticut, USA, erhältlich.

Dortmund, 08. Mai 2017
CIAT Kälte- und Klimatechnik GmbH
- die Geschäftsführung -

Bernd Haller
Gerhard Zug

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.08.2017 festgestellt.